[公告]万 科Ａ：2010年年度审计报告
万科企业股份有限公司 自2010年1月1日 至2010年12月31日止年度财务报表 审计报告 KPMG-D (2011) AR No.0004 万科企业股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的万科企业股份有限公司 (以下简称 “贵公司” ) 财务报表，包括 2010年12月31日的合并资产负债表和资产负债表、2010年度的合并利润表和利润 表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金流量表和现金流量表以及财务 报表附注。 一、贵公司管理层对财务报表的责任 按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管 理层的责任。这种责任包括: (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政 策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 审计报告 (续) KPMG-D (2011) AR No.0004 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则 的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2010年12月31日的合并财务状况和 财务状况以及2010年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。 毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 中国 北京 李婉薇 李灼光 2011年3月4日 (二) 财务报表 合并资产负债表 2010年12月31日 编制单位: 万科企业股份有限公司 单位: 元 币种: 人民币 资产 附注 七 2010年12月31日 2009年12月31日 负债及所有者权益 附注 七 2010年12月31日 2009年12月31日 流动资产: 流动负债: 货币资金 1 37,816,932,911.84 23,001,923,830.80 短期借款 18 1,478,000,000.00 1,188,256,111.11 交易性金融资产 2 - 740,470.77 交易性金融负债 19 15,054,493.43 - 应收账款 3 1,594,024,561.07 713,191,906.14 应付票据 20 - 30,000,000.00 预付款项 4 17,838,003,464.71 8,736,319,500.73 应付账款 21 16,923,777,818.98 16,300,047,905.75 其他应收款 5 14,938,313,217.77 7,785,809,435.41 预收款项 22 74,405,197,318.78 31,734,801,163.76 存货 6 133,333,458,045.93 90,085,294,305.52 应付职工薪酬 23 1,415,758,826.87 806,504,472.20 流动资产合计 205,520,732,201.32 130,323,279,449.37 应交税费 24 3,165,476,401.56 1,176,877,640.28 非流动资产： 其他应付款 26 16,814,029,349.10 9,258,734,468.30 可供出售金融资产 7 404,763,600.00 163,629,472.66 应付利息 25 127,806,502.79 122,643,721.10 长期股权投资 8、9 4,493,751,631.16 3,565,383,001.51 一年内到期的非流 动负债 28 15,305,690,786.98 7,440,414,366.78 投资性房地产 10 129,176,195.26 228,143,157.99 流动负债合计 129,650,791,498.49 68,058,279,849.28 固定资产 11 1,219,581,927.47 1,355,977,020.48 非流动负债: 在建工程 12 764,282,140.58 593,208,234.13 长期借款 29 24,790,499,290.50 17,502,798,297.11 无形资产 13 373,951,887.29 81,966,325.94 应付债券 30 5,821,144,507.03 5,793,735,805.14 长期待摊费用 14 32,161,415.85 31,318,689.65 预计负债 27 41,107,323.15 34,355,814.95 递延所得税资产 15 1,643,158,028.39 1,265,649,477.66 其他非流动负债 31 8,816,121.26 8,408,143.82 其他非流动性资产 16 1,055,992,714.51 - 递延所得税负债 15 738,993,358.99 802,464,465.02 非流动资产合计 10,116,819,540.51 7,285,275,380.02 非流动负债合计 31,400,560,600.93 24,141,762,526.04 负债合计 161,051,352,099.42 92,200,042,375.32 股东权益: 股本 32 10,995,210,218.00 10,995,210,218.00 资本公积 33 8,789,344,008.84 8,557,716,583.44 盈余公积 34 10,587,706,328.79 8,737,841,436.85 未分配利润 35 13,470,284,310.05 8,808,398,744.05 外币报表折算差额 390,131,925.43 276,721,078.80 归属于母公司所 者权益合计 44,232,676,791.11 37,375,888,061.14 少数股东权益 36 10,353,522,851.30 8,032,624,392.93 所有者权益合计 54,586,199,642.41 45,408,512,454.07 资产总计 215,637,551,741.83 137,608,554,829.39 负债及所有者权益 总计 215,637,551,741.83 137,608,554,829.39 此财务报表已于2011年3月4日获董事会批准 法定代表人: _____________主管会计工作负责人 (会计机构负责人) : _____________ (公司盖章) 后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 母公司资产负债表 编制单位: 万科企业股份有限公司 2010年12月31日 单位: 元 币种: 人民币 资产 附 注 十 三 2010年12月31日 2009年12月31日 负债及 股东权益 附 注 十 三 2010年12月31日 2009年12月31日 流动资产: 流动负债: 货币资金 1 15,039,402,972.11 11,422,649,694.01 短期借款 6 1,300,000,000.00 1,038,256,111.11 预付款项 33,950,994.36 5,286,298.00 应付职工薪酬 7 523,788,214.05 200,552,999.10 其他应收款 2 56,492,740,965.82 40,497,384,816.03 应交税费 8 28,910,023.67 31,725,767.61 流动资产合计 71,566,094,932.29 51,925,320,808.04 应付利息 9 118,577,777.78 118,577,777.78 非流动资产: 其他应付款 10 13,100,244,296.35 5,208,563,257.39 可供出售金融资产 3 - 85,416,642.26 一年内到期的 非流动负债 11 13,910,000,000.00 5,193,908,984.55 长期股权投资 4、5 12,846,703,093.04 9,433,024,366.72 流动负债合计 28,981,520,311.85 11,791,584,897.54 投资性房地产 5,513,411.32 5,256,357.41 非流动负债: 固定资产 49,672,041.37 55,104,783.09 长期借款 12 17,756,770,000.00 14,780,253,873.64 非流动资产合计 12,901,888,545.73 9,578,802,149.48 应付债券 13 5,821,144,507.03 5,793,735,805.14 递延所得税负债 - 15,369,480.07 非流动负债合计 23,577,914,507.03 20,589,359,158.85 负债合计 52,559,434,818.88 32,380,944,056.39 股东权益: 股本 14 10,995,210,218.00 10,995,210,218.00 资本公积 15 9,078,393,628.17 8,604,755,442.19 盈余公积 16 10,587,706,328.79 8,737,841,436.85 未分配利润 17 1,247,238,484.18 785,371,804.09 股东权益合计 31,908,548,659.14 29,123,178,901.13 资产总计 84,467,983,478.02 61,504,122,957.52 负债及股东权益 总计 84,467,983,478.02 61,504,122,957.52 此财务报表已于2011年3月4日获董事会批准 法定代表人: _____________主管会计工作负责人 (会计机构负责人) : _____________ (公司盖章) 后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 合并利润表 编制单位: 万科企业股份有限公司 2010年度 单位: 元 币种: 人民币 项目 附注七 2010年 2009年 一、营业总收入 37 50,713,851,442.63 48,881,013,143.49 二、营业总成本 39,581,842,880.99 41,122,442,525.36 其中: 营业成本 37 30,073,495,231.18 34,514,717,705.00 营业税金及附加 38 5,624,108,804.74 3,602,580,351.82 销售费用 39 2,079,092,848.94 1,513,716,869.35 管理费用 40 1,846,369,257.59 1,441,986,772.29 财务费用 41 504,227,742.57 573,680,423.04 资产减值损失 42 (545,451,004.03) (524,239,596.14) 加: 公允价值变动 (损失) / 收益 43 (15,054,493.43) 2,435,350.77 投资收益 44 777,931,240.02 924,076,829.10 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 44 291,703,045.44 541,860,864.68 三、营业利润 11,894,885,308.23 8,685,082,798.00 加: 营业外收入 45 71,727,162.82 70,678,786.74 减: 营业外支出 46 25,859,892.03 138,333,776.65 其中: 非流动资产处臵损失 1,211,776.17 1,577,638.38 四、利润总额 11,940,752,579.02 8,617,427,808.09 减: 所得税费用 47 3,101,142,073.98 2,187,420,269.40 五、净利润 8,839,610,505.04 6,430,007,538.69 归属于母公司所有者的净利润 7,283,127,039.15 5,329,737,727.00 少数股东损益 1,556,483,465.89 1,100,269,811.69 六、每股收益 (一) 基本每股收益 50 0.66 0.48 (二) 稀释每股收益 50 0.66 0.48 七、其他综合收益 51 6,577,300.53 62,370,848.23 八、综合收益总额 8,846,187,805.57 6,492,378,386.92 归属于母公司所有者的综合收益总额 7,289,704,339.68 5,392,108,575.23 归属于少数股东的综合收益总额 1,556,483,465.89 1,100,269,811.69 此财务报表已于2011年3月4日获董事会批准 法定代表人: _____________主管会计工作负责人 (会计机构负责人) : _____________ (公司盖章) 后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 母公司利润表 编制单位: 万科企业股份有限公司 2010年度 单位: 元 币种: 人民币 项目 附注十三 2010年 2009年 一、营业总收入 18 544,050,592.51 443,874,739.01 二、营业总成本 616,339,243.13 649,779,466.38 减: 营业成本 18 1,395,820.70 2,748,677.22 营业税金及附加 19 55,631,628.92 30,285,020.88 管理费用 614,028,758.52 374,053,612.54 财务费用 20 78,280,813.84 237,232,417.12 资产减值损失 21 (132,997,778.85) 5,459,738.62 加: 投资收益 22 3,147,579,134.21 3,079,448,983.67 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 22 82,032,440.11 59,596,950.08 三、营业利润 3,075,290,483.59 2,873,544,256.30 加: 营业外收入 7,924,859.71 1,118,761.00 减: 营业外支出 107,190.06 187,739.02 其中: 非流动资产处臵损失 38,400.06 15,049.02 四、利润总额 3,083,108,153.24 2,874,475,278.28 减: 所得税费用 - - 五、净利润 3,083,108,153.24 2,874,475,278.28 六、其他综合收益 (57,900,204.25) 27,906,242.65 七、综合收益总额 3,025,207,948.99 2,902,381,520.93 此财务报表已于2011年3月4日获董事会批准 法定代表人: _____________主管会计工作负责人 (会计机构负责人) : _____________ (公司盖章) 后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 合并现金流量表 编制单位: 万科企业股份有限公司 2010年度 单位: 元 币种: 人民币 项目 附注七 2010年1-12月 2009年1-12月 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 88,119,694,493.30 57,595,333,545.50 收到其他与经营活动有关的现金 48 2,976,047,156.82 1,889,792,191.43 经营活动现金流入小计 91,095,741,650.12 59,485,125,736.93 购买商品、接受劳务支付的现金 66,645,895,259.85 34,560,212,561.89 支付给职工以及为职工支付的现金 1,848,827,752.37 1,197,521,164.61 支付的各项税费 9,381,585,316.90 6,537,312,459.48 支付其他与经营活动有关的现金 48 10,982,177,869.55 7,936,728,231.40 经营活动现金流出小计 88,858,486,198.67 50,231,774,417.38 经营活动产生的现金流量净额 49 2,237,255,451.45 9,253,351,319.55 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 282,454,288.12 210,421,893.79 取得投资收益收到的现金 367,769,277.76 392,060,350.54 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 462,241.52 142,450,545.00 处臵子公司或其他营业单位收到的现金净额 17,179,172.33 119,164,800.00 收到其他与投资活动有关的现金 48 2,032,857,298.14 304,714,390.00 投资活动现金流入小计 2,700,722,277.87 1,168,811,979.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 261,938,551.22 806,062,156.74 投资支付的现金 2,183,848,057.74 1,577,467,490.52 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,364,056,191.97 2,975,942,928.47 支付的其他与投资活动有关的现金 48 1,082,538,787.40 - 投资活动现金流出小计 4,892,381,588.33 5,359,472,575.73 投资活动产生的现金流量净额 (2,191,659,310.46) (4,190,660,596.40) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 1,979,021,435.08 829,084,667.00 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,979,021,435.08 829,084,667.00 取得借款收到的现金 27,070,090,551.02 20,731,516,740.82 筹资活动现金流入小计 29,049,111,986.10 21,560,601,407.82 偿还债务支付的现金 11,985,374,651.54 21,640,510,970.25 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,039,207,571.75 2,948,745,658.43 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 638,540,999.59 127,633,676.98 筹资活动现金流出小计 16,024,582,223.29 24,589,256,628.68 筹资活动产生的现金流量净额 13,024,529,762.81 (3,028,655,220.86) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 24,034,574.57 (9,546,494.83) 五、现金及现金等价物净增加额 49 13,094,160,478.37 2,024,489,007.46 加: 年初现金及现金等价物余额 49 22,002,774,937.38 19,978,285,929.92 六、年末现金及现金等价物余额 49 35,096,935,415.75 22,002,774,937.38 此财务报表已于2011年3月4日获董事会批准 法定代表人: _____________主管会计工作负责人 (会计机构负责人) : _____________ (公司盖章) 后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 母公司现金流量表 编制单位: 万科企业股份有限公司 2010年度 单位：元 币种：人民币 项目 附注十三 2010年1-12月 2009年1-12月 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 4,092,031.80 2,110,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 39,086,004,544.07 27,298,156,567.35 经营活动现金流入小计 39,090,096,575.87 27,300,266,567.35 购买商品、接受劳务支付的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 243,631,826.74 178,367,518.65 支付的各项税费 80,613,874.05 66,076,622.71 支付其他与经营活动有关的现金 41,923,380,754.78 27,531,440,885.11 经营活动现金流出小计 42,247,626,455.57 27,775,885,026.47 经营活动产生的现金流量净额 23 (3,157,529,879.70) (475,618,459.12) 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 84,740,582.26 3,674,861.33 取得投资收益收到的现金 968,566,841.27 2,684,402,488.19 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 2,200.00 50.00 收到其他与投资活动有关的现金 196,894,246.51 193,648,880.09 投资活动现金流入小计 1,250,203,870.04 2,881,726,279.61 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 3,472,050.24 4,270,692.78 投资支付的现金 3,085,231,634.80 48,071,456.16 投资活动现金流出小计 3,088,703,685.04 52,342,148.94 投资活动产生的现金流量净额 (1,838,499,815.00) 2,829,384,130.67 三、筹资活动产生的现金流量 取得借款收到的现金 20,964,770,000.00 18,062,226,865.76 筹资活动现金流入小计 20,964,770,000.00 18,062,226,865.76 偿还债务支付的现金 9,234,000,000.00 18,577,890,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,117,987,027.20 2,617,147,754.84 筹资活动现金流出小计 12,351,987,027.20 21,195,037,754.84 筹资活动产生的现金流量净额 8,612,782,972.80 (3,132,810,889.08) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - (80.22) 五、现金及现金等价物净增加额 3,616,753,278.10 (779,045,297.75) 加：年初现金及现金等价物余额 11,422,649,694.01 12,201,694,991.76 六、年末现金及现金等价物余额 15,039,402,972.11 11,422,649,694.01 此财务报表已于2011年3月4日获董事会批准 法定代表人: _____________主管会计工作负责人 (会计机构负责人) : _____________ (公司盖章) 后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 合并股东权益变动表 2010年度 编制单位: 万科企业股份有限公司 单位: 元 币种: 人民币 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 项目 附注七 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表 折算差额 一、上年年末余额 10,995,210,218.00 8,557,716,583.44 8,737,841,436.85 8,808,398,744.05 276,721,078.80 8,032,624,392.93 45,408,512,454.07 二、本年增减变动金额 (减少以 “-” 号填列) - 231,627,425.40 1,849,864,891.94 4,661,885,566.00 113,410,846.63 2,320,898,458.37 9,177,687,188.34 (一) 本年净利润 - - - 7,283,127,039.15 - 1,556,483,465.89 8,839,610,505.04 (二) 其他综合收益 51 - (106,833,546.10) - - 113,410,846.63 - 6,577,300.53 上述 (一) 和 (二) 小计 - (106,833,546.10) - 7,283,127,039.15 113,410,846.63 1,556,483,465.89 8,846,187,805.57 （三）股东投入和减少资本 - 338,460,971.50 - (1,711,865.95) - 1,787,224,344.00 2,123,973,449.55 1、股东投入资本 - - - - - 2,411,195,169.33 2,411,195,169.33 2、股份支付计入股东权益的金额 33 - 468,728,083.89 - (1,711,865.95) - - 467,016,217.94 3、股东减少资本 - - - - - (623,970,825.33) (623,970,825.33) 4、其他 - (130,267,112.39) - - - - (130,267,112.39) (四) 利润分配 - - 1,849,864,891.94 (2,619,529,607.20) - (1,022,809,351.52) (1,792,474,066.78) 1、提取盈余公积 35 - - 1,849,864,891.94 (1,849,864,891.94) - - - 2、对股东的分配 35 - - - (769,664,715.26) - (1,022,809,351.52) (1,792,474,066.78) 三、本年年末余额 10,995,210,218.00 8,789,344,008.84 10,587,706,328.79 13,470,284,310.05 390,131,925.43 10,353,522,851.30 54,586,199,642.41 此财务报表已于2011年3月4日获董事会批准 法定代表人: _____________主管会计工作负责人 (会计机构负责人) : _____________ (公司盖章) 后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 合并股东权益变动表 2009年度 编制单位: 万科企业股份有限公司 单位: 元 币种: 人民币 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 项目 附注 七 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表 折算差额 一、上年年末余额 10,995,210,218.00 7,853,144,319.55 6,581,984,978.14 6,184,277,986.66 277,307,760.05 6,926,624,218.80 38,818,549,481.20 二、本年增减变动金额 (减少以“-”号填列) - 704,572,263.89 2,155,856,458.71 2,624,120,757.39 (586,681.25) 1,106,000,174.13 6,589,962,972.87 (一) 本年净利润 - - - 5,329,737,727.00 - 1,100,269,811.69 6,430,007,538.69 (二) 其他综合收益 51 - 62,957,529.48 - - (586,681.25) - 62,370,848.23 上述 (一) 和 (二) 小计 - 62,957,529.48 - 5,329,737,727.00 (586,681.25) 1,100,269,811.69 6,492,378,386.92 (三) 股东投入和减少资本 - 641,614,734.41 - - - 141,259,094.42 782,873,828.83 1、股东投入资本 - - - - - 894,744,408.60 894,744,408.60 2、股份支付计入股东权益的金额 - 620,656,308.20 - - - - 620,656,308.20 3、股东减少资本 - - - - - (573,238,814.18) (573,238,814.18) 4、其他 - 20,958,426.21 - - - (180,246,500.00) (159,288,073.79) (四) 利润分配 - - 2,155,856,458.71 (2,705,616,969.61) - (135,528,731.98) (685,289,242.88) 1、提取盈余公积 - - 2,155,856,458.71 (2,155,856,458.71) - - - 2、对股东的分配 - - - (549,760,510.90) - (135,528,731.98) (685,289,242.88) 三、本年年末余额 10,995,210,218.00 8,557,716,583.44 8,737,841,436.85 8,808,398,744.05 276,721,078.80 8,032,624,392.93 45,408,512,454.07 后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 母公司股东权益变动表 2010年度 编制单位:万科企业股份有限公司 单位: 元 币种: 人民币 项目 附注 十三 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 10,995,210,218.00 8,604,755,442.19 8,737,841,436.85 785,371,804.09 29,123,178,901.13 二、本年增减变动金额 (减少以 “-” 号填列) - 473,638,185.98 1,849,864,891.94 461,866,680.09 2,785,369,758.01 (一) 本年净利润 - - - 3,083,108,153.24 3,083,108,153.24 (二) 其他综合收益 - (57,900,204.25) - - (57,900,204.25) 上述 (一) 和 (二) 小计 - (57,900,204.25) - 3,083,108,153.24 3,025,207,948.99 (三) 股东投入和减少资本 - 531,538,390.23 - (1,711,865.95) 529,826,524.28 1、股份支付计入股东权益的金额 15 - 468,728,083.89 - (1,711,865.95) 467,016,217.94 2、其他 - 62,810,306.34 - - 62,810,306.34 (四) 利润分配 - - 1,849,864,891.94 (2,619,529,607.20) (769,664,715.26) 1、提取盈余公积 16 - - 1,849,864,891.94 (1,849,864,891.94) - 2、对股东的分配 17 - - - (769,664,715.26) (769,664,715.26) 三、本年年末余额 10,995,210,218.00 9,078,393,628.17 10,587,706,328.79 1,247,238,484.18 31,908,548,659.14 此财务报表已于2011年3月4日获董事会批准 法定代表人: _____________主管会计工作负责人 (会计机构负责人) : _____________ (公司盖章) 后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 母公司股东权益变动表 2009年度 编制单位: 万科企业股份有限公司 单位: 元 币种: 人民币 项目 附注 十三 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 10,995,210,218.00 7,956,192,891.34 6,581,984,978.14 616,513,495.42 26,149,901,582.90 二、本年增减变动金额 (减少以 “-” 号填列) - 648,562,550.85 2,155,856,458.71 168,858,308.67 2,973,277,318.23 (一) 本年净利润 - - - 2,874,475,278.28 2,874,475,278.28 (二) 其他综合收益 - 27,906,242.65 - - 27,906,242.65 上述 (一) 和 (二) 小计 - 27,906,242.65 - 2,874,475,278.28 2,902,381,520.93 (三) 股东投入和减少资本 - 620,656,308.20 - - 620,656,308.20 1、股份支付计入股东权益的金额 - 620,656,308.20 - 620,656,308.20 (四) 利润分配 - - 2,155,856,458.71 (2,705,616,969.61) (549,760,510.90) 1、提取盈余公积 - - 2,155,856,458.71 (2,155,856,458.71) - 2、对股东的分配 - - - (549,760,510.90) (549,760,510.90) 三、本年年末余额 10,995,210,218.00 8,604,755,442.19 8,737,841,436.85 785,371,804.09 29,123,178,901.13 后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 (三) 公司基本情况 万科企业股份有限公司 ( “本公司” ) 原系经深圳市人民政府深府办 (1988) 1509号 文批准，于1988年11月1日在深圳现代企业有限公司基础上改组设立的股份有 限公司，原名为 “深圳万科企业股份有限公司” 。 1991年1月29日，本公司发行之A股在深圳证券交易所上市。 1993年5月28日，本公司发行之B股在深圳证券交易所上市。 1993年12月28日经深圳市工商行政管理局批准更名为 “万科企业股份有限公 司” 。 本公司经营范围为:兴办实业 (具体项目另行申报) ；国内商业；物资供销业 (不含 专营、专控、专卖商品) ；进出口业务 (按深经发审证字第113号外贸企业审定证 书规定办理) ；房地产开发。控股子公司主营业务包括房地产开发、物业管理、 投资咨询等。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1 财务报表的编制基础 本公司及子公司 ( “本集团” ) 合并财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实 际发生的交易和事项，并基于以下所述的编制基础、重要会计政策、会计估计进 行编制。 2 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称 “财政部” ) 于2006 年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后 颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定 (以下合称 “企业会计准则” ) 的要求，真实、完整地反映了本集团的合并财务状况和财务状 况、合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。 此外，本集团的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称 “证监会” ) 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的 一般规定》(以下简称 “15号文” ) 有关财务报表及其附注的披露要求。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 (续) 3 会计期间 本集团的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 4 计量属性 本集团编制本财务报表时一般采用历史成本进行计量，但以下资产和负债项目除 外: － 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (包括交易性 金融资产或金融负债) (参见附注 (四)10) － 可供出售金融资产 (参见附注 (四)10) 5 记账本位币及列报货币 本集团的记账本位币为人民币。本集团编制合并财务报表采用的货币为人民币。 6 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (a) 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非 暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负 债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付 的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积中的股本 溢价 (或资本溢价) ；资本公积中的股本溢价 (或资本溢价) 不足冲减的，调 整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 (b) 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而支付的资 产 (包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行 的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期 损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生 的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差 额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 (续) 6 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (续) (b) 非同一控制下的企业合并 (续) 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值。 本集团在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新 的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日 可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资 产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 7 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本集团及本集团控制的子公司。控制是指有权决定 一个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。受控制 子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报 表中。 本集团通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视 同被合并子公司在本集团最终控制方对其开始实施控制时纳入本集团合并范围， 并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调整。本集团在编制合并 财务报表时，自本集团最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子 公司的各项资产、负债以其账面价值并入本集团合并资产负债表，被合并子公司 的经营成果纳入本集团合并利润表。 本集团通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时， 以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进 行调整，并自购买日起将被购买子公司资产、负债及经营成果纳入本集团财务报 表中。 本集团自子公司的少数股东处购买股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资 成本与按照新增持股比例计算应享有子公司可辨认净资产份额之间的差额，以及 在不丧失控制权的情况下因部分处臵对子公司的股权投资而取得的处臵价款与处 臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 (续) 7 合并财务报表的编制方法 (续) 通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方 的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他 综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处臵后的剩 余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投 资收益。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合 并利润表中净利润项目后单独列示。 如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益 中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本集团不一致时，合并时已按照本集团 的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部 交易及余额，包括未实现内部交易损益及往来余额均已抵销。集团内部交易发生 的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。 8 现金及现金等价物的确定标准 现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9 外币业务和外币报表折算 本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交 易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。 即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 (续) 9 外币业务和外币报表折算 年末外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。除与购建符合资本化 条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额 (参见附注 (四)16) 外，其他汇兑 差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，不改变其记账本位币 金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，属于可供出售金融资 产的外币非货币性项目，其差额计入资本公积；属于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的外币非货币性项目，其差额计入当期损益。 对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产 负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采 用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权 益项目下单独列示。处臵境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自股东权益 转入处臵当期损益。 10 金融工具 本集团的金融工具包括货币资金、应收款项、可供出售金融资产、衍生金融工 具、应付款项、借款、应付债券及股本等。 (a) 金融资产及金融负债的分类确认和计量 金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产 负债表内确认。 本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债 分为不同类别: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负 债、贷款及应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 (续) 10 金融工具 (a) 金融资产及金融负债的分类确认和计量 (续) 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于除以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债之外的其他类别的金融资 产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和 金融负债的后续计量如下: － 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (包括交 易性金融资产或金融负债) 本集团持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具 属于此类。但是属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生工具除外。 初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金 融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损 益。 － 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍 生金融资产。 初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。 － 可供出售金融资产 本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没 有归类到其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，初始确认后按成本计量。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 (续) 10 金融工具 (a) 金融资产及金融负债的分类确认和计量 (续) － 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债以外的金融负债。 其他金融负债中的财务担保合同，指保证人和债权人约定，当债务人 不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。对于 本集团作为保证人的财务担保合同，本集团按照初始确认金额 (一般为 合同约定的保费价款，除非合同约定价款不公允则按公允价值确定) 扣 除累计摊销额后的余额和按照或有事项原则 (参见附注 (四)21 ) 确定的 预计负债金额两者之间较高者进行后续计量。 除上述以外的其他金融负债，初始确认后一般采用实际利率法按摊余 成本计量。实际利率，是指将金融负债在预期存续期间内的未来现金 流量，折现为该金融负债当前账面价值所使用的利率。 (b) 金融资产的减值 本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值 的，计提减值准备。 － 应收款项 应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。 （未完）  |