[公告]康耐特：2010年年度审计报告
审 计 报 告 大信审字[2011]第5-0013号 上海康耐特光学股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海康耐特光学股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包 括2010年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2010年度的利润表和合并利润表、股 东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了贵公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师： 中 国 · 上 海 中国注册会计师： 二○一一年三月九日 资 产 负 债 表 编制单位：上海康耐特光学股份有限公司 2010年12月31日 单位：元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 188,785,138.18 186,579,712.07 20,368,241.32 19,698,353.65 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 247,000.00 247,000.00 应收账款 46,477,757.38 46,477,757.38 49,583,109.63 49,583,109.63 预付款项 26,214,020.71 19,168,656.69 2,827,018.44 2,557,018.44 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 2,644,299.77 10,176,878.17 1,293,755.48 4,696,101.72 买入返售金融资产 存货 74,116,486.68 68,383,973.26 58,254,943.68 58,254,943.68 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 338,484,702.72 331,033,977.57 132,327,068.55 134,789,527.12 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 40,400,000.00 10,000,000.00 投资性房地产 19,147,197.43 19,147,197.43 19,928,705.25 19,928,705.25 固定资产 86,941,502.98 56,879,715.31 49,026,002.38 48,911,741.19 在建工程 11,660,131.33 9,209,789.84 7,991,451.37 254,740.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8,027,113.19 3,798,212.99 8,178,733.87 3,886,051.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,682,749.29 1,174,068.29 713,723.39 713,723.39 递延所得税资产 310,199.90 301,883.02 327,619.84 309,945.28 其他非流动资产 非流动资产合计 127,768,894.12 130,910,866.88 86,166,236.10 84,004,906.90 资产总计 466,253,596.84 461,944,844.45 218,493,304.65 218,794,434.02 资 产 负 债 表（续） 编制单位：上海康耐特光学股份有限公司 2010年12月31日 单位：元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 40,000,000.00 40,000,000.00 65,000,000.00 65,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 17,764,811.49 12,214,226.33 11,693,235.20 11,673,235.20 预收款项 4,225,818.45 4,225,818.45 2,374,582.59 2,374,582.59 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 -2,858,249.65 -2,464,700.18 994,542.55 994,542.55 应付利息 应付股利 其他应付款 1,638,947.42 1,638,947.42 1,297,166.74 1,297,166.74 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 35,000,000.00 35,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 60,771,327.71 55,614,292.02 116,359,527.08 116,339,527.08 非流动负债： 长期借款 35,000,000.00 35,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 1,215,000.00 1,215,000.00 1,620,000.00 1,620,000.00 非流动负债合计 36,215,000.00 36,215,000.00 1,620,000.00 1,620,000.00 负债合计 96,986,327.71 91,829,292.02 117,979,527.08 117,959,527.08 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 60,000,000.00 60,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 资本公积 257,059,056.69 257,059,056.69 19,463,592.35 19,463,592.35 减：库存股 专项储备 盈余公积 5,305,649.57 5,305,649.57 3,637,131.46 3,637,131.46 一般风险准备 未分配利润 46,757,030.21 47,750,846.17 32,413,053.76 32,734,183.13 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 369,121,736.47 370,115,552.43 100,513,777.57 100,834,906.94 少数股东权益 145,532.66 所有者权益合计 369,267,269.13 370,115,552.43 100,513,777.57 100,834,906.94 负债和所有者权益总计 466,253,596.84 461,944,844.45 218,493,304.65 218,794,434.02 利 润 表 编制单位：上海康耐特光学股份有限公司 2010年1-12月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 170,377,405.01 182,435,085.33 168,114,814.10 168,114,814.10 其中：营业收入 170,377,405.01 182,435,085.33 168,114,814.10 168,114,814.10 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 160,232,993.14 171,573,549.43 144,224,635.35 144,062,170.07 其中：营业成本 124,974,683.31 138,867,908.72 117,941,626.37 117,941,626.37 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 18,294.76 234.91 销售费用 10,454,316.25 10,452,639.25 9,817,695.80 9,817,695.80 管理费用 18,836,021.92 16,561,850.44 9,516,902.65 9,389,852.49 财务费用 6,035,159.42 5,738,967.92 6,345,415.94 6,345,415.94 资产减值损失 -85,482.52 -48,051.81 602,994.59 567,579.47 加：公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 10,144,411.87 10,861,535.90 23,890,178.75 24,052,644.03 加：营业外收入 17,944,704.39 17,944,704.39 1,220,988.99 1,220,988.99 减：营业外支出 10,141,587.20 10,140,914.98 404,426.93 404,426.93 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 17,947,529.06 18,665,325.31 24,706,740.81 24,869,206.09 减：所得税费用 1,989,501.84 1,980,144.16 3,310,549.92 3,319,403.70 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 15,958,027.22 16,685,181.15 21,396,190.89 21,549,802.39 归属于母公司所有者的净利润 16,012,494.56 16,685,181.15 21,396,190.89 21,549,802.39 少数股东损益 -54,467.34 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.28 0.30 0.48 0.48 （二）稀释每股收益 0.28 0.30 0.48 0.48 七、其他综合收益 八、综合收益总额 15,958,027.22 16,685,181.15 21,396,190.89 21,549,802.39 归属于母公司所有者的综合收益总额 16,012,494.56 16,685,181.15 21,396,190.89 21,549,802.39 归属于少数股东的综合收益总额 -54,467.34 现 金 流 量 表 编制单位：上海康耐特光学股份有限公司 2010年1-12月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 183,509,380.99 191,986,027.86 153,524,155.00 153,524,155.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 6,884,768.05 6,884,768.05 2,801,107.12 2,801,107.12 收到其他与经营活动有关的现金 22,849,341.59 23,681,284.91 8,788,568.24 8,788,568.24 经营活动现金流入小计 213,243,490.63 222,552,080.82 165,113,830.36 165,113,830.36 购买商品、接受劳务支付的现金 124,830,026.66 134,957,014.04 94,037,560.02 94,037,560.02 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 40,587,931.86 35,783,439.93 29,175,435.83 29,175,435.83 支付的各项税费 3,474,307.42 3,055,879.45 3,619,873.58 3,619,873.58 支付其他与经营活动有关的现金 23,810,892.98 27,432,318.88 11,233,970.67 14,552,453.67 经营活动现金流出小计 192,703,158.92 201,228,652.30 138,066,840.10 141,385,323.10 经营活动产生的现金流量净额 20,540,331.71 21,323,428.52 27,046,990.26 23,728,507.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 300,000.00 300,000.00 48,300.00 48,300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 300,000.00 300,000.00 48,300.00 48,300.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 71,115,999.22 43,286,338.52 24,574,134.15 21,901,683.28 投资支付的现金 30,400,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 71,115,999.22 73,686,338.52 24,574,134.15 21,901,683.28 投资活动产生的现金流量净额 -70,815,999.22 -73,386,338.52 -24,525,834.15 -21,853,383.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 252,795,464.34 252,595,464.34 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 200,000.00 取得借款收到的现金 101,000,000.00 86,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 353,795,464.34 338,595,464.34 80,000,000.00 80,000,000.00 偿还债务支付的现金 126,000,000.00 111,000,000.00 65,000,000.00 65,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,943,396.07 4,491,692.07 5,988,870.03 5,988,870.03 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 3,248,334.22 3,248,334.22 筹资活动现金流出小计 134,191,730.29 118,740,026.29 70,988,870.03 70,988,870.03 筹资活动产生的现金流量净额 219,603,734.05 219,855,438.05 9,011,129.97 9,011,129.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -911,169.68 -911,169.63 -14,153.11 -14,153.11 五、现金及现金等价物净增加额 168,416,896.86 166,881,358.42 11,518,132.97 10,872,100.84 加：期初现金及现金等价物余额 20,368,241.32 19,698,353.65 8,850,108.35 8,826,252.81 六、期末现金及现金等价物余额 188,785,138.18 186,579,712.07 20,368,241.32 19,698,353.65 合并所有者权益变动表 编制单位：上海康耐特光学股份有限公司 2010年度 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存 股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 45,000,000.00 19,463,592.35 3,637,131.46 32,413,053.76 100,513,777.57 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 45,000,000.00 19,463,592.35 3,637,131.46 32,413,053.76 100,513,777.57 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 15,000,000.00 237,595,464.34 1,668,518.11 14,343,976.45 145,532.66 268,753,491.56 （一）净利润 16,012,494.56 -54,467.34 15,958,027.22 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 16,012,494.56 -54,467.34 15,958,027.22 （三）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 237,595,464.34 200,000.00 252,795,464.34 1．所有者投入资本 15,000,000.00 237,595,464.34 200,000.00 252,795,464.34 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,668,518.11 -1,668,518.11 1．提取盈余公积 1,668,518.11 -1,668,518.11 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 60,000,000.00 257,059,056.69 5,305,649.57 46,757,030.21 145,532.66 369,267,269.13 合并所有者权益变动表（续） 编制单位：上海康耐特光学股份有限公司 2010年度 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存 股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 45,000,000.00 19,463,592.35 1,482,151.22 13,171,843.11 79,117,586.68 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 45,000,000.00 19,463,592.35 1,482,151.22 13,171,843.11 79,117,586.68 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,154,980.24 19,241,210.65 21,396,190.89 （一）净利润 21,396,190.89 21,396,190.89 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 21,396,190.89 21,396,190.89 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,154,980.24 -2,154,980.24 1．提取盈余公积 2,154,980.24 -2,154,980.24 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 45,000,000.00 19,463,592.35 3,637,131.46 32,413,053.76 100,513,777.57 母公司所有者权益变动表 编制单位：上海康耐特光学股份有限公司 2010年度 单位：元 项目 本期金额 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 45,000,000.00 19,463,592.35 3,637,131.46 32,734,183.13 100,834,906.94 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 45,000,000.00 19,463,592.35 3,637,131.46 32,734,183.13 100,834,906.94 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 15,000,000.00 237,595,464.34 1,668,518.11 15,016,663.04 269,280,645.49 （一）净利润 16,685,181.15 16,685,181.15 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 16,685,181.15 16,685,181.15 （三）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 237,595,464.34 252,595,464.34 1．所有者投入资本 15,000,000.00 237,595,464.34 252,595,464.34 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,668,518.11 -1,668,518.11 1．提取盈余公积 1,668,518.11 -1,668,518.11 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 60,000,000.00 257,059,056.69 5,305,649.57 47,750,846.17 370,115,552.43 母公司所有者权益变动表（续） 编制单位：上海康耐特光学股份有限公司 2010年度 单位：元 项目 上年金额 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 45,000,000.00 19,463,592.35 1,482,151.22 13,339,360.98 79,285,104.55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 45,000,000.00 19,463,592.35 1,482,151.22 13,339,360.98 79,285,104.55 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,154,980.24 19,394,822.15 21,549,802.39 （一）净利润 21,549,802.39 21,549,802.39 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 21,549,802.39 21,549,802.39 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,154,980.24 -2,154,980.24 1．提取盈余公积 2,154,980.24 -2,154,980.24 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 45,000,000.00 19,463,592.35 3,637,131.46 32,734,183.13 100,834,906.94 上海康耐特光学股份有限公司 财务报表附注 2010年1月1日——2010年12月31日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、公司的基本情况 上海康耐特光学股份有限公司（以下简称：“本公司”或“公司”）系经商 务部“商资批[2008]246号”文批准，于2008年3月由上海康耐特光学有限公司（以 下简称“康耐特光学”）整体变更设立为外商投资股份有限公司。经中国证券监 督管理委员会“证监许可[2010]251号”文件核准，公司于2010年3月19日在深 交所创业板挂牌上市。公司业经上海市工商行政管理局核准登记，法人营业执照 号：310115400042829。 公司法定代表人: 费铮翔 公司住所： 上海市浦东新区川大路555号 公司注册资本：人民币6,000.00万元 公司类型： 股份有限公司 （一）公司历史沿革 1、本公司前身为上海康耐特光学有限公司，由赴美留学博士费铮翔先生和上 海浦东城镇科技经济开发总公司（以下简称“浦东城镇开发总公司”）于1996年 12月共同投资组建的中外合资企业，注册资本85.00万美元。公司成立时各股东 出资及比例如下： 股东名称 注册资本（美元） 占注册资本比例(%) 费铮翔 595,000.00 70.00 浦东城镇开发总公司 255,000.00 30.00 合 计 850,000.00 100.00 2、2001年8月，注册资本由85.00万美元增加到116.00万美元，增加的31.00 万美元由股东费铮翔以分配的利润投入。 2001年12月6日，股东浦东城镇开发 总公司将其所持股份全部转让给上海浦东溢川工贸有限公司（以下简称“溢川工 贸”）。增资及转让后，注册资本116.00万美元。康耐特光学各股东出资及比例 如下： 股东名称 注册资本（美元） 占注册资本比例(%) 费铮翔 905,000.00 78.02 溢川工贸 255,000.00 21.98 合 计 1,160,000.00 100.00 3、2002年5月，康耐特光学注册资本由116.00万美元增加到182.00万美元， 增加的66.00万美元由股东费铮翔以分配的利润投入。增资后，注册资本182.00 万美元。康耐特光学各股东出资及比例如下： 股东名称 注册资本（美元） 占注册资本比例(%) 费铮翔 1,565,000.00 85.99 溢川工贸 255,000.00 14.01 合 计 1,820,000.00 100.00 4、2003年12月，康耐特光学注册资本由182.00万美元增加到226.00万美 元，增加的44.00万美元由股东费铮翔以分配利润投入。增资后，注册资本226.00 万美元。康耐特光学各股东出资及比例如下： 股东名称 注册资本（美元） 占注册资本比例(%) 费铮翔 2,005,000.00 88.72 溢川工贸 255,000.00 11.28 合 计 2,260,000.00 100.00 5、2005年4月，康耐特光学注册资本由226.00万美元增加到255.00万美元， 增加的29.00万美元由投资双方以分配利润投入，其中费铮翔增资26.00万美元、 溢川工贸增资3.00万美元。2006年7月26日，股东溢川工贸将其所持股份全部 转让给上海云成光学材料有限公司（以下简称“云成光学”）。增资及转让后， 注册资本为255.00万美元。康耐特光学各股东出资及比例如下： 股东名称 注册资本（美元） 占注册资本比例(%) 费铮翔 2,265,000.00 88.82 云成光学 285,000.00 11.18 合 计 2,550,000.00 100.00 6、2006年12月，康耐特光学注册资本由255.00万美元增加到373.70万美 元，增加的118.70万美元由投资双方以分配利润投入，其中费铮翔增资105.50万 美元、云成光学增资13.20万美元。增资后，注册资本373.70万美元。康耐特光 学各股东出资及比例如下： 股东名称 注册资本（美元） （未完）  |