[公告]新海股份：2010年年度审计报告
审 计 报 告 天健审〔2011〕718号 宁波新海电气股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁波新海电气股份有限公司（以下简称新海股份）财务报 表，包括2010年12月31日的合并及母公司资产负债表，2010年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是新海股份管理层的责任。这种责任 包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，新海股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了新海股份2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营 成果和现金流量。 天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国·杭州 中国注册会计师 报告日期：2011年3月6日 会合01表 单位：人民币元 项 目 注释 号 期末数项 目 注释 号 期末数期初数 流动资产：流动负债： 货币资金190,389,265.86 短期借款15311,119,202.48 226,892,062.62 结算备付金- 向中央银行借款- - 拆出资金- 吸收存款及同业存放- - 交易性金融资产- 拆入资金- - 应收票据- 交易性金融负债- - 应收账款2137,984,324.89 应付票据1620,000,000.00 80,000,000.00 预付款项34,642,631.96 应付账款1799,122,065.41 107,637,343.45 应收保费- 预收款项186,176,473.28 5,509,215.62 应收分保账款- 卖出回购金融资产款- - 应收分保合同准备金- 应付手续费及佣金- - 应收利息- 应付职工薪酬1914,854,969.04 15,275,077.94 应收股利- 应交税费203,209,113.90 4,176,963.46 其他应收款413,342,583.10 应付利息21607,275.67 698,751.60 买入返售金融资产- 应付股利- - 存货5177,044,538.45 其他应付款2219,856,613.13 12,423,477.60 一年内到期的非流动资产- 应付分保账款- - 其他流动资产61,588,014.60 保险合同准备金- - 流动资产合计424,991,358.86 代理买卖证券款- - 代理承销证券款- - 一年内到期的非流动负债2350,000,000.00 32,915,807.35 其他流动负债- - 流动负债合计524,945,712.91 485,528,699.64 非流动负债： 长期借款2450,000,000.00 50,000,000.00 非流动资产： 应付债券- - 发放委托贷款及垫款- 长期应付款- - 可供出售金融资产- 专项应付款- - 持有至到期投资- 预计负债- - 长期应收款- 递延所得税负债- - 长期股权投资852,983,655.96 其他非流动负债- - 投资性房地产97,214,166.96 非流动负债合计50,000,000.00 50,000,000.00 固定资产10396,372,685.42 负债合计574,945,712.91 535,528,699.64 在建工程1134,034,631.77 所有者权益(或股东权益)： 工程物资- 实收资本(或股本)25150,280,000.00 150,280,000.00 固定资产清理- 资本公积2664,779,502.37 64,794,764.59 生产性生物资产- 减：库存股- - 油气资产- 专项储备- - 无形资产1276,650,420.53 盈余公积2714,717,016.22 12,408,643.84 开发支出- 一般风险准备- - 商誉- 未分配利润28151,534,661.44 129,651,496.72 长期待摊费用- 外币报表折算差额29-2,355,940.80 -1,160,105.83 递延所得税资产131,359,087.14 归属于母公司所有者权益合计378,955,239.23 355,974,799.32 其他非流动资产- 少数股东权益39,705,054.50 40,200,235.49 非流动资产合计568,614,647.78 所有者权益合计418,660,293.73 396,175,034.81 资产总计993,606,006.64 负债和所有者权益总计993,606,006.64 931,703,734.45 会计机构负责人： 1,092,955.17 - 515,784,163.03 931,703,734.45 法定代表人：主管会计工作的负责人： - 23,000,000.00 7,607,729.88 401,929,817.70 3,736,510.07 - - - - 78,417,150.21 - - - 415,919,571.42 - - - 844,923.26 142,768,510.64 13,801,997.30 - - - - - 9,458,918.27 - 149,519,532.47 - - 合 并 资 产 负 债 表 2010年12月31日 编制单位：宁波新海电气股份有限公司 期初数 99,525,689.48 - - - 会企01表 单位:人民币元 项 目 注释 号 期末数期初数 注释 号 期末数期初数 流动资产： 货币资金33,379,481.67 45,512,691.31 168,026,767.80 115,659,245.49 交易性金融资产- - - - 应收票据40,000,000.00 - 10,000,000.00 50,000,000.00 应收账款129,770,834.39 60,951,860.57 47,035,646.46 64,973,183.86 预付款项2,434,837.53 3,521,309.15 685,671.30 803,012.32 应收利息- - 3,911,768.88 6,671,095.01 应收股利- - 10,468,122.22 7,467,998.98 其他应收款2137,061,583.34 96,810,385.39 281,549.80 245,961.10 存货64,739,895.01 63,140,658.09 - - 一年内到期的非流动资产- - 35,539,654.55 13,231,365.91 其他流动资产145,200.00 - 50,000,000.00 13,314,990.00 流动资产合计307,531,831.94 269,936,904.51 - - 325,949,181.01 272,366,852.67 非流动资产： 可供出售金融资产- - 50,000,000.00 50,000,000.00 持有至到期投资- - - - 长期应收款- - - - 长期股权投资3148,879,754.70 109,497,096.15 - - 投资性房地产- - - - 固定资产194,286,703.67 198,731,213.65 - - 在建工程1,245,178.14 3,556,510.07 - - 工程物资- - 50,000,000.00 50,000,000.00 固定资产清理- - 375,949,181.01 322,366,852.67 生产性生物资产- - 油气资产- - 150,280,000.00 150,280,000.00 无形资产46,586,027.50 47,587,025.02 65,482,300.00 65,482,300.00 开发支出- - - - 商誉- - - - 长期待摊费用- - 14,717,016.22 12,408,643.84 递延所得税资产415,747.24 484,441.61 - - 其他非流动资产- - 92,516,745.96 79,255,394.50 非流动资产合计391,413,411.25 359,856,286.50 322,996,062.18 307,426,338.34 资产总计698,945,243.19 629,793,191.01 698,945,243.19 629,793,191.01 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人： 一般风险准备 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 专项应付款 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 应付职工薪酬 母 公 司 资 产 负 债 表 2010年12月31日 编制单位：宁波新海电气股份有限公司 项 目 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 会合02表 单位：人民币元 项 目本期数上年同期数 一、营业总收入823,508,281.20 828,734,124.93 其中：营业收入823,508,281.20 828,734,124.93 利息收入- - 已赚保费- - 手续费及佣金收入- - 二、营业总成本801,424,056.97 800,695,931.12 其中：营业成本661,324,910.89 675,410,291.53 利息支出- - 手续费及佣金支出- - 退保金- - 赔付支出净额- - 提取保险合同准备金净额- - 保单红利支出- - 分保费用- - 营业税金及附加3,434,031.28 3,901,266.09 销售费用30,916,784.58 24,647,065.12 管理费用81,519,580.55 75,468,304.44 财务费用17,789,875.86 20,259,026.58 资产减值损失6,438,873.81 1,009,977.36 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）- 3,902,850.86 投资收益（损失以“-”号填列）12,007,957.56 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益3,007,957.56 - 汇兑收益（损失以“-”号填列）- - 三、营业利润（亏损以“-”号填列）34,092,181.79 31,941,044.67 加：营业外收入6,637,087.72 9,366,705.36 减：营业外支出1,509,324.78 1,934,415.26 其中：非流动资产处置损失5,735.76 59,074.82 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）39,219,944.73 39,373,334.77 减：所得税费用6,072,830.89 6,940,598.10 五、净利润（净亏损以“-”号填列）33,147,113.84 32,432,736.67 归属于母公司所有者的净利润32,150,606.86 31,169,997.12 少数股东损益996,506.98 1,262,739.55 六、每股收益： （一）基本每股收益0.21 0.21 （二）稀释每股收益0.21 0.21 七、其他综合收益-1,195,834.97 -561,462.60 八、综合收益总额31,951,278.87 31,871,274.07 归属于母公司所有者的综合收益总额30,954,771.89 30,608,534.52 归属于少数股东的综合收益总额996,506.98 1,262,739.55 11 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 127789910623451 合 并 利 润 表 2010年度 编制单位：宁波新海电气股份有限公司 注释 号 1 会企02表 编制单位：宁波新海电气股份有限公司单位：人民币元 项 目 注释 号 本期数上年同期数 一、营业收入1538,797,316.96 570,540,411.40 减：营业成本1457,836,454.92 470,438,184.68 营业税金及附加2,700,062.04 3,415,228.39 销售费用9,003,102.52 10,997,398.86 管理费用43,206,293.20 37,722,654.44 财务费用10,634,225.50 12,726,950.20 资产减值损失2,582,668.02 1,034,789.25 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）- 3,624,390.00 投资收益（损失以“-”号填列）212,007,957.56 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益3,007,957.56 - 二、营业利润（亏损以“-”号填列）24,842,468.32 37,829,595.58 加：营业外收入3,278,083.24 5,385,713.97 减：营业外支出657,604.85 1,428,252.06 其中：非流动资产处置净损失3,355.76 52,237.96 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）27,462,946.71 41,787,057.49 减：所得税费用4,379,222.87 4,869,160.97 四、净利润（净亏损以“-”号填列）23,083,723.84 36,917,896.52 五、每股收益： （一）基本每股收益- - （二）稀释每股收益- - 六、其他综合收益- - 七、综合收益总额23,083,723.84 36,917,896.52 母 公 司 利 润 表 2010年度 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 会合03表 编制单位：宁波新海电气股份有限公司单位：人民币元 注释 号 本期数上年同期数 840,702,503.77 892,743,514.11 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 47,887,394.47 35,463,253.05 132,174,429.39 17,740,831.97 920,764,327.63 945,947,599.13 663,451,459.73 617,127,916.38 - - - - - - - - - - 131,399,390.67 117,780,425.40 50,975,505.17 39,238,880.32 263,300,970.97 81,128,659.66 909,127,326.54 855,275,881.76 11,637,001.09 90,671,717.37 32,000,000.00 - - - 1,434,335.15 2,969,643.91 - - 33,296,351.98 1,871,898.55 36,730,687.13 4,841,542.46 59,451,857.78 50,665,719.03 51,482,648.59 4,000,000.00 - - - - - - 110,934,506.37 54,665,719.03 -74,203,819.24 -49,824,176.57 - - 794,332,517.14 591,652,137.91 - - 43,975,500.00 5,152,000.00 798,308,017.14 596,804,137.91 693,021,184.63 623,161,760.33 27,054,950.97 30,410,585.80 - 3,975,500.00 720,076,135.60 657,547,846.13 78,231,881.54 -60,743,708.22 4,174,012.99 2,100,386.32 19,839,076.38 -17,795,781.10 70,550,189.48 88,345,970.58 90,389,265.86 70,550,189.48 六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与投资活动有关的现金 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 经营活动产生的现金流量净额 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 收到其他与经营活动有关的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 销售商品、提供劳务收到的现金 合 并 现 金 流 量 表 2010年度 项 目 一、经营活动产生的现金流量： 会企03表 编制单位：宁波新海电气股份有限公司单位：人民币元 本期数上年同期数 601,374,070.46 627,225,157.20 6,775,812.74 28,961,072.98 40,161,083.14 11,820,817.61 648,310,966.34 668,007,047.79 567,275,607.44 471,740,144.32 30,074,415.44 41,851,614.42 13,193,891.30 9,274,162.05 68,467,263.41 81,540,611.15 679,011,177.59 604,406,531.94 -30,700,211.25 63,600,515.85 32,000,000.00 - - - 5,053,731.46 2,671,340.02 - - 2,497,526.40 1,227,192.32 39,551,257.86 3,898,532.34 15,476,456.46 41,386,534.10 59,374,700.99 9,338,174.05 - - - - 74,851,157.45 50,724,708.15 -35,299,899.59 -46,826,175.81 - - 436,714,874.43 400,239,696.17 3,975,500.00 - 440,690,374.43 400,239,696.17 347,662,342.12 406,812,205.52 19,558,198.60 21,754,775.42 - 3,975,500.00 367,220,540.72 432,542,480.94 73,469,833.71 -32,302,784.77 -627,432.51 -3,625,362.90 6,842,290.36 -19,153,807.63 26,537,191.31 45,690,998.94 33,379,481.67 26,537,191.31 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 支付其他与筹资活动有关的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 投资支付的现金 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 支付的各项税费 母 公 司 现 金 流 量 表 2010年度 项 目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 宁波新海电气股份有限公司 财务报表附注 2010年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 宁波新海电气股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经宁波市人民政府甬政发 〔2002〕156号文批准，由宁波新海投资开发有限公司（原慈溪市华成模具制造有限公司） 整体变更设立，于2003年1月17日在宁波市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3302002006137的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本150,280,000.00元，股份总数 150,280,000股(每股面值1元)，均为A股股份，其中：有限售条件的流通A股56,813,209 股，无限售条件的流通A股93,466,791股。公司股票已于2007年3月6日在深圳证券交易 所挂牌交易。公司现持有变更后注册号为330200000039714的《企业法人营业执照》。 本公司属工业制造行业。经营范围：打火机、点火枪、模具、电器配件、电子元件、塑 料制品、文具的制造；家用电器、打火机、点火枪、模具的批发、零售。自营和代理货物和 技术的进出口业务，但国家限定经营或禁止进出口的商品及技术除外。主要产品：打火机、 点火枪、电器配件。 二、公司主要会计政策和会计估计 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外 币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产 有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的 外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项 目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折 算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现金流量表 采用按照系统合理的方法确定、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现 金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额 两项金额之中的较高者进行后续计量。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产 的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直 接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 单项金额100万元以上（含）或占应收款项账面余额10% 以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2．按组合计提坏账准备的应收款项 (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年，以下同） 5 5 1-2年 10 10 2-3年 30 30 3年以上 80 80 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照使用次数分次进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重 大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计 准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。 (十三) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产 发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度，单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20 10.00 4.50 通用设备 5 10.00 18.00 专用设备 10 10.00 9.00 运输工具 5 10.00 18.00 其他设备 5 10.00 18.00 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 (十五) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差 额计提相应的减值准备。 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十七) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 44-50 代理经营权 10 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十八) 收入 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十九) 政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 (二十) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 三、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 按17%的税率计缴，出口货物享受“免、抵、退”政策，退 税率为13%、15%。子公司新海欧洲有限公司和Unilight B.V. 按19%的税率计缴。子公司新海(柬埔寨)有限公司根据其所 处国家相关政策规定，出口货物免征增值税。子公司X-Lite 有限公司根据其所处国家相关政策规定，免征增值税。 营业税 应纳税营业额 5% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%；子公司宁波广海打火机制造有限公司、上海富凯电子制 造有限公司及江苏新海电子制造有限公司税率为5%；境外子 公司无需计缴。 教育费附加 应缴流转税税额 3%；境外子公司无需计缴。 地方教育附加 应缴流转税税额 2%；子公司江苏新海电子制造有限公司税率为1%；境外子公 司无需计缴。 企业所得税 应纳税所得额 25%；子公司新海欧洲有限公司与Unilight B.V.根据其所处 国家相关政策规定，应纳税所得额275,000.00欧元以内的， 所得税按20%计缴，超过275,500.00欧元的部分按25.50%计 缴；子公司X-Lite有限公司根据其所处国家相关政策规定， 按应纳税所得额分级计缴。 (二) 税收优惠及批文 1．2008年公司取得宁波市科学技术局、宁波市财政局、浙江省宁波市国家税务局、浙 江省宁波市地方税务局联合下发的《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业，自2008 年起至2010年的3年内企业所得税减按15%计缴。 2．子公司江苏新海电子制造有限公司系外商投资企业，经江苏省盱眙县国家税务局盱 眙国税外减批〔2008〕1号文件批复，享受“两免三减半”过渡期税收优惠政策，本期为第 二个减半征收年度，按12.50%的税率计缴。 3．子公司上海富凯电子制造有限公司系生产型外商投资企业，自获利年度起享受企业 所得税“两免三减半”的优惠政策。根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》， 原享受企业所得税“两免三减半”定期减免税优惠的企业，其优惠期限从2008年起计算， 故该公司本期处于第一个减半征收年度，按12.50%的税率计缴。 4．子公司新海(柬埔寨)有限公司根据其所处国家相关政策规定，自公司成立之日起3 年内免征企业所得税，若满3年仍未盈利，则延长2年免征企业所得税，若满3年开始盈利， 则自第4年开始按应纳税所得额的10%计缴企业所得税。该公司成立于2008年，故该公司 本期处于第三个免征企业所得税年度。 四、企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 1. 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 组织机构 代码 宁波新海国际贸易有 限公司 控股子公司 慈溪市 崇寿镇 外贸服务 200.00万美元 自营和代理各类商品和技 术的进出口，无进口商品 分销业务；电子元件，打 火机，点火枪、电器配件， 塑料制品制造等 70485895-3 宁波广海打火机制造 有限公司 控股子公司 慈溪市 崇寿镇 制造业 400.00万美元 打火机、点火枪、电子元 件、五金配件、塑料制品 制造等 73014591-4 宁波新海打火机制造 有限公司 全资子公司 慈溪市 古塘街道 制造业 541.71万元 打火机、点火机、五金制 品、塑料制品制造 61026433-7 宁波新海电子实业有 限公司 全资子公司 宁波杭州湾 新区 制造业 1,000.00万元 电子元件、打火机、点火 枪、电器配件、塑料制品 制造等 55452536-X 上海富凯电子制造有 限公司 控股子公司 上海市 松江区 制造业 500.00万美元 开发和生产电子喷雾器、 电子元件、电子配件等 74618727-0 江苏新海电子制造有 限公司 控股子公司 江苏省 盱眙县 制造业 318.00万美元 生产打火机、点火枪、相 关电器配件、电子元件、 塑料制品等 77377353-1 新海欧洲有限公司 全资子公司 荷兰 Roermond 服务业 280.00万美元 打火机、点火枪、礼品及 相关产品的技术引进与交 流、信息咨询、代理进出 口业务及相关投资 24435689 新海(柬埔寨)有限公 司 全资子公司 柬埔寨 金边 制造业 108.00万美元 打火机、点火枪、电器配 件、电子元件、塑料制品 的制造；自营、代理货物 和技术的进出口业务 X-Lite有限公司 全资子公司 美国 洛杉矶 服务业 100.00万美元 打火机、点火枪、礼品及 相关产品的技术引进与交 流、信息咨询、代理进出 口业务及相关投资 （续上表） 子公司全称 期末实际 出资额 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合并报表 宁波新海国际贸易有限 公司 150.00万美元 75.00 75.00 是 宁波广海打火机制造有 限公司 300.00万美元 75.00 75.00 是 宁波新海打火机制造有 限公司 541.71万元 100.00 100.00 是 宁波新海电子实业有限 公司 1,000.00万元 100.00 100.00 是 上海富凯电子制造有限 公司 375.00万美元 75.00 75.00 是 江苏新海电子制造有限 公司 238.50万美元 75.00 75.00 是 新海欧洲有限公司 280.00万美元 100.00 100.00 是 新海(柬埔寨)有限公司 108.00万美元 100.00 100.00 是 X-Lite有限公司 49.80万美元 100.00 100.00 是 （续上表） 子公司全称 少数股东 权益 少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额 从母公司所有者权益中冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少数 股东在该子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 宁波新海国际贸易有限 公司 6,220,783.07 宁波广海打火机制造有 限公司 10,494,418.75 上海富凯电子制造有限 公司 7,705,738.48 江苏新海电子制造有限 公司 15,284,114.20 2. 非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 组织机构 代码 Unilight B.V. 全资子公司 荷兰 Roermond 商品流通 79,411.50 欧元 打火机、礼品等 批发销售 （续上表） 子公司全称 期末实际 出资额 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合并 报表 Unilight B.V. 100.00万欧元 100.00 100.00 是 （续上表） 子公司全称 少数股东 权益 少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额 从母公司所有者权益中冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少数 股东在该子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 Unilight B.V. (二) 合并范围发生变更的说明 报告期因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明 根据公司2010年5月13日第三届董事会第八次会议决议，投资设立宁波新海电子实业 有限公司，该公司于2010年5月18日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 330218000009556的《企业法人营业执照》。注册资本1,000万元，公司出资1,000万元， 占其注册资本的100% ，拥有对其实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务 报表范围。 (三) 本期新纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司 名 称 期末净资产 本期净利润 宁波新海电子实业有限公司 9,656,550.93 -343,449.07 (四) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率 子公司新海(柬埔寨)有限公司及X-Lite有限公司资产负债表中的资产和负债项目采用 期末汇率1美元对人民币6.6227元进行折算，损益类项目采用平均汇率折算；子公司新海 欧洲有限公司及Unilight B.V.资产负债表中的资产和负债项目采用期末汇率1欧元对人民 币8.8065元进行折算，损益类项目采用平均汇率折算。外币报表折算差额单独列示在资产 负债表外币报表折算差额栏。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 库存现金： 人民币 9,848.00 30,312.90 美元 40,853.55 6.6227 270,560.81 5,304.22 6.8282 36,218.28 小 计 280,408.81 66,531.18 银行存款： 人民币 37,474,060.93 29,008,481.27 美元 3,000,189.87 6.6227 19,869,357.45 3,795,198.83 6.8282 25,914,376.65 欧元 700,942.82 8.8065 6,172,852.94 23,051.95 9.7971 225,842.26 英镑 355,600.66 10.2182 3,633,598.66 6,510.02 10.9780 71,467.00 小 计 67,149,869.98 55,220,167.18 其他货币资金： 人民币 22,277,733.43 44,114,028.23 美元 102,866.45 6.6227 681,253.64 18,301.00 6.8282 124,962.89 小 计 22,958,987.07 44,238,991.12 合 计 90,389,265.86 99,525,689.48 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 账龄分析法组合 145,344,374.52 100.00 7,360,049.63 5.06 150,304,473.99 100.00 7,535,963.35 5.01 合 计 145,344,374.52 100.00 7,360,049.63 5.06 150,304,473.99 100.00 7,535,963.35 5.01 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 144,389,745.73 99.34 7,219,487.28 150,194,282.65 99.93 7,509,714.14 1-2 年 868,656.46 0.60 86,865.65 34,040.99 0.02 3,404.10 2-3 年 30,162.33 0.02 9,048.70 76,150.35 0.05 22,845.11 3年以上 55,810.00 0.04 44,648.00 小 计 145,344,374.52 100.00 7,360,049.63 150,304,473.99 100.00 7,535,963.35 (2) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。 (3) 应收账款金额前5名情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款余额 的比例(%) 香港AFA公司 非关联方 35,708,588.99 1 年以内 24.57 俄罗斯喻体壮 非关联方 10,136,276.20 1 年以内 6.97 迪拜阿布杜拉 非关联方 6,504,905.21 1 年以内 4.48 香港宝富美公司 非关联方 6,342,424.69 1 年以内 4.36 日本莱蒂克 非关联方 5,963,819.17 1 年以内 4.10 小 计 64,656,014.26 44.48 (4) 无其他应收关联方账款情况。 (5) 期末，已有账面余额5,447.13万元的应收账款用于担保。 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 3,387,542.64 72.97 3,387,542.64 11,739,070.36 85.05 11,739,070.36 1-2 年 933,099.85 20.10 933,099.85 31,879.00 0.23 31,879.00 2-3 年 25,201.50 0.18 25,201.50 3 年以上 321,989.47 6.93 321,989.47 2,005,846.44 14.54 2,005,846.44 合 计 4,642,631.96 100.00 4,642,631.96 13,801,997.30 100.00 13,801,997.30 (2) 预付款项金额前5名情况 单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因 Flow Industries Ltd. 非关联方 709,803.90 1年以内 设备未到 邵东县龙丰实业有限公司 非关联方 539,500.00 1年以内 材料未到 淮安赛特电子制造有限公司 非关联方 308,817.02 1年以内 材料未到 广州赛邦印铁制罐有限公司 非关联方 184,832.20 1年以内 材料未到 CELGARDLLC 非关联方 87,652.76 1年以内 材料未到 小 计 1,830,605.88 (3) 无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大 并单项计提坏 账准备 2,571,000.00 15.27 2,571,000.00 100.00 账龄分析法组 合 14,260,924.16 84.73 918,341.06 6.44 10,727,482.59 100.00 1,268,564.32 11.83 合 计 16,831,924.16 100.00 3,489,341.06 20.73 10,727,482.59 100.00 1,268,564.32 11.83 2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 浙江慈溪经济开发 区项目保证金 2,571,000.00 2,571,000.00 100.00% 未如期履约 小 计 2,571,000.00 2,571,000.00 100.00% 3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 13,351,824.66 93.63 667,591.22 7,094,728.94 66.14 354,736.44 1-2 年 249,650.04 1.75 24,965.00 1,002,455.02 9.34 100,245.50 2-3 年 603,549.46 4.23 181,064.84 2,581,313.04 24.06 774,393.91 3年以上 55,900.00 0.39 44,720.00 48,985.59 0.46 39,188.47 小 计 14,260,924.16 100.00 918,341.06 10,727,482.59 100.00 1,268,564.32 (2) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。 (3) 其他应收款金额前5名情况 单位名称 与本公司 关系 账面 余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 款项性质 或内容 出口退税额 非关联方 11,840,470.44 1年以内 70.35 出口退税 浙江慈溪经济开发区 管理委员会 非关联方 2,571,000.00 3-4年 15.27 项目保证金 柬埔寨集茂集团公司 非关联方 496,106.46 2-3年 2.95 房租押金 宁波海关 非关联方 301,763.95 1年以内 1.79 保证金 慈溪市新海家私城经 营服务有限公司 非关联方 275,000.00 1年以内 1.63 房租 小 计 15,484,340.85 91.99 5. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 45,453,979.52 45,453,979.52 32,285,069.72 32,285,069.72 在产品 27,812,931.45 27,812,931.45 26,908,306.96 26,908,306.96 库存商品 101,031,635.57 101,031,635.57 87,694,525.93 87,694,525.93 委托加工物资 10,969.23 10,969.23 包装物 115,698.04 115,698.04 14,844.51 14,844.51 低值易耗品 2,619,324.64 2,619,324.64 2,616,785.35 2,616,785.35 合 计 177,044,538.45 177,044,538.45 149,519,532.47 149,519,532.47 （未完）  |