[公告]华策影视：2010年年度审计报告
审 计 报 告 天健审〔2011〕688号 浙江华策影视股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江华策影视股份有限公司（以下简称华策影视公司） 财务报表，包括2010年12月31日的合并及母公司资产负债表，2010年度的 合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变 动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是华策影视公司管理层的责任。这 种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计 政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，华策影视公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在 所有重大方面公允反映了华策影视公司2010年12月31日的财务状况以及2010 年度的经营成果和现金流量。 天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 吕苏阳 中国·杭州 中国注册会计师 项丹丹 报告日期：2011年3月6日 合 并 资 产 负 债 表 2010年12月31日 会合01表 编制单位：浙江华策影视股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 号 期末数 期初数 项 目 注释号 期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 969,080,214.24 68,537,153.53 短期借款 13 18,000,000.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 拆入资金 应收票据 交易性金融负债 应收账款 2 36,636,664.07 48,771,206.77 应付票据 预付款项 3 95,685,817.16 68,566,502.51 应付账款 14 4,166,596.59 4,295,176.30 应收保费 预收款项 15 8,892,418.60 29,895,889.42 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 4 1,431,340.28 应付职工薪酬 16 891,400.00 应收股利 应交税费 17 4,499,055.97 6,578,863.41 其他应收款 5 1,353,629.07 2,111,766.25 应付利息 18 129,566.67 买入返售金融资产 应付股利 存货 6 79,827,813.05 49,118,884.03 其他应付款 19 4,735,740.45 61,907.51 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产 保险合同准备金 流动资产合计 1,184,015,477.87 237,105,513.09 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 23,185,211.61 58,961,403.31 非流动负债： 长期借款 非流动资产： 应付债券 发放贷款及垫款 长期应付款 可供出售金融资产 专项应付款 持有至到期投资 预计负债 长期应收款 递延所得税负债 长期股权投资 8 19,480,536.88 其他非流动负债 投资性房地产 非流动负债合计 固定资产 9 4,269,521.37 2,072,177.21 负债合计 23,185,211.61 58,961,403.31 在建工程 所有者权益(或股东权益)： 工程物资 实收资本(或股本) 20 56,480,000.00 42,360,000.00 固定资产清理 资本公积 21 986,632,864.41 90,575,719.92 生产性生物资产 减：库存股 油气资产 专项储备 无形资产 盈余公积 22 13,814,948.41 5,079,689.45 开发支出 一般风险准备 商誉 未分配利润 23 130,896,216.65 43,453,891.03 长期待摊费用 10 2,660,079.06 591,608.32 外币报表折算差额 递延所得税资产 11 583,625.90 661,405.09 归属于母公司所有者权益合计 1,187,824,029.47 181,469,300.40 其他非流动资产 少数股东权益 非流动资产合计 26,993,763.21 3,325,190.62 所有者权益合计 1,187,824,029.47 181,469,300.40 资产总计 1,211,009,241.08 240,430,703.71 负债和所有者权益总计 1,211,009,241.08 240,430,703.71 法定代表人：傅梅城 主管会计工作的负责人：张伟英 会计机构负责人：张伟英 资 产 负 债 表 2010年12月31日 会企01表 编制单位：浙江华策影视股份有限公司 单位:人民币元 项 目 注释 号 期末数 期初数 项 目 注释 号 期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 953,425,654.84 45,421,246.39 短期借款 10,000,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 1 31,232,741.07 48,771,206.77 应付账款 4,166,596.59 4,275,176.30 预付款项 57,198,150.42 47,278,876.10 预收款项 7,392,418.60 25,289,128.94 应收利息 1,431,340.28 应付职工薪酬 737,900.00 应收股利 应交税费 3,158,057.72 6,746,792.09 其他应收款 2 32,358,268.85 1,921,766.25 应付利息 17,700.00 存货 70,285,649.26 42,018,732.49 应付股利 一年内到期的非流动资产 其他应付款 4,612,381.73 60,118.17 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 1,145,931,804.72 185,411,828.00 其他流动负债 流动负债合计 20,067,354.64 46,388,915.50 非流动资产： 非流动负债： 可供出售金融资产 长期借款 持有至到期投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 长期股权投资 3 50,000,000.00 42,000,000.00 专项应付款 投资性房地产 预计负债 固定资产 3,720,402.34 1,789,638.34 递延所得税负债 在建工程 其他非流动负债 工程物资 非流动负债合计 固定资产清理 负债合计 20,067,354.64 46,388,915.50 生产性生物资产 所有者权益(或股东权益)： 油气资产 实收资本(或股本) 56,480,000.00 42,360,000.00 无形资产 资本公积 986,791,945.32 90,734,800.83 开发支出 减：库存股 商誉 专项储备 长期待摊费用 1,324,055.35 417,739.42 盈余公积 13,814,948.41 5,079,689.45 递延所得税资产 512,521.65 661,405.09 一般风险准备 其他非流动资产 未分配利润 124,334,535.69 45,717,205.07 非流动资产合计 55,556,979.34 44,868,782.85 所有者权益合计 1,181,421,429.42 183,891,695.35 资产总计 1,201,488,784.06 230,280,610.85 负债和所有者权益总计 1,201,488,784.06 230,280,610.85 法定代表人：傅梅城 主管会计工作的负责人：张伟英 会计机构负责人：张伟英 合 并 利 润 表 2010年度 会合02表 编制单位：浙江华策影视股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释号 本期数 上年同期数 一、营业总收入 281,837,427.84 165,973,582.69 其中：营业收入 1 281,837,427.84 165,973,582.69 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 163,966,202.73 99,358,932.58 其中：营业成本 1 121,701,436.86 75,042,478.17 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2 15,012,169.81 8,941,528.28 销售费用 3 11,851,767.26 3,641,244.67 管理费用 4 19,771,239.79 8,698,542.82 财务费用 5 -4,023,865.94 1,698,558.20 资产减值损失 6 -346,545.05 1,336,580.44 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 7 -519,463.12 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -519,463.12 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 117,351,761.99 66,614,650.11 加：营业外收入 8 12,645,000.00 7,219,886.00 减：营业外支出 9 387,985.27 197,674.15 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 129,608,776.72 73,636,861.96 减：所得税费用 10 33,431,192.14 18,214,232.18 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 96,177,584.58 55,422,629.78 归属于母公司所有者的净利润 96,177,584.58 55,516,481.05 少数股东损益 -93,851.27 六、每股收益： （一）基本每股收益 11 2.15 1.46 （二）稀释每股收益 11 2.15 1.46 七、其他综合收益 八、综合收益总额 96,177,584.58 55,422,629.78 归属于母公司所有者的综合收益总额 96,177,584.58 55,516,481.05 归属于少数股东的综合收益总额 -93,851.27 法定代表人： 傅梅城 主管会计工作的负责人：张伟英 会计机构负责人：张伟英 利 润 表 2010年度 会企02表 编制单位：浙江华策影视股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本期数 上年同期数 一、营业收入 252,525,860.59 165,303,582.69 减：营业成本 107,557,846.45 74,792,478.17 营业税金及附加 13,594,164.69 8,903,728.28 销售费用 10,165,589.34 3,508,109.61 管理费用 17,327,191.91 7,241,560.76 财务费用 -3,935,080.92 1,296,399.79 资产减值损失 1,000,334.78 1,331,418.14 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 106,815,814.34 68,229,887.94 加：营业外收入 11,250,000.00 6,979,886.00 减：营业外支出 358,673.70 196,988.25 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 117,707,140.64 75,012,785.69 减：所得税费用 30,354,551.06 18,206,785.62 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 87,352,589.58 56,806,000.07 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 87,352,589.58 56,806,000.07 法定代表人：傅梅城 主管会计工作的负责人：张伟英 会计机构负责人：张伟英 会合03表 编制单位：浙江华策影视股份有限公司单位：人民币元 注释号本期数上年同期数 271,279,616.49 152,186,829.92 114,659,176.18 38,997,920.64 285,938,792.67 191,184,750.56 179,638,260.24 111,360,125.16 6,118,313.36 3,031,481.96 50,827,284.48 20,792,424.75 221,566,254.76 44,527,856.57 258,150,112.84 179,711,888.44 27,788,679.83 11,472,862.12 33,027,219.62 458,799.46 3,027,219.62 458,799.46 5,496,050.55 1,427,916.95 20,000,000.00 1,000,000.00 25,496,050.55 2,427,916.95 -22,468,830.93 -1,969,117.49 918,152,000.00 51,048,159.00 18,000,000.00 918,152,000.00 69,048,159.00 18,000,000.00 20,000,000.00 393,932.68 17,009,395.00 44,534,855.51 900,000.00 22,928,788.19 37,909,395.00 895,223,211.81 31,138,764.00 900,543,060.71 40,642,508.63 68,537,153.53 27,894,644.90 969,080,214.24 68,537,153.53 六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：傅梅城 主管会计工作的负责人： 张伟英 会计机构负责人：张伟英 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 合 并 现 金 流 量 表 项 目 2010年度 会企03表 编制单位：浙江华策影视股份有限公司单位：人民币元 本期数上年同期数 252,263,149.72 146,310,160.31 24,586,556.19 30,722,737.64 276,849,705.91 177,032,897.95 145,832,617.25 85,645,805.98 4,927,431.06 2,399,374.70 47,739,293.50 20,558,547.06 64,933,202.90 35,411,078.93 263,432,544.71 144,014,806.67 13,417,161.20 33,018,091.28 2,852,346.27 238,475.22 2,852,346.27 238,475.22 3,665,433.05 988,549.05 8,000,000.00 31,000,000.00 11,665,433.05 31,988,549.05 -8,813,086.78 -31,750,073.83 918,152,000.00 51,048,159.00 10,000,000.00 918,152,000.00 61,048,159.00 10,000,000.00 20,000,000.00 216,810.46 16,505,995.00 4,534,855.51 900,000.00 14,751,665.97 37,405,995.00 903,400,334.03 23,642,164.00 908,004,408.45 24,910,181.45 45,421,246.39 20,511,064.94 953,425,654.84 45,421,246.39 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：傅梅城 主管会计工作的负责人：张伟英 会计机构负责人：张伟英 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 现 金 流 量 表 项 目 2010年度 会合04表 资本 减：专项盈余未分配其资本 减：专项盈余未分配其 公积库存股储备公积利润他权益权益合计公积库存股储备公积利润他权益权益合计 一、上年年末余额 42,360,000.00 90,575,719.92 5,079,689.45 43,453,891.03 181,469,300.40 25,000,000.00 6,603,753.63 58,459,987.63 934,770.36 90,998,511.62 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额42,360,000.00 90,575,719.92 5,079,689.45 43,453,891.03 181,469,300.40 25,000,000.00 6,603,753.63 58,459,987.63 934,770.36 90,998,511.62 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）14,120,000.00 896,057,144.49 8,735,258.96 87,442,325.62 1,006,354,729.07 17,360,000.00 90,575,719.92 -1,524,064.18 -15,006,096.60 -934,770.36 90,470,788.78 （一）净利润96,177,584.58 96,177,584.58 55,516,481.05 -93,851.27 55,422,629.78 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计96,177,584.58 96,177,584.58 55,516,481.05 -93,851.27 55,422,629.78 （三）所有者投入和减少资本14,120,000.00 896,057,144.49 910,177,144.49 6,360,000.00 44,529,078.09 -840,919.09 50,048,159.00 1. 所有者投入资本14,120,000.00 896,057,144.49 910,177,144.49 6,360,000.00 44,688,159.00 51,048,159.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他-159,080.91 -840,919.09 -1,000,000.00 （四）利润分配8,735,258.96 -8,735,258.96 5,680,600.01 -20,680,600.01 -15,000,000.00 1. 提取盈余公积8,735,258.96 -8,735,258.96 5,680,600.01 -5,680,600.01 2. 提取一般风险准备 3．对所有者(或股东)的分配-15,000,000.00 -15,000,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转11,000,000.00 46,046,641.83 -7,204,664.19 -49,841,977.64 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他11,000,000.00 46,046,641.83 -7,204,664.19 -49,841,977.64 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额56,480,000.00 986,632,864.41 13,814,948.41 130,896,216.65 1,187,824,029.47 42,360,000.00 90,575,719.92 5,079,689.45 43,453,891.03 181,469,300.40 法定代表人：傅梅城 主管会计工作的负责人：张伟英 会计机构负责人： 张伟英 项 目 本期数上年同期数 归属于母公司所有者权益 少数股东所有者 归属于母公司所有者权益 少数股东所有者 实收资本 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 编制单位：浙江华策影视股份有限公司单位：人民币元 2010年度 实收资本 一般风 险准备 一般风 险准备 编制单位：浙江华策影视股份有限公司 资本 减：专项盈余一般风险未分配所有者资本 减：专项盈余一般风险未分配所有者 公积库存股储备公积准备利润权益合计公积库存股储备公积准备利润权益合计 一、上年年末余额 42,360,000.00 90,734,800.83 5,079,689.45 45,717,205.07 183,891,695.35 25,000,000.00 6,603,753.63 59,433,782.65 91,037,536.28 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额42,360,000.00 90,734,800.83 5,079,689.45 45,717,205.07 183,891,695.35 25,000,000.00 6,603,753.63 59,433,782.65 91,037,536.28 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）14,120,000.00 896,057,144.49 8,735,258.96 78,617,330.62 997,529,734.07 17,360,000.00 90,734,800.83 -1,524,064.18 -13,716,577.58 92,854,159.07 （一）净利润87,352,589.58 87,352,589.58 56,806,000.07 56,806,000.07 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计87,352,589.58 87,352,589.58 56,806,000.07 56,806,000.07 （三）所有者投入和减少资本14,120,000.00 896,057,144.49 910,177,144.49 6,360,000.00 44,688,159.00 51,048,159.00 1. 所有者投入资本14,120,000.00 896,057,144.49 910,177,144.49 6,360,000.00 44,688,159.00 51,048,159.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配8,735,258.96 -8,735,258.96 5,680,600.01 -20,680,600.01 -15,000,000.00 1. 提取盈余公积8,735,258.96 -8,735,258.96 5,680,600.01 -5,680,600.01 2. 提取一般风险准备 3．对所有者(或股东)的分配-15,000,000.00 -15,000,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转11,000,000.00 46,046,641.83 -7,204,664.19 -49,841,977.64 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他11,000,000.00 46,046,641.83 -7,204,664.19 -49,841,977.64 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额56,480,000.00 986,791,945.32 13,814,948.41 124,334,535.69 1,181,421,429.42 42,360,000.00 90,734,800.83 5,079,689.45 45,717,205.07 183,891,695.35 法定代表人：傅梅城 主管会计工作的负责人：张伟英 会计机构负责人：张伟英 项 目 本期数上年同期数 实收资本实收资本 所 有 者 权 益 变 动 表 会企04表 单位：人民币元 2010年度 浙江华策影视股份有限公司 财务报表附注 2010年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 （一）公司历史沿革及改制情况 浙江华策影视股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为浙江华策影视有限公司， 原系由杭州华新影视制作有限公司（现已更名为杭州大策投资有限公司）和自然人傅梅城共 同投资设立，于2005年10月25 日在杭州市工商行政管理局上城分局登记注册，取得注册 号为3301022401289 的《企业法人营业执照》。设立时的注册资本和实收资本均为1,000万 元。 经2006年12月13日公司股东会决议通过，杭州华新影视制作有限公司将其所持浙江 华策影视有限公司88%的股权全部转让给傅梅城，企业类型变更为一人有限责任公司（自然 人独资）。 经2007年1月18日公司股东会决议通过，浙江华策影视有限公司增资1,500万元，增 资后注册资本和实收资本均为2,500万元。 经2009年2月18日公司股东会决议通过，傅梅城将其所持浙江华策影视有限公司 4.0256%的股权转让给程圣德等7人。 经2009年3月27日股东会决议通过，浙江华策影视有限公司以2009 年2月28日为 基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于2009年4月30日在杭州市工商行政管理 局登记注册，取得注册号为330102000014647的《企业法人营业执照》，注册资本3,600万 元, 股份总数3,600万股（每股面值1元）。 经2009年7月8日2009年第二次临时股东大会决议通过，本公司增资636万元，增资 后公司注册资本和实收资本均为4,236万元，股份总数4,236万股（每股面值1元）。 经2010年9月21日中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华策影视股份有限公司首 次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可〔2010〕1332号文）核准，本公司向社 会公开发行人民币普通股（A 股）1,412 万股（每股面值1 元），发行价每股68.00 元。 本公司现有注册资本人民币5,648万元，折股份总数5,648万股(每股面值1元)。其中， 有限售条件的流通股份A股4,518.40万股；无限售条件的流通股份A股1,129.60万股。公 司股票于2010年10月26日在深圳证券交易所挂牌交易。 （二）公司的业务性质和经营范围 本公司主要从事影视剧制作、发行及衍生业务。经营范围：许可经营项目：制作、复制、 发行：专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧；一般经营项目：设计、制作、代理国 内广告，经济信息咨询（除证券、期货），承办会务，礼仪服务。 报告期内公司主业未发生变更。 （三）公司的基本组织架构 股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经 营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司下设企划制作部、品牌宣传部、节目发行 部、财务部、审计部、人力资源部、行政部、法务部、证券部共9个职能部门。 （四）公司设立股份公司前财务报表主体及其确定方法 本公司 2009年4月股份公司设立前各会计期间财务报表主体是本公司前身浙江华策影 视有限公司，报告期内财务报表主体是以实际法律架构为前提确定的。 二、公司主要会计政策和会计估计 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外 币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产 有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的 外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额 两项金额之中的较高者进行后续计量。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产 的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直 接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 占应收款项账面余额10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 组合1 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 账龄分析法 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年，以下同） 5 5 1-2年 10 10 2-3年 50 50 3年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货主要包括原材料、在拍影视剧、完成拍摄影视剧、外购影视剧、低值易耗品等。 (1) 原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转 入在拍影视剧。 (2) 在拍影视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可 证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。 (3) 完成拍摄影视剧系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发 行许可证》的影视剧产品。 (4) 外购影视剧系公司购买的影视剧产品。 2. 存货按照实际成本进行初始计量。公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务的， 按以下规定和方法执行：公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款 项时，先通过“预收账款－预收制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再 将该款项转作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制 成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付账款－预付制片款”科目 进行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用 结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。 3. 发出存货的计价方法 发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成 本： (1)一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将全部实际成本一次性结转销 售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。 (2)采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、 一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续 向其他单位发行、销售的影视剧，应在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内， 采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。 4. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结 转。 5. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。 6. 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重 大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计 准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。 (十三) 固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度，单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 通用设备 5 原价的5% 19 专用设备 5 原价的5% 19 运输工具 5 原价的5% 19 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 (十四) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差 额计提相应的减值准备。 (十五) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十六) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 (十八) 收入 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司营业收入主要为影视剧销售及其衍生收入。主要业务收入的确认方法如下： 电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得 《电视剧发行许可证》，电视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确认收 入。 电影片票房分账收入：电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影公 映许可证》，于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金 额确认收入。 电影版权收入：在影片取得《电影公映许可证》、母带已经转移给购货方并已取得收款 权利时确认收入。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十九) 政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 (二十) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 三、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% (二) 税收优惠及批文 根据财政部、海关总署、国家税务总局发布的财税〔2009〕31号文《关于支持文化企 业发展若干政策问题的通知》，子公司浙江金球影业有限公司电影发行收入和转让电影版权 收入免缴营业税。 四、企业合并及合并财务报表 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 组织机构 代码 浙江金球 影业有限 公司 全资子公司 杭州 影视制作、发行 3,800万元 制作、复制、发行动画片、 广播剧、电视剧等；摄制 电影；实业投资，投资管 理。 79669294-5 浙江金溪 影视有限 公司 全资子公司 杭州 影视制作、发行 1,000万元 制作、复制、发行动画片、 广播剧、电视剧等；设计、 制作、代理国内广告。 68584939-9 杭州大策 广告有限 公司 全资子公司 杭州 广告业 200万元 设计、制作、代理国内广 告；商务咨询，会展策划。 79668665-X （续上表） 子公司全称 期末实际 出资额 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合并 报表 浙江金球影业有限公司 3,800万元 100 100 是 浙江金溪影视有限公司 1,000万元 100 100 是 杭州大策广告有限公司 200万元 100 100 是 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 库存现金： 人民币 44,987.22 24,273.52 美元 22,686.00 6.6227 150,242.57 欧元 447.00 8.8065 3,936.51 福林 40,000.00 0.0314 1,256.00 韩币 49,000.00 0.00588 288.12 新币 530.00 5.1191 2,713.12 台币 4,800.00 0.2184 1,048.32 小 计 204,471.86 （未完）  |