[公告]国星光电：2010年年度审计报告
佛山市国星光电股份有限公司 审计报告及财务报表 （2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日止） 目 录 页码 一、 审计报告 1-2 二、 财务报表 1、 资 产 负 债 表 1-2 2、利润表 3 3、 现 金 流 量 表 4 4、 股 东 权 益 变 动 表 5-8 三、 财务报表附注 9-58 本所函件编号：2011 年羊查字第 20670 号 穗注协报备号码：020201103001588 佛山注协报务号码：757201103000625 审 计 报 告 佛山市国星光电股份有限公司： 我们审计了后附的佛山市国星光电股份有限公司（以下简称贵公 司）财务报表，包括2010年12月31日的资产负债表，2010年度的利润 表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选 择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面公允反映了贵公司2010年12月31日的财务状况以及 2010年度的经营成果和现金流量。 立信羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 黄伟成 中国注册会计师： 张 宁 中 国·广 州 2011 年 3 月 4 日 佛山市国星光电股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 - 9 - 佛山市国星光电股份有限公司 2010 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 （一）公司的历史沿革 佛山市国星光电股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由佛山市国星光电科技有限公 司（以下简称“国星公司”）以整体变更方式设立的股份有限公司。 国星公司的前身为佛山市光电器材公司。2002 年 9 月 30 日，根据广东正通集团有限公司（本公司转 制前的控股公司）“广正通字【2002】73 号文”《关于佛山市光电器材公司转制方案的批复》，同意将 佛山市光电器材公司改组为国星公司，于 2002 年 12 月 4 日领取佛山市工商行政管理局核发的注册号为 4406001008039 的《企业法人营业执照》。国星公司原注册资本为人民币 1,500 万元，其中广东正通集团 有限公司（国有股）出资 450 万元，占注册资本的 30％，国星公司工会委员会出资 675 万元，占注册资 本的 45％，王垚浩等 9 名自然人股东出资共计 375 万元，占注册资本的 25％。 2003 年 3 月 20 日，国星公司年度股东会通过了《佛山市国星光电科技有限公司 2003 年增资扩股方 案》，决议增资人民币 500 万元，其中国星公司工会委员会认缴 330.50 万元，王垚浩等 9 位自然人股东 共认缴 169.50 万元，本次增资完成后，国星公司的注册资本增加至人民币 2,000 万元，其中国有股权比 例变更为 22.5%。 2004 年 9 月 30 日，根据佛山市人民政府国有资产监督管理委员会“佛国资【2004】137 号文”及佛 山市公盈投资控股有限公司“佛公盈字【2004】259 号文”《关于市国星光电科技有限公司国有股退出方 案的批复》的批准，广东正通集团有限公司将其持有的国星公司 22.5%的国有股权转让给国星公司工会委 员会及其他自然人股东。 2005 年 3 月 30 日，国星公司 2005 年度股东会通过《佛山市国星光电科技有限公司 2005 年增资扩股 方案》，决议增资人民币 1,000 万元，其中以资本公积金转增 400 万元，另外由全体股东按原持股比例投 入 600 万元。本次增资完成后，国星公司的注册资本增加至人民币 3,000 万元。 2006 年 12 月 11 日国星公司召开股东会，大会审议通过《公司增资扩股方案》，决定将注册资本增 加到人民币 4,000 万元。本次增资完成后，国星公司工会委员会持有股权 2,619.99 万元，占注册资本的 65.50%，广州诚信创业投资有限公司持有股权 120 万元，占注册资本的 3%，王垚浩等其他自然人持有股 权 1,260.01 万元，占注册资本的 31.50%。 2007 年 3 月 1 日国星公司 2007 年第一次临时股东会同意实施《佛山市国星光电科技有限公司职工持 股清理整顿方案》，并授权董事会负责方案的具体实施。2007 年 6 月股权转让完成后，国星公司的股权 结构为：佛山市西格玛创业投资有限公司持有股权 754.19 万元，占注册资本的 18.85%；广州诚信创业投 资有限公司持有股权 294 万元，占注册资本的 7.35%；佛山市国睿投资有限公司持有股权 172 万元，占注 册资本的 4.30%；王垚浩等自然人合计持有股权 2,779.81 万元，占注册资本的 69.50%。 佛山市国星光电股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 - 10 - 2007 年 7 月 9 日，佛山市西格玛创业投资有限公司、广州诚信创业投资有限公司、佛山市国睿投资 有限公司、王垚浩等自然人作为发起人，以发起设立的方式将国星公司整体变更为佛山市国星光电股份 有限公司，并于 2007 年 8 月 3 日办理了工商变更登记，公司变更后的《企业法人营业执照》注册号为 440600000000669；注册资本为人民币 16,000 万元。 2009 年 11 月 28 日，根据本公司《2009 年第二次临时股东大会决议》、修改后的公司章程（草案） 的规定，本公司申请增加注册资本人民币 5,500 万元，变更后的注册资本为人民币 21,500 万元。2010 年 6 月 1 日经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]751 号”文件《关于核准佛山市国星光电股份有限 公司首次公开发行股票的批复》的核准，新增注册资本全部向社会公众公开发行，并在深圳证券交易所 挂牌上市，股票代码为 002449。 （二）行业性质：电子元器件制造业。 （三）经营范围：制造、销售：光电半导体器件，光电显示器件，LED 显示屏，交通信号灯，光电 半导体照明灯具灯饰，半导体集成电路，光电模组，电子调谐器，其他电子部件、组件，信息技术设备 类产品；承接光电显示工程、光电照明工程；光电工程技术开发、咨询、服务与项目投资；经营本企业 自产机电产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零 配件及相关技术的进口业务；经营本企业“三来一补”业务。 工商营业执照号：440600000000669；注册地：广东省佛山市禅城区华宝南路 18 号；法定代表人： 王垚浩。 二、 主要会计政策、会计估计和前期差错 1. 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3. 会计期间 本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 合并财务报表的编制方法 本公司按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》编制合并财务报表。 本公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采 佛山市国星光电股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 - 11 - 用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间 进行必要的调整。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者 权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 同一控制下企业合并，本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计 量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下的企业合并，合并成本大于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的 余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权益；若公司章程 或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 6. 现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。 7. 外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本 化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入 当期损益或资本公积。 8. 外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 9. 金融资产和金融负债的核算方法 (1) 金融资产和金融负债的分类 ① 本公司按照取得持有金融资产目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，包括交易性金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。 ② 本公司将持有的金融负债划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 其他金融负债。 佛山市国星光电股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 - 12 - ③ 本公司对于符合下列条件之一的金融资产或金融负债，在初始确认时指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债： （一）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或 损失在确认或计量方面不一致的情况。 （二）企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该 金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 这些金融资产和金融负债均以公允价值为基础进行管理，且内部报告给管理层时相关的管理数据也 以公允价值为基础。 (2) 金融资产和金融负债的确认和计量方法 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ② 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金 额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在 该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③ 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业的不包括在活跃市场 上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议 价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资 本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤ 其他金融负债 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法 佛山市国星光电股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 - 13 - 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两 项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自 的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 终止确认部分的账面价值； ② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 (4) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价确定。 (5) 金融资产的减值准备 ① 可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累 计损失一并转出，确认减值损失。 ② 持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 10. 应收款项 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其预计的未来现金流量（不包括尚未发生的信用 损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。 原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现 金流量进行折现。 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大是指：单个应收款项期末余额在人民币 200 万元以上。 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款）单独进行 减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 佛山市国星光电股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 - 14 - 确认减值损失，计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确认标准、 计提方法： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项是指：单项金额不重大，按 账龄作为类似信用风险特征组合后账龄在 3 年（不含 3 年）以上的应收款项，或账龄在 3 年（含 3 年） 以下但回收的可能性很低的应收款项。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的计提方法：对单 项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项单独进行减值测试，按预计未来现 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益；对经减值测试后不需要单独计提减值 准备的，按照账龄计提坏账准备，计入当期损益。 (3) 其他不重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 其他不重大的应收款项是指：单项金额不重大，按账龄作为类似信用风险特征组合后账龄在 3 年（含 3 年）以下的应收款项。 其他不重大的应收款项坏账准备的计提方法：按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按 这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按 账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例： 账 龄 计 提 比 例 1 年以内（含 1 年） 2% 1 年至 2 年（含 2 年） 10% 2 年至 3 年（含 3 年） 30% 3 年至 4 年（含 4 年） 50% 4 年至 5 年（含 5 年） 80% 5 年以上 100% 11. 存货核算方法 (1) 存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品等。 (2) 发出存货的计价方法 ① 原材料、低值易耗品和包装物的购入和发出采用计划成本计价，每月结转相应的材料成本差异。 产成品采用实际成本计价，发出时按加权平均法计价。 ② 低值易耗品采用一次摊销法进行摊销。 (3) 存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 佛山市国星光电股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 - 15 - (4) 存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现 净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净 值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 12. 长期股权投资的核算 (1) 初始计量 ① 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过 多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并 成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠 计量的，也计入合并成本。 ② 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 佛山市国星光电股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 - 16 - (2) 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要 分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务 和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投 资企业能够对被投资单位施加重大影响。 (3) 后续计量及收益确认 本公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 本公司在成本法下确认投资收益时，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所 获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 本公司在权益法下确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述 处理，按照投资合同或协议约定本公司仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期 投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，本公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资 的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的 其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资 的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 对于采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值 损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进 行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价 值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 13. 固定资产的计价和折旧方法 (1) 固定资产确认条件 佛山市国星光电股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 - 17 - 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、其他设备。 (3) 固定资产的初始计量 ① 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 ② 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可 归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买的固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价格的现值为基础确定。 ③ 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 ④ 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； ⑤ 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换 入固定资产的成本，不确认损益。 ⑥ 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 (4) 固定资产折旧计提方法 固定资产折旧计提方法：本公司对电子类机器设备采用双倍余额递减法提取折旧，其余固定资产采 用年限平均法计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间 内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20年 5%-10% 4.50%-4.75% 机器设备 7-11 年 5%-10% 双倍余额递减法或 9.00% 运输设备 5-6年 5%-10% 15.83%-18.00% 办公设备 5年 5%-10% 18.00%-19.00% 其他设备 5年 5%-10% 18.00%-19.00% 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。 佛山市国星光电股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 - 18 - 已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧 率和折旧额。 (5) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 如固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费 用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧费用在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩 余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。难以 对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 14. 在建工程核算方法 (1) 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 (2) 在建工程的初始计量和后续计量 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进行试 运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购 建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。 (3) 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折 旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计 提的折旧额。 (4) 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 如在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费 用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。难以 对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 佛山市国星光电股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 - 19 - 15. 借款费用资本化 (1) 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 (2) 借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 (3) 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得 的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 16. 无形资产核算方法 (1) 无形资产的确认条件 无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下 列条件的，才能予以确认： ① 与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司； ② 该无形资产的成本能够可靠地计量。 (2) 无形资产的计价方法 ① 无形资产按照取得时的实际成本入账； 佛山市国星光电股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 - 20 - ② 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 ③ 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 (3) 无形资产使用寿命及摊销 ① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的 年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量。 本公司报告期内使用寿命有限的无形资产包括：土地使用权、财务软件和生产管理系统。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计没有不同。 ② 使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。每期末，对使 用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。本公司报告期内没有使用寿命不确定的无形资产。 ③ 无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销，其中土地使用权 按剩余使用年限摊销，财务软件和生产管理系统按 5 年摊销；无法预见无形资产为本公司带来经济利益 期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 (4) 无形资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在每期末判断相关无形资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。 无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用 后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩 余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。难以 对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 (5) 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准： 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 佛山市国星光电股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 - 21 - 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 (6) 开发阶段支出符合资本化的具体标准： 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 17. 长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用按实际发生的支出入账，在受益期内平均摊销。 18. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品同时满足下列条件时，确认收入实现： ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； ② 本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入本公司； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2） 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ① 收入的金额能够可靠地计量； ② 相关的经济利益很可能流入本公司； ③ 交易的完工进度能够可靠地确定； ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 （3） 让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡 佛山市国星光电股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 - 22 - 资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 19. 政府补助 (1) 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。 (2) 会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资 产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在 确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入 当期营业外收入。 20. 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。 21. 本期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更的性质、内容和原因 本公司本期无重大会计政策变更。 (2) 会计估计变更的内容和原因 本公司本期无重大会计估计变更。 (3) 前期重大会计差错更正 本公司本期无重大会计差错更正。 三、 税项 1. 公司主要税费 税种 税率 计税依据 增值税 17％ 按销项税额抵扣进项税额后的余额 营业税 5％ 按营业额 城市维护建设税 7% 按流转税税额 教育费附加 3% 按流转税税额 企业所得税 15%、25% 按应纳税所得额 2. 税收减免 本公司于 2008 年 12 月 16 日获得高新技术企业认定，证书号为 GR200844000097，依照《中华人 佛山市国星光电股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 - 23 - 民共和国企业所得税法》的规定，本公司自 2008 年度至 2010 年度按照 15%的税率缴纳企业所得税。 四、 合并财务报表 （一）子公司情况 1. 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司 全称 子公司 类型 注册地 注册资本 经营范围 本公司期末 实际投资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 本公司 合计持 股比例 本公司合计 享有的表决 权比例 是否 合并 报表 无锡市国星 光电科技有 限公司 有限 公司 江苏省 无锡市 200 万美元 研发生产半 导体光电子 器件、半导 体红外器件 989.29 万元 0 60% 60% 是 佛山市国星 电子制造有 限公司 有限 公司 广东省 佛山市 1,000 万元 人民币 电子产品加 工 1,000 万元 0 100% 100% 是 （二）合并范围发生变更的说明 本年本公司通过设立方式于 2010 年 12 月 24 日新增子公司佛山市国星电子制造有限公司，注册资本 人民币 1,000 万元，本公司持有股权比例 100%，因此纳入合并财务报表范围。 子公司名称 期末净资产 本期净利润 佛山市国星电子制造有限公司 10,000,000.00 0.00 （三）少数股东权益和少数股东损益 项 目 年初金额 本期少数股东 损益增减 其他增减 期末金额 无锡市国星光电科技有限公司 10,646,880.56 1,922,671.54 -2,836,188.22 9,733,363.88 注：其他增减是本年无锡市国星光电科技有限公司分配的股东分红。 五、 合并财务报表主要项目注释（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元） （一） 货币资金 佛山市国星光电股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 - 24 - 期末数 年初数 项 目 原币金额 折算汇 率 人民币金额 原币金额 折算 汇率 人民币金额 库存现金 人民币 51,027.92 1 51,027.92 105,127.52 1 105,127.52 银行存款 人民币 1,365,782,995.80 1 1,365,782,995.80 123,984,984.62 1 123,984,984.62 美元 349,418.53 6.6227 2,314,094.10 1,360,842.91 6.8282 9,292,107.56 港元 15,516.54 0.8509 13,203.48 2,073,045.96 0.8805 1,825,316.97 小计 1,368,110,293.38 135,102,409.15 其他货币资金 47,718,273.35 2,296,066.98 合 计 1,415,879,594.65 137,503,603.65 1. 其中使用受限制的货币资金明细如下： 期末数 年初数 信用证保证金 47,718,273.35 0.00 2．上述开具信用证保证金在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。 3．货币资金期末数比年初数增加 1,278,375,991.00 元，增加比例为 929.70%，增加原因主要为：本 公司本年度经中国证监会批准向社会公众发行股票收到筹资款。 （二） 应收票据 项目 期末数 年初数 银行承兑汇票 26,109,658.10 66,192,126.18 1．应收票据期末数比年初数减少 40,082,468.08 元，减少比例为 60.55％，减少原因为：本公司为了 尽快回笼货款，将收到银行承兑汇票贴现及背书支付货款。 2．期末已背书未到期的应收票据余额为 4,490,631.20 元，全部是银行承兑汇票，将于 2011 年 1 至 6 月到期。 3．期末本公司已贴现未到期的银行承兑汇票金额为 74,360,574.76 元。 4．期末本公司已经质押的应收票据金额为 0.00 元。 5．期末没有应收关联方票据。 （三） 应收账款 1．应收账款构成 佛山市国星光电股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 - 25 - 期末数 种 类 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 按照组合计提坏账准备的应收账款 184,211,225.88 99.46% 4,018,426.08 2.18% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 994,417.07 0.54% 994,417.07 100.00% 合 计 185,205,642.95 100.00% 5,012,843.15 2.71% 年初数 种 类 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 按照组合计提坏账准备的应收账款 102,926,382.05 99.00% 2,172,201.42 2.11% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 1,044,417.07 1.00% 1,044,417.07 100.00% 合 计 103,970,799.12 100.00% 3,216,618.49 3.09% 2．按照组合计提坏账准备的应收账款按照账龄列示： 期末数 账 龄 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例 1年以内 182,845,698.77 99.26% 3,656,913.96 2.00% 1年至2年 267,667.96 0.15% 26,766.80 10.00% 2年至3年 1,070,921.32 0.58% 321,276.40 30.00% 3年至4年 26,937.83 0.01% 13,468.92 50.00% 合 计 184,211,225.88 100.00% 4,018,426.08 2.18% 年初数 账 龄 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例 1年以内 101,738,295.18 98.85% 2,034,765.90 2% 1年至2年 1,094,952.69 1.06% 109,495.27 10% 2年至3年 93,134.18 0.09% 27,940.25 30% 合 计 102,926,382.05 100.00% 2,172,201.42 2.11% 佛山市国星光电股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 - 26 - 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 应收款项内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由 厦门新兴电子有限公司 994,417.07 100.00% 994,417.07 夏新电子股份有限公司已进入重 组程序，本公司应收其关联公司厦 门 新 兴 电 子 有 限 公 司 的 货 款 994,417.07 元无法收回，账龄 2-3 年。 4．应收账款坏账准备的变动如下： 本期减少额 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 2009 年 1,422,892.09 1,793,726.40 0.00 0.00 3,216,618.49 2010 年 3,216,618.49 1,796,224.66 0.00 0.00 5,012,843.15 5．本期转回或收回的应收账款 单位名称 转回或收回 原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累 计已计提坏账准 备金额 转回或收回金 额 厦门新兴电子有限公司 收回部分 款项 夏新电子股份有限公司已进入重 组程序，本公司应收其关联公司厦 门 新 兴 电 子 有 限 公 司 的 货 款 994,417.07 元无法收回，账龄 2-3 年。 50,000.00 50,000.00 6．报告期没有实际核销的应收账款。 7．期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 8．期末没有应收关联方账款。 9．期末应收账款中欠款金额前五名合计为 56,826,705.19 元，占应收账款总额的 30.68%。 欠款公司名称 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例 珠海格力电器股份有限公司 20,235,690.56 1 年以内 10.93% 深圳市大眼界光电科技有限公司 11,212,733.00 1 年以内 6.05% 深圳市建滔科技有限公司 9,413,277.69 1 年以内 5.08% 深圳市联创健和光电股份有限公司 8,339,097.42 1 年以内 4.50% 美的集团武汉制冷设备有限公司 7,625,906.52 1 年以内 4.12% 合计 56,826,705.19 30.68% 10．应收账款期末数比年初数增加 79,438,619.17 元，增加比例为 78.84%，增加原因主要为：显示 屏用 TOP LED 营业收入增长较大，应收账款余额在信用期内相应有所增加。 （四） 其他应收款 佛山市国星光电股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 - 27 - 1．其他应收款 期末数 种 类 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 按照组合计提坏账准备的其他应收款 4,040,581.84 100.00% 110,822.84 2.74% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 合 计 4,040,581.84 100.00% 110,822.84 2.74% 年初数 种 类 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 按照组合计提坏账准备的其他应收款 3,419,111.63 100.00% 118,223.38 3.46% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 合 计 3,419,111.63 100.00% 118,223.38 3.46% 2．按照组合计提坏账准备的其他应收款按照账龄列示： 期末数 账 龄 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准备 比例 1年以内 3,743,821.84 92.65% 74,876.44 2% 1年至2年 265,808.00 6.58% 26,580.80 10% 2年至3年 30,552.00 0.76% 9,165.60 30% 3年至4年 400.00 0.01% 200.00 50% 合 计 4,040,581.84 100.00% 110,822.84 2.74% 年初数 账 龄 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准备 比例 1年以内 2,915,821.63 85.28% 58,316.38 2% 1年至2年 460,800.00 13.48% 46,080.00 10% 佛山市国星光电股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 - 28 - 年初数 账 龄 账面余额 占总额 比例 坏账准备 坏账准备 比例 2年至3年 37,090.00 1.08% 11,127.00 30% 3年至4年 5,400.00 0.16% 2,700.00 50% 合 计 3,419,111.63 100.00% 118,223.38 3.46% 3．其他应收款坏账准备的变动如下： 本期减少额 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 2009 年 143,956.70 -25,733.32 0.00 0.00 118,223.38 2010 年 118,223.38 -7,280.54 0.00 120.00 110,822.84 4．报告期内没有发生以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收款。 5．报告期内实际核销的其他应收款情况： 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 平安保险有限公司 索赔的员工工伤 120.00 差额无法收回 否 6．期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 7．期末没有其他应收关联方款项。 8．期末其他应收款中欠款金额较大的公司： 欠款公司名称 欠款金额 账龄 欠款原因 佛山市英泰装饰工程有限公司 363,000.00 1 年以内 汾江厂区装修 国家电光源质量监督检测中心（北京） 221,000.00 1 年以内 检验费 佛山石油公司 185,000.00 1 年以内 按金 黄宁 122,000.00 1 年以内 备用金 珠海格力电器股份有限公司 100,000.00 1 年以内 保证金 合计 991,000.00 （五） 预付账款 1．账龄分析 期末数 年初数 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 7,976,172.86 93.69% 7,075,250.61 90.37% 1 年至 2 年 41,245.40 0.48% 754,035.25 9.63% 佛山市国星光电股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 - 29 - 期末数 年初数 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 2 年至 3 年 496,105.65 5.83% 0.00 0.00% 3 年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00% 合 计 8,513,523.91 100.00% 7,829,285.86 100.00% 2．期末预付款项中无预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位的款项。 3．期末没有预付关联方款项。 （六） 应收利息 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 账龄一年以内的应收利息 0.00 8,637,829.83 0.00 8,637,829.83 （七） 存货 期末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 40,574,669.25 444,923.27 18,201,887.07 336,489.12 在产品 33,929,727.20 0.00 25,999,821.89 0.00 产成品 165,762,095.78 570,688.81 71,023,205.16 548,289.19 合计 240,266,492.23 1,015,612.08 115,224,914.12 884,778.31 存货期末数比年初数增加了 124,910,744.34 元，增加比例为 109.24%，增加原因为：本年生产规模 扩大，原材料和产成品的备货量增加。 存货跌价准备： 本期减少额 存货种类 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 原材料 336,489.12 238,482.36 0.00 130,048.21 444,923.27 产成品 548,289.19 114,206.73 0.00 91,807.11 570,688.81 合 计 884,778.31 352,689.09 0.00 221,855.32 1,015,612.08 计提存货跌价准备的依据：按存货成本和可变现净值孰低计提存货跌价准备。 报告期内没有转回存货跌价准备。 （八） 长期股权投资 佛山市国星光电股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 - 30 - 期末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按权益法核算的长期股权投资 联营企业 4,647,338.43 0.00 5,211,485.06 0.00 按成本法核算的长期股权投资 64,829,750.00 0.00 0.00 0.00 合计 69,477,088.43 0.00 5,211,485.06 0.00 1．联营企业主要信息 （金额单位：万元） 被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本公司持 股比例 本公司在被投资 单位表决权比例 佛山市昌胜电子电器有限公司 有限责任 公司 佛山市 禅城区 制造 80万元 45% 45% （金额单位：万元） 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润 关联关系 佛山市昌胜电子电器有限公司 357.87 96.12 156.45 -125.37 联营企业 2．按权益法核算的长期股权投资 本期权益增减额 被投资单位 初始投资成本 年初数 合计 其中： 分配现金红利 期末数 联营企业 佛山市昌胜电子电器有限公司 5,200,000.00 5,211,485.06 -564,146.63 0.00 4,647,338.43 3．按成本法核算的长期股权投资 本期权益增减额 被投资单位 初始投资成本 年初数 合计 其中： 分回现金红利 期末数 旭瑞光电股份有限公司 64,829,750.00 0.00 64,829,750.00 0.00 64,829,750.00 注：2010 年 2 月 26 日， 本公司与 SemiLEDs Corporation、深圳帝光电子有限公司、浙江生辉照 明有限公司、北京朗波尔光电股份有限公司、北京爱尔意迪投资有限责任公司、佛山南海区高技术产业 投资有限公司签署了《旭瑞光电股份有限公司增资协议》。协议约定，旭瑞光电股份有限公司由 SemiLEDs 及北京爱尔意迪投资有限公司共同以发起方式设立，初始注册资本为人民币 112,660,000 元。本公司出 资 51,863,800 元人民币， 以每股 2.11 元的价格认购旭瑞光电股份有限公司增资的 24,580,000 股，占增 资后股份总额的 12.00%。 因旭瑞光电股份有限公司的投资方之一深圳帝光电子有限公司，放弃认购旭瑞光电股份有限公司增 佛山市国星光电股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 - 31 - 资的股份，本公司与其他投资方决定共同认购该部分增资股份。2010 年 4 月 27 日，本公司临时股东大 会通过了《关于追加投资旭瑞光电股份有限公司的议案》，同意追加出资人民币 12,965,950 元，认购旭 瑞光电股份有限公司增资的 6,145,000 股。本次增资完成后，本公司持有旭瑞光电股份有限公司 15.00% 的股份。 4．报告期内不存在持股比例与占被投资单位表决权比例不一致的情况。 5．上述投资项目变现汇回不存在重大限制。 6．长期股权投资期末数比年初数增加 64,265,603.37 元，增加比例为 1,233.15%，原因是增加了对旭 瑞光电股份有限公司的投资。 （九） 固定资产原价及累计折旧 1．固定资产原价 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 83,399,761.25 92,000.00 856,990.00 82,634,771.25 机器设备 256,534,959.22 118,183,757.36 11,283,392.03 363,435,324.55 运输设备 4,647,956.00 929,316.00 129,800.00 5,447,472.00 办公设备 4,190,118.91 1,059,902.60 167,395.89 5,082,625.62 其他设备 7,986,499.98 524,536.97 151,620.00 8,359,416.95 合 计 356,759,295.36 120,789,512.93 12,589,197.92 464,959,610.37 2．累计折旧 类 别 年初数 本期提取 本期减少 期末数 房屋及建筑物 22,167,302.61 3,741,324.06 110,534.98 25,798,091.69 机器设备 106,845,905.35 34,455,716.51 10,009,570.00 131,292,051.86 运输设备 3,054,613.19 461,304.33 123,310.00 3,392,607.52 办公设备 2,567,768.77 508,123.65 67,817.05 3,008,075.37 其他设备 4,409,162.79 1,313,244.31 38,505.36 5,683,901.74 合 计 139,044,752.71 40,479,712.86 10,349,737.39 169,174,728.18 3．固定资产减值准备 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00 办公设备 0.00 0.00 0.00 0.00 佛山市国星光电股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 - 32 - 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 其他设备 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 0.00 0.00 0.00 0.00 4．固定资产账面价值 类 别 年初数 期末数 房屋及建筑物 61,232,458.64 56,836,679.56 机器设备 149,689,053.87 232,143,272.69 运输设备 1,593,342.81 2,054,864.48 办公设备 1,622,350.14 2,074,550.25 其他设备 3,577,337.19 2,675,515.21 合 计 217,714,542.65 295,784,882.19 5．用于担保的固定资产 类 别 账面原价 累计折旧 账面净值 房屋及建筑物 110,509,492.23 55,778,720.22 54,730,772.01 6．通过经营租赁租出的固定资产 类 别 账面原价 累计折旧 账面净值 房屋及建筑物 8,238,041.56 4,112,687.73 4,125,353.83 7．本期折旧额 40,479,712.86 元。 8．本期由在建工程转入固定资产原价为 321,183.60 元。 9．期末没有暂时闲置的固定资产。 10．资产抵押： （1）本公司以原值为 12,641,676.00 元的房屋及建筑物（产权证号：粤房地证字第 C6367733 号）作 为向交通银行佛山分行借款的抵押物，期限为 2009 年 8 月 24 日至 2012 年 8 月 24 日。 （2）本公司以原值为 6,842,566.00 元的房屋及建筑物（产权证号：粤房地证字第 C6367732 号）作 为向交通银行佛山分行借款的抵押物，期限为 2009 年 8 月 24 日至 2012 年 8 月 24 日。 （3）本公司以原值为 71,090,039.10 元的机械设备作为向兴业银行佛山分行借款 30,000,000.00 元的 抵押物，期限为 2008 年 11 月 17 日至 2013 年 11 月 17 日。 根据本公司《第一届董事会第十七次会议决议》，同意公司使用超额募集资金 10,600 万元偿还全部 银行借款，上述资产抵押的银行借款已全部归还，但抵押涂销手续尚未办理。 11．固定资产期末数比年初数增加 78,070,339.54 元，增加比例为 35.86%，增加原因为本公司本年 度经中国证监会批准向社会公众发行股票收到筹资款后，募集资金项目开始投入，购置的机器设备增加。 佛山市国星光电股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 - 33 - （十） 在建工程 期末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 季华二路北侧、华宝南路西侧 厂房开发费用 178,901.50 0.00 178,901.50 115,742.50 0.00 115,742.50 土地工程 115,886.00 0.00 115,886.00 0.00 0.00 0.00 汾江厂区办公室装修费 917,645.58 0.00 917,645.58 0.00 0.00 0.00 汾江厂区三楼 PVC 防静电地板 664,723.00 0.00 664,723.00 0.00 0.00 0.00 配电箱 116,500.00 0.00 116,500.00 0.00 0.00 0.00 合 计 1,993,656.08 0.00 1,993,656.08 115,742.50 0.00 115,742.50 1．在建工程项目变动情况 工程项目名称 年初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 利息资本化 期末数 资金来源 季华二路北侧、华宝南 路西侧厂房开发费用 115,742.50 63,159.00 0.00 0.00 0.00 178,901.50 自筹 土地工程 0.00 115,886.00 0.00 0.00 0.00 115,886.00 自筹 汾江厂区办公室装修费 0.00 917,645.58 0.00 0.00 0.00 917,645.58 自筹 汾江厂区三楼 PVC 防静 电地板 0.00 664,723.00 0.00 0.00 0.00 664,723.00 自筹 配电箱 0.00 437,683.60 321,183.60 0.00 0.00 116,500.00 自筹 合计 115,742.50 2,199,097.18 321,183.60 0.00 0.00 1,993,656.08 2．在建工程期末数比年初数增加 1,877,913.58 元，增加比例为 1622.49%，增加原因主要为汾江厂 区厂房和办公室装修费增加。 （十一） 无形资产 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原价合计 1.土地使用权 32,347,679.15 18,542,090.00 0.00 50,889,769.15 2.软件 3,121,572.62 1,466,738.68 0.00 4,588,311.30 合计 35,469,251.77 20,008,828.68 0.00 55,478,080.45 二、累计摊销额合计 1.土地使用权 2,038,310.01 792,608.72 0.00 2,830,918.73 2.软件 253,766.65 662,809.51 0.00 916,576.16 合计 2,292,076.66 1,455,418.23 0.00 3,747,494.89 三、无形资产减值准备累计金 额合计 1.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 2.软件 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 佛山市国星光电股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 - 34 - 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 四、无形资产账面价值合计 1.土地使用权 30,309,369.14 48,058,850.42 2.软件 2,867,805.97 3,671,735.14 合计 33,177,175.11 51,730,585.56 1．本 公 司 以 账 面 价 值 为 8,054,200 元 的 汾 江 北 路 土 地 使 用 权 （ 产 权 证 号 ： 佛 府 国 用 （ 2008）第 06000643161 号 ）作 为 向 交 通 银 行 佛 山 分 行 借 款 的 抵 押 物 ，期 限 为 2009 年 8 月 25 日 至 2012 年 8 月 25 日 。 根据本公司《第一届董事会第十七次会议决议》，同意公司使用超额募集资金 10,600 万元偿还全部 银行贷款，上述资产抵押的银行借款已全部归还，但抵押涂销手续尚未办理。 2．无形资产期末数比年初数增加 18,553,410.45 元，增加比例为 55.92%，增加原因主要为本年购置 了位于佛山市禅城区季华二路北侧、华宝南路西侧的 16,805.23 平方米的土地使用权，金额 1,780.10 万元。 （十二） 长期待摊费用 项 目 年初数 本期增加 本期摊销 期末数 装修费 38,565.28 571,993.33 90,604.28 519,954.33 宿舍围墙维修 7,150.00 0.00 6,600.00 550.00 污水管道工程 10,946.00 0.00 5,970.48 4,975.52 车间维修 25,993.04 120,000.00 43,993.04 102,000.00 安防监控系统 12,833.65 14,400.00 8,133.32 19,100.33 合计 95,487.97 706,393.33 155,301.12 646,580.18 长期待摊费用期末数比年初数增加 551,092.21 元，增加比例为 577.13％，增加原因主要为：本年增 加装修工程。 （十三） 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 已确认的递延所得税资产 项 目 期末数 年初数 （1）资产减值准备 923,221.05 632,343.68 （2）应付职工薪酬 1,828,749.66 1,153,033.56 合 计 2,751,970.71 1,785,377.24 期末没有由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性而未确认的可抵扣暂时性差异、可抵 扣亏损的递延所得税资产。 佛山市国星光电股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 - 35 - 2．引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额： 项目 暂时性差异金额 （1）资产减值准备 6,139,278.07 （2）应付职工薪酬 11,458,053.70 合计 17,597,331.77 3．递延所得税资产期末数比年初数增加 966,593.47 元，增加比例为 54.14%，增加原因主要为：应 付未付的工资余额增加，导致可抵扣暂时性差异增加，相应的递延所得税也增加。 （十四） 资产减值准备 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 1、坏账准备 3,334,841.87 1,788,944.12 0.00 120.00 5,123,665.99 2、存货跌价准备 884,778.31 352,689.09 0.00 221,855.32 1,015,612.08 合计 4,219,620.18 2,141,633.21 0.00 221,975.32 6,139,278.07 （十五） 短期借款 1．短期借款 借款类别 期末数 年初数 信用借款 0.00 10,000,000.00 抵押借款 0.00 30,000,000.00 合计 0.00 40,000,000.00 2．短期借款期末数比年初数减少 40,000,000.00 元，减少比例为 100.00%，减少原因为：根据本公 司《第一届董事会第十七次会议决议》，同意本公司使用超额募集资金 10,600 万元偿还全部银行借款。 （十六） 应付账款 期末数 年初数 1 年以内 169,809,206.99 124,001,329.60 1 年至 2 年 6,850.00 297,338.65 2 年至 3 年 6,400.70 30,063.39 3 年以上 38,339.39 36,416.32 合 计 169,860,797.08 124,365,147.96 1．期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 佛山市国星光电股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 - 36 - 2．期末余额中应付关联方款项为 100,000.00 元，占期末应付账款总金额的 0.06%。详见本附注六、 （二）第 5 点。 3．应付账款期末数比年初数增加 45,495,649.12 元，增加比例为 36.58％，增加原因为：本年生产规 模扩大，购买材料增加。 （十七） 预收账款 期末数 年初数 1年以内 21,185,408.00 17,386,792.89 1年以上 1,549,141.84 987,149.18 合 计 22,734,549.84 18,373,942.07 1．期末余额中没有预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2．期末余额中没有预收关联方款项。 3．账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明： 单位名称 期末余额 未结转原因 PANG CHUN LUI REGINALDFLAT 134,532.03 未发货 ACRO ENGG CO 121,533.17 未发货 珠海市超发纸箱有限公司 126,632.79 未发货 BEST TONE ASSOCIATE 117,182.29 未发货 SECURE ACCESS MANAGE MENTA 96,558.97 未发货 合 计 596,439.25 （十八） 应付职工薪酬 项 目 年初数 本期增加 本期支付 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 8,602,689.10 107,897,213.28 105,013,493.18 11,486,409.20 二、职工福利费 308,739.22 11,409,520.86 11,422,241.36 296,018.72 三、社会保险费 0.00 7,779,697.51 7,779,697.51 0.00 其中：医疗保险费 0.00 2,643,688.21 2,643,688.21 0.00 基本养老保险费 0.00 4,251,733.69 4,251,733.69 0.00 年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 失业保险费 0.00 216,326.47 216,326.47 0.00 工伤保险费 0.00 302,319.35 302,319.35 0.00 生育保险费 0.00 224,396.48 224,396.48 0.00 四、住房公积金 0.00 813,157.50 813,157.50 0.00 五、企业年金 0.00 0.00 0.00 0.00 六、工会经费和职工教育经费 304,922.46 217,789.88 402,315.15 120,397.19 佛山市国星光电股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 - 37 - 项 目 年初数 本期增加 本期支付 期末数 七、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00 八、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 0.00 0.00 0.00 九、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 9,216,350.78 128,117,379.03 125,430,904.70 11,902,825.11 1．职工福利费的余额为子公司无锡市国星光电科技有限公司按年度净利润的 2%提取的职工奖励及 福利基金的结余。 （十九） 应交税费 税费项目 期末数 年初数 增值税 -8,372,580.05 1,518,589.19 营业税 191,226.49 264,783.88 城市维护建设税 13,718.85 514,606.34 教育费附加 7,761.84 223,006.48 企业所得税 3,088,688.97 -2,497,275.58 个人所得税 94,116.31 123,045.57 市区堤围防护费 -12,488.67 213,162.84 房产税 508,919.35 533,214.18 土地使用税 28,008.72 284,830.00 合 计 -4,452,628.19 1,177,962.90 应交税费期末数比年初数减少 5,630,591.09 元，减少比例为 477.99％，减少原因主要为生产规模扩 大， 原材料、设备的采购金额增加，导致可以抵扣增值税进项税金大幅度增加，期末应交增值税下降。 （二十） 应付利息 项目 期末数 年初数 应付银行借款利息 0.00 59,366.67 应付利息期末数比年初数减少 100.00%，减少原因为：根据本公司《第一届董事会第十七次会议决 议》，同意本公司使用超额募集资金偿还全部银行借款。 （二十一） 其他应付款 项目及内容 期末数 年初数 收取的保证金、押金及定金 976,990.00 775,890.00 佛山市国星光电股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 - 38 - 项目及内容 期末数 年初数 与外单位的往来款 109,389.18 323,831.68 公积金 214,355.00 0.00 货币分房款 7,126,135.40 7,376,135.40 职工经济补偿金 2,939,008.25 3,092,295.15 其他 28,882.71 11,838.01 合 计 11,394,760.54 11,579,990.24 1． 期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2． 期末余额中没有欠关联方款项。 3． 金额较大的其他应付款： 单位名称 金额 账龄 未偿还原因 职工经济补偿金 2,939,008.25 5 年以上 国有股退出时形成，按规定用于支付解除原有员工 劳动关系的经济补偿，因员工工龄连续计算，未出 现需支付经济补偿金的情形。 货币分房款 7,126,135.40 4-5 年 符合条件的员工在购房时提出申请后，经批准支付。 合计 10,065,143.65 （二十二） 其他非流动负债 递延收益 年初数 本年增加 本年减少 期末数 与资产相关的政府补助项目： 白光 LED 器件和应用产品关键技 术研究和产业化 5,160,204.36 0.00 950,155.28 4,210,049.08 全自动表面贴装发光二极管测试 分选机、编带机 3,350,000.00 0.00 114,461.47 3,235,538.53 100lm/W 功率型白光 LED 制造技 术 1,737,400.84 0.00 353,738.43 1,383,662.41 国家 863 项目——宽色域白光 LED 制造技术 1,512,871.91 0.00 290,975.27 1,221,896.64 电子元器件专用设备关键技术 1,200,000.00 0.00 101,885.74 1,098,114.26 大功率白光 LED 器件产业化关键 技术研究与开发 713,833.32 0.00 139,174.94 574,658.38 大功率白光 LED 器件产业化关键 技术成果转化项目 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 半导体照明产业化技术开发 1,809,877.50 0.00 337,828.39 1,472,049.11 基于新型支架的片式发光二极管 产业化关键技术 1,929,661.32 0.00 395,712.57 1,533,948.75 喷画灯屏 100,000.00 0.00 1,266.41 98,733.59 佛山市国星光电股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 - 39 - 递延收益 年初数 本年增加 本年减少 期末数 大功率 LED 路灯产业化关键技术 90,000.00 0.00 10,988.60 79,011.40 全自动表面贴装发光二极管测试 分选机 210,000.00 90,000.00 67,394.88 232,605.12 半导体照明光源模块(金属基板) 210,000.00 0.00 0.00 210,000.00 白光片式发光二极管关键封装材 料产业化研究 390,000.00 0.00 44,727.87 345,272.13 半导体绿色照明关键技术的研究、 开发及产业化 578,325.58 0.00 108,502.31 469,823.27 表面贴装型半导体发光器件产业 升级 4,582,393.09 0.00 846,434.52 3,735,958.57 半导体光源及照明工程 210,000.00 90,000.00 100,000.00 200,000.00 广东省重大科技专项（广东数字化 制造装备） 805,000.00 805,000.00 114,184.48 1,495,815.52 大功率 LED 封装材料和制造技术 580,651.16 0.00 108,502.31 472,148.85 半导体照明灯具关键技术及产业 化 400,000.00 0.00 0.00 400,000.00 新型半导体照明面光源产业化关 键技术 980,000.00 0.00 0.00 980,000.00 新型大功率 LED 器件结构设计与 产业化 150,000.00 150,000.00 0.00 300,000.00 照明用白光 LED 技术改造项目 1,120,000.00 0.00 36,479.38 1,083,520.62 半导体照明器件研发及产业化 3,000,000.00 1,500,000.00 100,000.00 4,400,000.00 基于微热管技术的新型 LED 照明 系统开发与集成 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 石墨散热的制备、成形技术及其在 半导体照明领域的应用 0.00 500,000.00 200,000.00 300,000.00 大功率 LED 全自动测试分选成套 装备 0.00 400,000.00 160,000.00 240,000.00 大功率 LED 封装设备关键技术研 究 0.00 250,000.00 150,000.00 100,000.00 功率型白光 LED 产业化关键技术 0.00 140,000.00 46,633.06 93,366.94 功率型白光 LED 产业化关键技术 开发 0.00 1,134,400.00 0.00 1,134,400.00 面向高附加值产业(高效LED散热) 0.00 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 合计 32,320,219.08 7,059,400.00 4,779,045.91 34,600,573.17 佛山市国星光电股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 - 40 - （二十三） 股本 项目 年初数 本期变动增（+）减（－） 期末数 金额 比例 ％ 发行新股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 金额 比例 ％ 1．有限售条件股 份 (1).国家持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (2).国有法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (3).其他内资持股 0 0 0 0 0 160,000,000 160,000,000 160,000,000 74.42 有限售条件股份 合计 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．无限售条件股 份 人民币普通股 160,000,000 100.00 55,000,000 0 0 -160,000,000 -105,000,000 55,000,000 25.58 3．股份总数 160,000,000 100.00 55,000,000 0 0 0 55,000,000 215,000,000 100.00 根据本公司 2009 年 11 月 28 日 2009 年第二次临时股东大会决议和修改后公司章程的规定，并经中 国证券监督管理委员会《关于核准佛山市国星光电股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可 [2010]751 号）批准，本公司本年增加注册资本人民币 5,500 万元，变更后的注册资本为人民币 21,500 万元。新增注册资本以公开发行普通股股票 5,500 万股的方式募集。实收股本已经立信羊城会计师事务 所有限公司(2010)羊验字第 19880 号验资报告验证。 （二十四） 资本公积 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价： 投资者投入的资本 39,669,084.40 1,430,453,500.00 0.00 1,470,122,584.40 资本公积期末数比年初数增加 1,430,453,500.00 元，增加比例 3,605.97%，增加原因为本年本公司经 批准公开发行普通股股票形成的股本溢价。 （二十五） 盈余公积 项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 法定盈余公积 25,053,363.37 14,874,934.70 0.00 39,928,298.07 本期增加数是按照母公司本期净利润的 10%计提的法定盈余公积。 （二十六） 未分配利润 佛山市国星光电股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 - 41 - 项 目 2010 年度 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 215,557,722.88 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 215,557,722.88 加：本期归属于母公司的净利润 147,379,072.01 减：提取法定盈余公积 14,874,934.70 10% 应付普通股股利 24,000,000.00 本期期末余额 324,061,860.19 2010 年 2 月 8 日本公司召开 2009 年度股东大会，会议一致通过了公司 2009 年度利润分配预案， 同意分配现金股利 2,400 万元，即每股分配现金股利 0.15 元（ 含税）。 （二十七） 营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 874,422,571.50 605,783,217.81 624,599,256.48 416,033,767.68 其他业务 3,042,886.32 2,044,086.52 3,311,686.56 1,963,854.65 合计 877,465,457.82 607,827,304.33 627,910,943.04 417,997,622.33 1．按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 本期发生额 上期发生额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 （1）Lamp LED 器件 38,253,948.77 34,935,939.87 35,222,193.37 30,738,432.17 （2）Lamp LED 组件 20,876,801.84 16,155,088.00 23,103,789.42 18,196,690.76 （3）SMD LED 器件 522,205,788.11 370,033,930.32 326,699,126.60 218,082,568.41 （4）SMD LED 组件 189,949,193.42 128,703,349.92 144,194,850.68 100,580,048.53 （5）加工 103,136,839.36 55,954,909.70 95,379,296.41 48,436,027.81 874,422,571.50 605,783,217.81 624,599,256.48 416,033,767.68 2．按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 本期发生额 上期发生额 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内 683,689,681.08 490,134,873.15 452,519,834.11 321,392,217.30 国外 190,732,890.42 115,648,344.66 172,079,422.37 94,641,550.38 （未完）  |