[公告]三全食品：2010年年度审计报告
郑州三全食品股份有限公司 ZHENGZHOU SANQUAN FOODS CO. ,LTD 二O一O年财务报告 审 计 报 告 京都天华审字（2011）第0519号 郑州三全食品股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的郑州三全食品股份有限公司（以下简称三全食品公司） 财务报表，包括2010年12月31日的合并及公司资产负债表，2010年度的合 并及公司利润表、现金流量表、股东权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是三全食品公司管理层的责任。这 种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计 政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制 相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的 合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，三全食品公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在 所有重大方面公允反映了三全食品公司2010年12月31日的财务状况以及 2010年度的经营成果和现金流量。 京都天华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李惠琦 中国·北京 刘顺利 2011年3月9日 资产负债表 编制单位：郑州三全食品股份有限公司 2010年12月31日 单位：人民币元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 616,081,294.57 418,368,374.81 568,289,934.83 530,916,826.22 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 4,920,802.84 4,920,802.84 6,737,452.63 5,167,452.63 应收账款 174,840,432.05 204,462,491.17 169,456,232.38 213,597,447.56 预付款项 85,934,895.26 13,142,638.83 46,340,982.82 10,111,893.29 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6,978,187.62 51,303,653.62 16,240,084.92 59,040,309.72 买入返售金融资产 存货 448,117,787.80 311,200,812.50 306,719,810.89 234,645,986.01 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 5,625,201.31 1,070,360.53 19,330,622.40 15,267,036.20 流动资产合计 1,342,498,601.45 1,004,469,134.30 1,133,115,120.87 1,068,746,951.63 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 10,000.00 420,186,760.29 10,000.00 154,186,760.29 投资性房地产 固定资产 370,597,544.01 274,782,901.07 345,958,605.51 264,591,611.94 在建工程 104,728,447.21 83,158,913.33 53,669,673.38 38,331,033.88 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 72,470,745.29 53,796,711.13 64,873,424.26 55,699,024.27 开发支出 商誉 138,353.25 138,353.25 长期待摊费用 26,506.00 43,906.00 递延所得税资产 15,569,997.88 11,122,436.16 13,957,939.07 8,828,649.82 其他非流动资产 非流动资产合计 563,541,593.64 843,047,721.98 478,651,901.47 521,637,080.20 资产总计 1,906,040,195.09 1,847,516,856.28 1,611,767,022.34 1,590,384,031.83 流动负债： 短期借款 20,676,500.86 20,676,500.86 35,387,775.89 35,387,775.89 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 62,000,000.00 71,000,000.00 70,500,000.00 80,500,000.00 应付账款 420,924,589.73 603,081,568.93 299,301,203.49 474,655,299.85 预收款项 223,390,448.58 153,295,083.26 153,445,715.72 97,355,283.81 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 25,540,266.11 8,504,738.76 17,160,673.73 4,381,217.45 应交税费 -10,109,778.79 -32,168,526.02 5,208,261.78 -11,952,868.72 应付利息 应付股利 其他应付款 99,970,673.28 255,775,279.60 65,087,158.66 129,163,885.97 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 流动负债合计 842,392,699.77 1,080,164,645.39 646,090,789.27 809,490,594.25 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 41,209,661.12 41,209,661.12 28,772,980.34 28,772,980.34 非流动负债合计 41,209,661.12 41,209,661.12 28,772,980.34 28,772,980.34 负债合计 883,602,360.89 1,121,374,306.51 674,863,769.61 838,263,574.59 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 187,000,000.00 187,000,000.00 187,000,000.00 187,000,000.00 资本公积 385,468,064.98 385,034,970.53 385,468,064.98 385,034,970.53 减：库存股 专项储备 盈余公积 23,146,537.34 23,146,537.34 22,004,328.09 22,004,328.09 一般风险准备 未分配利润 440,464,232.96 130,961,041.90 355,551,486.95 158,081,158.62 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 1,036,078,835.28 726,142,549.77 950,023,880.02 752,120,457.24 少数股东权益 -13,641,001.08 -13,120,627.29 所有者权益合计 1,022,437,834.20 726,142,549.77 936,903,252.73 752,120,457.24 负债和所有者权益总计 1,906,040,195.09 1,847,516,856.28 1,611,767,022.34 1,590,384,031.83 利 润 表 编制单位：郑州三全食品股份有限公司 2010年度 单位：人民币元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,923,389,425.05 1,737,721,839.31 1,444,540,455.56 1,217,191,268.12 其中：营业收入 1,923,389,425.05 1,737,721,839.31 1,444,540,455.56 1,217,191,268.12 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,818,849,662.12 1,718,884,613.82 1,362,335,401.70 1,195,440,253.92 其中：营业成本 1,280,261,970.36 1,501,637,738.18 928,611,769.07 1,038,399,371.76 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 9,545,099.53 1,211,182.66 8,509,726.35 992,739.88 销售费用 460,732,377.83 165,389,659.08 360,582,549.95 112,825,866.27 管理费用 74,770,707.51 56,282,969.20 63,379,380.87 42,388,551.91 财务费用 -4,489,818.25 -3,736,331.83 -902,252.60 -1,211,122.09 资产减值损失 -1,970,674.86 -1,900,603.47 2,154,228.06 2,044,846.19 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 号填列） 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 号填列） 104,539,762.93 18,837,225.49 82,205,053.86 21,751,014.20 加：营业外收入 41,096,465.16 4,224,464.69 17,290,236.90 1,151,808.58 减：营业外支出 6,540,675.50 5,893,148.35 5,779,945.66 3,039,993.81 其中：非流动资产处置 损失 5,664,183.86 5,274,148.27 2,250,775.77 1,695,067.13 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 139,095,552.59 17,168,541.83 93,715,345.10 19,862,828.97 减：所得税费用 16,160,971.12 5,746,449.30 5,162,707.37 6,355,236.18 五、净利润（净亏损以“-” 122,934,581.47 11,422,092.53 88,552,637.73 13,507,592.79 号填列） 归属于母公司所有者 的净利润 123,454,955.26 11,422,092.53 93,257,004.84 13,507,592.79 少数股东损益 -520,373.79 -4,704,367.11 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.66 0.50 （二）稀释每股收益 0.66 0.50 七、其他综合收益 八、综合收益总额 122,934,581.47 11,422,092.53 88,552,637.73 13,507,592.79 归属于母公司所有者 的综合收益总额 123,454,955.26 11,422,092.53 93,257,004.84 13,507,592.79 归属于少数股东的综 合收益总额 -520,373.79 -4,704,367.11 现 金 流 量 表 编制单位：郑州三全食品股份有限公司 2010年度 单位：人民币元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 2,048,115,853.30 1,894,159,580.00 1,573,065,719.82 1,371,028,276.57 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 34,954,061.38 12,895,990.80 收到其他与经营活动 有关的现金 91,179,192.36 162,384,235.19 61,356,080.34 186,005,211.07 经营活动现金流入 小计 2,174,249,107.04 2,056,543,815.19 1,647,317,790.96 1,557,033,487.64 购买商品、接受劳务支 付的现金 1,323,638,617.45 1,518,940,916.32 784,346,792.44 1,006,457,703.37 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 162,695,831.06 48,370,257.87 142,544,574.30 36,804,279.26 支付的各项税费 161,988,744.73 44,221,942.00 161,004,971.51 51,436,048.51 支付其他与经营活动 有关的现金 317,115,177.45 162,260,371.28 271,765,680.28 139,453,554.56 经营活动现金流出 小计 1,965,438,370.69 1,773,793,487.47 1,359,662,018.53 1,234,151,585.70 经营活动产生的 现金流量净额 208,810,736.35 282,750,327.72 287,655,772.43 322,881,901.94 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 现金净额 15,038,211.19 559,179.60 715,046.74 208,399.90 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 6,173,375.21 5,105,045.91 5,839,108.06 5,441,175.11 投资活动现金流入 小计 21,211,586.40 5,664,225.51 6,554,154.80 5,649,575.01 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 现金 126,172,896.15 79,219,707.66 101,037,393.72 64,897,081.08 投资支付的现金 266,000,000.00 103,196,565.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 126,172,896.15 345,219,707.66 101,037,393.72 168,093,646.08 投资活动产生的 现金流量净额 -104,961,309.75 -339,555,482.15 -94,483,238.92 -162,444,071.07 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 65,794,136.71 65,794,136.71 155,387,775.89 100,387,775.89 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 65,794,136.71 65,794,136.71 155,387,775.89 100,387,775.89 偿还债务支付的现金 80,499,518.47 80,499,518.47 220,000,000.00 135,000,000.00 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 39,454,379.40 39,454,379.40 22,500,048.56 22,500,048.56 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 5,921,804.84 5,607,034.96 6,502,912.23 5,796,005.79 筹资活动现金流出 小计 125,875,702.71 125,560,932.83 249,002,960.79 163,296,054.35 筹资活动产生的 现金流量净额 -60,081,566.00 -59,766,796.12 -93,615,184.90 -62,908,278.46 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 123,499.14 123,499.14 12,166.54 12,166.54 五、现金及现金等价物净增 加额 43,891,359.74 -116,448,451.41 99,569,515.15 97,541,718.95 加：期初现金及现金等 价物余额 551,389,934.83 514,016,826.22 451,820,419.68 416,475,107.27 六、期末现金及现金等价物 余额 595,281,294.57 397,568,374.81 551,389,934.83 514,016,826.22 合并所有者权益变动表 编制单位：郑州三全食品股份有限公司 2010年度 单位：人民币元 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益合 计 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 实收资本 （或股本） 资本公 积 减：库存 股 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其 他 实收资 本（或股 本） 资本公 积 减：库 存股 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利 润 其他 一、上年年末余额 187,000,000.00 385,468,834.43 22,004,328.09 338,596,465.22 3,833,624.99 936,903,252.73 93,500,000.00 478,968,834.43 20,653,568.81 269,877,261.04 4,050,950.72 867,050,615.00 加：会计政策变更 -769.45 16,955,021.73 -16,954,252.28 -769.45 12,467,980.35 -12,467,210.90 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 187,000,000.00 385,468,064.98 22,004,328.09 355,551,486.95 -13,120,627.29 936,903,252.73 93,500,000.00 478,968,064.98 20,653,568.81 282,345,241.39 -8,416,260.18 867,050,615.00 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 1,142,209.25 84,912,746.01 -520,373.79 85,534,581.47 93,500,000.00 -93,500,000.00 1,350,759.28 73,206,245.56 -4,704,367.11 69,852,637.73 （一）净利润 123,454,955.26 -520,373.79 122,934,581.47 93,257,004.84 -4,704,367.11 88,552,637.73 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 123,454,955.26 -520,373.79 122,934,581.47 93,257,004.84 -4,704,367.11 88,552,637.73 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,142,209.25 -38,542,209.25 -37,400,000.00 1,350,759.28 -20,050,759.28 -18,700,000.00 1．提取盈余公积 1,142,209.25 -1,142,209.25 1,350,759.28 -1,350,759.28 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -37,400,000.00 -37,400,000.00 -18,700,000.00 -18,700,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 93,500,000.00 -93,500,000.00 1．资本公积转增资本 （或股本） 93,500,000.00 -93,500,000.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 187,000,000.00 385,468,064.98 23,146,537.34 440,464,232.96 -13,641,001.08 1,022,437,834.20 187,000,000.00 385,468,064.98 22,004,328.09 355,551,486.95 -13,120,627.29 936,903,252.73 母公司所有者权益变动表 编制单位：郑州三全食品股份有限公司 2010年度 单位：人民币元 项目 本期金额 上期金额 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 187,000,000.00 385,034,970.53 22,004,328.09 158,081,158.62 752,120,457.24 93,500,000.00 478,534,970.53 20,653,568.81 164,624,325.11 757,312,864.45 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 187,000,000.00 385,034,970.53 22,004,328.09 158,081,158.62 752,120,457.24 93,500,000.00 478,534,970.53 20,653,568.81 164,624,325.11 757,312,864.45 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 1,142,209.25 -27,120,116.72 -25,977,907.47 93,500,000.00 -93,500,000.00 1,350,759.28 -6,543,166.49 -5,192,407.21 （一）净利润 11,422,092.53 11,422,092.53 13,507,592.79 13,507,592.79 （二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小计 11,422,092.53 11,422,092.53 13,507,592.79 13,507,592.79 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,142,209.25 -38,542,209.25 -37,400,000.00 1,350,759.28 -20,050,759.28 -18,700,000.00 1．提取盈余公积 1,142,209.25 -1,142,209.25 1,350,759.28 -1,350,759.28 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -37,400,000.00 -37,400,000.00 -18,700,000.00 -18,700,000.00 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 93,500,000.00 -93,500,000.00 1．资本公积转增资 本（或股本） 93,500,000.00 -93,500,000.00 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 187,000,000.00 385,034,970.53 23,146,537.34 130,961,041.90 726,142,549.77 187,000,000.00 385,034,970.53 22,004,328.09 158,081,158.62 752,120,457.24 财务报表附注 一、 公司基本情况 郑州三全食品股份有限公司（以下简称“本公司”）前身是郑州三全食品厂，始 创于1993年，是一家以生产速冻食品为主的企业。1998年，郑州三全食品厂改 制设立为郑州三全食品有限公司。2001年6月，经河南省人民政府豫股批字 （2001）18号文批准，郑州三全食品有限公司整体变更为郑州三全食品股份有 限公司，并于2001年6月28日在河南省工商行政管理局登记注册。注册资本为 4,300万元。 2003年11月4日，经国家商务部以商资二批[2003]936号文批准同意，本公司 增资2,700万元人民币，分别由苏比尔诗玛特控股有限公司、长日投资有限公司、 东逸亚洲有限公司各投资折合900万元人民币的港币认购，增资后注册资本变更 为7,000万元人民币，企业性质变更为外商投资股份有限公司。2008年1月22 日，经中国证券监督管理委员会证监许可字（2008）134号文核准，同意本公司 向社会公众发行人民币普通股（A股）2,350万股，本公司注册资本变更为9,350 万元。2008年2月20日本公司发行的人民币普通股（A股）股票在深圳证券交 易所中小企业板上市交易。 根据本公司2008年度股东大会决议，本公司以2008年12月31日股本9,350万 股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增10股，增加股本9,350万股。实 施资本公积转增股本后，本公司注册资本增至人民币18,700万元。 本公司营业执照注册号：410000400013153。法定代表人：陈南。公司注册地点： 郑州市综合投资区长兴路中段。 本公司设立了股东大会、董事会和监事会的法人治理结构。董事会下设战略委员 会、提名委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会。审计委员会下设内审部。公 司设有行政部、证券法务部、采购部、信息部、财务部、品保部、人力资源部、 零售事业部、业务事业部、快餐事业部、技术中心等职能部门。截至2010年12 月31日止，本公司下设沈阳分公司、哈尔滨分公司、成都分公司3家分公司和 郑州全新食品有限公司、郑州有知有味餐饮有限公司、哈尔滨三全食品有限公司、 沈阳三全食品有限公司、南京三全食品有限公司、广州三全食品有限公司、郑州 全味食品有限公司、成都三全食品有限公司、河南全惠食品有限公司、三全食品 （苏州）有限公司、成都全益食品有限公司、广州全瑞食品有限公司和天津全津 食品有限公司13家控股子公司，以及控股子公司下属的北京三全食品销售有限 公司、长沙三全食品有限公司、杭州三全食品有限公司、昆明三全食品有限公司、 兰州三全食品有限公司、南宁三全食品有限公司、重庆三全食品有限公司、天津 三全食品销售有限公司、西安都尚食品有限公司、乌鲁木齐三全食品有限公司、 贵阳三全商贸有限公司、太原三全食品有限公司和南昌三全食品有限公司13家 二级子公司以及南京三全食品有限公司苏州分公司、广州三全食品有限公司深圳 分公司、三全食品（苏州）有限公司广州分公司和沈阳三全食品有限公司大连分 公司4个二级分公司。 本公司经营范围：速冻食品、方便快餐食品、冷冻饮料、罐头食品、糕点、其他 食品的生产与销售。上述自产产品的同类商品的批发、佣金代理（拍卖除外）。 本公司属速冻食品行业，主要从事速冻食品的加工和销售。 二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项 具体会计准则及其应用指南、解释以及其他有关规定（统称“企业会计准则”） 编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 2、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2010年12月 31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的 被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并 方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取 得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本 公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债 及或有负债按公允价值确认。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差（未完）  |