[公告]嘉凯城：2010年年度审计报告
嘉凯城集团股份有限公司 审 计 报 告 2010年度 目 录 一、审计报告 二、合并资产负债表 三、合并利润表 四、合并现金流量表 五、合并股东权益变动表 六、资产负债表 七、利润表 八、现金流量表 九、股东权益变动表 十、财务报表附注 委托单位：嘉凯城集团股份有限公司 审计单位：利安达会计师事务所有限责任公司 联系电话：（010）85866876、85866870 传真号码：（010）85866877 网真号址：http://www.Reanda.com 审 计 报 告 利安达审字【2011】第1082号 嘉凯城集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的嘉凯城集团股份有限公司（以下简称嘉凯城公司）财 务报表，包括2010年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2010年 度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表、所有者权益变动 表及合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是嘉凯城公司管理层的责任。这 种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的 会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表 编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。 三、审计意见 我们认为，嘉凯城公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在 所有重大方面公允反映了嘉凯城公司2010年12月31日的财务状况以及2010 年度的经营成果和现金流量。 利安达会计师事务所 中国注册会计师：姜 波 有限责任公司 中国注册会计师：李耀堂 中国·北京 二〇一一年三月八日 资产负债表 编制单位：嘉凯城集团股份有限公司 2010年12月31日 单位：元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 2,593,049,905.34 89,025,753.12 2,513,527,555.12 43,320,982.75 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 2,387,986.00 应收票据 46,819,887.95 26,372,300.00 应收账款 634,453,995.64 202,620,947.16 预付款项 1,573,637,143.58 100,367,500.00 1,477,463,620.80 100,103,800.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 190,000,000.00 799,800,000.00 其他应收款 907,774,255.44 2,537,708,021.78 1,729,364,847.72 83,510,135.73 买入返售金融资产 存货 13,069,205,052.12 6,784,883,591.47 一年内到期的非流动资产 175,000,000.00 175,000,000.00 其他流动资产 流动资产合计 18,999,940,240.07 3,092,101,274.90 12,736,620,848.27 1,026,734,918.48 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 9,236,810.00 6,736,620.00 长期股权投资 228,913,512.86 5,758,815,917.78 676,857,880.45 4,655,095,917.78 投资性房地产 463,144,940.55 154,763,507.79 固定资产 815,423,914.86 6,319,766.66 788,223,038.91 2,279,455.18 在建工程 36,830,203.15 28,656,986.13 工程物资 固定资产清理 2,582.65 生产性生物资产 油气资产 无形资产 90,131,956.26 146,900.00 93,363,182.72 开发支出 商誉 114,897,749.06 114,897,749.06 长期待摊费用 26,568,255.23 9,839,528.30 7,662,048.44 递延所得税资产 21,768,856.32 26,984,269.30 其他非流动资产 非流动资产合计 1,806,916,198.29 5,775,122,112.74 1,898,147,865.45 4,657,375,372.96 资产总计 20,806,856,438.36 8,867,223,387.64 14,634,768,713.72 5,684,110,291.44 流动负债： 短期借款 2,698,400,000.00 1,490,000,000.00 159,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 833,000,000.00 495,000,000.00 应付账款 627,832,462.11 1,752,958.66 642,496,721.27 2,365,650.00 预收款项 1,428,717,470.43 3,482,549,719.18 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 19,712,194.59 236,304.80 17,407,565.66 1,709,645.50 应交税费 876,864,842.94 879,207.06 519,020,991.45 730,102.03 应付利息 7,355,802.88 5,757,873.33 566,323.70 应付股利 8,663,321.22 19,959,955.71 其他应付款 3,777,090,816.55 1,917,633,232.49 2,670,501,784.54 253,324,687.36 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 70,540,000.00 618,317,180.85 其他流动负债 流动负债合计 10,348,176,910.72 3,416,259,576.34 8,624,820,242.36 258,130,084.89 非流动负债： 长期借款 3,758,830,119.20 2,405,830,119.20 应付债券 长期应付款 3,454,433.52 3,454,433.52 专项应付款 642,219.17 预计负债 9,814,665.40 30,101,114.40 递延所得税负债 3,330.35 22,823,373.42 其他非流动负债 456,462,000.00 非流动负债合计 4,225,110,114.95 2,462,851,259.71 3,454,433.52 负债合计 14,573,287,025.67 3,416,259,576.34 11,087,671,502.07 261,584,518.41 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,804,191,500.00 1,804,191,500.00 1,443,353,200.00 1,443,353,200.00 资本公积 -919,597,720.18 3,446,762,344.57 -919,026,945.96 3,446,762,344.57 减：库存股 专项储备 盈余公积 151,850,751.18 77,329,186.73 141,790,181.35 67,268,616.90 一般风险准备 未分配利润 2,975,774,795.83 122,680,780.00 2,303,637,449.00 465,141,611.56 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合 计 4,012,219,326.83 5,450,963,811.30 2,969,753,884.39 5,422,525,773.03 少数股东权益 2,221,350,085.86 577,343,327.26 所有者权益合计 6,233,569,412.69 5,450,963,811.30 3,547,097,211.65 5,422,525,773.03 负债和所有者权益总计 20,806,856,438.36 8,867,223,387.64 14,634,768,713.72 5,684,110,291.44 利润表 编制单位：嘉凯城集团股份有限公司 2010年1-12月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 9,177,955,316.12 7,353,314,307.44 其中：营业收入 9,177,955,316.12 7,353,314,307.44 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 7,401,756,462.78 89,399,301.73 5,491,325,406.39 96,848,737.35 其中：营业成本 5,848,811,510.16 4,407,014,735.22 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 653,446,938.48 573,733,861.96 20,439.34 销售费用 193,161,992.52 158,785,376.51 650,000.00 管理费用 582,418,355.00 70,455,639.97 316,472,132.62 50,261,100.58 财务费用 103,828,112.23 18,943,661.76 4,608,974.68 45,917,197.43 资产减值损失 20,089,554.39 30,710,325.40 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 382,710.00 7,788,127.40 投资收益（损失以“-”号 填列） -19,824,994.21 190,000,000.00 22,137,391.40 799,800,000.00 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 3,853,939.14 6,845,894.70 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 列） 1,756,756,569.13 100,600,698.27 1,891,914,419.85 702,951,262.65 加：营业外收入 7,646,465.81 5,000.00 7,565,122.62 176,164,722.86 减：营业外支出 22,287,609.59 17,212,027.71 16,738,439.54 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 1,742,115,425.35 100,605,698.27 1,882,267,514.76 862,377,545.97 减：所得税费用 556,118,716.81 542,104,185.98 五、净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,185,996,708.54 100,605,698.27 1,340,163,328.78 862,377,545.97 归属于母公司所有者的净 利润 1,115,203,876.66 100,605,698.27 1,196,884,489.49 862,377,545.97 少数股东损益 70,792,831.88 143,278,839.29 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.62 0.66 （二）稀释每股收益 0.62 0.66 七、其他综合收益 八、综合收益总额 1,185,996,708.54 100,605,698.27 1,340,163,328.78 862,377,545.97 归属于母公司所有者的综 合收益总额 1,115,203,876.66 100,605,698.27 1,196,884,489.49 862,377,545.97 归属于少数股东的综合收 益总额 70,792,831.88 143,278,839.29 现金流量表 编制单位：嘉凯城集团股份有限公司 2010年1-12月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,758,600,289.92 8,506,978,729.19 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,808,030.20 6,289,544.15 收到其他与经营活动有关的现金 1,745,593,995.56 5,740,205,479.83 543,812,043.16 4,608,286.32 经营活动现金流入小计 8,506,002,315.68 5,740,205,479.83 9,057,080,316.50 4,608,286.32 购买商品、接受劳务支付的现金 7,920,256,419.07 30,549.97 4,866,179,987.73 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 400,292,690.76 22,885,580.21 173,204,387.44 14,557,076.61 支付的各项税费 971,273,170.52 2,536,625.10 717,358,890.46 1,326,312.95 支付其他与经营活动有关的现金 1,939,138,031.52 7,345,531,706.97 1,875,621,639.33 53,827,394.01 经营活动现金流出小计 11,230,960,311.87 7,370,984,462.25 7,632,364,904.96 69,710,783.57 经营活动产生的现金流量净额 -2,724,957,996.19 -1,630,778,982.42 1,424,715,411.54 -65,102,497.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,452,495.03 27,343,190.72 取得投资收益收到的现金 4,423,077.45 799,800,000.00 34,174,715.33 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 7,375,219.51 2,263,295.66 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 737,298,334.78 投资活动现金流入小计 32,250,791.99 799,800,000.00 63,781,201.71 737,298,334.78 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 84,542,692.11 16,263,463.90 76,424,245.77 9,941,148.76 投资支付的现金 380,546,977.00 345,000,000.00 214,027,535.83 100,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 381,500,689.75 -93,120,116.05 140,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 175,000,000.00 175,000,000.00 11,893.40 投资活动现金流出小计 1,021,590,358.86 536,263,463.90 197,343,558.95 249,941,148.76 投资活动产生的现金流量净额 -989,339,566.87 263,536,536.10 -133,562,357.24 487,357,186.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,027,132,000.00 133,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 133,500,000.00 取得借款收到的现金 5,095,400,000.00 1,540,000,000.00 2,230,236,610.60 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 169,671.23 238,419,238.50 筹资活动现金流入小计 6,122,532,000.00 1,540,000,000.00 2,363,906,281.83 238,419,238.50 偿还债务支付的现金 1,845,777,180.85 50,000,000.00 2,156,359,199.95 309,134,236.28 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 446,232,679.91 73,674,962.50 382,856,593.14 52,862,195.63 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 29,709,926.14 20,376,580.00 270,112,227.26 筹资活动现金流出小计 2,321,719,786.90 123,674,962.50 2,559,592,373.09 632,108,659.17 筹资活动产生的现金流量净额 3,800,812,213.10 1,416,325,037.50 -195,686,091.26 -393,689,420.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -84,863.67 -11,656.91 五、现金及现金等价物净增加额 86,429,786.37 49,082,591.18 1,095,455,306.13 28,565,268.10 加：期初现金及现金等价物余额 2,506,620,118.97 39,943,161.94 1,411,164,812.84 11,377,893.84 六、期末现金及现金等价物余额 2,593,049,905.34 89,025,753.12 2,506,620,118.97 39,943,161.94 合并所有者权益变动表 编制单位：嘉凯城集团股份有限公司 2010年度 单位：元 项目 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 实收资本 （或股 本） 资本公 积 减：库 存股 专项 储备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配利 润 其 他 实收资 本（或股 本） 资本公 积 减：库 存股 专项 储备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配 利润 其 他 一、上年年末余额 1,443,353,200.00 -919,026,945.96 141,790,181.35 2,303,637,449.00 577,343,327.26 3,547,097,211.65 1,171,350,000.00 -780,193,191.41 112,712,507.39 1,139,739,800.66 327,418,922.84 1,971,028,039.48 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,443,353,200.00 -919,026,945.96 141,790,181.35 2,303,637,449.00 577,343,327.26 3,547,097,211.65 1,171,350,000.00 -780,193,191.41 112,712,507.39 1,139,739,800.66 327,418,922.84 1,971,028,039.48 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 360,838,300.00 -570,774.22 10,060,569.83 672,137,346.83 1,644,006,758.60 2,686,472,201.04 272,003,200.00 -138,833,754.55 29,077,673.96 1,163,897,648.34 249,924,404.42 1,576,069,172.17 （一）净利润 1,115,203,876.66 70,792,831.88 1,185,996,708.54 1,196,884,489.49 143,278,839.29 1,340,163,328.78 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 1,115,203,876.66 70,792,831.88 1,185,996,708.54 1,196,884,489.49 143,278,839.29 1,340,163,328.78 （三）所有者投入和减少 资本 360,838,300.00 -570,774.22 1,658,291,185.58 2,018,558,711.36 272,003,200.00 -138,833,754.55 126,145,565.13 259,315,010.58 1．所有者投入资本 360,838,300.00 1,658,291,185.58 2,019,129,485.58 272,003,200.00 126,145,565.13 398,148,765.13 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 -570,774.22 -570,774.22 -138,833,754.55 -138,833,754.55 （四）利润分配 10,060,569.83 -443,066,529.83 -85,077,258.86 -518,083,218.86 29,077,673.96 -32,986,841.15 -19,500,000.00 -23,409,167.19 1．提取盈余公积 10,060,569.83 -10,060,569.83 29,077,673.96 -29,077,673.96 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -433,005,960.00 -85,077,258.86 -518,083,218.86 -3,909,167.19 -19,500,000.00 -23,409,167.19 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 1,804,191,500.00 -919,597,720.18 151,850,751.18 2,975,774,795.83 2,221,350,085.86 6,233,569,412.69 1,443,353,200.00 -919,026,945.96 141,790,181.35 2,303,637,449.00 577,343,327.26 3,547,097,211.65 母公司所有者权益变动表 编制单位：嘉凯城集团股份有限公司 2010年度 单位：元 项目 本期金额 上年金额 实收资本 （或股 本） 资本公积 减：库存 股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 实收资本 （或股 本） 资本公积 减：库存 股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 1,443,353,200.00 3,446,762,344.57 67,268,616.90 465,141,611.56 5,422,525,773.03 272,003,200.00 49,700,444.57 15,586,215.61 -345,553,533.12 -8,263,672.94 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,443,353,200.00 3,446,762,344.57 67,268,616.90 465,141,611.56 5,422,525,773.03 272,003,200.00 49,700,444.57 15,586,215.61 -345,553,533.12 -8,263,672.94 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 360,838,300.00 10,060,569.83 -342,460,831.56 28,438,038.27 1,171,350,000.00 3,397,061,900.00 51,682,401.29 810,695,144.68 5,430,789,445.97 （一）净利润 100,605,698.27 100,605,698.27 862,377,545.97 862,377,545.97 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 100,605,698.27 100,605,698.27 862,377,545.97 862,377,545.97 （三）所有者投入和减少 资本 360,838,300.00 360,838,300.00 1,171,350,000.00 3,397,061,900.00 4,568,411,900.00 1．所有者投入资本 1,171,350,000.00 3,397,061,900.00 4,568,411,900.00 2．股份支付计入所有 者权益的金额 360,838,300.00 360,838,300.00 3．其他 （四）利润分配 10,060,569.83 -443,066,529.83 -433,005,960.00 51,682,401.29 -51,682,401.29 1．提取盈余公积 10,060,569.83 -10,060,569.83 51,682,401.29 -51,682,401.29 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -433,005,960.00 -433,005,960.00 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 1,804,191,500.00 3,446,762,344.57 77,329,186.73 122,680,780.00 5,450,963,811.30 1,443,353,200.00 3,446,762,344.57 67,268,616.90 465,141,611.56 5,422,525,773.03 会计报表附注 一、公司基本情况 1、 历史沿革 嘉凯城集团股份有限公司（原名为“湖南亚华种业股份有限公司”，2006年1月13日名 称变更为“湖南亚华控股集团股份有限公司”，2009年9月20日变更为现名，以下简称本公 司或公司），由湖南省农业集团有限公司作为主发起人，联合湖南省南山种畜牧草良种繁殖场、 湖南高溪集团公司和谭载阳、李必湖共同发起，经湖南省人民政府湘政函（1998）123号文批 准而设立，并于1998年8月14日经湖南省工商行政管理局核准登记。注册资本11000.2万元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]63号文批准，本公司于1999年6月14日向 社会公开发行人民币普通股（A股）6000万股，每股面值为人民币1元，每股发行价为人民币 7元，并于1999年10月15日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记，注册资本为人 民币17000.2万元。 经2003年度股东大会批准，本公司以2003年末公司总股本170,002,000股为基数，以资本 公积向全体股东每10股转增6股，共转增10200.12万股，注册资本变更为人民币27200.32万 元。 根据本公司2008年第一次临时股东大会及2008年度股东大会决议，经中国证券监督管理 委员会核准，2009年本公司非公开发行人民币普通股（A股）人民币l,171,350,000元，变更后 的注册资本为人民币1,443,353,200元。 2010年3月9日公司召开股东大会，决定以2009年12月31日公司总股数为基数，按每 10股派送2.5股进行增资，上述增资经利安达会计师事务所出具了利安达验字（2010）第1028 号验资报告。本次增加股本人民币360,838,300.00元，变更后注册资本为人民币1,804,191,500.00 元。 2010年8月19日，经湖南省工商行政管理局核准，取得变更后的企业法人营业执照，注 册号为430000000056980号，住所：长沙市银盆南路289号万利大厦5楼，法定代表人：张德 潭，注册资本与股本均为1,804,191,500元。 最终母公司是：浙江省商业集团有限公司。 2、 所处行业 公司所属行业为房地产行业。 3、经营范围 公司经批准的经营范围：房地产投资、实业投资；营销策划；国内商品贸易及进出口业务， 自有房屋出租，物业管理（以上涉及法律法规和国务院规定需报经有关部门审批的项目，取得 批准后方可经营）；房地产咨询、投资咨询服务。 4、主要产品 公司主要产品以住宅为主。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2月15日颁布的企业会计准则，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编 制。 2、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、 会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 4、 记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入 不足冲减的，冲减留存收益。（未完）  |