[公告]丽江旅游：2010年年度审计报告
中审亚太会计师事务所有限公司 中审亚太审 [2011] 020244号 审 计 报 告 丽江玉龙旅游股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的丽江玉龙旅游股份有限公司（以下简称丽江旅游）合并及母公司财务 报表，包括2010年12月31日的合并及母公司资产负债表，2010年的合并及母公司利润表、 合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是丽江旅游管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，丽江旅游财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了丽江旅游2010年12月31日的财务状况以及2010年的经营成果和现金流量。 中审亚太会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 徐 毅 中国注册会计师：黄 萍 中国·北京 二○一一年三月八日 附件一： 合并资产负债表 编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司 单位： 元 币种：人民币 项目 附 注 期末余额 年初余额 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 5.1 105,307,479.15 163,003,901.39 短期借款 5.16 50,000,000.00 210,000,000.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业 存放 交易性金融资产 拆入资金 应收票据 交易性金融负债 应收账款 5.2 1,453,391.10 4,158,061.32 应付票据 预付款项 5.3 4,406,450.95 60,773,848.26 应付账款 5.17 62,007,548.18 87,789,954.74 应收保费 预收款项 5.18 1,287,171.32 609,281.12 应收分保账款 卖出回购金融资 产款 应收分保合同准备 金 应付手续费及佣 金 应收利息 应付职工薪酬 5.19 10,444,077.94 6,261,694.69 应收股利 5.4 1,063,590.00 应交税费 5.20 16,507,168.55 72,073,297.32 其他应收款 5.5 1,679,336.19 10,952,409.24 应付利息 买入返售金融资产 应付股利 存货 5.6 3,358,426.15 11,302,222.93 其他应付款 5.21 27,375,709.48 24,394,623.47 一年内到期的非流 动资产 应付分保账款 其他流动资产 保险合同准备金 流动资产合计 116,205,083.54 251,254,033.14 代理买卖证券款 非流动资产： 代理承销证券款 发放贷款及垫款 一年内到期的非 流动负债 5.22 10,000,000.00 15,000,000.00 可供出售金融资产 其他流动负债 持有至到期投资 流动负债合计 177,621,675.47 416,128,851.34 长期应收款 非流动负债： 长期股权投资 5.8 13,272,301.17 8,247,542.09 长期借款 5.23 156,000,000.00 134,000,000.00 投资性房地产 应付债券 固定资产 5.9 647,757,062.81 559,651,202.25 长期应付款 在建工程 5.10 82,961,139.08 111,019,607.90 专项应付款 工程物资 预计负债 固定资产清理 递延所得税负债 生产性生物资产 其他非流动负债 油气资产 非流动负债合计 156,000,000.00 134,000,000.00 无形资产 5.11 56,922,646.54 58,817,571.57 负债合计 333,621,675.47 550,128,851.34 开发支出 所有者权益（或 股东权益）： 商誉 5.12 26,124,493.35 26,124,493.35 实收资本（或股 本） 5.24 116,323,048.00 99,323,048.00 长期待摊费用 5.13 717,883.62 1,404,530.19 资本公积 5.25 300,678,971.35 128,108,971.35 递延所得税资产 5.14 6,669,199.08 76,076.07 减：库存股 其他非流动资产 专项储备 非流动资产合计 834,424,725.65 765,341,023.42 盈余公积 5.26 52,242,665.09 50,942,510.10 一般风险准备 未分配利润 5.27 132,977,104.12 139,088,861.05 外币报表折算差 额 归属于母公司所 有者权益合计 602,221,788.56 417,463,390.50 少数股东权益 14,786,345.16 49,002,814.72 所有者权益合计 617,008,133.72 466,466,205.22 资产总计 950,629,809.19 1,016,595,056.56 负债和所有者权 益总计 950,629,809.19 1,016,595,056.56 法定代表人：和献中 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制日期：2011年3月8日 母公司资产负债表 单位： 元 币种：人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 项目 附 注 期末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 26,666,892.21 17,564,174.28 短期借款 50,000,000.00 210,000,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 11.1 485,799.65 1,934,083.28 应付账款 56,328,853.23 77,989,479.84 预付款项 1,400,000.00 58,876,382.56 预收款项 266,830.00 应收利息 应付职工薪酬 3,652,632.12 2,782,427.43 应收股利 4,544,388.50 4,722,538.39 应交税费 7,906,742.59 58,626,680.58 其他应收款 11.2 32,441,317.75 83,405,691.48 应付利息 存货 79,887.00 79,887.00 应付股利 一年内到期的非 流动资产 其他应付款 46,248,609.36 17,671,267.39 其他流动资产 一年内到期的非 流动负债 10,000,000.00 15,000,000.00 流动资产合计 65,618,285.11 166,582,756.99 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 174,136,837.30 382,336,685.24 可供出售金融资 产 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 156,000,000.00 134,000,000.00 长期应收款 应付债券 长期股权投资 11.3 100,685,776.32 92,110,590.44 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产 600,470,988.05 508,725,113.04 预计负债 在建工程 82,278,357.08 84,751,898.87 递延所得税负债 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 156,000,000.00 134,000,000.00 生产性生物资产 负债合计 330,136,837.30 516,336,685.24 油气资产 所有者权益（或 股东权益）： 无形资产 53,763,375.37 55,402,173.69 实收资本（或股 本） 116,323,048.00 99,323,048.00 开发支出 资本公积 300,678,971.35 128,108,971.35 商誉 减：库存股 长期待摊费用 专项储备 递延所得税资产 6,899,865.28 670,864.37 盈余公积 52,242,665.09 50,942,510.10 其他非流动资产 一般风险准备 非流动资产合计 844,098,362.10 741,660,640.41 未分配利润 110,335,125.47 113,532,182.71 所有者权益（或 股东权益）合计 579,579,809.91 391,906,712.16 资产总计 909,716,647.21 908,243,397.40 负债和所有者权 益（或股东权益） 总计 909,716,647.21 908,243,397.40 合并利润表 单位： 元 币种：人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 5.28 190,446,810.85 183,188,092.77 其中：营业收入 190,446,810.85 183,188,092.77 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 5.28 168,246,297.28 123,782,440.05 其中：营业成本 43,079,373.10 29,531,188.68 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5.29 10,093,762.82 9,739,878.78 销售费用 5.30 23,082,790.46 21,438,862.37 管理费用 5.31 79,359,920.72 51,917,988.32 财务费用 5.32 12,438,963.29 10,832,642.06 资产减值损失 5.33 191,486.89 321,879.84 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 5.34 7,758,398.06 1,274,583.78 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,030,233.90 1,102,140.48 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,958,911.63 60,680,236.50 加：营业外收入 5.35 227,049.16 8,250.00 减：营业外支出 5.36 8,514,458.84 1,977,536.41 其中：非流动资产处置损失 8,228,034.84 247,421.51 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,671,501.95 58,710,950.09 减：所得税费用 5.37 1,280,251.20 13,252,876.53 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,391,250.75 45,458,073.56 归属于母公司所有者的净利润 10,086,850.17 38,270,346.17 少数股东损益 10,304,400.58 7,187,727.39 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.09 0.39 （二）稀释每股收益 5.38 0.09 0.39 七、其他综合收益 0.00 0.00 八、综合收益总额 20,391,250.75 45,458,073.56 归属于母公司所有者的综合收益总额 10,086,850.17 38,270,346.17 归属于少数股东的综合收益总额 10,304,400.58 7,187,727.39 法定代表人：和献中 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 编制日期：2011年3月8日 母公司利润表 单位： 元 币种：人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 11.4 26,403,713.55 93,110,071.53 减：营业成本 11.4 5,221,583.58 11,307,757.67 营业税金及附加 1,452,193.88 5,195,834.48 销售费用 1,843,031.97 5,253,868.94 管理费用 43,437,512.55 23,633,638.75 财务费用 11,592,395.41 10,540,702.45 资产减值损失 -2,397,569.92 3,226,085.92 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 11.5 49,669,444.26 14,055,946.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,105,160.70 1,201,372.74 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,924,010.34 48,008,129.64 加：营业外收入 192,261.45 7,550.00 减：营业外支出 8,343,722.84 1,523,464.90 其中：非流动资产处置损失 8,225,175.84 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,772,548.95 46,492,214.74 减：所得税费用 -6,229,000.91 6,145,246.54 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,001,549.86 40,346,968.20 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.11 0.41 （二）稀释每股收益 0.11 0.41 六、其他综合收益 0.00 0.00 七、综合收益总额 13,001,549.86 40,346,968.20 合并现金流量表 单位： 元 币种：人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5.39 211,087,135.24 205,214,902.29 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5.39 15,007,476.14 9,708,620.90 经营活动现金流入小计 5.39 226,094,611.38 214,923,523.19 购买商品、接受劳务支付的现金 5.39 20,185,273.23 13,677,210.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 35,485,111.22 23,279,453.53 支付的各项税费 93,399,896.17 31,338,070.98 支付其他与经营活动有关的现金 69,910,344.95 34,977,561.65 经营活动现金流出小计 218,980,625.57 103,272,296.33 经营活动产生的现金流量净额 5.39 7,113,985.81 111,651,226.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 114,883.30 取得投资收益收到的现金 2,153,564.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 95,000.00 13,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 20,006,421.78 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 22,254,986.60 127,883.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5.39 92,166,034.70 245,162,815.16 投资支付的现金 84,500.00 225,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 92,250,534.70 245,387,815.16 投资活动产生的现金流量净额 5.39 -69,995,548.10 -245,259,931.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 195,410,000.00 24,950,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,940,000.00 24,950,000.00 取得借款收到的现金 186,000,000.00 310,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 381,410,000.00 334,950,000.00 偿还债务支付的现金 329,000,000.00 168,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,224,859.95 37,655,567.02 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 13,391,420.07 3,007,727.29 支付其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00 筹资活动现金流出小计 376,224,859.95 205,655,567.02 筹资活动产生的现金流量净额 5,185,140.05 129,294,432.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -57,696,422.24 -4,314,272.02 加：期初现金及现金等价物余额 163,003,901.39 167,318,173.41 六、期末现金及现金等价物余额 5.39 105,307,479.15 163,003,901.39 母公司现金流量表 单位： 元 币种：人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 27,597,898.42 108,439,363.08 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 112,983,349.71 58,197,079.35 经营活动现金流入小计 140,581,248.13 166,636,442.43 购买商品、接受劳务支付的现金 1,197,987.36 4,941,188.34 支付给职工以及为职工支付的现金 16,059,432.55 10,840,767.00 支付的各项税费 65,882,675.77 18,042,652.43 支付其他与经营活动有关的现金 22,027,205.11 108,546,446.57 经营活动现金流出小计 105,167,300.79 142,371,054.34 经营活动产生的现金流量净额 11.6 35,413,947.34 24,265,388.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 114,883.30 取得投资收益收到的现金 44,832,408.27 14,446,279.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 45,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 44,877,408.27 14,561,162.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 83,265,197.80 224,388,801.07 投资支付的现金 3,560,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 86,825,197.80 224,388,801.07 投资活动产生的现金流量净额 -41,947,789.53 -209,827,638.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 192,470,000.00 取得借款收到的现金 186,000,000.00 310,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 378,470,000.00 310,000,000.00 偿还债务支付的现金 329,000,000.00 168,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,833,439.88 34,647,839.73 支付其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00 筹资活动现金流出小计 362,833,439.88 202,647,839.73 筹资活动产生的现金流量净额 15,636,560.12 107,352,160.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,102,717.93 -78,210,089.97 加：期初现金及现金等价物余额 17,564,174.28 95,774,264.25 六、期末现金及现金等价物余额 26,666,892.21 17,564,174.28 合并所有者权益变动表 单位： 元 币种：人民币 项目 本期金额 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权 益合计 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权 益合计 实收资本 （或股 本） 资本公积 减： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利 润 其 他 实收资 本（或股 本） 资本公积 减： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利 润 其 他 一、上年年末余额 99,323,0 48.00 128,108,9 71.35 50,942,5 10.10 139,088,8 61.05 49,002,8 14.72 466,466,2 05.22 99,323,0 48.00 128,108,9 71.35 46,907,8 13.28 119,665,4 08.41 19,959,0 71.27 413,964,3 12.31 加：会计政策变更 前期差错更 正 其他 二、本年年初余额 99,323,0 48.00 128,108,9 71.35 50,942,5 10.10 139,088,8 61.05 49,002,8 14.72 466,466,2 05.22 99,323,0 48.00 128,108,9 71.35 46,907,8 13.28 119,665,4 08.41 19,959,0 71.27 413,964,3 12.31 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 17,000,0 00.00 172,570,0 00.00 1,300,1 54.99 -6,111,7 56.93 -34,216,4 69.56 150,541,9 28.50 4,034,6 96.82 19,423,4 52.64 29,043,7 43.45 52,501,8 92.91 （一）净利润 10,086,8 50.17 10,304,4 00.58 20,391,2 50.75 38,270,3 46.17 7,187,7 27.39 45,458,0 73.56 （二）其他综合收 益 上述（一）和（二） 小计 10,086,8 50.17 10,304,4 00.58 20,391,2 50.75 38,270,3 46.17 7,187,7 27.39 45,458,0 73.56 （三）所有者投入 和减少资本 17,000,0 00.00 172,570,0 00.00 -31,129,4 50.07 158,440,5 49.93 86,256.65 24,863,7 43.35 24,950,0 00.00 1．所有者投入资 本 17,000,0 00.00 172,570,0 00.00 2,940,0 00.00 192,510,0 00.00 24,950,0 00.00 24,950,0 00.00 2．股份支付计入 所有者权益的 金额 3．其他 -34,069,4 50.07 -34,069,4 50.07 86,256.65 -86,2 56.65 （四）利润分配 1,300,1 54.99 -16,198,6 07.10 -13,391,4 20.07 -28,289,8 72.18 4,034,6 96.82 -18,933,1 50.18 -3,007,7 27.29 -17,906,1 80.65 1．提取盈余公积 1,300,1 54.99 -1,300,1 54.99 4,034,6 96.82 -4,034,6 96.82 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -14,898,4 52.11 -13,391,4 20.07 -28,289,8 72.18 -14,898,4 53.36 -3,007,7 27.29 -17,906,1 80.65 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 116,323,0 48.00 300,678,9 71.35 52,242,6 65.09 132,977,1 04.12 14,786,3 45.16 617,008,1 33.72 99,323,0 48.00 128,108,9 71.35 50,942,5 10.10 139,088,8 61.05 49,002,8 14.72 466,466,2 05.22 母公司所有者权益变动表 单位： 元 币种：人民币 项目 本期金额 上年同期金额 实收资本 （或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配 利润 所有者权益合 计 实收资本 （或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配 利润 所有者权益合 计 一、上年年末余 额 99,323,0 48.00 128,108,9 71.35 50,942,5 10.10 113,532,1 82.71 391,906,7 12.16 99,323,0 48.00 128,108,9 71.35 46,907,8 13.28 92,118,3 64.69 366,458,1 97.32 加：会计政策变 更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 99,323,0 48.00 128,108,9 71.35 50,942,5 10.10 113,532,1 82.71 391,906,7 12.16 99,323,0 48.00 128,108,9 71.35 46,907,8 13.28 92,118,3 64.69 366,458,1 97.32 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 17,000,0 00.00 172,570,0 00.00 1,300,1 54.99 -3,197,0 57.24 187,673,0 97.75 4,034,6 96.82 21,413,8 18.02 25,448,5 14.84 （一）净利润 13,001,5 49.86 13,001,5 49.86 40,346,9 68.20 40,346,9 68.20 （二）其他综合 收益 上述（一）和（二） 小计 13,001,5 49.86 13,001,5 49.86 40,346,9 68.20 40,346,9 68.20 （三）所有者投 入和减少资本 17,000,0 00.00 172,570,0 00.00 189,570,0 00.00 1．所有者投入资 本 17,000,0 00.00 172,570,0 00.00 189,570,0 00.00 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （未完）  |