[公告]海陆重工：2010年年度审计报告
苏州海陆重工股份有限公司 2010年度财务报表的审计报告 天健正信审（2011）GF字第190003号 天天健健正正信信会会计计师师事事务务所所 Ascenda Certified Public Accountants 审 计 报 告 天健正信审（2011）GF字第190003号 苏州海陆重工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的苏州海陆重工股份有限公司（以下简称海陆重工公司）财务报表，包括2010 年12月31日的资产负债表、合并资产负债表，2010年度的利润表、合并利润表和现金流量表、 合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是海陆重工公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致 的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，海陆重工公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了海 陆重工公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师 天健正信会计师事务所有限公司 潘永祥 中国 · 北京 中国注册会计师 孙广友 报告日期： 2011年3月7日 资产负债表 编制单位：苏州海陆重工股份有限公司 2010年12月31日 单位：元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 666,339,251.95 574,858,019.95 736,040,786.46 718,055,650.76 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 62,181,056.00 32,369,056.00 13,955,715.84 11,973,115.84 应收账款 303,372,862.54 200,211,103.78 223,872,553.68 152,884,746.70 预付款项 70,850,411.95 49,083,810.54 54,904,393.96 45,050,082.98 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 24,082,940.14 22,217,228.80 10,463,232.50 9,870,877.89 买入返售金融资产 存货 559,961,929.55 396,476,068.74 586,773,717.02 492,600,192.02 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 1,686,788,452.13 1,275,215,287.81 1,626,010,399.46 1,430,434,666.19 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 4,417,763.50 50,211,784.85 17,294,021.35 投资性房地产 固定资产 275,614,473.03 207,376,111.63 236,647,396.58 194,103,853.51 在建工程 46,902,623.26 46,902,623.26 5,144,810.83 233,694.78 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 139,312,273.64 121,353,245.28 119,538,591.28 102,835,366.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 355,801.22 355,801.22 递延所得税资产 6,170,166.74 3,979,738.56 3,630,849.90 2,560,376.90 其他非流动资产 非流动资产合计 472,773,101.39 430,179,304.80 364,961,648.59 317,027,312.70 资产总计 2,159,561,553.52 1,705,394,592.61 1,990,972,048.05 1,747,461,978.89 流动负债： 短期借款 34,000,000.00 34,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 98,000,000.00 12,000,000.00 26,628,000.00 21,628,000.00 应付账款 179,185,410.88 118,738,319.57 140,071,313.80 83,597,864.60 预收款项 521,918,069.61 429,370,453.63 602,349,104.01 565,801,743.84 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 36,144,225.68 26,714,259.42 27,578,141.52 19,001,605.17 应交税费 1,119,695.90 7,948,734.65 10,766,156.09 8,672,785.80 应付利息 59,846.11 60,626.50 应付股利 243,125.00 258,750.00 其他应付款 25,831,266.29 15,992,669.88 26,241,903.34 38,885,884.54 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 债 6,000,000.00 6,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 902,501,639.47 616,764,437.15 867,953,995.26 737,587,883.95 非流动负债： 长期借款 6,000,000.00 6,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 155,503.32 159,868.16 其他非流动负债 2,223,194.79 2,223,194.79 4,786,779.51 4,786,779.51 非流动负债合计 2,378,698.11 2,223,194.79 10,946,647.67 10,786,779.51 负债合计 904,880,337.58 618,987,631.94 878,900,642.93 748,374,663.46 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 129,100,000.00 129,100,000.00 129,100,000.00 129,100,000.00 资本公积 710,532,782.93 704,559,272.05 710,700,947.40 704,559,272.05 减：库存股 专项储备 盈余公积 30,070,768.86 30,070,768.86 18,756,804.34 18,756,804.34 一般风险准备 未分配利润 278,887,941.58 222,676,919.76 189,888,214.19 146,671,239.04 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 1,148,591,493.37 1,086,406,960.67 1,048,445,965.93 999,087,315.43 少数股东权益 106,089,722.57 63,625,439.19 所有者权益合计 1,254,681,215.94 1,086,406,960.67 1,112,071,405.12 999,087,315.43 负债和所有者权益总计 2,159,561,553.52 1,705,394,592.61 1,990,972,048.05 1,747,461,978.89 利润表 编制单位：苏州海陆重工股份有限公司 2010年1-12月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,049,053,839.91 795,574,597.21 979,420,179.37 754,618,631.46 其中：营业收入 1,049,053,839.91 795,574,597.21 979,420,179.37 754,618,631.46 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 906,856,333.06 691,460,606.79 832,402,823.61 656,541,394.00 其中：营业成本 775,847,139.70 606,360,272.91 745,243,737.50 612,643,245.48 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 8,988,626.49 6,906,266.84 2,712,815.64 862,907.20 销售费用 12,918,928.87 6,199,635.48 12,333,840.82 5,487,277.33 管理费用 102,424,268.73 72,534,417.42 66,410,430.78 37,146,726.19 财务费用 -6,417,689.64 -10,002,396.94 -2,133,336.64 -5,016,095.97 资产减值损失 13,095,058.91 9,462,411.08 7,835,335.51 5,417,333.77 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 号填列） -532,236.50 431,763.50 482,000.00 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 -532,236.50 -532,236.50 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 号填列） 141,665,270.35 104,545,753.92 147,017,355.76 98,559,237.46 加：营业外收入 21,976,206.13 21,572,211.13 8,207,965.78 7,715,108.78 减：营业外支出 1,440,454.21 770,479.72 930,666.59 388,908.09 其中：非流动资产处置 损失 78,315.17 224,743.60 176,808.09 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 162,201,022.27 125,347,485.33 154,294,654.95 105,885,438.15 减：所得税费用 20,375,160.42 12,207,840.09 32,357,394.53 15,112,056.26 五、净利润（净亏损以“-” 号填列） 141,825,861.85 113,139,645.24 121,937,260.42 90,773,381.89 归属于母公司所有者 的净利润 126,133,691.91 113,139,645.24 107,937,542.57 90,773,381.89 少数股东损益 15,692,169.94 13,999,717.85 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.98 0.94 （二）稀释每股收益 0.98 0.94 七、其他综合收益 -313,973.99 11,466,906.93 八、综合收益总额 141,511,887.86 113,139,645.24 133,404,167.35 90,773,381.89 归属于母公司所有者 的综合收益总额 125,965,527.44 113,139,645.24 114,079,217.92 90,773,381.89 归属于少数股东的综 合收益总额 15,546,360.42 19,324,949.43 现金流量表 编制单位：苏州海陆重工股份有限公司 2010年1-12月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 1,005,253,861.71 694,405,922.71 1,075,504,119.66 822,068,794.55 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 17,532,154.69 17,478,719.54 收到其他与经营活动 有关的现金 20,214,537.92 17,874,575.82 11,581,970.81 10,272,315.26 经营活动现金流入 小计 1,025,468,399.63 712,280,498.53 1,104,618,245.16 849,819,829.35 购买商品、接受劳务支 付的现金 707,293,630.00 551,564,895.65 772,231,932.10 622,124,912.26 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 96,839,654.71 51,557,505.28 80,977,148.92 52,605,131.11 工支付的现金 支付的各项税费 101,301,284.96 66,582,706.30 67,137,910.70 25,827,931.23 支付其他与经营活动 有关的现金 59,718,776.27 34,879,482.82 52,318,181.97 18,554,064.06 经营活动现金流出 小计 965,153,345.94 704,584,590.05 972,665,173.69 719,112,038.66 经营活动产生的 现金流量净额 60,315,053.69 7,695,908.48 131,953,071.47 130,707,790.69 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 1,386,000.00 10,196,400.00 取得投资收益收到的 现金 4,054,480.00 964,000.00 482,000.00 482,000.00 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 现金净额 17,335,401.84 17,335,401.84 180,800.00 125,800.00 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 22,775,881.84 18,299,401.84 10,859,200.00 607,800.00 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 现金 139,158,044.37 109,922,941.13 103,643,839.25 88,716,560.91 投资支付的现金 4,950,000.00 33,450,000.00 1,250,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 144,108,044.37 143,372,941.13 104,893,839.25 88,716,560.91 投资活动产生的 现金流量净额 -121,332,162.53 -125,073,539.29 -94,034,639.25 -88,108,760.91 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 27,700,000.00 449,432,000.00 449,432,000.00 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 27,700,000.00 取得借款收到的现金 64,000,000.00 68,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 5,000,000.00 筹资活动现金流入 小计 91,700,000.00 522,432,000.00 449,432,000.00 偿还债务支付的现金 64,000,000.00 71,300,000.00 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 36,381,678.53 25,820,000.00 25,198,507.30 22,140,000.00 其中：子公司支付给少 2,485,520.00 382,000.00 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 小计 100,381,678.53 25,820,000.00 96,498,507.30 22,140,000.00 筹资活动产生的 现金流量净额 -8,681,678.53 -25,820,000.00 425,933,492.70 427,292,000.00 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 -2,747.14 五、现金及现金等价物净增 加额 -69,701,534.51 -143,197,630.81 463,851,924.92 469,891,029.78 加：期初现金及现金等 价物余额 736,040,786.46 718,055,650.76 272,188,861.54 248,164,620.98 六、期末现金及现金等价物 余额 666,339,251.95 574,858,019.95 736,040,786.46 718,055,650.76 合并所有者权益变动表 编制单位：苏州海陆重工股份有限公司 2010年度 单位：元 项目 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 实收 资本 （或 股本） 资本 公积 减：库 存股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 实收 资本 （或 股本） 资本 公积 减：库 存股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 一、上年年末余额 129,100,000.00 708,856,391.67 18,756,804.34 191,818,517.81 63,699,559.46 1,112,231,273.28 110,700,000.00 273,527,272.05 9,679,466.15 113,168,132.31 48,213,911.02 555,288,781.53 加：会计政策变更 前期差错更正 1,844,555.73 -1,930,303.62 -74,120.27 -159,868.16 -122.50 122.50 其他 二、本年年初余额 129,100,000.00 710,700,947.40 18,756,804.34 189,888,214.19 63,625,439.19 1,112,071,405.12 110,700,000.00 273,527,272.05 9,679,466.15 113,168,009.81 48,214,033.52 555,288,781.53 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） -168,164.47 11,313,964.52 88,999,727.39 42,464,283.38 142,609,810.82 18,400,000.00 437,173,675.35 9,077,338.19 76,720,204.38 15,411,405.67 556,782,623.59 （一）净利润 126,133,691.91 15,692,169.94 141,825,861.85 107,937,542.57 13,999,717.85 121,937,260.42 （二）其他综合收益 -168,1 -145,8 -313,9 6,141, 5,325, 11,46 64.47 09.52 73.99 675.35 231.58 6,906.93 上述（一）和（二） 小计 -168,164.47 126,133,691.91 15,546,360.42 141,511,887.86 6,141,675.35 107,937,542.57 19,324,949.43 133,404,167.35 （三）所有者投入和 减少资本 29,403,442.96 29,403,442.96 18,400,000.00 431,032,000.00 449,432,000.00 1．所有者投入资本 27,700,000.00 27,700,000.00 18,400,000.00 431,032,000.00 449,432,000.00 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 1,703,442.96 1,703,442.96 （四）利润分配 11,313,964.52 -37,133,964.52 -2,485,520.00 -28,305,520.00 9,077,338.19 -31,217,338.19 -418,000.00 -22,558,000.00 1．提取盈余公积 11,313,964.52 -11,313,964.52 9,077,338.19 -9,077,338.19 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -25,820,000.00 -2,485,520.00 -28,305,520.00 -22,140,000.00 -418,000.00 -22,558,000.00 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 -3,495,543.76 -3,495,543.76 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 -3,495,543.76 -3,495,543.76 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 129,100,000.00 710,532,782.93 30,070,768.86 278,887,941.58 106,089,722.57 1,254,681,215.94 129,100,000.00 710,700,947.40 18,756,804.34 189,888,214.19 63,625,439.19 1,112,071,405.12 母公司所有者权益变动表 编制单位：苏州海陆重工股份有限公司 2010年度 单位：元 项目 本期金额 上年金额 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 129,100 704,559 18,756, 146,671 999,087 110,700 273,527 9,679,4 87,115, 481,021 ,000.00 ,272.05 804.34 ,239.04 ,315.43 ,000.00 ,272.05 66.15 195.34 ,933.54 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 129,100,000.00 704,559,272.05 18,756,804.34 146,671,239.04 999,087,315.43 110,700,000.00 273,527,272.05 9,679,466.15 87,115,195.34 481,021,933.54 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 11,313,964.52 76,005,680.72 87,319,645.24 18,400,000.00 431,032,000.00 9,077,338.19 59,556,043.70 518,065,381.89 （一）净利润 113,139,645.24 113,139,645.24 90,773,381.89 90,773,381.89 （二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小计 113,139,645.24 113,139,645.24 90,773,381.89 90,773,381.89 （三）所有者投入和 减少资本 18,400,000.00 431,032,000.00 449,432,000.00 1．所有者投入资本 18,400,000.00 431,032,000.00 449,432,000.00 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 11,313,964.52 -37,133,964.52 -25,820,000.00 9,077,338.19 -31,217,338.19 -22,140,000.00 1．提取盈余公积 11,313,964.52 -11,313,964.52 9,077,338.19 -9,077,338.19 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -25,820,000.00 -25,820,000.00 -22,140,000.00 -22,140,000.00 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 129,100,000.00 704,559,272.05 30,070,768.86 222,676,919.76 1,086,406,960.67 129,100,000.00 704,559,272.05 18,756,804.34 146,671,239.04 999,087,315.43 苏州海陆重工股份有限公司 财务报表附注 2010年度 编制单位：苏州海陆重工股份有限公司 金额单位：人民币元 一、公司的基本情况 苏州海陆重工股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为张家港海陆锅炉有限公司（以下简称“有 限公司”），成立于2000年1月18日，注册资本为人民币580万元，其中：江苏海陆锅炉集团有限 公司工会出资168万元，占注册资本的29%；徐元生等二十九位自然人出资412万元，占注册资 本的71%。以上注册资本已由张家港华景会计师事务所出具张审所验字(2000)第027号验资报告验 证确认。有限公司于2000年1月18日在苏州市张家港工商行政管理局登记注册，企业法人营业 执照注册号为3205822109888，法定代表人：徐元生。 2002年12月1日，自然人股东杜文奕、张晓众将所持全部股权转让给自然人股东徐元生。 2006年12月9日，经有限公司股东会决议，股东江苏海陆锅炉集团有限公司工会将所持有的 168万元股权分别转让给张家港海高投资有限公司89万元、张家港海瞻投资有限公司79万元。 2007年2月11日，经有限公司2007年第二次临时股东会决议，股东黄泉源等10位自然人将 所持有的52万元股权转让给惠建明等25位自然人。 2007年3月15日，经有限公司2007年第三次临时股东会决议，有限公司增资人民币787,819.00 元，注册资本变更为人民币6,587,819.00元。其中：潘建华投入79,877.00元、徐元生投入510,308.00 元，苏州国发创新资本投资有限公司投入197,634.00元。此次增资已由江苏公证会计师事务所有限 公司出具苏公W[2007]B022号验资报告验证确认。 2007年4月3日，经有限公司2007年第四次临时股东会决议，有限公司整体变更为股份有限 公司，以江苏公证会计师事务所有限公司苏公W[2007]A362号审计报告审定的2007年3月31日净 资产108,891,894.08元，折为本公司股份8,300万股，其中人民币8,300万元作为注册资本（股本）， 其余25,891,894.08元作为资本公积，每股面值一元，并于2007年4月23日在苏州市工商行政管理 局依法登记注册，注册号为3205002116314。上述股本经江苏公证会计师事务所有限公司出具苏公 W[2007]B037号验资报告验证确认。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]770号文核准，本公司通过公开发行人民币普通股 （A股）的方式增加注册资本人民币2,770万元，增资后本公司注册资本为11,070万元，其中：发 起人股份为8,300万元，占74.98%，社会公众股2,770万元，占25.02%。此次增资已经江苏公证会 计师事务所有限公司于2008年6月19日出具的苏公W[2008]B088号验资报告验证确认。 经中国证券监督管理委员会证监许可（2009）905号文核准，本公司向符合中国证券监督管理 委员会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股（A股）1840万股，每股发行价格25.50元, 募集资金46,920万元，变更后的注册资本为人民币12,910万元，此次增资已经江苏公证天业会计 师事务所有限公司于2009年9月23日出具的苏公W[2009]B079号验资报告验证确认。 本公司的注册地及总部地址：江苏省张家港市杨舍镇人民西路1号 本公司的组织形式：股份有限公司（上市，自然人控股） 本公司下设财务部、质保部、采购部、市场部、海外部、核电项目部、技术开发部、行政部、 人力资源部、制造部、审计部、办公室、证券办等职能部门。 本公司属普通机械制造行业，本公司主要的经营范围包括：锅炉（特种锅炉、工业锅炉）、核 承压设备、锅炉辅机、金属包装容器、压力容器、机械、冶金设备、金属结构件制造与销售；金 属包装容器、压力容器设计（按特种设备设计许可证核准经营范围经营）。经营本企业自产产品及 技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术 的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外)；经营进料加工和“三来一补” 业务；实业投资及技术咨询。本公司的主要产品包括：余热锅炉及相关配套产品、核电产品、压 力容器产品，广泛应用于有色金属冶炼行业及核电行业。 本公司的实际控制人为：自然人徐元生，身份证号：32058219540407****。 （未完）  |