[股权转让]ST贤成：关于控股子公司梅州市联维亚投资有限公司股权转让的公告
青海贤成矿业股份有限公司 关于控股子公司梅州市联维亚投资有限公司股权转让的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事会于 2011 年 3 月 4 日向公司董事发出召开第五届董事会第六次会议的通 知及相关会议资料，本次会议于 2011 年 3 月 8 日上午在公司会议室召开。本次会议应 到董事 9 人,实际到会董事 9 人。本次会议的召集、召开及表决方式符合《公司法》及 《公司章程》等的有关规定，所形成决议合法有效。 本次会议审议通过了公司子公司梅州市联维亚投资有限公司（以下简称“联维 亚”）与钟少林先生签署的关于蕉岭县龙腾旋窑水泥有限公司（以下简称“龙腾水泥”） 《股权转让协议》，具体交易情况如下。 1、交易双方 联维亚公司注册资本 3016 万元，其主营业务为实业投资、国内贸易、货物及技术 进出口，我公司持有 66.84%的股权，目前联维亚持有广东油坑建材水泥有限公司 86.67%的股权，持有蕉岭县龙腾旋窑水泥有限公司 45%的股权。钟少林先生为自然人 股东持有龙腾水泥 55%的股权。 2、交易情况 日前联维亚投资有限公司与钟少林先生签署转让协议，联维亚将其参股的龙腾水 泥 45%的股权出售给自然人钟少林先生，钟少林先生作为龙腾水泥的股东愿意受让此 股权。双方聘请了具有证券从业资格的武汉众环会计师事务（武汉众环）所对标的资 产进行了审计。根据武汉众环所出具的审计报告，截止到 2010 年 12 月 31 日龙腾水泥 的净资产为 58,397,970.16 元。交易双方依据该审计结果确认了本次股权转让的交易 金额为人民币 28,500,000.00 元。（《蕉岭县龙腾旋窑水泥有限公司审计报告》全文详 见上海证券交易所网站www.sse.com.cn。） 3、对公司的影响 下属公司联维亚对龙腾水泥的投资成本为 2016 万元，2008 年至 2010 年龙腾水泥 公司实现的净利润分别为 802 万元、8 万元、129 万元。按照公司的股权比例，归属于 上市公司的投资收益不理想。本次股权转让的交易金额为 2850 万元，本次交易将给公 司带来投资收益约为 834 万元。 鉴于公司目前已彻底完成主营业务的转型，且公司的基本面正在逐步的得到恢复， 公司管理层提议在近期逐步将盈利能力较差且与目前公司主营业务不一致的资产进行 剥离，从而使公司的产业模式更加清晰，有利于公司的可持续发展，因此本次交易对 公司不会产生不利影响并将促动公司主营业务转型后的产业发展。 表决情况：9 票赞成，0 票反对，0 票弃权。 特此公告。 青海贤成矿业股份有限公司 董事会 2011 年 3 月 10 日 会企01 表 编制单位：蕉岭县龙腾旋窑水泥有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 2010年12月31日 2009年12月31日 流动资产： 货币资金 (四)1 142,459.03 279,167.76 交易性金融资产 应收票据 应收账款 (四)2 81,980,528.36 1,770,004.56 预付款项 (四)3 166,505.64 应收利息 应收股利 其他应收款 (四)4 24,519,414.63 74,803,584.25 存货 (四)5 5,545,999.84 27,970,410.26 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 112,188,401.86 104,989,672.47 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (四)6 2,000,000.00 2,000,000.00 投资性房地产 固定资产 (四)7 148,324,460.66 158,355,868.38 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (四)8 6,584,676.06 6,888,345.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 (四)9 5,298,946.01 4,591,941.37 其他非流动资产 非流动资产合计 162,208,082.73 171,836,155.41 资产总计 274,396,484.59 276,825,827.88 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表(资产) 本报告书共39页第1页 会企01 表 编制单位：蕉岭县龙腾旋窑水泥有限公司 单位：人民币元 负债和所有者权益（或股东权益） 附注 2010年12月31日 2009年12月31日 流动负债： 短期借款 (四)11 38,800,000.00 65,200,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 (四)12 1,715,611.55 885,868.34 预收款项 应付职工薪酬 (四)13 1,735,199.44 1,907,780.04 应交税费 (四)14 -426,912.65 -1,679,639.94 应付利息 应付股利 其他应付款 (四)15 74,174,616.09 108,404,272.24 一年内到期的非流动负债 (四)16 26,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 115,998,514.43 200,718,280.68 非流动负债： 长期借款 (四)17 100,000,000.00 19,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 100,000,000.00 19,000,000.00 负债合计 215,998,514.43 219,718,280.68 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） (四)18 52,990,000.00 52,990,000.00 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 (四)19 540,797.02 411,754.72 一般风险准备 未分配利润 (四)20 4,867,173.14 3,705,792.48 所有者权益（或股东权益）合计 58,397,970.16 57,107,547.20 负债和所有者权益（股东权益）总计 274,396,484.59 276,825,827.88 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表(负债及股东权益) 本报告书共39页第2页 会企02 表 编制单位：蕉岭县龙腾旋窑水泥有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2010年度 2009年度 一、营业总收入 (四)21 261,818,734.14 239,203,350.94 减：营业成本 (四)21 224,711,488.38 203,496,248.27 营业税金及附加 (四)22 1,028,188.73 971,823.05 销售费用 (四)23 10,782,834.09 9,833,117.85 管理费用 (四)24 11,552,351.58 10,021,275.01 财务费用 (四)25 8,926,021.21 7,379,315.23 资产减值损失 (四)26 2,828,018.53 4,631,746.20 加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） (四)27 51,988.00 50,300.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,041,819.62 2,920,125.33 加：营业外收入 (四)28 200,000.00 580,000.00 减：营业外支出 (四)29 390,941.76 3,331,034.55 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,850,877.86 169,090.78 减：所得税费用 (四)30 560,454.90 91,468.17 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,290,422.96 77,622.61 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 1,290,422.96 77,622.61 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润表 本报告书共39页第3页 会企03表 编制单位：蕉岭县龙腾旋窑水泥有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2010年度 2009年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 221,895,788.71 280,695,330.61 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 (四)31(1) 52,044,263.25 7,670,868.96 经营活动现金流入小计 273,940,051.96 288,366,199.57 购买商品、接受劳务支付的现金 218,606,860.75 218,789,360.61 支付给职工以及为职工支付的现金 7,027,109.65 6,384,765.90 支付的各项税费 12,146,165.31 20,121,187.95 支付的其他与经营活动有关的现金 (四)31(2) 55,161,373.97 40,040,825.88 经营活动现金流出小计 292,941,509.68 285,336,140.34 经营活动产生的现金流量净额 -19,001,457.72 3,030,059.23 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 51,988.00 50,300.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 51,988.00 50,300.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,140,384.58 2,321,068.38 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,140,384.58 2,321,068.38 投资活动产生的现金流量净额 -1,088,396.58 -2,270,768.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 136,000,000.00 85,500,000.00 发行债券收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 136,000,000.00 85,500,000.00 偿还债务所支付的现金 107,400,000.00 80,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,646,854.43 7,079,917.97 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 116,046,854.43 87,579,917.97 筹资活动产生的现金流量净额 19,953,145.57 -2,079,917.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -136,708.73 -1,320,627.12 加：期初现金及现金等价物余额 279,167.76 1,599,794.88 六、期末现金及现金等价物余额 142,459.03 279,167.76 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现 金 流 量 表 本报告书共39页第4页 会企04表 编制单位：蕉岭县龙腾旋窑水泥有限公司 单位：人民币元 实收资本(或股 本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 52,990,000.00 411,754.72 3,705,792.48 57,107,547.20 加： 1.会计政策变更 2.前期差错更正 3.其他 二、本年年初余额 52,990,000.00 411,754.72 3,705,792.48 57,107,547.20 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 129,042.30 1,161,380.66 1,290,422.96 （一）净利润 1,290,422.96 1,290,422.96 （二）其他综合收益 上述(一)和(二)小计 1,290,422.96 1,290,422.96 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 129,042.30 -129,042.30 1.提取盈余公积 129,042.30 -129,042.30 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (七)其他 四、本年年末余额 52,990,000.00 540,797.02 4,867,173.14 58,397,970.16 项 目 所有者权益变动表 2010年度 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 本报告书共39页第5页 会企04表 编制单位：蕉岭县龙腾旋窑水泥有限公司 单位：人民币元 实收资本(或股 本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 52,990,000.00 4,039,924.59 57,029,924.59 加： 1.会计政策变更 2.前期差错更正 3.其他 二、本年年初余额 52,990,000.00 4,039,924.59 57,029,924.59 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 411,754.72 -334,132.11 77,622.61 （一）净利润 77,622.61 77,622.61 （二）其他综合收益 上述(一)和(二)小计 77,622.61 77,622.61 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 411,754.72 -411,754.72 1.提取盈余公积 411,754.72 -411,754.72 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 4.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (七)其他 四、本年年末余额 52,990,000.00 411,754.72 3,705,792.48 57,107,547.20 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 所有者权益变动表 项 目 2009年度 本报告书共39页第6页 ZHONG HUAN 地址：武汉国际大厦B座 16-18 层 CERTIFIED PUBLIC ACOUNTANTS 审 计 报 告 众环审字（2011）109 号 蕉岭县龙腾旋窑水泥有限公司： 我们审计了后附的蕉岭县龙腾旋窑水泥有限公司（以下简称“龙腾水泥公司”）财务报表， 包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表，2010 年度的利润表，股东权益变动表和现金流量表以及 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是龙腾水泥公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计 划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，龙腾水泥公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了龙腾水泥公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 中国注册会计师 中国 武汉 2011 年 3 月 1 日 财务报表附注 （2010年12月31日） （一）企业的基本情况 蕉岭县龙腾旋窑水泥有限公司(以下简称“本公司”)经广东省经济贸易委员会粤经济贸函 ［2001］674 号文件批准，由钟少林、王岳共同出资组建，于 2002 年 1 月 29 日正式成立，领取 了蕉岭县工商行政管理局 4414272000060 号企业法人营业执照。公司原注册资本 1,888.00 万元， 经增资及历次工商变更后，截止 2010 年 12 月 31 日，公司注册资本为 5,299.00 万元，其中：钟 少林出资 2,914.45 万元，占注册资本的 55.00%；深圳市联维亚投资有限公司出资 2,384.55 万元， 占注册资本的 45.00%。 公司住所：蕉岭县新铺镇油坑村 法定代表人：钟少林 经营范围：生产销售水泥、水泥包装及建筑材料；利用生产过程中的余热及煤矸石综合能 源发电；混凝土加工、销售。 （二）公司重要会计政策、会计估计 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整反映了公司的财务状况、经 营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、 外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货 币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币 非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位 币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外 币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采 用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按 照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较 财务报表的折算比照上述规定处理。 7、金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初 始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形 成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊 销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊 销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可 供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现 的利息或现金股利，计入当期损益。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量， 如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在 其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该 金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单 独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金 融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产 价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。 b）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直 接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资 或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复， 且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报 价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认 金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形 成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具公允价值的确定方法 CERTIFIED PUBLIC ACOUNTANTS ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 （5） 金融资产转移确认依据和计量 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资 产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融 资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价 确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。 8、应收款项坏账准备的确认和计提 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在300万元以上 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计 入当期损益。 单独测试未发生减值的应收账款、其他应收 款，包括在具有类似信用风险特征的应收款 CERTIFIED PUBLIC ACOUNTANTS 项组合中再进行减值测试。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 组合1 已单独计提减值准备的应收账款、 其他应收款外，公司根据以前年度 与之相同或相类似的、按账龄段划 分的具有类似信用风险特征的应收 款项组合的实际损失率为基础，结 合现时情况分析法确定坏账准备计 提的比例。 组合2 年末对于不适用按类似信用风险特 征组合的应收票据、预付账款和长 期应收款均进行单项减值测试。如 有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。如经减值测试未发现 减值的，则不计提坏账准备。 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合1 账龄分析法 组合2 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5% 5% 1－2年 10% 10% 2－3年 30% 30% 3－5年 80% 80% 5年以上 100% 100% (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其 CERTIFIED PUBLIC ACOUNTANTS 发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值 测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比 例。 9、 存货的分类和计量 （1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产 过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低 值易耗品、库存商品、生产成本、开发产品等。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认。 ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平 均法确定发出存货的实际成本。 （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用 一次摊销法进行摊销。 （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高 于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资 产负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成 本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。 ②本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其 他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 10、 投资性房地产的确认和计量 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主 要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续计量 本公司的投资性房地产采用成本模式计量。 采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进 行摊销。 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回 金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 11、 固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 CERTIFIED PUBLIC ACOUNTANTS （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 本公司的固定资产折旧按直线法计提，各类固定资产的使用寿命列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 35 5 2.71 机器设备 15 5 6.33 运输工具 10 5 9.50 电子及其他设备 8 5 11.875 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有 差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定 资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产 的租赁为融资租赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者确定。 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁 期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内 计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 12、 在建工程的核算方法 （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。 （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化 的借款费用和汇兑损益。 （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提 折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。 （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 13、 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满 足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个 月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本 化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 14、 无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命 内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产 不摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 15、预计负债的确认标准和计量方法 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个 连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值 确定。在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素。货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能 够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。 公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真 实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 16、 收入确认方法和原则 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产 使用权收入。 17、政府补助的确认和计量 （1）政府补助的确认 本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政 府补助： ① 企业能够满足政府补助所附条件； ② 企业能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态 时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被 出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延 收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得 时直接计入当期损益。 ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 18、所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得 的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 19、经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁 经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产 成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目 内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接 费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策 计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生 时计入当期损益。 （2）融资租赁 融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项 目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资 费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当 在实际发生时计入当期损益。 承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁 内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租 人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。 承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届 满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作 为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各 个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期 损益。 20、主要会计政策和会计估计变更 （1）本报告期无会计政策变更事项 （2）本报告期无会计估计变更事项。 21、前期会计差错更正 本报告期无会计差错更正事项。 22、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生 重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使 用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存 在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账 面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。 当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。 资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或 CERTIFIED PUBLIC ACOUNTANTS 者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金 流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 23、 公司年金计划的主要内容及重大变化 本公司尚无年金计划。 （三）税项 1、增值税销项税率为 17%。 2、城市维护建设费为应纳流转税额的 5%。 3、教育费附加为应纳流转税额的 3%。 4、资源税为 3 元/吨、0.5 元/吨。 5、企业所得税税率为 25%。 （四）财务报表主要项目附注 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2010 年 12 月 31 日账面余额，期初余额指 2009 年 12 月 31 日账面余额，金额单位为人民币元） 1. 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现 金 30,831.44 52,580.69 银行存款 111,627.59 226,587.07 合 计 142,459.03 279,167.76 2. 应收账款 （1）应收账款按种类披露： 种类 期末数 账面余额 坏账准备 CERTIFIED PUBLIC ACOUNTANTS 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账 款 按组合计提坏账准备的应收账款 组合1 86,295,293.01 100.00% 4,314,764.65 100.00% 组合小计 86,295,293.01 100.00% 4,314,764.65 100.00% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应 收账款 合 计 86,295,293.01 100.00% 4,314,764.65 100.00% 种类 期初数 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 组合1 1,863,162.69 100.00% 93,158.13 100.00% 组合小计 1,863,162.69 100.00% 93,158.13 100.00% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款 合 计 1,863,162.69 100.00% 93,158.13 100.00% 应收账款种类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 1年以内（含1年） 86,295,293.01 100.00% 4,314,764.65 合 计 86,295,293.01 100.00% 4,314,764.65 账龄 期初数 CERTIFIED PUBLIC ACOUNTANTS 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 1年以内（含1年） 1,863,162.69 100.00% 93,158.13 合 计 1,863,162.69 100.00% 93,158.13 （2）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款 3. 预付账款 （1）预付账款按账龄结构列示： 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 占总额的比例 金额 占总额的比例 1年以内（含1年） 166,505.64 100.00% 合 计 166,505.64 100.00% （2）本报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款 4. 其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 种类 期末数 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应 收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合1 31,248,932.21 96.39% 6,729,517.58 85.17% 组合小计 31,248,932.21 96.39% 6,729,517.58 85.17% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其 他应收款 1,171,492.00 3.61% 1,171,492.00 14.83% 合 计 32,420,424.21 100.00% 7,901,009.58 100.00% 种类 期初数 CERTIFIED PUBLIC ACOUNTANTS 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应 收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合1 82,926,689.82 98.61% 8,123,105.57 87.40% 组合小计 82,926,689.82 98.61% 8,123,105.57 87.40% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其 他应收款 1,171,492.00 1.39% 1,171,492.00 12.60% 合 计 84,098,181.82 100.00% 9,294,597.57 100.00% 其他应收款种类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 1年以内（含1年） 8,650,786.73 26.68% 432,539.34 1年至2年（含2年） 6,868,927.00 21.19% 686,892.70 2年至3年（含3年） 14,141,618.48 43.62% 4,242,485.54 3年至5年（含5年） 1,100,000.00 3.39% 880,000.00 5年以上 487,600.00 1.50% 487,600.00 合 计 31,248,932.21 96.38% 6,729,517.58 账龄 期初数 账面余额 坏账准备 金 额 比例(%) 1年以内（含1年） 55,568,068.35 66.08% 2,778,403.42 1年至2年（含2年） 23,771,021.47 28.27% 2,377,102.15 3年至5年（含5年） 3,100,000.00 3.69% 2,480,000.00 5年以上 487,600.00 0.58% 487,600.00 CERTIFIED PUBLIC ACOUNTANTS 合 计 82,926,689.82 98.62% 8,123,105.57 （2）其他应收款金额较大的单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的 比例(%) 广州晟源工程技 术有限公司 非关联方客户 19,610,000.00 1-3 年 60.49% 合计 -- 19,610,000.00 -- 60.49% （3）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款 5. 存货 （1）存货分类： 项目 期末数 年初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,422,956.06 3,422,956.06 26,458,364.63 26,458,364.63 包装物 638,013.08 638,013.08 1,374,311.27 1,374,311.27 库存商品 1,485,030.70 1,485,030.70 137,734.36 137,734.36 合计 5,545,999.84 5,545,999.84 27,970,410.26 27,970,410.26 6. 长期股权投资 （1）长期股权投资情况 被投资单位名称 投资成本 期初余额 增减变 动 期末余额 在被投资单 位持股比例 (%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 一、权益法核算的 长期股权投资 二、成本法核算的 长期股权投资 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 广东油坑建材有 限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00% 10.00% 蕉岭县兴福农村 信用合作社 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 CERTIFIED PUBLIC ACOUNTANTS 被投资单位名称 在被投资单位持股比例与 表决权比例不一致的说明 减值准备 本期计提减值 准备 本期现金红利 一、权益法核算的 长期股权投资 二、成本法核算的 长期股权投资 广东油坑建材有 限公司 无 蕉岭县兴福农村 信用合作社 无 51,988.00 合计 51,988.00 7. 固定资产 固定资产明细： 项 目 年初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 一、原价合计 209,993,493.83 1,140,384.58 211,133,878.41 其中：房屋、建筑物 59,956,314.31 59,956,314.31 机器设备 148,816,112.52 1,140,384.58 149,956,497.10 运输工具 1,078,548.00 1,078,548.00 电子设备 142,519.00 142,519.00 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计 51,637,625.45 11,171,792.30 62,809,417.75 其中：房屋、建筑物 10,995,131.53 1,627,385.65 12,622,517.18 机器设备 40,152,307.06 9,425,020.46 49,577,327.52 运输工具 417,829.49 102,462.06 520,291.55 电子设备 72,357.37 16,924.13 89,281.50 三、固定资产账面净值合计 158,355,868.38 148,324,460.66 其中：房屋、建筑物 48,961,182.78 47,333,797.13 机器设备 108,663,805.46 100,379,169.58 运输工具 660,718.51 558,256.45 电子设备 70,161.63 53,237.50 CERTIFIED PUBLIC ACOUNTANTS 四、固定资产减值准备累计金 额合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 五、固定资产账面价值合计 158,355,868.38 148,324,460.66 其中：房屋、建筑物 48,961,182.78 47,333,797.13 机器设备 108,663,805.46 100,379,169.58 运输工具 660,718.51 558,256.45 电子设备 70,161.63 53,237.50 本期折旧额 11,171,792.30 元。 注：公司固定资产已全部抵押给贷款银行。 8. 无形资产 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 17,533,937.29 17,533,937.29 土地使用权 17,533,937.29 17,533,937.29 二、累计摊销额合计 1,665,581.83 303,669.60 1,969,251.43 土地使用权 1,665,581.83 303,669.60 1,969,251.43 三、无形资产账面净值合计 15,868,355.46 15,564,685.86 土地使用权 15,868,355.46 15,564,685.86 四、无形资产减值准备累计金额合计 8,980,009.80 8,980,009.80 土地使用权 8,980,009.80 8,980,009.80 五、无形资产账面价值合计 6,888,345.66 6,584,676.06 土地使用权 6,888,345.66 6,584,676.06 本期摊销额 303,669.60 元。 CERTIFIED PUBLIC ACOUNTANTS 注：公司无形资产—土地使用权已全部抵押给贷款银行。 9. 递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 年初数 递延所得税资产： 资产减值准备 5,298,946.01 4,591,941.37 小 计 5,298,946.01 4,591,941.37 （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项 目 暂时性差异金额 资产减值准备 21,195,784.02 合 计 21,195,784.02 10. 资产减值准备 项 目 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 转回 转 销 一、坏账准备 其中：1．应收账款坏账准备 93,158.13 4,221,606.52 4,314,764.65 2．其他应收账款坏账准 备 9,294,597.57 1,393,587.99 7,901,009.58 二、无形资产减值准备 8,980,009.80 8,980,009.80 合 计 18,367,765.50 4,221,606.52 1,393,587.99 21,195,784.03 11. 短期借款 （1）短期借款明细情况 借款条件 期末余额 年初余额 信用借款 9,800,000.00 17,200,000.00 抵押保证借款 29,000,000.00 48,000,000.00 CERTIFIED PUBLIC ACOUNTANTS 合 计 38,800,000.00 65,200,000.00 12. 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 金 额 1,715,611.55 885,868.34 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； 13. 应付职工薪酬 项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,100,000.00 6,195,239.44 6,195,239.44 1,100,000.00 二、职工福利费 830,730.21 830,730.21 三、社会保险费 807,780.04 703,274.08 875,854.68 635,199.44 合 计 1,907,780.04 7,729,243.73 7,901,824.33 1,735,199.44 14. 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 计缴标准 1.企业所得税 2,373,542.05 1,106,082.51 25% 2.增值税 696,850.79 -1,121,388.70 17% 3.资源税 -3,898,792.54 -1,872,640.00 3 元/吨、0.5 元/吨 4.城市维护建设税 171,969.16 101,690.42 5% 5.教育费附加 136,539.24 94,371.99 3% 6.印花税 24,033.36 12,243.84 7.堤防维护费 68,945.29 合 计 -426,912.65 -1,679,639.94 15. 其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 金 额 74,174,616.09 108,404,272.24 CERTIFIED PUBLIC ACOUNTANTS 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项情况 单位名称 期末余额 年初余额 钟少林 68,860,915.70 85,601,373.04 16. 一年内到期的非流动负债 （1）明细情况 类 别 期末余额 年初余额 长期借款 26,000,000.00 （未完）  |