[公告]ST 东 源：2010年年度审计报告
重庆东源产业发展股份有限公司 二○一○年度 审计报告 京都天华会计师事务所有限公司 目 录 审计报告 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表 4 股东权益变动表 5-6 财务报表附注 7-40 审 计 报 告 京都天华审字（2011）第0448号 重庆东源产业发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的重庆东源产业发展股份有限公司（以下简称 重庆东源公 司）财务报表，包括2010年12月31日的合并及公司资产负债表，2010年度的 合并及公司利润表、现金流量表、股东权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是重庆东源公司管理层的责任。这 种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的 会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制 相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的 合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，重庆东源公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在 所有重大方面公允反映了重庆东源公司2010年12月31日的财务状况以及2010 年度的经营成果和现金流量。 京都天华 会计师事务所有限公司 中国〃北京 2011年3月4日 中国注册会计师 中国注册会计师 财务报表 资产负债表 编制单位：重庆东源产业发展股份有限公司 2010年12月31日 单位：元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 226,963,499.91 224,652,350.49 218,146,426.21 215,889,306.63 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 5,730.00 5,730.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 4,004,632.00 4,002,850.00 13,294,784.42 13,294,784.42 买入返售金融资产 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 112,743,421.67 112,743,421.67 流动资产合计 230,968,131.91 228,655,200.49 344,190,362.30 341,933,242.72 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 71,185,008.34 78,195,008.34 71,185,008.34 78,195,008.34 投资性房地产 4,514,446.89 6,157,784.10 6,157,784.10 固定资产 11,416,767.30 11,416,767.30 17,818,617.94 13,018,063.93 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,456,961.20 2,456,961.20 6,007,209.33 6,007,209.33 其他非流动资产 150,000,000.00 150,000,000.00 非流动资产合计 239,573,183.73 242,068,736.84 101,168,619.71 103,378,065.70 资产总计 470,541,315.64 470,723,937.33 445,358,982.01 445,311,308.42 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 194,814.00 194,814.00 164,293.32 164,293.32 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 293,681.28 293,681.28 233,598.65 233,598.65 应交税费 5,802,295.36 5,766,430.64 4,693,931.35 4,643,522.16 应付利息 应付股利 其他应付款 1,482,535.89 1,460,499.39 1,347,648.51 1,329,283.51 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,773,326.53 7,715,425.31 6,439,471.83 6,370,697.64 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,773,326.53 7,715,425.31 6,439,471.83 6,370,697.64 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 250,041,847.00 250,041,847.00 250,041,847.00 250,041,847.00 资本公积 104,155,946.89 104,155,946.89 104,155,946.89 104,155,946.89 减：库存股 专项储备 盈余公积 38,067,629.42 38,067,629.42 35,660,839.30 35,660,839.30 一般风险准备 未分配利润 70,502,565.80 70,743,088.71 49,060,876.99 49,081,977.59 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合 计 462,767,989.11 463,008,512.02 438,919,510.18 438,940,610.78 少数股东权益 所有者权益合计 462,767,989.11 463,008,512.02 438,919,510.18 438,940,610.78 负债和所有者权益总计 470,541,315.64 470,723,937.33 445,358,982.01 445,311,308.42 利润表 编制单位：重庆东源产业发展股份有限公司 2010年1-12月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 662,842.64 530,543.64 723,371.74 723,205.74 其中：营业收入 662,842.64 530,543.64 723,371.74 723,205.74 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 -12,641,396.24 -12,993,117.55 25,974,591.19 25,628,352.95 其中：营业成本 200,298.92 35,231.76 422,781.12 422,781.12 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 78,673.01 71,202.65 71,202.65 155,656.38 销售费用 管理费用 7,381,874.34 7,194,677.53 7,194,677.53 8,597,508.25 财务费用 -5,863,344.00 -5,855,312.98 -5,855,312.98 -402,215.97 资产减值损失 -14,438,898.51 -14,438,916.51 -14,438,916.51 16,854,623.17 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 号填列） 5,630,789.00 5,630,789.00 40,365,786.69 40,365,786.69 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 19,829.16 19,829.16 汇兑收益（损失以“-”号 填列） 三、营业利润（亏损以“-” 号填列） 18,935,027.88 19,154,450.19 15,114,567.24 15,460,639.48 加：营业外收入 12,777,447.66 12,777,447.66 34,906.34 34,906.34 减：营业外支出 1,264,851.84 1,264,151.84 其中：非流动资产处置损 失 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 31,712,475.54 31,931,897.85 13,884,621.74 14,231,393.98 减：所得税费用 7,863,996.61 7,863,996.61 -2,742,769.49 -3,016,523.77 五、净利润（净亏损以“-” 号填列） 23,848,478.93 24,067,901.24 16,627,391.23 17,247,917.75 归属于母公司所有者的净 利润 23,848,478.93 24,067,901.24 16,627,391.23 17,247,917.75 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.10 0.07 （二）稀释每股收益 0.10 0.07 七、其他综合收益 八、综合收益总额 23,848,478.93 24,067,901.24 16,627,391.23 17,247,917.75 归属于母公司所有者的综 合收益总额 23,848,478.93 24,067,901.24 16,627,391.23 17,247,917.75 归属于少数股东的综合收 益总额 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元。 现金流量表 编制单位：重庆东源产业发展股份有限公司 2010年1-12月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收到 的现金 693,363.32 561,064.32 665,352.64 665,186.64 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金 的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 的现金 13,464,441.20 13,434,173.68 1,085,823.24 815,775.38 经营活动现金流入小计 14,157,804.52 13,995,238.00 1,751,175.88 1,480,962.02 购买商品、接受劳务支付 的现金 22,000.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金 的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 1,601,227.73 1,601,227.73 1,829,474.35 1,829,474.35 支付的各项税费 3,446,559.69 3,424,531.26 14,973,815.74 14,400,538.82 支付其他与经营活动有关 的现金 3,725,098.70 3,660,590.45 5,656,836.15 5,592,387.53 经营活动现金流出小计 8,794,886.12 8,686,349.44 22,460,126.24 21,822,400.70 经营活动产生的现金流 量净额 5,362,918.40 5,308,888.56 -20,708,950.36 -20,341,438.68 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 125,599,837.00 125,599,837.00 168,357,403.63 168,357,403.63 取得投资收益收到的现金 8,374,210.67 8,374,210.67 36,323,762.87 36,323,762.87 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现金 净额 18,900,000.00 18,900,000.00 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 599,107.63 599,107.63 投资活动现金流入小计 153,473,155.30 153,473,155.30 204,681,166.50 204,681,166.50 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现金 19,000.00 19,000.00 1,419,578.00 1,419,578.00 投资支付的现金 150,000,000.00 150,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 150,019,000.00 150,019,000.00 1,419,578.00 1,419,578.00 投资活动产生的现金流 量净额 3,454,155.30 3,454,155.30 203,261,588.50 203,261,588.50 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股 东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利 息支付的现金 其中：子公司支付给少数 股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流 量净额 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 加额 8,817,073.70 8,763,043.86 182,552,638.14 182,920,149.82 加：期初现金及现金等价 物余额 218,146,426.21 215,889,306.63 35,593,788.07 32,969,156.81 六、期末现金及现金等价物 余额 226,963,499.91 224,652,350.49 218,146,426.21 215,889,306.63 合并所有者权益变动表 编制单位：重庆东源产业发展股份有限公司 2010年度 单位：元 项目 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权 益合计 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减： 库存 股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其 他 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减： 库存 股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 一、上年年末余额 250,041,847.00 104,155,946.89 35,660,839.30 49,060,876.99 438,919,510.18 250,041,847.00 104,155,946.89 33,936,047.52 34,158,277.54 422,292,118.95 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 250,041,847.00 104,155,946.89 35,660,839.30 49,060,876.99 438,919,510.18 250,041,847.00 104,155,946.89 33,936,047.52 34,158,277.54 422,292,118.95 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 2,406,790.12 21,441,688.81 23,848,478.93 1,724,791.78 14,902,599.45 16,627,391.23 （一）净利润 23,848,478.93 23,848,478.93 16,627,391.23 16,627,391.23 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小 计 23,848,478.93 23,848,478.93 16,627,391.23 16,627,391.23 （三）所有者投入和减 少资本 1〃所有者投入资本 2〃股份支付计入所有 者权益的金额 3〃其他 （四）利润分配 2,406,790.12 - 2,406, 1,724,791.78 - 1,724, 790.12 791.78 1〃提取盈余公积 2,406,790.12 - 2,406,790.12 1,724,791.78 - 1,724,791.78 2〃对所有者（或股 东）的分配 3〃其他 （五）所有者权益内部 结转 1〃资本公积转增资本 （或股本） 2〃盈余公积转增资本 （或股本） 3〃盈余公积弥补亏损 4〃其他 （六）专项储备 1〃本期提取 2〃本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 250,041,847.00 104,155,946.89 38,067,629.42 70,502,565.80 462,767,989.11 250,041,847.00 104,155,946.89 35,660,839.30 49,060,876.99 438,919,510.18 母公司所有者权益变动表 编制单位：重庆东源产业发展股份有限公司 2010年度 单位：元 项目 本期金额 上年金额 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 250,041,847.00 104,155,946.89 35,660,839.30 49,081,977.59 438,940,610.78 250,041,847.00 104,155,946.89 33,936,047.52 33,558,851.62 421,692,693.03 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 250,041,847.00 104,155,946.89 35,660,839.30 49,081,977.59 438,940,610.78 250,041,847.00 104,155,946.89 33,936,047.52 33,558,851.62 421,692,693.03 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 2,406,790.12 21,661,111.12 24,067,901.24 1,724,791.78 15,523,125.97 17,247,917.75 （一）净利润 24,067,901.24 24,067,901.24 17,247,917.75 17,247,917.75 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小 计 24,067,901.24 24,067,901.24 17,247,917.75 17,247,917.75 （三）所有者投入和减 少资本 1〃所有者投入资本 2〃股份支付计入所有 者权益的金额 3〃其他 （四）利润分配 2,406,790.12 - 2,406,790.12 1,724,791.78 - 1,724,791.78 1〃提取盈余公积 2,406,790.12 - 2,406,790.12 1,724,791.78 - 1,724,791.78 2〃提取一般风险准备 3〃对所有者（或股 东）的分配 4〃其他 （五）所有者权益内部 结转 1〃资本公积转增资本 （或股本） 2〃盈余公积转增资本 （或股本） 3〃盈余公积弥补亏损 4〃其他 （六）专项储备 1〃本期提取 2〃本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 250,041,847.00 104,155,946.89 38,067,629.42 70,743,088.71 463,008,512.02 250,041,847.00 104,155,946.89 35,660,839.30 49,081,977.59 438,940,610.78 财务报表附注 一、 公司基本情况 重庆东源产业发展股份有限公司（以下简称 本公司）的前身是重庆东源钢业股份 有限公司（以下简称 东源钢业），系经重庆市人民政府重府发（1986）290号文 批准，于1987年3月20日由原重庆钢铁公司第四钢铁厂改组设立，并于1996年 11月28日在深圳证券交易所上市。1998年11月5日，东源钢业国有法人股股东 重庆钢铁（集团）有限责任公司（以下简称 重钢集团）与泛华工程有限公司（以 下简称 泛华公司）签署转让合同书，重钢集团将其持有的东源钢业72,040,000股 国有法人股转让给泛华公司，并于1999年1月28日办妥相关法律手续，泛华公 司成为东源钢业控股股东。 2001年9月，泛华公司将其持有的东源钢业58,568,498股国有法人股转让给成都锦 江和盛投资有限责任公司（以下简称 锦江和盛），并于2001年10月16日办妥相 关法律手续，锦江和盛成为东源钢业控股股东。 2003年8月，公司更名为重庆东源产业发展股份有限公司。 2005年11月23日，经广东省深圳市中级人民法院（2003）深中法执二字第257号 民事裁定书裁定，重钢集团持有的本公司45,081,847股股权由重庆渝富资产经营 管理有限公司（以下简称 渝富公司）竞得。2006年8月18日，上述股权过户至 渝富公司名下。 根据本公司2006年第二次临时股东大会审议通过的《重庆东源产业发展股份有限 公司关于利用资本公积金向流通股股东定向转增股本进行股权分臵改革的议 案》，本公司以流通股股份7,370万股为基数，以资本公积金向全体流通股股东 转增4,422万股（每股面值人民币1元），流通股股东每10股获得6股转增的股 份。2006年11月13日，本公司已将资本公积4,422万元转增注册资本，变更后的 注册资本为250,041,847元。 2007年8月，锦江和盛持有的本公司58,568,498股法人股和四川华州管理顾问咨询 有限责任公司持有的本公司10,000,000股法人股（共计68,568,498股，占总股本的 27.42%）被成都市锦江区人民法院依法拍卖，四川奇峰实业（集团）有限公司 （以下简称 奇峰集团）、四川宏信臵业发展有限公司（以下简称 宏信臵业）以 联合竞拍的方式竞得。此次股权变更后，奇峰集团、宏信臵业以联合体（一致行 动人）的形式成为本公司控股股东。 2009 年3 月23 日，奇峰集团、宏信臵业与重庆市金科实业（集团）有限公司（以 下简称 金科集团）签订股份转让协议，2009 年3 月29 日，奇峰集团、宏信臵业 与金科集团、重庆市金科投资有限公司（以下简称 金科投资）签订股份转让补充 协议。根据上述协议，奇峰集团、宏信臵业分别将其持有的本公司有限售条件流 通股16,782,157 股（合计33,564,314 股）转让给金科投资。该股权转让已于2009 年4 月7 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕过户登记手 续，由此，金科投资持有本公司33,564,314 股有限售条件流通股，占本公司总股 本的13.42%，成为本公司第二大股东。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设证券部、财务 部、投资部、综合管理部等部门。本公司拥有成都尚品室内设计有限公司（以下 简称 成都尚品）一家子公司。 本公司企业法人营业执照注册号5000001800232，经营范围主要为：房地产开发 （按资质证书核定项目承接业务），物业管理；房屋租赁；企业营销策划及企业 管理咨询服务；高新技术项目的研制、开发等。 二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项 具体会计准则及其应用指南、解释以及其他有关规定（统称“企业会计准则”） 编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 2、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2010年12月 31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量等有关信息。 3、 会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 4、 记账本位币 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的 被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并 方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取 得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本 公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债 及或有负债按公允价值确认。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 如果企业合并是通过多次交易分步实现，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差 额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。 子公司中的少数股东权益应与本公司的权益分开确定。少数股东权益按少数股东 享有被购买方可辨认净资产公允价值的份额进行初始计量。购买后，少数股东权 益的账面金额等于初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额。综合收益总额 会分摊到少数股东权益，可能导致少数股东权益的金额为负数。 本公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算。本公司持 有的权益和少数股东权益的账面金额应予调整以反映子公司中相关权益的变动。 调整的少数股东权益的金额与收取或支付的对价的公允价值之间差额直接计入资 本公积。 当本公司丧失对子公司的控制权时，处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。此前计入其他综合收益的与（未完）  |