[公告]华仁药业：2010年年度审计报告
审 计 报 告 (2011)汇所审字第3-029号 青岛华仁药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的青岛华仁药业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2010 年12月31日的合并资产负债表和资产负债表， 2010年度的合并利润表和利润表、合并现金流 量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了贵公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。 山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国青岛市 2011年3月4日 编制单位：青岛华仁药业股份有限公司单位:人民币元 资 产附注六2010年12月31日2009年12月31日 流动资产： 货币资金 470,313,053.76 24,061,891.59 交易性金融资产 应收票据 48,036,357.73 10,794,502.52 应收账款1 134,780,551.38 129,921,072.43 预付账款 9,501,666.30 33,985,600.60 应收股利 应收利息 2,506,933.29 其他应收款2 29,721,745.71 24,492,282.09 存货 38,823,406.40 43,028,098.24 一年内到期的非 流动资产 其他流动资产 流动资产合 计 733,683,714.57 266,283,447.47 非流动资产： 可供出售金融资 产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资3 8,763,088.27 8,763,088.27 投资性房地产 固定资产 338,319,930.06 322,978,128.64 在建工程 4,323,278.43 5,755,094.76 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 46,895,310.09 17,097,066.14 开发支出 商誉 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 1,288,427.33 1,193,570.16 其他非流动资产 非流动资产合计 399,590,034.18 355,786,947.97 资产总计 1,133,273,748.75 622,070,395.44 青岛华仁药业股份有限公司 资产负债表 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 编制单位：青岛华仁药业股份有限公司单位:人民币元 负债和股东权益附注六2010年12月31日2009年12月31日 流动负债： 短期借款 - 190,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 - - 应付账款 13,318,813.13 16,557,399.16 预收账款 2,877,372.51 989,412.50 应付职工薪酬 33,369.24 2,128,257.27 应交税费 13,535,428.29 6,958,238.70 应付利息 应付股利 其他应付款 14,316,295.71 19,655,587.42 一年内到期的非流动负 债 - 20,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 44,081,278.88 256,288,895.05 非流动负债： 长期借款 - 60,000,000.00 应付债券 长期应付款 - - 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - 60,000,000.00 负债合计 44,081,278.88 316,288,895.05 股东权益： 股本 213,600,000.00 160,000,000.00 资本公积 682,429,741.30 22,000,000.00 减：库存股 盈余公积19,447,314.03 12,509,191.21 未分配利润 173,715,414.54 111,272,309.18 股东权益合计 1,089,192,469.87 305,781,500.39 负债和股东权益合计 1,133,273,748.75 622,070,395.44 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 青岛华仁药业股份有限公司 资产负债表(续） 编制单位：青岛华仁药业股份有限公司单位:人民币元 项 目附注六2010年2009年 一、营业收入4 333,675,713.41 285,086,290.34 减：营业成本4 155,286,580.01 135,034,263.71 营业税金及附加 3,690,550.11 1,937,854.10 销售费用 60,577,499.61 54,613,637.51 管理费用 28,219,918.03 14,437,965.64 财务费用 9,984,597.14 12,292,620.14 资产减值损失 920,573.13 2,809,941.65 加：公允价值变动净收益 投资收益5 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 二、营业利润 74,995,995.38 63,960,007.59 加：营业外收入 8,134,777.32 2,487,231.29 减：营业外支出 120,273.00 313,500.93 其中：非流动资产处臵净损 失 273.00 三、利润总额 83,010,499.70 66,133,737.95 减：所得税费用 13,629,271.52 12,537,480.55 四、净利润 69,381,228.18 53,596,257.40 五、其他综合收益 六、综合收益总额 69,381,228.18 53,596,257.40 青岛华仁药业股份有限公司 利润表 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 编制单位：青岛华仁药业股份有限公司单位:人民币元 项 目2010年2009年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 349,527,200.16 296,412,119.88 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 15,678,233.82 10,317,027.32 经营活动现金流入小计 365,205,433.98 306,729,147.20 购买商品、接受劳务支付的现金 134,011,525.98 139,526,776.44 支付给职工以及为职工支付的现金 41,953,822.45 29,488,771.58 支付的各项税费 51,382,147.13 31,893,702.14 支付其他与经营活动有关的现金 68,192,961.17 79,050,042.02 经营活动现金流出小计 295,540,456.73 279,959,292.18 经营活动产生的现金流量净额 69,664,977.25 26,769,855.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 1,000.00 - 处臵子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 478,788.16 668,971.03 投资活动现金流入小计 479,788.16 668,971.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 56,375,533.30 83,833,798.63 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 56,375,533.30 83,833,798.63 投资活动产生的现金流量净额 -55,895,745.14 -83,164,827.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 714,029,741.30 32,000,000.00 取得借款收到的现金 220,914,413.21 225,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 8,838,338.70 - 筹资活动现金流入小计 943,782,493.21 257,200,000.00 偿还债务支付的现金 490,914,413.21 204,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,523,131.79 15,836,071.03 支付其他与筹资活动有关的现金 7,708,660.99 - 筹资活动现金流出小计 511,146,205.99 220,036,071.03 筹资活动产生的现金流量净额 432,636,287.22 37,163,928.97 四、汇率变动对现金的影响 -154,357.16 -6,987.37 五、现金及现金等价物净增加额 446,251,162.17 -19,238,030.98 加: 期初现金及现金等价物余额24,061,891.59 43,299,922.57 六、期末现金及现金等价物余额 470,313,053.76 24,061,891.59 青岛华仁药业股份有限公司 现金流量表 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 编制单位：青岛华仁药业股份有限公司单位:人民币元 股本资本公积盈余公积未分配利润 报表折算 差额 一、上年年末余额 160,000,000.00################################ - - 313,798,827.14 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 二、本年年初余额 160,000,000.00################################ - - 313,798,827.14 三、本年增减变动金额（减少以―－‖号填列） 53,600,000.00################################ - 790,349,206.29 （一）净利润########### 76,319,464.99 （二）其他综合收益 - - - - - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 4．其他 - - 上述（一）和（二）小计 - - -########### - - 76,319,464.99 （三）股东投入和减少资本 53,600,000.00########### - - - - 714,029,741.30 1. 股东投入资本 53,600,000.00########### 714,029,741.30 2．股份支付计入股东权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - -##################### - - - 1．提取盈余公积##################### - 2．提取一般风险准备 - 3．对股东的分配 - 4．其他 - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - 2．盈余公积转增股本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．未分配利润转增资本公积 - 5．其他 - （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本年年末余额 213,600,000.00################################ - -############# 公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：会计机构负责人： 合并股东权益变动表(一) 项 目 2010年度 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 股东权益合计 编制单位：青岛华仁药业股份有限公司单位:人民币元 股本资本公积盈余公积未分配利润 报表折 算差额 一、上年年末余额 150,000,000.00 -##################### - -############ 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 二、本年年初余额 150,000,000.00 -##################### - -############ 三、本年增减变动金额（减少以―－‖号填列） 10,000,000.00################################# - 92,766,352.83（一）净利润########### 60,766,352.83（二）其他综合收益 - - - - - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 4．其他 - - 上述（一）和（二）小计 - - -########### - - 60,766,352.83（三）股东投入和减少资本 10,000,000.00############ - - - - 32,000,000.001. 股东投入资本 10,000,000.00############ 32,000,000.002．股份支付计入股东权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 - -##################### - - - 1．提取盈余公积##################### - 2．提取一般风险准备 - 3．对股东的分配 - 4．其他 - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - 2．盈余公积转增股本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．未分配利润转增资本公积 - 5．其他 - （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本年年末余额 160,000,000.00################################# - -############ 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人：会计机构负责人： 合并股东权益变动表（二） 项 目 2009年度 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 股东权益合计 合并财务报表附注 2010年12月31日 金额单位：人民币元 附注一、公司基本情况 1、基本情况 青岛华仁药业股份有限公司的前身青岛华仁药业有限公司于1998年5月20日设立，注册资本 为500万元。2001年8月，公司整体变更为股份有限公司，注册资本为5010万元。 经中国证券监督委员会证监发审字[2010]1034 号文《关于核准青岛华仁药业股份有限公司首次 公开发行股票并在创业板上市的批复》，公司于2010 年8月11日向社会公开发行人民币普通股 5360万股（每股面值1元），并于 2010 年 8 月 25日在深圳证券交易所上市交易。本次公开发 行后，公司股本为213,600,000.00 元。 公司营业执照注册号：3702001806542；公司住所：青岛市高科技工业园株洲路187号。 2、经营范围 公司属医药制造类工业生产企业，经营范围为：大容量注射剂（含抗肿瘤药）、冲洗剂生产； 进出口业务（按青外经贸外贸字[2002]58号批准证书范围经营）开发、生产新型医药包装材料，销 售自产产品。主要产品：非PVC软包装的普通型输液和治疗型输液。 附注二、会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表编制基准 本公司以持续经营为基础，按照实际发生的交易或事项编制财务报表，同时遵守财政部于2006 年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证监会公告 .2010.1 号文件《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》（2010 年修订）的规定。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、公允地反映了企业的财务状况、经营 成果和现金流量。 3、 会计期间 本公司以公历年度作为会计年度，每年1月1日至12月31日。 4、 记账本位币 人民币。 5、现金及现金等价物 编制现金流量表时，现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指企 业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币折算 （1）外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。 企业在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ①外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 ②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本 位币金额。 ③货币性项目，是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负 债。非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 （2）公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除―未 分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似 的汇率折算。 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列 示。 7、金融资产或金融负债 （1）金融资产和金融负债的确认依据为：本公司已经成为金融工具合同的一方。 （2）金融资产和金融负债的分类方法：金融资产在初始确认时划分为四类：交易性金融资产、 持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为两类：交易性金融负债和其他金融负债。 （3）金融资产或金融负债的初始计量：交易性金融资产及金融负债按照公允价值进行计量； 其他类别的金融资产或金融负债，按公允价值及相关的交易成本计量。 （4）金融资产和金融负债的后续计量：交易性金融资产及金融负债按照公允价值进行计量， 公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 持有至到期投资、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入所有者权 益。 其他金融负债按摊余成本进行后续计量。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失并计提减值准备。 各类金融资产减值准备计提方法如下： ①应收款项坏账准备 对于单项金额重大的应收账款、其他应收款（单个客户金额占应收款项期末余额10％以上的应 收款项），单独进行减值测试。有客观证据表明发生减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，计提坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的坏账准备予以转回，计入当期损益。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计 未来现金流量进行折现。 对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的应收账款、其他应收款，按账龄特征评估其信用 风险，划分为六个组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失， 计提坏账准备。坏账准备计提比例为： 坏账损失的确认标准： a、因债务人破产，依法律清偿后依然无法收回的债权。 b、债务人死亡，既无遗产可以清偿，又无义务承担人，确实无法收回的债权。 c、债务人三年内未能履行偿还义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小，经董 事会批准列为坏账的债权。 ②持有至到期投资 期末单独对其进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失并计提减值准备，计入当期损益。 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值准备予以转回，计入当期损益；但是，该转回的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情 况下该金融资产在转回日的摊余成本。 账龄计提比例 1年以内5% 1至2年10% 2年至3年20% 3年至4年30% 4年至5年50% 5年以上100% ③可供出售金融资产 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公 允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失为可供出售金融资产的 初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作 为利率计算确认。 8、存货 （1）存货是指企业在日常活动中持有的以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 （2）存货的计量方法：存货取得时按实际成本进行初始计量。资产负债表日，存货按照成本 与可变现净值孰低计量。存货的成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 （3）确定发出存货成本所采用的方法：企业采用加权平均法确定发出存货的实际成本。 （4）可变现净值的确定方法：可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （5）存货的盘存制度为永续盘存制。 9、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地产应当 能够单独计量和出售，。 投资性房地产取得时按照成本进行初始计量。 公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。 有确凿证据表明房地产用途发生改变的，投资性房地产转换为自用房地产时，应当将房地产转 换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性 房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的， 其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。 10、固定资产 （1）固定资产的标准为使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机械、运输工具及其它与经营 有关的设备器具、工具等以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在2000元以上，并且使用期 限超过两年的物品。 符合固定资产标准的资产在同时满足下列条件时，才确认为固定资产： ①与该资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该资产的成本能够可靠计量。 （2）固定资产计价 固定资产按照实际成本进行初始计量。 （3）本公司折旧采用年限平均法计算，预计净残值率5%，并按固定资产类别确定其使用年限， 其分类及折旧率如下： 类别 预计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 25-40 3.88%-2.38% 生产设备 10-15 9.70%-6.33% 运输设备 5-10 19.40%-9.50% 办公设备 5-10 19.40%-9.50% （4）固定资产的后续支出 固定资产的后续支出是固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。对具有延长 固定资产的使用寿命、使产品的质量实质性提高、使产品成本实质性降低三者之一的情况，并使可 能流入公司的经济利益超过了原先的估计发生的后续支出，计入固定资产账面价值，增计金额不超 过该固定资产的可收回金额。否则在发生时确认为损益。 11、在建工程 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状 态时结转为固定资产。尚未办理竣工决算的，从在建工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预 算、造价或工程实际成本等暂估转入固定资产，按照同类固定资产的折旧政策计提折旧，并停止利 息资本化 12、无形资产 （1）无形资产是指本公司拥有或实际控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，只有与无 形资产有关的经济利益很可能流入企业，同时该无形资产的成本能够可靠计量时，无形资产才予以 确认。 根据其使用寿命分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 （2）无形资产按取得时的实际成本进行初始计量。 （3）企业于取得无形资产时，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单 位数量，以确定无形资产的使用寿命。 来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利 的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，企业综合各方面的因素判断，确定无形资产为企业带来 经济利益的期限。 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益的期限的，该无形资产视为使用寿 命不确定的无形资产。 （4）企业在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表 明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，按照使用寿命有限的无形资产处理。 （5）无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产，企业根据其有关的经济利益的预期实现方式，确定无形资产摊销方 法；无法可靠确定其预期经济利益实现方式的，采用直线法摊销。在其使用寿命内系统合理摊销； 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 （6）企业无形项目支出资本化条件 企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 除满足上述条件的开发阶段的支出外，其他研究、开发支出均于发生时计入当期损益。 13、长期待摊费用 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会 计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 14、商誉 商誉指非同一控制下企业合并时本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额。 商誉以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。年末对商誉进行减值测试，如相关资产组或者 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉的减值损失，按照相关规定计提减值准 备。 15、长期股权投资 （1）初始计量 企业合并形成的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本 ①同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投 资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ②非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日按照《企业会计准则第20号—企业合并》确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初 始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已 宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或 协议约定价值不公允的除外； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号— 非货币性资产交换》确定； ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重 组》确定。 （2）后续计量及收益确定方法 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅 限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的 部分作为初始投资成本的收回。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 16、资产减值 （1）资产减值是指资产的可收回金额低于其账面价值。 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每 年进行减值测试。固定资产、无形资产及长期投资等，企业在资产负债表日判断资产是否存在可能 发生减值的迹象，资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。按照可收回金额 低于账面价值的差额，计提减值准备。 （2）资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或资 产组。能够独立于其他部门或单位等形成收入、产生现金流入，或者其形成的收入和现金流入绝大 部分独立于其他部门或单位、且属于可认定的最小资产组合的企业的生产线、营业网点、业务部门 通常被认定为一个资产组；几项资产组合生产产品存在活跃市场的，这些资产的组合也被认定为资 产组。 （3）可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。 （4）上述资产减值损失一经确认，如果以后期间价值得以恢复，也不予转回。 17、借款费用 （1）借款费用，是指企业因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或溢价 的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 （2）借款费用资本化的确认原则 ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的构建或者生产活动已经开始。 （3）资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在构建或生产过程中发生非正常中断、且中断期间连续超过3个月的， 暂停借款费用资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算 ①为构建或生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定。 ②为构建或生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 18、股份支付 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （1）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个 资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得 的服务计入成本或费用和相应的负债。 （2）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结 算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存在等 待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳 估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 19、确认递延所得税资产和递延所得税负债的依据 企业在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的， 确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 资产的计税基础，是指企业收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以 自应税经济利益中抵扣的金额。 负债的计税基础，是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵 扣的金额。 企业以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 企业对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 20、职工薪酬 （1）包括的范围 本公司职工薪酬主要包括几个方面：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、 养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工 教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关 的支出。 （2）确认和计量 除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非 货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益： ①由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； ②由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本； ③因解除与职工的劳动关系给予的补偿，计入当期管理费用； 除上述之外的其他职工薪酬计入当期损益。 公司为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险、生育保险、住房公积金按照国 家标准执行；职工福利费按实际发生额列支。 21、辞退福利 （1）辞退福利的确认 在职工劳动合同到期前，本公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准则第 9号—职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。 （2）辞退福利的计量 ①对于职工没有选择权的辞退计划，本公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额 等计提辞退福利负债； ②对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负债。 22、预计负债 本公司预计负债确认原则：当对外担保、未决诉讼或仲裁、亏损合同等或有事项同时符合以下 条件的，确认为预计负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 本公司预计负债计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 23、收入确认 （1）销售商品收入的确认 ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。 ③收入的金额能够可靠地计量。 ④相关的经济利益很可能流入企业。 ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 对于产品销售收入的确认，公司具体执行的确认条件为：公司依据订单发出产品经客户签收 后，确认销售收入。 （2）提供劳务收入的确认 ①企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。 ②企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入。同时满足下列条件时，予以确认：相关的经 济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。 24、政府补助 本公司将能够满足政府补助所附条件并且能够收到时确认为政府补助。政府补助为货币性资产 的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能 可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使 用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益有关的政府补助，分别以下情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 25、所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在 可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。当期所得税及递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益， 但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接计入所有者权益的交易或事项。 26、每股收益 （1）基本每股收益 本公司按照归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算基本每股 收益。 发行在外普通股加权平均数按下列公式计算： 发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间 ÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间 已发行时间、报告期时间和已回购时间按照天数计算。 （2）稀释每股收益 公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通 股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。稀释性潜在普通股，是指假设当期转换为普通股会减 少每股收益的潜在普通股。计算稀释每股收益，应当根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利 润进行调整，并考虑相关的所得税影响： ①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息； ②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。 计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数应当为计算基本每股收益时普通股的 加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。 计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发 行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。 认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，考虑其稀释性。公司承诺 将回购其股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，考虑其稀释性。 稀释性潜在普通股应当按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益 达到最小值。 （3）重新计算 发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股 而减少，但不影响所有者权益金额的，应当按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。 上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算各 列报期间的每股收益。 按照《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定对以前年度损益进 行追溯调整或追溯重述的，重新计算各列报期间的每股收益。 27、合并财务报表的编制方法 （1）合并报表编制的依据、合并范围的确定原则 本公司合并会计报表系根据企业会计准则《第33号－合并财务报表》规定编制。 合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。纳入本公司合并会计报表编制范围的子 公司条件如下： ①母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业； ②通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权； ③根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策，有权任免董事会等类似权力机构半数以 上成员； ④在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。 （2）合并会计报表的编制方法 当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益，即 被视为对该实体拥有控制权。 收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购生效日期 起计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买 方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。 非同一控制下对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。 收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与合并各 方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在 合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现 金流量。 收购同一控制下的子公司，不需要对该子公司的个别财务报表进行调整。 子公司采用的会计政策与本公司不一致的，如有必要，本公司对子公司的财务报表按本公司所 采用的会计政策予以调整。 合并报表范围内的本公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会计报表时予 以抵销。 少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。 除上述由于执行新会计准则涉及的追溯调整事项之外，公司报告期内无其他重大会计政策、会 计估计变更和重大会计差错更正。 附注三、税项 1、公司适用的主要税种包括：增值税、企业所得税等。 （1）增值税：按应税销售额的17%计算的销项税额减去可抵扣进项税后计缴。 （2）企业所得税：本公司2009年度及2010年度按应纳税所得额的15%计缴企业所得税； 子 公司青岛华仁塑胶医药用品有限公司2009年度及2010年度按应纳税所得额的25%计缴企业所 得税。 （3）城市维护建设税：公司按应缴流转税额的7%计缴 （4）教育费附加：公司按应缴流转税额的3%计缴 （5）其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 2、税收优惠 （1）增值税 公司及子公司青岛华仁塑胶医药用品有限公司内销货物按17%计提销项税额，子公司青岛华仁 塑胶医药用品有限公司外销货物出口退税执行―免、抵、退‖政策。 （2）所得税 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2008】172号）和《高新技术企业认定管理 工作指引》（国科发火【2008】362号）的有关规定，2008年度经青科高字【2008】27号文件确认 本公司为高新技术企业，认定有效期3 年。根据相关规定，本公司（不包括下属子公司）自获得高 新技术企业认定资格后三年内（含2008 年度），企业所得税按15%的税率征收。因此， 2009年度 及2010年度本公司的企业所得税按15%的税率计缴。 附注四、企业合并及合并财务报表 1、通过同一控制下企业合并取得的子公司 2、同一控制的控股股东 3、合并范围变化的情况 公司的合并范围未发生变化。 附注五、会计报表主要项目注释 子公司名称合并前控股股东合并后控股股东 青岛华仁塑胶医药用品有限公司华仁世纪集团有限公司华仁世纪集团有限公司 1、 货币资金 注1：2010 年 12 月 31 日货币资金余额比 2009 年 12 月 31 日增长 1596.18%，主要系本 期公开发行股票募集资金成功所致。 注2：其他货币资金2010年12月31日余额为3,122,975.61元，均为信用证保证金。 原币汇率人民币原币汇率人民币 现金6,873.24 1.00006,873.24 471,642.45 1.0000471,642.45 银行存款468,131,250.81 24,581,097.28 其中：人民币468,078,644.58 1.0000468,078,644.58 24,527,172.35 1.000024,527,172.35 美 元7,943.32 6.622752,606.23 7,880.90 6.828253,812.36 欧 元11.49 9.7971112.57 其他货币资金3,122,975.61 1.00003,122,975.61 2,730,983.27 1.00002,730,983.27 合计471,261,099.66 27,783,723.00 项目 2009年12月31日2010年12月31日 2、 应收票据 （1）应收票据分类 注：截止2010年12月31日，公司贴现未到期的票据金额14,857,643.26 元。 （2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票 据情况 截止2010年12月31日，无转为应收帐款的票据，已背书未到期的票据金额17,520,341.70元。 项目2010年12月31日2009年12月31日 银行承兑汇票49,176,357.73 11,394,502.52 合计49,176,357.73 11,394,502.52 出票单位出票日期到期日金额备注 广东大翔药业有限公司 2010年10月20日2011年4月20日1,870,000.00 广东大翔药业有限公司 2010年9月17日2011年3月17日1,420,000.00 山东瑞康医药股份有限公司2010年8月24日2011年2月6日1,170,000.00 湖北省柏康医药有限公司2010年7月30日2011年1月30日709,772.00 湖北省柏康医药有限公司2010年7月12日2011年1月12日641,120.80 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据（金额最大的前五名） 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 公司对于单项金额重大的应收款项（单个客户金额占期末余额10％以上的应收款项）单独进行减 值测试。截止2010年12月31日，公司无单个客户金额占应收账款期末余额10％以上的应收账款。 （3）期末不重大的应收账款坏账准备计提 公司对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的应收款项按账龄特征评估其信用风险，划分为六 个组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，根据账龄计提坏 账准备，坏账准备计提比例详见附注二、7。 2009年12月31日 金额比例坏帐准备金额比例坏帐准备 一、单项金额重大 二、单项金额不重大但 按信用风险特征组合后 该组合的风险较大 三、其他不重大144,953,739.14 100%8,180,053.41 139,871,914.45 100%7,635,171.27 合计144,953,739.14 100%8,180,053.41 139,871,914.45 100%7,635,171.27 类别 2010年12月31日 （4）本报告期实际核销的应收账款情况 金额比例坏帐准备金额比例坏帐准备 1年以内133,363,003.40 92.00%6,668,150.17 128,314,845.78 91.74%6,415,742.29 1-2年8,323,296.27 5.74%832,329.63 11,147,231.47 7.97%1,114,723.15 2-3年3,180,443.87 2.19%636,088.77 196,145.54 0.14%39,229.11 3-4年64.80 0.01%19.44 206,845.56 0.15%62,053.67 4-5年86,930.80 0.06%43,465.40 6,846.10 0.00%3,423.05 合计144,953,739.14 100%8,180,053.41 139,871,914.45 100%7,635,171.27 帐龄 2009年12月31日2010年12月31日 （5）本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 单位名称款项性质核销金额核销原因是否关联交易产生 青岛万杰医院销货款288,192.00 客户破产否 合计288,192.00 截止到2010年12月31日余额中无持有公司5%以上表决权股份的股东欠款。 （6）应收账款金额前五名单位情况 （7）截止到2010年12月31日，本公司无应收关联方的款项；无在本报告期前已全额计提坏账准 备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的款 项；无通过重组等其他方式收回的应收款项。 4、预付账款 （1）按帐龄列示 客户金额账龄占总额的比例 湖北大地医药有限公司5,207,906.01 1年以内3.59% 武汉阳光医药有限公司5,101,540.00 1年以内3.52% 青岛百洋医药科技有限公司3,991,818.95 1年以内2.75% 青岛市市立医院3,629,645.90 1年以内2.50% 北京医药股份有限公司3,023,962.31 1年以内2.09% 合计20,954,873.17 14.46% 注1：2010年12月31日预付账款比2009年12月31日减少58.68%，主要系公司上期预付青岛市 财政局购买土地的出让金及预付青岛博新生物制药有限公司土地附着物的补偿金本期已办理结算 。 注2：截止2010年12月31日，账龄超过1年的款项性质主要为预付的设备款和模具款。 （2）预付账款前5位情况 2009年12月31日 金额比例金额比例 1年以内12,326,798.02 67.65%41,634,360.66 94.40% 1-2年3,815,098.69 20.94%2,247,149.94 5.10% 2-3年1,859,775.16 10.21%219,804.00 0.50% 3-4年219,804.00 1.21%750.00 0.00% 4-5年750.00 0.00% 合计18,222,225.87 100%44,102,064.60 100% 账龄 2010年12月31日 （3）本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 截止到2010年12月31日余额中无持有公司5%以上表决权股份的股东欠款。 客户单位与本公司关系金额时间未结算原因 山东新华医疗器械股份有限公司 设备供应商1,603,281.01 2010年设备未到位 德国PLUEMAT 设备供应商1,059,845.60 2010年未验收 上海奥星制药技术设备有限公司 设备供应商889,520.50 2010年未验收 上海太平洋机械制造有限公司 设备供应商814,012.00 2009年未验收 上海信量模具有限公司 设备供应商896,200.00 2009年设备未到位 合计5,262,859.11 5、 应收利息 项目2009年12月31日本期增加本期减少2010年12月31日 定期存款利息2,506,933.29 2,506,933.29 合计2,506,933.29 2,506,933.29 6、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 公司对于单项金额重大的应收款项（单个客户金额占期末余额10％以上的应收款项）单独进行减 值测试，截止2010年12月31日，单项金额重大的应收款项减值测试情况如下： 金额比例坏帐准备金额比例坏帐准备 一、单项金额重大6,000,000.00 72.69%300,000.00 5,780,000.00 71.64%289,000.00 二、单项金额不重大但按 信用风险特征组合后该组 合的风险较大 三、其他不重大2,253,713.6327.31%300,524.99 2,288,491.71 28.36%186,994.63 合计8,253,713.63 100%600,524.99 8,068,491.71 100%475,994.63 类别 2009年12月31日2010年12月31日 内容账面余额坏账金额计提比例理由 中国人民解放军总医院 合作专项资金6,000,000.00 300,000.00 5% 经测试不需单独计提减值，按 照账龄分析计提 （3）期末不重大的其他应收款坏账准备计提 公司对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的其他应收款，按账龄特征评估其信用风险，划 分为六个组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账 准备。坏账准备计提比例详见附注二、7。 （4）本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 截止2010年12月31日余额中无持有公司5%以上表决权股份的股东欠款。 （5）2010年12月31日其他应收款中单项金额重大的具体情况： 金额比例坏帐准备金额比例坏帐准备 1年以内1,254,963.05 55.68%62,748.15 1,665,759.00 72.79%83,287.95 1-2年396,342.87 17.59%39,634.29 505,307.40 22.08%50,530.74 2-3年494,982.40 21.96%98,996.48 11,251.06 0.49%2,250.21 3-4年11,251.06 0.50%3,375.32 10,807.00 0.47%3,242.10 4-5年807.00 0.04%403.50 95,367.25 4.17%47,683.63 5年以上95,367.25 4.23%95,367.25 合计2,253,713.63100%300,524.992,288,491.71100%186,994.63 账龄 2009年12月31日2010年12月31日 （6）其他应收款金额前五名单位情况 客户单位与本公司关系账面余额性质或内容欠款年限占总额比例 中国人民解放军总医院供应商6,000,000.00 合作专项资金1年以内72.69% 合计6,000,000.00 72.69% （7）本报告期实际核销的其他应收款情况 客户款项内容金额账龄占总额的比例 中国人民解放军总医院合作专项资金6,000,000.00 1年以内72.69% 青岛东亿港华燃气有限公司燃气费281,420.08 1年以内3.41% 青岛市崂山区城市规划建设局缴付劳务工资保证金276,572.02 1-2年3.35% 陕西海思威医药有限公司（中心）保证金226,000.00 2-3年2.74% 厦门市医疗机构药品集中招标采购联合委员会保证金100,000.00 2-3年1.21% 合计6,883,992.10 83.40% 本报告期内无核销的其他应收款。 （8）截止到2010年12月31日，本公司无应收关联方的款项；无在本报告期前已全额计提坏账准备， 或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的款项；无 通过重组等其他方式收回的应收款项。 7、存货 （1）存货分类 （2）存货跌价准备 期末公司存货不存在可变现净值低于成本的情况，故未计提跌价准备。 8、其他流动资产 金额跌价准备金额跌价准备 原材料17,652,431.76 17,522,887.09 周转材料1,663,591.86 2,417,018.82 库存商品26,940,896.81 25,233,519.76 在产品3,978,328.51 3,171,155.39 合计50,235,248.94 48,344,581.06 项 目 2009年12月31日2010年12月31日 9、固定资产 （1）固定资产情况 项目2010年12月31日2009年12月31日 待摊费用－租赁费165,805.02 合计165,805.02 注：2010年度在建工程完工转入固定资产的金额为26,156,159.35元； （2）期末固定资产减值情况 期末公司固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提固定资产减值准备。 （3）截止到2010年12月31日，公司无暂时闲臵、融资性租入、经营性租出、持有待售的固定资产。 10、在建工程 （1）在建工程基本情况 项目2009年12月31日 本期减少2010年12月31日 一、固定资产原值合计427,621,022.00 53,055,887.45 25,460.00 480,651,449.45 房屋及建筑物148,584,882.69 34,754,150.91 183,339,033.60 机器设备271,418,552.76 17,746,940.27 289,165,493.03 电子设备4,922,046.41 113,717.20 5,035,763.61 运输设备2,695,540.14 441,079.07 25,460.00 3,111,159.21 本期新增本期计提 二、累计折旧合计87,741,545.39 29,574,285.78 24,187.00 117,291,644.17 房屋及建筑物10,416,196.18 6,016,326.78 16,432,522.96 机器设备73,224,861.35 22,696,299.86 95,921,161.21 电子设备2,930,347.90 455,160.74 3,385,508.64 运输设备1,170,139.96 406,498.40 24,187.00 1,552,451.36 三、固定资产减值准备合计 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 四、固定资产净值合计339,879,476.61 363,359,805.28 房屋及建筑物138,168,686.51 166,906,510.64 机器设备198,193,691.41 193,244,331.82 电子设备1,991,698.51 1,650,254.97 运输设备1,525,400.18 1,558,707.85 本期增加 （2）在建工程重要项目变动情况 账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值 二期工程项目869,050.00 869,050.00 大输液三期1,875,159.70 1,875,159.70 其他2,448,118.73 2,448,118.73 5,085,546.40 5,085,546.40 合计4,323,278.43 4,323,278.43 5,954,596.40 5,954,596.40 2009年12月31日2010年12月31日 项目 11、无形资产 （1）无形资产情况 项目名称预算数期初数本期增加数转入固定资产其他减少期末数 二期工程项目19,000万元869,050.00 12,825,708.45 13,694,758.45 大输液三期22,153万元1,875,159.70 1,875,159.70 其他5,085,546.40 9,823,973.23 12,461,400.90 2,448,118.73 合计5,954,596.40 24,524,841.38 26,156,159.35 4,323,278.43 接上表 项目名称 工程投 入占预 算比例 (%) 工程进度 利息资本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本年利息 资本化率 (%) 资金来源 二期工程项目115%100%5,792,339.39 自筹 大输液三期0.85%0.85%募资、自筹 其他 合计 注1：期末无形资产未用于担保。 种类原值 摊销 年限 期初余额 本 期 增 加 额 本 期 摊 销 额 本期 转出额 累计摊销额期末余额 土地使用权46,352,854.49 47 13,926,199.51 29,859,700.00 1,004,323.36 3,571,278.34 42,781,576.15 技术转让费4,881,624.91 10 3,125,595.15 710,000.00 490,662.48 1,536,692.24 3,344,932.67 财务软件797,408.51 10 45,271.48 735,820.51 12,290.72 28,607.24 768,801.27 合计52,031,887.91 17,097,066.14 31,305,520.51 1,507,276.56 5,136,577.82 - 46,895,310.09 注2：本公司土地使用权分别系公司购入的用于工业、仓储的土地使用权，土地使用权证编号分 别为青崂国用（1998）字第070号 、青崂国用（1998）字第071号、青房地权市字第201017844 号；使用权面积分别为18,070.40平方米、35,572.02平方米、3,862.83平方米；土地使用权类型均 为出让。 （2）期末无形资产减值情况 期末公司无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。 （3）公司无开发项目支出 12、递延所得税资产 13．资产减值准备 可抵扣暂时性差异项目2010年12月31日2009年12月31日 资产减值准备影响1,336,193.06 1,232,078.04 递延收益 合计1,336,193.061,232,078.04 14、短期借款 项 目2009年12月31日本期增加额本期减少额2010年12月31日 一、坏帐准备8,111,165.90 957,604.50 288,192.00 8,780,578.40 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生物性资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计8,111,165.90 957,604.50 - 288,192.00 8,780,578.40 （1）短期借款分类 注：短期借款 2010 年 12 月 31 日比 2009 年 12 月 31 日账面余额减少 100%，主要系归 还银行贷款所致。 15、应付账款 借款类别币种2010年12月31日2009年12月31日 抵押借款人民币130,000,000.00 保证借款人民币60,000,000.00 保理贷款人民币 合计- 190,000,000.00 （1）应付账款按账龄列示明细如下 金额比例金额比例 1年以内14,724,365.69 88.90%16,940,990.57 87.85% 1--2年838,876.42 5.06%1,701,898.43 8.83% 2--3年370,227.91 2.24%141,821.29 0.73% 3-4年129,842.66 0.78%13,676.00 0.07% 4-5年13,676.00 0.08%486,354.35 2.52% 5年以上486,354.35 2.94% 合计16,563,343.03 100%19,284,740.64 100% 2009年12月31日2010年12月31日 账龄 （2）本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 截止2010年12月31日无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。 16、预收账款 （1）预收账款按账龄列示明细如下 2009年12月31日 金额比例金额比例 1年以内2,447,987.75 84.40%965,578.54 95.49% 1-2年452,304.76 15.60%45,575.96 4.50% 2-3年68.00 0.01% 合计2,900,292.51 100%1,011,222.50 100% 账龄 2010年12月31日 注：2010年12月31日预收账款比2009年12月31日增加186.81%，主要系本年预收款方式增加。 （2）本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 截止2010年12月31日无欠持有本公司5%以上表决权股份的股东的款项。 17、应付职工薪酬 注：2010年12月31日应付职工薪酬余额较2009年12月31日余额减少98.43%，系去年年末余额 中包含公司年底双薪，已于2010年2月发放；本公司无拖欠性质的职工薪酬，无非货币性福利，无因 解除劳动关系给予的补偿。 项 目2009年12月31日本期增加额本期减少额2010年12月31日 一、工资、奖金、津贴、补贴1,922,726.11 35,628,935.85 37,518,292.72 33,369.24 二、职工福利4,023,451.04 4,023,451.04 三、社会保险5,486,358.22 5,486,358.22 1、医疗保险1,687,512.26 1,687,512.26 2、养老保险3,186,122.68 3,186,122.68 3、失业保险305,798.82 305,798.82 4、工伤保险161,759.33 161,759.33 5、生育保险145,165.14 145,165.14 四、住房公积金759,767.50 759,767.50 五、工会经费113,367.32 581,392.22 694,759.54 六、职工教育经费92,163.84 703,167.16 795,331.00 七、其他 合计2,128,257.27 47,328,237.13 49,277,960.02 33,369.24 18、应交税费 税 种2010年12月31日2009年12月31日 增值税3,744,475.90 1,084,229.88 营业税15,000.00 7,500.00 企业所得税7,540,275.41 7,988,083.65 城建税332,216.81 110,540.49 教育费附加133,343.32 47,374.53 地方教育费附加91,515.60 15,791.47 个人所得税77,808.20 102,522.31 河道费19,421.11 23,440.58 印花税86,146.69 39,562.85 房产税454,086.73 310,923.14 土地使用税199,333.20 117,597.99 合计12,693,622.97 9,847,566.89 19、其他应付款 （1）其他应付款按账龄列示明细如下 （2）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明 截止到2010年12月31日，公司账龄超过1年的大额其他应付款为尚未支付的工程款及设备款。 （3）本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 截止2010年12月31日无欠持有公司5%以上表决权股份的股东的款项。 账龄金额比例金额比例 1年以内7,380,660.39 47.91%19,249,929.51 97.66% 1--2年7,703,366.34 50.01%375,039.87 1.90% 2--3年268,230.78 1.74%82,742.15 0.42% 3年以上52,408.03 0.34%4,807.68 0.02% 合计15,404,665.54 100%19,712,519.21 100% 2009年12月31日2010年12月31日 20．一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债情况 （2）一年内到期的长期借款情况 项 目2010年12月31日2009年12月31日 1年内到期的长期借款 20,000,000.001年内到期的应付债券 合 计 20,000,000.00 项 目2010年12月31日2009年12月31日 抵押借款 保证借款 20,000,000.00 合 计 20,000,000.00 21、长期借款 （1）长期借款明细 （2）已到期未偿还的长期借款情况 截止到2010年12月31日，公司无已到期未偿还的长期借款。 借款类别币种2010年12月31日2009年12月31日 抵押借款人民币 保证借款人民币60,000,000.00 合计60,000,000.00 22、股本 本年股本变动情况如下： 股数 比例 （%） 发行新股 送股 公积金 转股 其他股数 比例 （%） 一、有限售条件股份 1. 国家持股 2. 国有法人持股25,680,900 16.05 25,680,900 12.02 3. 其他内资持股134,319,100 83.95 134,319,100 62.88 其中：境内非国有法人持股125,005,000 78.13 125,005,000 58.52 境内自然人持股9,314,100 5.82 9,314,100 4.36 4．境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计160,000,000 100 160,000,000 74.91 二、无限售条件股份 1 人民币普通股53,600,000 53,600,000 25.09 2. 境内上市的外资股 3. 境外上市的外资股 4. 其他 无限售条件股份合计53,600,000 53,600,000 25.09 股份总数160,000,000 100 53,600,000 213,600,000 100 股份类别 年初账面余额本期增减年末账面余额 注1：2009年9月，广发信德投资管理有限公司以货币资金增资3200万元，认缴注册资本1,000 万元，其中：1000万元计入实收股本，2200万元计入资本公积。已由山东汇德会计师事务所有限 公司出具(2009)汇所验字3-007号验资报告验证。 注2：2010年8月，经中国证券监督委员会证监发审字[2010]1034 号文批准，公司于2010 年8 月11日向社会公开发行人民币普通股5360万股，募集资金净额714,029,741.30元。其中股本为人 民币53,600,000.00元，资本公积为人民币660,429,741.30元。2010 年8 月16 日经山东汇德会计 师事务所有限公司出具 (2010)汇所验字第3-007 号验资报告。 23、资本公积 （1）资本公积情况 （2）各年度资本公积变化情况 项目2010年12月31日2009年12月31日 股本溢价682,429,741.30 22,000,000.00 其他 合计682,429,741.3022,000,000.00 2009年度 项 目期初数本期增加本期减少期末数 股本溢价22,000,000.00 22,000,000.00 其他 合计- 22,000,000.00 - 22,000,000.00 2010年度 项 目期初数本期增加本期减少期末数 股本溢价22,000,000.00 660,429,741.30 682,429,741.30 其他 合计22,000,000.00 660,429,741.30 - 682,429,741.30 注1：2009年12月31日资本公积（股本溢价）列示的金额2,200万元，参见附注五之22。 注2：2010年12月31日资本公积（股本溢价）增加的金额660,429,741.30元，参见附注五之22。 24、盈余公积 （1）盈余公积情况 （2）各年度盈余公积变化情况 项目2010年12月31日2009年12月31日 法定公积金19,447,314.03 12,509,191.21 其他 合计19,447,314.03 12,509,191.21 2009年度 2010年度 项 目期初数本期增加本期减少期末数 法定盈余公积7,149,565.47 5,359,625.74 12,509,191.21 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计7,149,565.47 5,359,625.74 - 12,509,191.21 25、未分配利润 项 目期初数本期增加本期减少期末数 法定盈余公积12,509,191.21 6,938,122.82 19,447,314.03 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计12,509,191.21 6,938,122.82 - 19,447,314.03 项 目2010年度2009年度 期初未分配利润119,289,635.93 63,882,908.84 加：本期归属于普通股股东的 净利润76,319,464.99 60,766,352.83 加：其他 减：提取法定盈余公积6,938,122.82 5,359,625.74 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖励及福利基金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润188,670,978.10 119,289,635.93 26、营业收入/营业成本 (1) 营业收入与营业成本 A、营业收入与营业成本明细如下： B、各年销售前五名总额及占收入相应比例 营业收入营业成本营业收入营业成本 主营业务收入338,265,089.05 146,868,521.63 288,128,197.73 123,895,976.79 其他业务收入38,615.72 418,440.13 26,293.81 合计338,303,704.77146,868,521.63288,546,637.86123,922,270.602009年度2010年度 项目 C、2010年度销售前五名明细 年度金额占收入比例 2010年度73,630,749.06 21.76% 2009年度63,295,112.38 21.94% 客户名称营业收入所占收入的比例 广东大翔药业有限公司19,306,319.15 5.71% 北京医药股份有限公司16,956,617.84 5.01% 山东瑞康医药股份有限公司14,129,895.87 4.18% 武汉阳光医药有限公司12,346,510.08 3.65% 青岛市市立医院10,891,406.12 3.22% 合计73,630,749.06 21.76% 2009年度销售前五名明细 客户名称营业收入所占收入的比例 广东大翔药业有限公司16,602,755.69 5.75% 北京医药股份有限公司13,299,733.49 4.61% 山东瑞康药品配送有限公司13,253,497.61 4.60% 武汉阳光医药有限公司10,939,831.03 3.79% 青岛市市立医院9,199,294.56 3.19% 合计63,295,112.38 21.94% （2）各年度营业收入与成本按产品类别分类如下： A、 2010年度: 营业收入比例营业成本比例 普通输液303,271,704.4889.64%130,370,590.8988.77% 治疗性输液30,238,512.868.94%12,134,379.928.26% 其他4,793,487.431.42%4,363,550.822.97% 合计338,303,704.77100.00%146,868,521.63100.00% 2010年度 营业项目分类 B、2009年度: （3）主要产品毛利率及变动变动原因： 营业收入比例营业成本比例 普通输液264,220,056.6191.57%112,490,796.0390.78% 治疗性输液20,505,019.757.11%7,697,213.266.21% 其他3,821,561.501.32%3,734,261.313.01% 合计288,546,637.86100.00%123,922,270.60100.00% 2009年度 营业项目分类 注：普通输液2010年度毛利率比2009年下降0.42％，治疗性输液下降2.59%。主要为销售单价下 降，下降的主要原因为医药行业实行招标价，价格普遍走低，使得平均单袋售价较2009年下降8.2%。 27、营业税金及附加 产品类别2010年度2009年度 普通输液57.01%57.43% 治疗性输液59.87%62.46% 其他8.97%2.28% 28、销售费用 税种2010年度2009年度 城市维护建设税2,735,433.12 1,541,631.28 教育费附加1,169,597.29 660,699.13 地方教育附加25,202.34 26,447.63 营业税7,500.00 合计3,937,732.752,228,778.04 注：本年较上年增长11.38%，系公司产品销量增加、加大各地销售办事处的建设、增加销售人 员、加大公司的广告宣传力度所致。 29、管理费用 项目2010年度2009年度 职工薪酬10,523,256.74 9,467,603.90 宣传费10,223,244.93 2,864,088.14 业务招待费4,728,839.76 9,807,642.50 运输费8,386,527.44 8,070,347.03 差旅费3,503,034.78 5,604,328.56 交通费1,368,344.14 618,653.18 车辆费2,234,563.35 625,322.14 办公费10,663,581.03 7,285,109.96 会务费3,957,017.05 6,097,101.85 招标费354,503.13 224,408.04 通讯费324,408.09 219,013.85 房租347,136.65 468,742.81 折旧费1,832,458.55 303,310.34 物料消耗384,015.37 808,016.92 其他2,209,790.53 2,341,287.92 合计61,040,721.54 54,804,977.14 注：本年较上年增长80%，系公司上市工作导致差旅费、办公费等增加；公司规模增加，员工 人数增加导致工资、福利费增长；本年度加大研发力度导致研发费增加。 30、财务费用 项目2010年度2009年度 工资4,580,223.66 2,592,647.49 福利费2,769,319.98 1,910,012.58 教育经费703,167.16 338,025.20 差旅费1,213,877.44 384,548.64 业务招待费747,074.67 632,140.29 社会保险1,461,745.81 1,185,012.72 住房公积金773,805.00 303,943.76 税费4,529,136.08 1,925,622.61 无形资产摊销2,064,615.92 1,931,182.87 会务费239,530.30 97,604.80 广告费177,900.00 91,250.00 折旧费1,853,633.60 1,052,902.82 交通费844,264.19 760,565.53 办公费1,912,043.77 1,122,830.32 研发费7,000,344.05 2,933,622.92 其他570,100.24 205,618.14 合计31,440,781.87 17,467,530.69 类 别2010年度2009年度 利息支出12,523,131.79 12,161,281.95 减：利息收入2,989,958.05 687,884.41 汇兑损失-152,922.10 459,234.22 手续费244,492.13 215,409.53 贴现息361,049.33 265,146.51 合计9,985,793.10 12,413,187.80 31、资产减值损失 类 别2010年度2009年度 一、坏帐损失957,604.50 2,922,480.12 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 八、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、汽油资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计957,604.502,922,480.12 32、营业外收入 注：依据新会计准则确认政府补助的具体情况参见附注五之35。 项目类别2010年度2009年度 计入当期非经常 性损益的金额 罚款收入13,078.20 政府补助8,131,000.00 2,485,655.00 8,131,000.00 其他7,642.52 21,035.21 7,642.52 合计8,138,642.52 2,519,768.41 8,138,642.52 33、营业外支出 34、所得税费用 所得税费用的组成: 项目类别2010年度2009年度 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处臵损失合计273.00 273.00 其中：固定资产处臵损失273.00 273.00 捐赠支出100,000.00 277,097.54 100,000.00 罚款支出5,711.57 5,711.57 其他22,200.00 597,613.51 22,200.00 合计128,184.57 874,711.05 128,184.57 注：企业所得税税率参见附注三。 35、政府补助 本报告期返还的政府补助及原因如下： A、2010年年度 项 目2010年度2009年度 当期所得税费用 15,867,657.36 15,931,524.51 递延所得税费用 -104,115.02 -265,406.51 合计15,763,542.34 15,666,118.00 政府补助的种类计入当期损益的金额尚需递延的金 额 总额备注 一、与资产相关的政府补助 二、与收益相关的政府补助 1、其他101,000.00101,000.00* 2、产业扶持资金8,030,000.008,030,000.00** 合计8,131,000.00- 8,131,000.00 注1：*系青岛市财政局根据青财企一指【2010】4号《青岛市财政局关于下达工业知名品牌奖 励资金指标的通知》，拨付的品牌奖励款10万；青岛市崂山区财政局科技三项知识产权奖励资金 1000元。 注2：**系青岛市崂山区人民政府崂政发【2010】74号《青岛市崂山区人民政府关于安排2010 年度产业扶持资金的通知》，拨付的产业扶持资金，其中：贷款贴息补助资金500,000.00元，固 定资产投资补助资金300,000.00元，产业升级资金7,230,000.00元。 B、2009年度 注1：*系青岛市财政局根据青财企一指【2008】32号《财政部关于下达2008年第三批产业技术成 果转化项目补助资金的通知》（财建【2008】868号），拨付的产业技术成果转化项目产业技术研究与 开发资金180万元。 注2：**系青岛市崂山区人民政府根据崂政发.2009.85号文件拨付的产业扶持资金30万元。 注3：***系青岛市崂山区就业服务中心拨付的稳岗补贴25,655元。 36、现金流量表项目注释 （1）其他与经营活动有关的现金 政府补助的种类计入当期损益的金额尚需递延的金 额 总额备注 一、与资产相关的政府补助 二、与收益相关的政府补助 1、项目补助资金1,800,000.001,800,000.00* 2、项目专项资金360,000.00360,000.003、扶持资金300,000.00300,000.00** 4、其他25,655.0025,655.00*** 合计2,485,655.00- 2,485,655.00 （2）其他与投资活动有关的现金 项 目2010年度2009年度 财政补贴 8,131,000.00 2,100,000.00 保证金 7,430,000.00 2,300,000.00 其他 211,827.27 6,288,835.75 收到的其他与经营活动有关的现金小计15,772,827.27 10,688,835.75 销售费用49,082,559.25 51,979,332.51 管理费用8,941,028.34 9,504,668.47 保证金5,780,000.00 其他10,943,545.83 7,376,019.75 支付的其他与经营活动有关的现金小计68,967,133.42 74,640,020.73 （3）其他与筹资活动有关的现金 项 目2010年度2009年度 其他 483,024.76 687,884.41 收到的其他与投资活动有关的现金 小 计483,024.76 687,884.41 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项 目2010年度2009年度 上市发行费 8,838,338.70（未完）  |