[公告]远兴能源：2010年年度审计报告
内蒙古远兴能源股份有限公司 审 计 报 告 2010年度 目 录 页次 一、审计报告 1-2 二、合并资产负债表 3 三、合并利润表 4 四、合并现金流量表 5 五、合并所有者权益变动表 6-7 六、资产负债表 8 七、利润表 9 八、现金流量表 10 九、所有者权益变动表 11-12 十、财务报表附注 13-85 委托单位：内蒙古远兴能源股份有限公司 审计单位：利安达会计师事务所有限责任公司 联系电话：（010）85866876、85866870 传真号码：（010）85866877 网真号址：http://www.Reanda.com 审 计 报 告 利安达审字【2011】第1039号 内蒙古远兴能源股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的内蒙古远兴能源股份有限公司（以下简称远兴能源公司）财务 报表，包括2010年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2010年度的利润表 及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表、所有者权益变动表及合并所有者权益 变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是远兴能源公司管理层的责任。这种责任 包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合 理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，远兴能源公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了远兴能源公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营 成果和现金流量。 利安达会计师事务所 中国注册会计师 安洪滨 有限责任公司 中国注册会计师 徐宇清 中国·北京 二〇一一年三月八日 资产负债表 编制单位：内蒙古远兴能源股份有限公司 2010年12月31日 单位：元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 408,179,370.80 73,633,017.96 909,779,190.25 279,086,261.04 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 49,406,334.76 78,684,312.09 55,600,000.00 应收账款 17,512,697.68 1,431,413.55 6,266,306.63 预付款项 331,543,848.43 32,647,000.80 240,682,495.61 65,563,609.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 4,010,602.67 其他应收款 518,636,803.70 793,236,419.25 789,965,336.07 984,790,246.32 买入返售金融资产 存货 89,022,190.26 4,721,709.25 186,964,668.38 7,981,201.13 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 1,414,301,245.63 905,669,560.81 2,212,342,309.03 1,397,031,920.89 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 707,659,377.91 1,765,096,953.84 578,921,127.82 1,813,790,599.18 投资性房地产 固定资产 3,417,021,034.04 176,397,336.46 3,342,902,368.44 148,822,285.69 在建工程 34,054,710.71 3,477,585.64 246,985,884.02 工程物资 1,172,991.54 1,172,991.54 4,561,084.04 4,561,084.04 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 67,795,022.12 858,041.96 40,363,708.55 898,841.96 开发支出 商誉 1,852,961.76 长期待摊费用 10,619,879.57 12,119,360.33 递延所得税资产 10,799,248.68 10,558,847.70 13,803,435.88 12,146,073.58 其他非流动资产 7,881,687.53 8,465,516.21 非流动资产合计 4,257,003,952.10 1,957,561,757.14 4,249,975,447.05 1,980,218,884.45 资产总计 5,671,305,197.73 2,863,231,317.95 6,462,317,756.08 3,377,250,805.34 流动负债： 短期借款 439,000,000.00 234,000,000.00 535,000,000.00 112,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 140,000,000.00 10,000,000.00 306,000,000.00 130,000,000.00 应付账款 575,747,203.36 6,524,868.76 610,663,604.61 63,941,859.71 预收款项 67,791,532.06 1,100,964.36 147,650,443.67 252,465.91 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 74,494,829.56 24,049,853.03 43,563,431.31 14,096,795.78 应交税费 216,854,058.27 166,119,711.43 323,042,445.84 299,739,694.84 应付利息 应付股利 2,924,714.72 其他应付款 111,196,865.61 102,372,716.52 472,532,709.74 472,194,533.02 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 债 203,705,516.67 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,828,790,005.53 544,168,114.10 2,461,377,349.89 1,092,225,349.26 非流动负债： 长期借款 804,125,000.00 979,980,000.00 应付债券 长期应付款 7,354,968.19 41,760,572.21 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 25,533,869.79 16,589,425.43 26,200,536.51 16,589,425.43 非流动负债合计 837,013,837.98 16,589,425.43 1,047,941,108.72 16,589,425.43 负债合计 2,665,803,843.51 560,757,539.53 3,509,318,458.61 1,108,814,774.69 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 767,813,983.00 767,813,983.00 511,875,989.00 511,875,989.00 资本公积 189,244,250.67 409,110,539.77 382,072,053.01 595,428,533.77 减：库存股 专项储备 32,843,131.22 17,552,576.32 盈余公积 165,983,735.93 122,118,512.73 169,933,087.69 122,118,512.73 一般风险准备 未分配利润 1,051,682,896.63 1,003,430,742.92 955,647,998.01 1,039,012,995.15 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 2,207,567,997.45 2,302,473,778.42 2,037,081,704.03 2,268,436,030.65 少数股东权益 797,933,356.77 915,917,593.44 所有者权益合计 3,005,501,354.22 2,302,473,778.42 2,952,999,297.47 2,268,436,030.65 负债和所有者权益总计 5,671,305,197.73 2,863,231,317.95 6,462,317,756.08 3,377,250,805.34 利润表 编制单位：内蒙古远兴能源股份有限公司 2010年1-12月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 2,333,361,700.65 37,845,459.77 1,739,732,251.54 29,350,026.93 其中：营业收入 2,333,361,700.65 37,845,459.77 1,739,732,251.54 29,350,026.93 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,130,276,677.63 95,078,257.58 1,944,407,424.41 148,887,942.72 其中：营业成本 1,709,954,621.22 30,834,282.55 1,350,071,960.15 35,015,113.65 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 84,735,951.78 66,642.74 33,274,063.62 218,470.66 销售费用 89,651,735.40 1,110,174.20 130,830,051.02 3,777,236.77 管理费用 173,330,074.33 59,829,860.93 301,838,932.78 44,403,023.85 财务费用 78,388,321.82 9,400,977.93 67,972,458.89 9,296,952.46 资产减值损失 -5,784,026.92 -6,163,680.77 60,419,957.95 56,177,145.33 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 号填列） 16,110,359.56 19,887,220.25 1,392,188,019.50 1,383,298,088.93 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 -3,561,979.00 1,327,745,568.82 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 号填列） 219,195,382.58 -37,345,577.56 1,187,512,846.63 1,263,760,173.14 加：营业外收入 6,358,262.26 3,375,575.54 23,201,751.66 7,819,908.40 减：营业外支出 698,280.11 25,024.33 25,303,328.17 19,468,615.56 其中：非流动资产处置 损失 4,674.07 4,674.07 21,128,873.92 19,453,332.70 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 224,855,364.73 -33,995,026.35 1,185,411,270.12 1,252,111,465.98 减：所得税费用 42,668,676.19 1,587,225.88 306,774,113.38 282,223,438.49 五、净利润（净亏损以“-” 号填列） 182,186,688.54 -35,582,252.23 878,637,156.74 969,888,027.49 归属于母公司所有者 的净利润 111,081,477.62 -35,582,252.23 909,703,715.16 969,888,027.49 少数股东损益 71,105,210.92 -31,066,558.42 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.14 1.78 （二）稀释每股收益 0.14 1.78 七、其他综合收益 0.00 400,000.00 八、综合收益总额 182,186,688.54 -35,582,252.23 879,037,156.74 969,888,027.49 归属于母公司所有者 的综合收益总额 111,081,477.62 -35,582,252.23 909,911,715.16 969,888,027.49 归属于少数股东的综 合收益总额 71,105,210.92 -30,874,558.42 现金流量表 编制单位：内蒙古远兴能源股份有限公司 2010年1-12月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生现金流 量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 1,836,939,888.70 50,633,678.11 1,903,767,958.92 22,814,030.50 客户存款和同业存放 款项净增加额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 2,316,020.00 1,000,000.00 收到其他与经营活动 有关的现金 296,682,533.81 443,322,807.46 239,666,303.05 233,986,892.92 经营活动现金流入 小计 2,135,938,442.51 493,956,485.57 2,144,434,261.97 256,800,923.42 购买商品、接受劳务支 付的现金 843,276,424.33 66,953,203.83 1,198,517,145.10 23,107,175.05 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 72,188,395.26 21,860,891.59 101,137,859.77 18,546,842.20 支付的各项税费 443,405,590.37 135,183,477.11 182,044,824.98 16,268,182.91 支付其他与经营活动 有关的现金 490,810,577.33 334,261,054.20 1,459,592,377.75 768,248,781.62 经营活动现金流出 小计 1,849,680,987.29 558,258,626.73 2,941,292,207.60 826,170,981.78 经营活动产生的 现金流量净额 286,257,455.22 -64,302,141.16 -796,857,945.63 -569,370,058.36 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 7,916,303.70 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 现金净额 3,334,671.18 3,334,671.18 16,871,502.24 86,280.00 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 -13,016,056.03 59,140.00 -119,451,595.93 1,013,241,826.70 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 -9,681,384.85 11,310,114.88 -102,580,093.69 1,013,328,106.70 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 现金 380,408,758.84 31,794,510.38 722,223,283.08 65,011,394.38 投资支付的现金 144,879,906.67 172,729,906.67 11,528,600.00 265,434,600.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 -16,832.24 4,189,140.00 4,189,140.00 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 525,271,833.27 204,524,417.05 737,941,023.08 334,635,134.38 投资活动产生的 现金流量净额 -534,953,218.12 -193,214,302.17 -840,521,116.77 678,692,972.32 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 17,150,000.00 1,246,236,069.18 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 17,150,000.00 1,246,236,069.18 取得借款收到的现金 890,000,000.00 244,000,000.00 1,445,000,000.00 212,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 50,000,000.00 筹资活动现金流入 小计 907,150,000.00 244,000,000.00 2,741,236,069.18 212,000,000.00 偿还债务支付的现金 947,605,000.00 122,000,000.00 631,405,603.20 104,065,603.20 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 109,232,135.63 9,928,091.75 88,667,476.70 8,910,129.93 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 6,414,494.11 支付其他与筹资活动 有关的现金 27,200,000.00 19,350,000.00 筹资活动现金流出 小计 1,084,037,135.63 131,928,091.75 739,423,079.90 112,975,733.13 筹资活动产生的 现金流量净额 -176,887,135.63 112,071,908.25 2,001,812,989.28 99,024,266.87 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 -16,920.92 -8,708.00 -690.75 五、现金及现金等价物净增 加额 -425,599,819.45 -145,453,243.08 364,433,236.13 208,347,180.83 加：期初现金及现金等 价物余额 718,779,190.25 214,086,261.04 354,345,954.12 5,739,080.21 六、期末现金及现金等价物 余额 293,179,370.80 68,633,017.96 718,779,190.25 214,086,261.04 合并所有者权益变动表 编制单位：内蒙古远兴能源股份有限公司 2010年度 单位：元 项目 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 实收资本 （或股 本） 资本公积 专项储 备 盈余公积 未分配利 润 实收资本 （或股 本） 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利 润 一、上年年末余 额 511,875,989.00 382,072,053.01 17,552,576.32 169,933,087.69 955,647,998.01 915,917,593.44 2,952,999,297.47 511,875,989.00 520,324,034.68 108,641,942.28 149,492,456.39 916,354,620.33 2,206,689,042.68 加：会计政策 变更 14,132,611.62 -14,813,263.55 680,651.93 二、本年年初余 额 511,875,989.00 382,072,053.01 17,552,576.32 169,933,087.69 955,647,998.01 915,917,593.44 2,952,999,297.47 511,875,989.00 520,324,034.68 14,132,611.62 93,828,678.73 150,173,108.32 916,354,620.33 2,206,689,042.68 三、本年增减变 动金额（减少以 “-”号填列） 255,937,994.00 -192,827,802.34 15,290,554.90 -3,949,351.76 96,034,898.62 -117,984,236.67 52,502,056.75 -138,251,981.67 3,419,964.70 76,104,408.96 805,474,889.69 -437,026.89 746,310,254.79 （一）净利润 111,081,477.62 71,105,210.92 182,186,688.54 909,703,715.16 -31,066,558.42 878,637,156.74 （二）其他综合 收益 208,000.00 192,000.00 400,000.00 上述（一）和 （二）小计 111,081,477.62 71,105,210.92 182,186,688.54 208,000.00 909,703,715.16 -30,874,558.42 879,037,156.74 （三）所有者 投入和减少资本 61,349,071.66 -18,995,930.76 -200,019,408.40 -157,666,267.50 -138,459,981.67 -6,191,036.49 60,017,504.83 -84,633,513.33 1．所有者投 入资本 -200,019,408.40 -200,019,408.40 79,672,432.50 79,672,432.50 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 61,349,071.66 -18,995,930.76 42,353,140.90 -138,459,981.67 -6,191,036.49 -19,654,927.67 -164,305,945.83 （四）利润分 配 15,046,579.00 -15,046,579.00 -3,742,224.00 -3,742,224.00 76,104,408.96 -104,228,825.47 -37,367,467.28 -65,491,883.79 1．提取盈余公 积 15,046,579 -15,046,579 102,760,628.62 -102,760,628.62 2．提一般风险准 备 3．对所有者 （或股东）分配 -38,835,664.13 -38,835,664.13 4．其他 -26,656,219.66 -1,468,196.85 1,468,196.85 -26,656,219.66 （五）所有者权 益内部结转 255,937,994 -255,937,994 1．资本公积转增 资本（或股本） 255,937,994 -255,937,994 （六）专项储 备 15,290,554.90 12,673,304.81 27,963,859.71 9,611,001.19 7,787,493.98 17,398,495.17 1．本期提取 23,246,937.97 17,292,777.67 40,539,715.64 12,313,620.84 9,642,959.84 21,956,580.68 2．本期使用 7,956,383.07 4,619,472.86 12,575,855.93 2,702,619.65 1,855,465.86 4,558,085.51 （七）其他 1,761,120.00 1,998,880.00 3,760,000.00 四、本期期末余 额 767,813,983 189,244,250.67 32,843,131.22 165,983,735.93 1,051,682,896.63 797,933,356.77 3,005,501,354.22 511,875,989.00 382,072,053.01 17,552,576.32 169,933,087.69 955,647,998.01 915,917,593.44 2,952,999,297.47 母公司所有者权益变动表 编制单位：内蒙古远兴能源股份有限公司 2010年度 单位：元 项目 本期金额 上年金额 实收资本 （或股 本） 资本公积 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 实收资本（或 股本） 资本公积 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余 额 511,875,989 595,428,533.77 122,118,512.73 1,039,012,995.15 2,268,436,030.65 511,875,989.00 593,676,019.87 25,217,567.47 167,242,011.22 1,298,011,587.56 加：会计政策变 更 -87,857.49 -1,128,240.81 -1,216,098.30 前期差错更正 二、本年年初余 额 511,875,989 595,428,533.77 122,118,512.73 1,039,012,995.15 2,268,436,030.65 511,875,989.00 593,676,019.87 25,129,709.98 166,113,770.41 1,296,795,489.26 三、本年增减变 动金额（减少以 “-”号填列） 255,937,994 -186,317,994 -35,582,252.23 34,037,747.77 1,752,513.90 96,988,802.75 872,899,224.74 971,640,541.39 （一）净利润 -35,582,252.23 -35,582,252.23 969,888,027.49 969,888,027.49 （二）其他综 合收益 上述（一）和 （二）小计 -35,582,252.23 -35,582,252.23 969,888,027.49 969,888,027.49 （三）所有者 投入和减少资本 69,620,000 69,620,000.00 1,752,513.90 1,752,513.90 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益金额 3．其他 69,620,000 69,620,000.00 1,752,513.90 1,752,513.90 （四）利润分 配 96,988,802.75 -96,988,802.75 1．提取盈余公 积 96,988,802.75 -96,988,802.75 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）分配 （五）所有者 权益内部结转 255,937,994 -255,937,994 1．资本公积 转增资本（或股 本） 255,937,994 -255,937,994 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 （六）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余 额 767,813,983 409,110,539.77 122,118,512.73 1,003,430,742.92 2,302,473,778.42 511,875,989.00 595,428,533.77 122,118,512.73 1,039,012,995.15 2,268,436,030.65 内蒙古远兴能源股份有限公司 财务报表附注 截止2010年12月31日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 1、 历史沿革 内蒙古远兴能源股份有限公司（以下简称“本公司”）是1996年11月25日经内蒙古自治 区政府内政股批字（1996）16号文批准，由伊克昭盟化学工业集团总公司独家发起，经募集方 式设立的股份有限公司。经中国证监会证监发字<1996>427号文批准，本公司于1997年1月 13日首次向社会公开发行境内上市人民币A种股票，1997年1月31日在深圳证券交易所上市。 1997年5月2日经股东大会特别决议，通过向全体股东每10股用资本公积金转增10股，本公 司股本增至43000万股。1998年5月15日经临时股东大会决议，通过以1997年底总股本43000 万股为基数，按10：3的比例向全体股东配股，国有法人股股东全额放弃此次配股，实际配股 总额为3900万股，本公司股本增至46900万股，并于1998年9月19日在内蒙古工商行政管理 局办理变更登记，注册资本46900万元，营业执照号：1500001007073。法定代表人为贺占海。 住所：鄂尔多斯市东胜区伊煤南路14号创业大厦B座16层。 经财政部财企[2002]213号文批准，2002年8月，本公司第一大股东鄂尔多斯市化学工业 集团总公司（原内蒙古伊克昭盟化学工业（集团）总公司）将其持有的本公司24,439.0256万股 国有法人股无偿划转给鄂尔多斯市国有资产投资经营有限责任公司，股权划转后，鄂尔多斯市 国有资产投资经营有限责任公司为本公司第一大股东，持股比例为52.11％。 经国务院国资委国资产权[2005]1600号、国资委国资产权[2006]88号文、中国证券监督管 理委员会证监公司字[2006]56号文批准，2006年5月，鄂尔多斯市国有资产投资经营有限责任 公司已将其持有的本公司国家股124,390,256.00股和120,000,000.00股分别转让给内蒙古博源投 资集团有限公司（现更名为内蒙古博源控股集团有限公司）和上海证大投资发展有限公司。内 蒙古博源控股集团有限公司成为本公司第一大股东，上海证大投资发展有限公司成为本公司第 二大股东，内蒙古蒙西联化工有限公司成为本公司第三大股东（现更名为鄂尔多斯市伊化实业 有限责任公司）。 本公司于2006年4月21日经公司股东会议表决通过关于实施股权分置改革的决议，根据 《内蒙古远兴天然碱股权分置改革实施公告》，本公司流通股股东每持有10股流通股股份获得 非流通股股东支付的对价3.0股对价股份。原非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。 本次股权分置实施完成后，本公司的总股本仍为469,000,000.00股，所有股份均为流通股，其 中有限售条件的流通股为249,327,300.00股（含高管27,300.00股），占总股本的53.16%,无限 售条件的流通股A股219,672,700.00股,占总股本46.84%。 根据本公司于2007年8日8日召开2007年第五次临时股东大会,审议通过公司名称由“内 蒙古远兴天然碱股份有限公司”变更为“内蒙古远兴能源股份有限公司”，自2007年9月6 日起，公司证券简称由“天然碱”变更为“远兴能源”,证券代码“000683”不变。 经中国证监会发行审核委员会审议通过本公司非公开发行股票的申请，本公司于2008年1 月31日取得中国证监会证监许可[2008]196号核准文件，于2008年3月14日向7名特定投资 者发行42,875,989股股票，募集资金632,712,117.40元，本次发行后公司的总股本为 511,875,989.00元。 经公司2010年第三次临时股东大会和五届十二次董事会通过，以2009 年12 月31 日的 股本511,875,989 股为基数，以资本公积金向全体股东每10 股转增5 股。转增后公司总股本 由511,875,989 股增至767,813,983股。 截止2010年12月31日，内蒙古博源控股集团有限公司持有本公司股份152,452,467股， 占股本总额19.86%。 本公司母公司是：内蒙古博源控股集团有限公司 集团最终母公司是：内蒙古博源控股集团有限公司 2、 所处行业 公司所属行业为化工行业。 3、 经营范围 本公司经批准的经营范围：化工产品及其原材料的生产、销售；经销化工机械设备及配件, 出口本企业生产的化工产品；进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及 零配件。 4、 主要产品（或提供的劳务等） 公司主要产品是甲醇及其下游产品等天然气化工产品；纯碱等天然碱系列化工产品；煤炭 能源产品。 5、 公司在报告期间内主营业务发生变更、股权发生重大变更、发生重大并购、重组的有 关说明 无。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2月15日颁布的企业会计准则，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编 制。 2、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、 会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 4、 记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并的会计处理方法 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额应当计入当期损益。 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号——合并财务报表》执行。 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、 特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以 从该企业的经营活动中获取利益。 有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。 （2） 购买或出售子公司股权的处理 本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为 购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的 经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合 并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合 并现金流量表中，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。 购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股 权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 （3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政 策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买 日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。 （4）合并方法 在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以 抵销。 被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。 7、 现金等价物的确定标准 本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易 本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外 汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。 在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 ③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项 目，在现金流量表中单独列示。 9、 金融工具 （1）金融资产和金融负债的分类 本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。 按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债两大类。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或 金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购； b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短 期获利方式对该组合进行管理； c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生 工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生工具除外。 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一 的金融资产或金融： a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利 得或损失在确认或计量方面不一致的情况； b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 ② 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利 率国债、浮动利率公司债券等。 ③ 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。 ④ 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项 的金融资产。 ⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （2）金融资产和金融负债的计量 本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后 续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。 ② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生 减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。 ③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或 摊销产生的利得或损失计入当期收益。 ④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计 入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投 资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计 入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售 金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 ⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没 有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始（未完）  |