[公告]闽灿坤Ｂ：2010年年度审计报告
厦门灿坤实业股份有限公司 审 计 报 告 2010年度 目 录 页次 一、审计报告 1-2 二、合并资产负债表 3 三、合并利润表 4 四、合并现金流量表 5 五、合并股东权益变动表 6-7 六、资产负债表 8 七、利润表 9 八、现金流量表 10 九、股东权益变动表 11-12 十、财务报表附注 13-91 委托单位：厦门灿坤实业股份有限公司 审计单位：利安达会计师事务所有限责任公司 联系电话：（010）85866876、85866870 传真号码：（010）85866877 网真号址：http://www.Reanda.com 审 计 报 告 利安达审字[2011]第1171号 厦门灿坤实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门灿坤实业股份有限公司（以下简称闽灿坤）财务报表，包括2010 年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2010年度的利润表及合并利润表、现金流 量表及合并现金流量表、股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是闽灿坤管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，闽灿坤财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了闽灿坤2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。 利安达会计师事务所 中国注册会计师 ：林万强 有限责任公司 中国注册会计师 ：荣雪梅 中国·北京 二〇一一年三月五日 合 并 资 产 负 债 表 会合 01 表 编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 2010年12月31日 金额单位: 元 资 产 附注 年末余额 年初余额 负债和股东权益 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 五、1 640,945,107.83 632,274,671.72 短期借款 交易性金融资产 五、2 2,301,579.95 1,588,661.38 交易性金融负债 应收票据 五、3 4,304,903.10 5,851,328.67 应付票据 五、20 77,161,578.38 56,370,310.39 应收账款 五、5 458,742,818.28 389,834,241.91 应付账款 五、21 836,505,277.66 837,178,756.46 预付款项 五、6 8,658,966.52 4,382,912.72 预收款项 五、22 15,875,235.26 14,680,017.93 应收利息 五、4 128,237.14 应付职工薪酬 五、23 37,912,505.82 48,929,470.49 应收股利 应交税费 五、24 48,362,325.48 40,091,138.11 其他应收款 五、7 60,422,920.42 14,853,085.85 应付利息 存货 五、8 276,589,483.95 350,258,713.95 应付股利 一年内到期的非流动资产 其他应付款 五、25 90,697,163.04 256,531,703.89 其他流动资产 一年内到期的 非流动负债 五、26 68,282,000.00 流动资产合计 1,452,094,017.19 1,399,043,616.20 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 1,106,514,085.64 1,322,063,397.27 可供出售金融资产 五、9 293,630.40 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 长期应收款 五、10 71,186,747.74 99,661,083.56 应付债券 长期股权投资 五、11 40,000.00 40,000.00 长期应付款 投资性房地产 五、12 29,344,230.78 33,666,204.47 预计负债 五、27 1,618,986.20 固定资产 五、13 367,750,001.33 519,670,147.89 递延所得税负债 五、18 345,236.99 296,143.90 在建工程 五、14 2,842,516.56 4,656,021.02 其他非流动负债 五、28 39,746,220.40 40,106,220.40 工程物资 非流动负债合计 40,091,457.39 42,021,350.50 固定资产清理 负债合计 1,146,605,543.03 1,364,084,747.77 生产性生物资产 股东权益： 油气资产 股本 五、29 1,112,350,077.00 1,112,350,077.00 无形资产 五、15 25,021,404.35 27,735,258.23 资本公积 五、30 125,035,204.92 125,213,990.83 开发支出 减：库存股 商誉 五、16 2,496,979.09 996,979.09 专项储备 长期待摊费用 五、17 5,953,419.25 1,294,834.29 盈余公积 递延所得税资产 五、18 28,379,559.09 30,706,491.08 一般风险准备 其他非流动资产 未分配利润 五、31 -775,973,855.22 -840,347,470.50 非流动资产合计 533,014,858.19 718,720,650.03 外币报表折 算差额 79.51 -651,220.33 归属于母公司 股东权益合计 461,411,506.21 396,565,377.00 少数股东权益 377,091,826.14 357,114,141.46 股东权益合计 838,503,332.35 753,679,518.46 资产总计 1,985,108,875.38 2,117,764,266.23 负债和股东权益 总计 1,985,108,875.38 2,117,764,266.23 法定代表人： 简德荣 主管会计工作负责人：陈宗易 会计机构负责人：陈宗易 (所附附注系财务报表组成部分) 合 并 利 润 表 会合 02 表 编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 2010年度 金额单位: 元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、营业收入 五、32 3,334,396,248.73 2,749,406,200.90 减：营业成本 五、32 2,916,528,941.56 2,369,319,121.45 营业税金及附加 五、33 4,832,129.40 4,533,762.75 销售费用 五、34 117,061,079.05 100,398,473.76 管理费用 五、35 217,561,034.54 206,274,087.95 财务费用 五、36 -5,006,749.40 -1,665,252.84 资产减值损失 五、37 3,266,483.24 28,717,706.82 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、38 712,918.57 1,588,661.38 投资收益（损失以“-”号填列） 五、39 -2,722,484.46 -4,196,256.85 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 78,143,764.45 39,220,705.54 加：营业外收入 五、40 18,017,047.42 28,350,988.02 减：营业外支出 五、41 4,418,494.62 3,015,284.35 其中：非流动资产处置损失 3,521,522.51 1,244,764.83 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 91,742,317.25 64,556,409.21 减：所得税费用 五、42 4,318,628.58 -7,109,678.08 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 87,423,688.67 71,666,087.29 归属于母公司股东的净利润 64,373,615.28 52,759,688.10 少数股东损益 23,050,073.39 18,906,399.19 五、每股收益 五、43 基本每股收益 0.06 0.05 稀释每股收益 0.06 0.05 六、其他综合收益 五、44 446,214.13 28,929.93 七、综合收益总额 87,869,902.80 71,695,017.22 归属于母公司股东的综合收益总额 64,819,829.41 52,788,618.03 归属于少数股东的综合收益总额 23,050,073.39 18,906,399.19 法定代表人： 简德荣 主管会计工作负责人：陈宗易 会计机构负责人：陈宗易 (所附附注系财务报表组成部分) 合 并 现 金 流 量 表 会合 03 表 编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 2010年度 金额单位: 元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,298,977,522.21 2,795,305,228.07 收到的税费返还 250,823,296.09 152,906,248.89 收到其他与经营活动有关的现金 五、45（1） 42,617,891.92 40,665,754.41 经营活动现金流入小计 3,592,418,710.22 2,988,877,231.37 购买商品、接受劳务支付的现金 2,829,853,346.46 2,156,033,418.60 支付给职工以及为职工支付的现金 323,295,309.81 318,180,510.76 支付的各项税费 12,329,744.36 12,019,158.79 支付其他与经营活动有关的现金 五、45（2） 200,758,115.72 197,783,286.56 经营活动现金流出小计 3,366,236,516.35 2,684,016,374.71 经营活动产生的现金流量净额 226,182,193.87 304,860,856.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 260,117.21 取得投资收益收到的现金 7,500.00 7,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 47,590,409.81 53,246,740.51 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,273,850.97 收到其他与投资活动有关的现金 五、45（3） 244,311.71 投资活动现金流入小计 53,376,189.70 53,254,240.51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 33,469,352.50 22,622,039.38 投资支付的现金 405,700.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,255,428.47 支付其他与投资活动有关的现金 五、45（4） 3,158,122.83 4,150,650.94 投资活动现金流出小计 37,033,175.33 29,028,118.79 投资活动产生的现金流量净额 16,343,014.37 24,226,121.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 730,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 730,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、45（5） 75,076,374.37 160,014,441.59 筹资活动现金流入小计 75,076,374.37 160,744,441.59 偿还债务支付的现金 68,271,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,426,689.76 3,226,240.26 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,613,904.66 支付其他与筹资活动有关的现金 五、45（6） 157,032,500.00 350,709,600.00 筹资活动现金流出小计 228,730,189.76 353,935,840.26 筹资活动产生的现金流量净额 -153,653,815.39 -193,191,398.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,133,566.05 5,567,779.91 五、现金及现金等价物净增加额 86,737,826.80 141,463,359.62 加：期初现金及现金等价物余额 540,739,906.30 399,276,546.68 六、期末现金及现金等价物余额 五、46（3） 627,477,733.10 540,739,906.30 法定代表人： 简德荣 主管会计工作负责人：陈宗易 会计机构负责人：陈宗易 (所附附注系财务报表组成部分) 合并股东权益变动表 会合 04 表 编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 2010年度 金额单位: 元 项 目 本年金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 外币报表折算差额 一、上年年末余额 1,112,350,077.00 125,213,990.83 -840,347,470.50 -651,220.33 357,114,141.46 753,679,518.46 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,112,350,077.00 125,213,990.83 -840,347,470.50 -651,220.33 357,114,141.46 753,679,518.46 三、本年增减变动金额 -178,785.91 64,373,615.28 651,299.84 19,977,684.68 84,823,813.89 （一）净利润 64,373,615.28 23,050,073.39 87,423,688.67 （二）其他综合收益 -205,085.71 651,299.84 446,214.13 上述（一）和（二）小计 -205,085.71 64,373,615.28 651,299.84 23,050,073.39 87,869,902.80 （三）股东投入和减少资本 -832,080.00 -832,080.00 1．股东投入资本 -832,080.00 -832,080.00 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -2,613,904.66 -2,613,904.66 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 -2,613,904.66 -2,613,904.66 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 26,299.80 373,595.95 399,895.75 四、本年年末余额 1,112,350,077.00 125,035,204.92 -775,973,855.22 79.51 377,091,826.14 838,503,332.35 法定代表人： 简德荣 主管会计工作负责人：陈宗易 会计机构负责人：陈宗易 (所附附注系财务报表组成部分) 合并股东权益变动表 会合 04 表 编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 2010年度 金额单位: 元 项 目 上年金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 外币报表折算差额 一、上年年末余额 1,112,350,077.00 125,073,743.50 -893,107,158.60 -539,902.93 337,417,868.22 681,194,627.19 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,112,350,077.00 125,073,743.50 -893,107,158.60 -539,902.93 337,417,868.22 681,194,627.19 三、本年增减变动金额 140,247.33 52,759,688.10 -111,317.40 19,696,273.24 72,484,891.27 （一）净利润 52,759,688.10 18,906,399.19 71,666,087.29 （二）其他综合收益 140,247.33 -111,317.40 28,929.93 上述（一）和（二）小计 140,247.33 52,759,688.10 -111,317.40 18,906,399.19 71,695,017.22 （三）股东投入资本 789,874.05 789,874.05 1．股东投入资本 730,000.00 730,000.00 2．股份支付计入股东权益的金 额 3．其他 59,874.05 59,874.05 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本年年末余额 1,112,350,077.00 125,213,990.83 -840,347,470.50 -651,220.33 357,114,141.46 753,679,518.46 法定代表人： 简德荣 主管会计工作负责人：陈宗易 会计机构负责人：陈宗易 (所附附注系财务报表组成部分) 资 产 负 债 表 会企 01 表 编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 2010年12月31日 金额单位: 元 资 产 附注 年末余额 年初余额 负债和股东权益 附 注 年末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 904,966.64 494,441.23 短期借款 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 应付账款 274,567.76 1,665,294.11 预付款项 93,254.00 48,231.48 预收款项 31,260.00 应收利息 应付职工薪酬 208,568.85 113,858.79 应收股利 应交税费 68,937,341.03 68,631,609.07 其他应收款 十一、1 126,090.00 230,037.15 应付利息 存货 应付股利 一年内到期的非 流动资产 其他应付款 594,840,595.36 616,799,841.82 其他流动资产 一年内到期的非流 动负债 流动资产合计 1,124,310.64 772,709.86 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 664,292,333.00 687,210,603.79 可供出售金融资 产 293,630.40 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投资 十一、2 990,854,030.83 1,005,105,478.85 长期应付款 投资性房地产 24,409,738.09 35,507,404.55 专项应付款 固定资产 27,071,431.70 19,068,274.15 预计负债 在建工程 3,632,934.04 递延所得税负债 57,844.69 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 - 57,844.69 生产性生物资产 负债合计 664,292,333.00 687,268,448.48 油气资产 股东权益： 无形资产 19,315,381.38 20,330,648.46 股本 1,112,350,077.00 1,112,350,077.00 开发支出 资本公积 123,485,181.40 123,690,267.11 商誉 减：库存股 长期待摊费用 145,340.04 126,758.11 专项储备 递延所得税资产 盈余公积 其他非流动资产 一般风险准备 非流动资产合计 1,061,795,922.04 1,084,065,128.56 未分配利润 -837,207,358.72 -838,470,954.17 股东权益合计 398,627,899.68 397,569,389.94 资产总计 1,062,920,232.68 1,084,837,838.42 负债和股东权益总计 1,062,920,232.68 1,084,837,838.42 法定代表人： 简德荣 主管会计工作负责人：陈宗易 会计机构负责人：陈宗易 (所附附注系财务报表组成部分) 利 润 表 会企 02 表 编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 2010年度 金额单位: 元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、营业收入 十一、3 5,599,606.19 5,967,889.27 减：营业成本 十一、3 5,405,509.48 5,709,586.31 营业税金及附加 287,235.33 630,989.61 销售费用 管理费用 6,934,998.95 6,629,694.32 财务费用 87,522.50 772,830.02 资产减值损失 -672,235.93 3,545,951.14 加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列） 投资收益（损失以―-‖号填列） 十一、4 7,087,361.06 7,500.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 643,936.92 -11,313,662.13 加：营业外收入 619,658.53 1,233,822.07 减：营业外支出 13,939.69 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,263,595.45 -10,093,779.75 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,263,595.45 -10,093,779.75 五、每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 六、其他综合收益 -205,085.71 140,247.33 七、综合收益总额 1,058,509.74 -9,953,532.42 法定代表人： 简德荣 主管会计工作负责人：陈宗易 会计机构负责人：陈宗易 (所附附注系财务报表组成部分) 现 金 流 量 表 会企 03 表 编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 2010年度 金额单位: 元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,599,606.19 7,434,105.86 收到的税费返还 284,154.60 收到其他与经营活动有关的现金 384,676.78 9,684,446.74 经营活动现金流入小计 5,984,282.97 17,402,707.20 购买商品、接受劳务支付的现金 3,896,687.72 2,010,681.25 支付给职工以及为职工支付的现金 853,952.70 271,954.16 支付的各项税费 1,277,891.28 1,865,195.20 支付其他与经营活动有关的现金 5,055,588.12 1,223,897.05 经营活动现金流出小计 11,084,119.82 5,371,727.66 经营活动产生的现金流量净额 -5,099,836.85 12,030,979.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 260,117.21 取得投资收益收到的现金 7,849,213.97 7,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,405,235.07 1,503,861.26 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 13,260,177.90 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 22,774,744.15 1,511,361.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 606,373.57 3,262,245.81 投资支付的现金 5,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 606,373.57 8,262,245.81 投资活动产生的现金流量净额 22,168,370.58 -6,750,884.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 580,000,000.00 265,033,924.93 筹资活动现金流入小计 580,000,000.00 265,033,924.93 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 545,462.02 1,159,667.14 支付其他与筹资活动有关的现金 596,054,518.45 278,977,600.00 筹资活动现金流出小计 596,599,980.47 280,137,267.14 筹资活动产生的现金流量净额 -16,599,980.47 -15,103,342.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -58,027.85 5,378,093.68 五、现金及现金等价物净增加额 410,525.41 -4,445,153.54 加：期初现金及现金等价物余额 494,441.23 4,939,594.77 六、期末现金及现金等价物余额 904,966.64 494,441.23 法定代表人： 简德荣 主管会计工作负责人：陈宗易 会计机构负责人：陈宗易 (所附附注系财务报表组成部分) 股东权益变动表 会企 04 表 编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 2010年度 金额单位: 元 项目 本年金额 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 1,112,350,077.00 123,690,267.11 -838,470,954.17 397,569,389.94 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,112,350,077.00 123,690,267.11 -838,470,954.17 397,569,389.94 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -205,085.71 1,263,595.45 1,058,509.74 （一）净利润 1,263,595.45 1,263,595.45 （二）其他综合收益 -205,085.71 -205,085.71 上述（一）和（二）小计 -205,085.71 1,263,595.45 1,058,509.74 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4. 其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本年年末余额 1,112,350,077.00 123,485,181.40 -837,207,358.72 398,627,899.68 法定代表人： 简德荣 主管会计工作负责人：陈宗易 会计机构负责人：陈宗易 (所附附注系财务报表组成部分) 股东权益变动表 会企 04 表 编制单位：厦门灿坤实业股份有限公司 2010年度 金额单位: 元 项目 上年金额 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 1,112,350,077.00 123,550,019.78 -828,377,174.42 407,522,922.36 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,112,350,077.00 123,550,019.78 -828,377,174.42 407,522,922.36 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 140,247.33 -10,093,779.75 -9,953,532.42 （一）净利润 -10,093,779.75 -10,093,779.75 （二）其他综合收益 140,247.33 140,247.33 上述（一）和（二）小计 140,247.33 -10,093,779.75 -9,953,532.42 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 （未完）  |