[年报]大庆华科：2010年年度报告
大庆华科股份有限公司 2010年年度报告 2011年3月11日 重要提示 本公司董事会、监事会、全体董事、监事及高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的 真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、 完整性存在异议。 本公司 2010年度财务报告已经信永中和会计师事务所审计并出具标 准无保留意见的审计报告。 公司董事长万志强先生、总经理张好宽先生、总会计师刘斌先生、财 务部部长马化征先生声明：保证2010年度报告中财务报告的真实、完整。 1 目录 第一节公司基本情况--------------------------------------- 03 第二节会计数据和业务数据摘要----------------------------- 04 第三节股本变动和股东情况--------------------------------- 05 第四节董事、监事、高级管理人员和员工情况----------------- 09 第五节公司治理结构--------------------------------------- 13 第六节股东大会情况简介----------------------------------- 16 第七节董事会报告----------------------------------------- 16 第八节监事会报告----------------------------------------- 25 第九节重要事项------------------------------------------- 28 第十节财务报告------------------------------------------- 29 第十一节备查文件目录----------------------------------------74 2 第一节 公司基本情况 一、公司法定名称 公司中文名称：大庆华科股份有限公司 缩写：大庆华科 公司英文名称：Daqing Huake Company Limited 缩写:DQHK 二、公司法定代表人：万志强 三、公司董事会秘书：孟凡礼 联系地址：大庆高新技术产业开发区建设路 239号 联系电话：（0459）6280287 传真：（0459）6282351 电子信箱：huake@huake.com 四、公司注册及办公地址 公司注册及办公地址：大庆高新技术产业开发区建设路239号 邮政编码：163316 互联网址：http//www.huake.com 电子信箱：huake@huake.com 五、公司选定的信息披露报纸 公司选定的信息披露报纸的名称：《中国证券报》 登载公司 2010年度报告的国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司2010年度报告备置地点：公司证券投资部 六、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：大庆华科 股票代码： 000985 七、公司其他有关资料 公司首次注册日：1998年12月 8日 公司首次注册地点：黑龙江省工商行政管理局 3 公司最近变更注册日：2007年5月9日 公司最近变更注册登记地点：大庆市工商行政管理局 营业执照注册号：2306001100689 税务登记号码：230698702847820 会计师事务所：信永中和会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座9层 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据 单位：（人民币）元 项目2010年2009年 本年比上年 增减（％） 2008年 营业总收入 1,036,403,043.96 871,570,150.30 18.91 1,138,654,320.49 利润总额 30,453,088.77 33,180,773.57 --8.22 -20,504,489.87 归属于上市公司股东的净利润 26,340,355.35 28,142,271.49 -6.40 -11,677,064.96 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润 25,595,362.72 31,555,398.35 -18.89 -11,763,097.10 经营活动产生的现金流量净额 72,884,214.59 47,248,228.76 54.26 53,238,116.95 项目2010年 2009年末 本年末比上年 末增减（％） 2008年末 总资产 520,261,183.91 510,358,540.51 1.94 475,669,474.00 归属于上市公司股东的所有者权益 475,237,727.16 467,396,868.52 1.68 434,849,982.33 股本 129,639,500.00 129,639,500.00 0 129,639,500.00 二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元 项目2010年2009年 本年比上年增 减（％） 2008年 基本每股收益（元/股） 0.20 0.22 -9.09 -0.07 稀释每股收益（元/股） 0.20 0.22 -9.09 -0.07 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.20 0.24 -16.67 -0.07 加权平均净资产收益率（%） 5.59 6.27 -0.68 -2.63 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（ %） 5.44 7.03 -1.59 -2.05 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.56 0.36 55.56 0.42 项目2010年末2009年末本年末比上年2008年末 4 末增减（％） 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.67 3.61 1.66 3.35 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况表 本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后 数量比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其 他 小 计 数量比例 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 二、无限售条件股份 129,639,500 100.00% 129,639,500 100.00% 1、人民币普通股 129,639,500 100.00% 129,639,500 100.00% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 129,639,500 100.00% 129,639,500 100.00% 2、限售股份变动情况表 股东名称年初限售股数本年解除限售股数本年增加限售股数年末限售股数限售原因解除限售日期 合计 0 0 0 0 －－ 3、股票发行与上市情况 报告期末为止的最近三年内，公司未发生证券发行与上市事项。 报告期内，公司未发生因送股、转增股本、配股、增发新股、非 公开发行股票、权证行权、实施股权激励计划、企业合并、可转换公 司债券、减资、内部职工股上市、债券发行或其他原因引起公司股份 总数及结构的变动、公司资产负债结构的变动。 报告期末，公司无内部职工股。 二、股东情况 5 （一）报告期末公司股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 8,138 前 10名股东持股情况 股东名称股东性质持股比例持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 中国石油大庆石油化工总厂国有法人 39.34% 51,000,000 0 0 中国石油林源炼油厂国有法人 15.69% 20,339,700 0 0 大庆高新国有资产运营有限 公司 国家 8.47% 10,980,900 0 0 中国工商银行－诺安平衡证 券投资基金 境内非国有法人 4.25% 5,503,419 四川万丰商贸大厦管理中心 境内非国有法人 2.05% 2,660,000 郑全荣境内自然人 0.67% 868,500 向克坚境内自然人 0.49% 634,001 苗国东境内自然人 0.32% 418,096 蓝楚汉境内自然人 0.26% 340,300 大庆龙化新实业总公司境内非国有法人 0.26% 339,700 前 10名无限售条件股东持股情况 股东名称持有无限售条件股份数量股份种类 中国石油大庆石油化工总厂 51,000,000 人民币普通股 中国石油林源炼油厂 20,339,700 人民币普通股 大庆高新国有资产运营有限公司 10,980,900 人民币普通股 中国工商银行－诺安平衡证券投资基金 5,503,419人民币普通股 四川万丰商贸大厦管理中心 2,660,000人民币普通股 郑全荣 868,500人民币普通股 向克坚 634,001人民币普通股 苗国东 418,096人民币普通股 蓝楚汉 340,300人民币普通股 大庆龙化新实业总公司 339,700人民币普通股 上述股东关联关系或一 致行动的说明 公司前十名股东中，大庆石油化工总厂和林源炼油厂同为中国石油天然气集 团公司全资企业。未知其余股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股 东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 （二）公司控股股东情况介绍 6 控股股东名称：中国石油大庆石油化工总厂 法定代表人：王德义 注册资本：人民币38.76亿元 成立日期：1962年 4月 经营范围：复合肥、石油化工产品（不含成品油）、深加工产品、 化纤产品、塑料产品、石油化工机械生产、销售，建筑材料销售；进 出口业务[按（2000）黑外经贸登字第 044号规定的进出口经营范围经 营]，普通货物运输、危险货物运输，设计、制作、发布、代理国内各 类广告，房屋、设备租赁、仓储、代理，生产技术服务，通讯器材销 售，计算机服务，分支机构经营：成品油零售。 自2007年7月1日起，大庆石油化工总厂和大庆石化分公司进行 重组整合，整体委托中国石油天然气股份有限公司大庆石化分公司对 其实行全面管理。 （三）中国石油天然气集团公司基本情况 中国石油天然气集团公司（CNPC）为本公司的实际控制人。 公司名称：中国石油天然气集团公司（CNPC） 住 所：北京市东城区东直门北大街9号 法定代表人：蒋洁敏 注册资金：人民币24,044,002万元 经济性质：全民所有制 经营方式：资源勘探、开发、生产管理、储运、自销（批发、零 售）、合作。 经营范围：主营：组织经营陆上石油、天然气和油气共生或钻遇 矿藏的勘探、开发、生产建设、加工和综合利用以及石油专用机械的 制造；组织上述产品、副产品的储运；按国家规定自销本公司系统的 产品；组织油气生产建设物资、设备、器材的供应和销售；石油勘探、 开发、生产建设新产品、新工艺、新技术、新装备的开发研究和技术 推广；国内外石油、天然气方面的合作勘探开发、经济技术合作以及 7 对外承包石油建设工程、国外技术和装备进口、本系统自产设备和技 术出口、引进和利用外资项目方面的对外谈判、签约。 (四)公司实际控制人图表 中国石油天然气集团公司 100% 大庆石油化工总厂 100% 林源炼油厂 15.69% 大庆华科股份有限公司 39.34% 大庆华科股份有限公司 （五）其他持股在10％以上的法人股股东情况 1、中国石油林源炼油厂 注册地址：黑龙江省大庆市大同区 法定代表人：冷胜军 注册资本：人民币 32,245.8万元 经营范围：石油炼制；纺织品、劳保用品（不含特种劳保用品）、 丙纶长丝加工、销售；建筑材料、塑料制品销售；化学助剂生产、储 存、销售（危险品除外）。 自 2006年１月１日起，大庆炼化分公司与林源炼油厂实现重组整 合，整体委托中国石油天然气股份有限公司大庆炼化分公司实行全面 管理。 2、大庆高新国有资产运营有限公司 国资运营公司成立于 2002年 9月，是开发区国有资产管理委员会 设立的国有独资公司，代表开发区国资委经营管理授权范围内的国有 资产。 注册地址：黑龙江省大庆市高新技术产业开发区市场街22号 法定代表人：谭宝印 8 注册资本：人民币55,000万元 经营范围：国有资产管理、经营、运作；对高新技术项目进行投 资，技术开发与服务。 股东名称：大庆高新区国有资产管理委员会，持股比例 100%。 (六) 公司原非流通股股东持有股份的限售条件 公司原非流通股股东持有股份已全部解除限售。 第四节 董事、监事、高管人员情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况表 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始日期 任期终止日期 年初 持股 数 年末 持股 数 变动 原因 报告期内从 公司领取的 报酬总额 （万元）（税 前） 是否在股东 单位或其他 关联单位领 取薪酬 万志强 董 事 长 男 542007年 12月 12日2010年 12月 12日 0 0 -0 是 张好宽 总 经 理 男 462007年 12月 12日2010年 12月 12日 0 0 -30.89 否 宋之杰 独立董事 男 572007年 12月 12日2010年 12月 12日 0 0 -3.60 否 赵士刚 独立董事 男 482007年 12月 12日2010年 12月 12日 0 0 -3.60 否 吕延防 独立董事 男 542007年 12月 12日2010年 12月 12日 0 0 -3.60 否 刘恩家 董 事 男 612007年 12月 12日2010年 12月 12日 0 0 -0 是 肖 锐 董 事 女 602007年 12月 12日2010年 12月 12日 0 0 -0 是 谭宝印 董 事 男 492010年 05月 12日2010年 12月 12日 0 0 -1.60 是 孟凡礼 董 事 男 432007年 12月 12日2010年 12月 12日 0 0 -24.44 否 盖文国 监事会主席 男 452008年 10月 08日2010年 12月 12日 0 0 -0 是 季振华 监 事 男 582007年 12月 12日2010年 12月 12日 0 0 -0 是 张伟军 监 事 男 432007年 12月 12日2010年 12月 12日 0 0 -16.88 否 姜金堂 监 事 男 452008年 03月 19日2010年 12月 12日 0 0 -18.86 否 周雪梅 监 事 女 402009年 08月 18日2010年 12月 12日 0 0 -1.20 是 刘 斌 总会计师 男 542007年 12月 12日2010年 12月 12日 0 0 -25.80 否 张雄森 副总经理 男 542007年 12月 12日2010年 12月 12日 0 0 -25.92 否 王 禹 副总经理 男 492007年 12月 12日2010年 12月 12日 0 0 -25.62 否 李东明 副总经理 男 462007年 12月 12日2010年 12月 12日 0 0 -25.58 否 合计 -----0 0 -207.59 - （二）董事、监事和高级管理人员最近五年的主要工作经历和在 9 除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 1、公司董事: （1）万志强先生，研究生学历，高级工程师，大庆石油学院特聘 教授。历任大庆石油化工总厂丁辛醇车间技术员、车间主任，技术科 科长，大庆石油化工总厂化工二厂副厂长、厂长，大庆石油化工总厂 副厂长。现任大庆石化分公司副总经理，本公司董事长。 （2）刘恩家先生，大学学历，工程师。历任大庆石油化工总厂企 管法规处副处长、处长，现任大庆石化分公司企管法规处处长，本公 司董事。 （3）肖锐女士，大专学历，高级会计师。历任林源炼油厂财务科 会计，社会服务办公室总会计师，林源炼油厂副总会计师、总会计师， 林源石化公司总会计师、党委委员，现任大庆炼化分公司总会计师、 党委委员，本公司董事。 （4）谭宝印先生，研究生学历，高级经济师。历任大庆石油管理 局财务处会计、大庆市审计局科长，大庆高新技术产业开发区管委会 财政局科长、局长助理，大庆高新区物业总公司副总经理，大庆高新 区给排水有限公司总经理，大庆高新国有资产运营有限公司常务副总 经理，大庆高新技术产业开发区管委会审计局副局长。现任大庆高新 国有资产运营有限公司董事长、总经理，本公司董事。 （5）独立董事宋之杰先生，博士，博士生导师，教授。2004年 起任燕山大学经济管理学院院长，本公司董事。 （6）独立董事吕延防先生，博士，博士生导师，教授。历任大庆 石油学院教师、教研室主任、系副主任、人事处副处长、院长助理， 大庆石油学院副院长，现任东北石油大学副校长，本公司董事。 （7）独立董事赵士刚先生，博士，高级工程师。历任哈尔滨船舶 工程学院物理系教师，哈尔滨工程大学人事处、人才交流中心干部、 主任，现任哈尔滨工程大学产业管理处处长、国家大学科技园总经理， 本公司董事。 10 （8）董事兼总经理张好宽先生，大学学历，MBA结业，高级工程 师。历任林源炼油厂技术员，大庆龙源石化股份有限公司业务员、办 公室主任、证券办主任，本公司办公室副主任、研究开发部部长、经 营管理部部长、药业分公司经理、总经理助理、副总经，现任本公司 董事、总经理。 （9）董事兼董事会秘书孟凡礼先生，工商管理硕士，经济师。历 任大庆石油化工总厂职员、多种经营处职员、本公司证券投资部副部 长、部长、证券事务代表，现任本公司董事、董事会秘书。 2、公司监事 （1）盖文国先生，高级会计师，大学学历。历任锦州石油化工公 司股改办公室常务副主任，锦州石化股份有限公司董事会秘书兼证券 部主任、经理办公室副主任，中国石油天然气集团公司资本运营部股 权管理与综合处副处长。现任中国石油天然气集团公司资本运营部正 处级专职监事，本公司监事会主席。 （2）季振华先生，大学学历，工程师。历任林源炼油厂供应科采 购员，检修车间副主任、主任，调度处副处长、处长，工程处处长， 林源炼油厂副厂长，林源炼油厂党委副书记、纪检委书记、工会主席， 中国石油天然气股份有限公司大庆炼化分公司党委副书记、纪检委书 记、工会主席，现任大庆炼化分公司副总经理，本公司监事。 （3）周雪梅女士，大学学历，会计师。历任大庆开发区格致有限 公司出纳员，大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司会计，大庆 高新国有资产运营有限公司会计，现任大庆高新国有资产运营有限公 司财务部副部长，本公司监事。 （4）张伟军先生，大学学历，高级工程师。历任林源炼油厂聚丙 烯车间技术员、副主任，公司聚丙烯一厂副厂长、厂长，公司研发中 心主任，现任公司经营管理部部长、职工代表监事。 （5）姜金堂先生，大学学历，高级工程师。历任大庆石油化工总 厂腈纶厂聚合车间技术员、技术组长，回收车间副主任、代理主任， 11 本公司研究开发部副部长、化工分公司党支部书记、副经理，现任本 公司化工分公司经理、职工代表监事。 3、高级管理人员 （1）刘斌先生，大学学历，会计师。历任大庆石油化工总厂财务 处成本科副科长、营口经济技术开发区庆营股份有限公司财务部经理、 本公司财务部部长，现任本公司总会计师。 （2）张雄森先生，大专学历，高级政工师。历任大庆石油化工总 厂劳动服务公司团委副书记、车队支部书记，大庆石油化工总厂化工 二厂组干部组织员、部长、组织人事部部长，本公司人力资源部部长， 现任本公司副总经理。 （3）王禹先生，大学学历，高级工程师。历任大庆石油化工总厂 乙醛醋酸装置组技术员、技术科技术员、丙烯腈车间技术员、车间副 主任、主任，本公司研究开发部经理、总工程师，现任本公司副总经 理。 （4）李东明先生，大学学历，工程师。历任大庆石油化工总厂化 纤厂供电车间技术员、聚丙烯酰胺车间设备主任、新龙聚丙烯车间车 间党支部书记、本公司聚丙烯二厂厂长兼党支部书记，现任本公司副 总经理。 4、公司董事、监事在股东单位任职情况 姓名 股东单位职务 任职期 万志强 大庆石化分公司副总经理 长期 刘恩家 大庆石化分公司企管法规处处长 长期 肖 锐 大庆炼化分公司总会计师、党委委员 长期 谭宝印 大庆高新国有资产运营有限公司董事长兼总经理 长期 盖文国 中国石油天然气集团公司资本运营部专职监事 长期 季振华 大庆炼化分公司副总经理 长期 （三）年度报酬情况 公司董事、监事薪酬由公司股东大会审议决定；高级管理人员薪 12 酬由公司董事会决定。 详细情况见《基本情况表》。 （四）报告期内公司董事、监事、高级管理人员聘任和离任情况 2010年5月12日公司召开2010年年度股东大会，选举谭宝印先 生为公司第四届董事会董事。 二、公司员工情况 1、报告期末公司在册员工总数 786人。其中：行政人员 107人， 生产人员 468人，销售人员 54人，技术人员 157人。 2、公司职工教育程度情况。本科以上学历 219人，大专学历210 人，中专学历60人，高中学历以下 297人。 3、报告期末公司有四名退休员工。公司已加入基本养老保险省级 统筹，并且一直足额、按时缴纳各项社会保险费，离退休职工由黑龙 江省社会保险事业局统一实行养老金社会化发放。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理 准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，不断地建立和完 善公司的治理结构，建立、健全了内部管理和控制制度，进一步规范 公司运作，提高公司治理水平，已经形成公司最高权力机构、决策层、 经营层（执行层）权责明确、有效制衡的法人治理结构。 公司董事会认为，公司治理的实际状况与中国证监会和深圳证券 交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求基本一致。今后 公司将根据国家有关规定、中国证监会和深圳证券交易所的要求，进 一步完善相关内控制度，依法规范运作。 二、独立董事履职情况 独立董事出席董事会的情况： 13 姓 名 应参加董事 会次数(次) 亲自出席 (次) 委托出席 (次) 缺席(次) 宋之杰 4 4 0 0 吕延防 4 4 0 0 赵士刚 4 3 1 0 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 见》，公司建立了较为规范的《大庆华科股份有限公司独立董事 工作制度》。本公司三名独立董事充分发挥自己的工作经验和专业知 识，认真负责地履行了独立董事的职责。在股东大会、董事会中，独 立董事参与讨论审议 2009年年度报告、2010 年半年度报告、季度报 告、利润分配预案、关联交易等议案，并就聘任公司高级管理人员、 关联交易、对外担保等重大事项发表了独立意见，对本公司的关联交 易、公司规范运作、科学决策、改革发展等提出了建设性意见和建议。 三名独立董事依照有关法律法规和《公司章程》赋予的权利，诚信、 勤勉地履行了职责，独立、客观地维护了全体股东，特别是广大中小 股东的合法权益。 三、公司独立性 公司与控股股东在业务、机构、人员、财务、资产上完全分开， 具有独立自主的经营能力，做到了业务独立、资产完整、自主经营、 自负盈亏。 1、人员独立 本公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公 司章程》的有关规定选举产生，控股股东通过合法程序推荐董事人选。 公司设立了专门的人力资源部，负责劳动人事管理、员工绩效考核及 薪酬分配等方面的管理，并制订了独立的、完善的劳动人事及薪酬体 系。 公司总经理、副总经理、总会计师、董事会秘书等高级管理人员 14 均专职在公司工作，并在公司领取薪酬，没有在控股股东单位兼任任 何职务，也没有在关联方领取报酬。不存在公司董事长与控股股东的 法人代表为同一人的情况。 2、资产完整 公司股东投入公司的资产完整，公司帐面的各项资产产权明晰。 公司拥有独立的经营系统和相应的配套设施，并建立了独立的采购和 销售、服务体系，非专利技术、商标等无形资产均由公司独立拥有。 独立对所有资产进行登记、建帐、核算和管理。不存在控股股东占用 公司资金、资产及其他资源的情况。 3、财务分开 公司设立了独立的财务部，根据上市公司有关会计制度的要求， 建立了独立的会计核算体系和较为完善的财务管理制度和对子公司的 财务管理制度，形成了完全独立的内部控制机制，能够独立进行财务 决策。开设了独立的银行帐户，依法独立纳税。公司财务负责人和财 务人员均未在股东单位担任职务。 4、业务独立 公司拥有自己独立的原材料采购和商品的生产、销售系统，产品 的生产、销售不依赖于控股股东及其关联企业，独立决策、自主经营、 自负盈亏，并独立承担相应的责任和风险。 5、机构独立 公司设置了独立于控股股东的组织机构，独立的办公机构和生产 经营场所，公司所有机构的设置程序和机构职能独立，在劳动、人事 及工资关系等行政管理上与控股股东完全分开，董事会、监事会等机 构独立运作，公司各职能部门独立履行其职能，不存在与控股股东混 合经营、合署办公的情况。 四、高级管理人员激励机制 公司严格按照有关法律、法规和公司章程的规定进行绩效评价和 激励约束。公司董事会下设了薪酬与考核委员会，制定了专门的制度， 15 根据《公司章程》和内部管理制度对其履职行为、权限、职责等作了 相应约束，根据生产经营目标，按照目标管理方案和绩效考核制度对 高级管理人员进行考核，并进行奖惩。 五、公司内部控制自我评价 在报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深交所 股票上市规则》的要求，结合公司自身特点和管理需要制定了公司内 部管理的各项工作制度。目前公司现行的内部工作制度较为完整、合 理，其能够适应公司管理的要求和公司发展的需要，能够较好地保证 公司会计资料的真实性、合法性、完整性，能够确保公司所属财产物 资的安全、完整，能够严格按照法律、法规和公司章程规定的要求， 真实、准确、完整、及时地报送及披露信息。随着国家法律法规的逐 步深入和公司不断发展的需要，公司的内部控制制度还将进一步健全 和完善，并将在实际中得以有效的执行实施。 公司内部控制情况详见登载在www.cninfo.com.cn网的“公司2010 年度内部控制自我评价报告”。 第六节 股东大会情况简介 报告期内公司共召开股东大会会议一次。 2009年年度股东大会于2010年5月12日上午在公司二楼会议室 召开。会议决议公告刊登在 2010年 5月 13日出版的《中国证券报》 上。 第七节 董 事 会 报 告 一、报告期内公司经营情况回顾 （一）公司总体经营情况 2010年，面对金融危机过后复杂多变、剧烈震荡的市场形势，原 辅材料价格上涨及高价运行的不利的局面，公司坚持“资源配置最优 16 化、管理实现精细化、效益追求最佳化”的经营理念，积极应对各种 挑战，围绕经营目标，加快技术创新步伐，提高生产经营管理水平， 增强企业活力和赢利能力，保证了生产经营持续稳定健康发展。 2010年公司共销售各种石化产品 18.78万吨，实现营业收入 103640.30万元，净利润2634.04万元。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、公司所属行业 公司所属行业为石油化工行业。 2、公司主营业务范围 生产销售石油化工产品；生产销售药品、保健食品等；进出口业 务。 3、主营业务分行业分产品情况表 单位：人民币万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品营业收入营业成本毛利率（%） 营业收入比上年 增减（ %） 营业成本比上年 增减（ %） 毛利率比上 年增减（%） 化工 96,942.24 84,525.86 12.81 13.80 15.50 -1.29 药品 954.41 1,120.23 -17.37 主营业务分产品情况 聚丙烯 21,535.88 20,613.65 4.28 11.60 17.03 -4.44 加氢戊烯 20,958.06 17,362.64 17.16 34.96 21.29 9.34 重芳烃 18,392.24 13,649.70 25.79 -22.03 -28.65 6.88 轻芳烃 8,303.74 7,952.82 4.23 90.89 69.68 11.97 间戊二烯石油树脂 6,478.89 4,786.97 26.11 93.18 61.06 14.74 浅色石油树脂 5,148.59 5,061.20 1.70 173.48 162.82 3.99 4、主营业务收入分地区情况 单位：人民币万元 地区 2010年营业收入 2009年营业收入 营业收入比上年增减（%） 境内 92,998.57 79,740.79 15.78 境外 4,898.07 5,447.40 -10.08 17 5、公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力变化情况： 报告期内公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力保持稳定。 6、公司主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计采购金额为 81532.96万元，占本年采购 总金额的 96.91 %。向前五名客户销售收入合计为21,994.77 万元， 占本年公司销售收入的21.22%。 （三）公司资产构成及其变化原因说明 项目 2010年 12月 31日 2009年 12月 31日 2010年比 2009年增 减% 原 因 金额 占总资产 的比例% 金额 占总资产 的比例% 应收账款 2,777,637.84 0.53 2,491,267.22 0.49 11.49变化不大 预付款项 3,787,899.95 0.73 6,662,444.00 1.31 -43.15原材料款项结清 存货 104,407,666.59 20.07 89,017,037.59 17.44 17.29本期原料及贸易产品增加 长期股权投资 617,196.01 0.12 617,196.01 0.12 0.00无变化 固定资产 296,591,054.43 57.01 313,136,814.26 61.36 -5.28本期计提固定资产折旧 在建工程 10,311,136.72 1.98 417,450.99 0.08 2370.02本期工程项目尚未转资产 工程物资 7,669,405.65 1.47 7,669,405.65 1.50 0.00无变化 无形资产 29,003,102.02 5.57 34,275,074.97 6.72 -15.38本期计提减值及摊销 公司资产构成无较大变化。 （四）公司主要财务数据同比发生重大变化的列示及原因说明 项目 合并（元） 差额（元） 增减变动 幅度 原 因 2010年 2009年度 营业收入 1,036,403,043.96 871,570,150.30 164,832,893.66 18.91本期产品销售价格上涨 营业成本 911,470,227.76 746,704,471.29 164,765,756.47 22.07本期原材料价格上涨 销售费用 13,520,328.19 8,538,505.60 4,981,822.59 58.35本期增加药业分公司及薪酬增加 管理费用 69,449,506.01 54,465,330.83 14,984,175.18 27.51本期增加药业分公司及修理费增加 资产减值损失 10,053,011.58 23,102,800.80 -13,049,789.22 -56.49固定资产减值同比减少 营业外支出 1,865,333.16 5,277,401.83 -3,412,068.67 -64.65固定资产报废损失同比减少 所得税费用 4,112,733.42 5,038,502.08 -925,768.66 -18.37利润总额同比减少 （五）公司现金流量构成情况、同比发生重大变化的项目及其原因 说明 18 1、现金流量构成及占比 项 目 2010年度2009年度 金额 占比 金额 占比 经营活动产生的现金流量净额 72,884,214.59 1252.98% 47,248,228.76 -426.55% 投资活动产生的现金流量净额 -43,387,977.48 -745.90% -58,324,979.93 526.55% 筹资活动产生的现金流量净额 -23,679,360.00 -407.08% 0.00 0.00% 现金及现金等价物净增加额 5,816,877.11 100.00% -11,076,751.17 100.00% 2、同比发生重大变化的项目及其说明 项 目2010年度2009年度增减金额 增减比例 支付给职工以及为职工支付的现金 86,462,581.32 71,374,570.33 15,088,010.99 21.14% 支付其他与经营活动有关的现金 30,305,034.43 20,107,718.40 10,197,316.03 50.71% 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 43,500,368.58 58,393,829.93 -14,893,461.35 -25.51% （1）支付给职工以及为职工支付的现金比2009年增长 21.14％， 主要原因本期增加药业分公司及员工工资、保险费增加。 （2）支付其他与经营活动有关的现金比 2009年增长50.71％， 主要是由于修理费支付现金增加980万元 。 （3）购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金比 2009年降低25.51%，主要原因是固定资产投资减少。 （六）报告期内公司节能减排、技术创新情况 1、公司积极推进节能减排工作，全员参与，落实职责，技改挖 潜，降低消耗，提升管理，增加效益。2010年公司实施节能减排改造 项目 3项：化工分公司真空泵系统改造、碳五分离装置罐区脱水改造 和污水隔油池改造。改造项目实施后，年增加效益约18.5万元。2011 年公司继续加大对节能减排改造力度，计划实施节能减排改造项目 7 项，运用新工艺、新技术进行节能技术改造，达到清洁生产、节能减 排的目的。 2、公司拥有自己的技术研究开发中心，该中心为省级企业技术 研发中心，致力于高档、专用石油树脂产品、塑料改性产品、医药保 19 健品的研究开发。中心人员配备齐全，拥有先进的实验、检测设备80 余台套。自主创新能力不断得到提高，进一步加快了新产品、新技术 的开发速度，提高了新产品、新技术开发的成功率，提高了产品附加 值，增强了公司竞争力。 2010年公司自主研发并验收项目 3项：编织袋涂覆料、聚丙烯 管材料和高光阻燃 PP项目；立项研发 6个药品研发项目，2010年完 成小试，正在组织放大试生产。 2010年合作开发技术两项：DCPD石油树脂技术和 C 5树脂连续化 生产技术。 2010年公司被评为黑龙江省创新型企业；间戊二烯石油树脂产品 获得省高新技术产品称号；单烯烃改性间戊二烯项目列入国家火炬计 划项目；完成《改性间戊二烯石油树脂》和《高光泽PP》项目的鉴定 验收。 2010年 12月两项发明专利《碳九石油树脂的连续化催化聚合集 成工艺》和《氢化碳九石油树脂的工业制造集成技术》获得国家授权。 二、对公司未来发展的展望 (一)公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 公司主要以石油树脂、聚丙烯专用料、药品及保健品的研发、生 产和销售为主，致力于高档、专用石油树脂产品、的研发、生产及销 售。据预测，未来几年国内石油树脂供给总量将不断增多，2013年将 达到约 25万吨；石油树脂需求总量也在不断增加，2013年将突破 30 万吨，国际市场的需求也在不断扩大，并且专用石油树脂、高档石油 树脂的需求总量增加较快。预计2011年公司各种专用石油树脂销售量 约为 2.4万吨。公司生产的聚丙烯专用料质量稳定，2010年预计销售 量将在4万吨左右，目标市场以东北三省为主。随着国家陆续出台“十 二五规划”等相关新医改政策、生活水平的提高，药品、保健品的消 费量逐年提高，由于药品、保健品的生产企业也较多，市场竞争将日 益激烈。 20 （二）公司未来的发展规划及新年度的经营发展计划 公司将集中力量做好树脂材料及其专用料，石油树脂向专业化、 高技术含量、环保友好方向发展。努力提高通用树脂产品的应用性能， 不断开发科技含量高的专用树脂材料，力争成为生产高档石油树脂、 专用石油树脂产品的优秀企业，努力做好药品品种的开发和市场开发， 增加符合市场需求的医药品种。加大技术改造和新产品的研发的力度， 提高产品的技术含量和附加值，走自主开发与合作开发并举、引进技 术与消化吸收相结合的创新发展之路，不断做强公司的核心业务，使 公司建立起在技术、产品、品牌等各方面的竞争优势，提高核心竞争 能力，推动公司的持续快速发展。2011年重点做好以下工作： 1、优化市场布局，提高市场开发能力和服务水平。进行石油树脂 市场容量分析，为产品优化和产能增加提供市场依据。 2、加快落实市场前景好、附加值高的产品开发，尤其是各类高档 专用石油树脂的研发。做好生产技术改进，保证安全、改进质量、降 低消耗、提高生产效率，提高综合竞争力。 3、抓好技改项目建设，加强项目建设过程管理，有效控制质量、 安全、进度、造价四要素。 4、完善人力资源评价和成长机制，搭建人才培育平台。 （三）资金需求情况 为完成 2011 年度的经营计划和工作目标，预计资金需求在1.5 亿元，公司主要依靠自有资金和银行贷款的方式来筹措。 （四）公司实现未来发展战略可能出现的不利因素及采取的对策、 措施 2011 年，国际、国内经济仍存有诸多不确定性因素，国家为了抑 制通胀、限制房地产价格过快增长，采取了谨慎的货币政策，直接影 响消费者的消费预期，抑制相关产品的需求增长，从而间接影响到公 司的经济效益；为了实现节能减排目标，经济发达地区限制甚至关闭 高消耗、高排放企业，相关需求会减少；公司技术改造项目开始建设， 21 对财务风险控制提出了更高的要求。 针对上述不利因素，公司 2011年一是加强市场前景好、附加值高 的产品研发，尤其是各类高档专用石油树脂的研发，做好生产技术改 进，持续改进产品质量和应用性能，提高产品附加值和竞争力；二是 抓好项目建设，保证项目建设计划优质、高效、顺利实施；三是做好 原材料采购工作，积极争取未来可供资源，夯实企业发展基础，为今 年经营目标的实现和未来发展创造条件；四是进一步加强市场开发与 服务工作；五是加强公司品牌建设，扩大市场知名度和影响力。全面 提高企业竞争能力和抗风险能力，努力为广大投资者提供更大的回报。 三、公司投资情况 详见会计报表附注在建工程部分。 四、2010年信永中和会计师事务所有限责任公司为本公司出具了 标准无保留意见的审计报告。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内公司董事会共召开会议四次。其中召开董事会会 议二次，临时董事会会议二次，具体情况如下： 1、第四届董事会第六次会议 第四届董事会第六次会议于 2010年 4月 16日在公司二楼会议室 召开。会议决议公告刊登在 2010年4月 20日出版的《中国证券报》 上。 2、第四届董事会第七次会议于2010年8月6日在北戴河假日酒 店会议室召开。会议决议公告刊登在2010年 8月 10日出版的《中国 证券报》上。 3、2010年第一次临时董事会会议于 2010年4月 29日以通讯方 式召开。会议决议公告刊登在2010年4月 30日出版的《中国证券报》 上。 4、2010年第二次临时董事会会议于2010年 10月 21日以通讯方 式召开。会议决议公告刊登在 2010年10月22日出版的《中国证券报》 22 上。 （二）公司董事会对股东大会决议执行情况 2010年度，董事会能够严格按照公司章程和股东大会形成的决议 开展工作，认真执行股东大会的各项决议。2009 年度分红派息方案经 2010年5月12日召开的公司2009年年度股东大会审议通过，其公告刊登 在2010年5月13日出版的《中国证券报》上，2009 年度分红派息已经 实施完成。 （三）审计委员会履职情况报告 1、公司审计委员会根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司 章程》、《审计委员会实施细则》及其他相关规定，主要负责公司内、 外部审计的沟通、监督和核查工作。在报告期内，审计委员会本着勤 勉尽责的原则，积极履行了制度要求的工作职责，共召开了三次会议， 全体委员均出席了相关会议。 2、审计委员会按照《审计委员会实施细则》，对公司2009年财务 报告进行了审阅，发表了意见如下： （1）在年审注册会计师进场前，审计委员会对送审的财务会计报 表进行了审阅，认为：公司2009年度财务报告的编制符合法律、法规、 公司章程和公司内部管理制度的各项规定；2009年度财务报告的内容 和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息能从 重大方面公允地反映出公司年度的财务状况和经营成果。 （2）在年审注册会计师进场前，审计委员会与信永中和会计师事 务所协商确定了公司 2009年度财务报告审计工作的审计目标和范围、 审计人员安排、审计时间安排、审计风险判断、风险及舞弊测试和评 价法，保证了2009年度财务报告的审计工作的如期进行。 （3）在年审注册会计师进场并出具初步审计意见后，审计委员会 与年审注册会计师进行了沟通，对初步审计的年度财务会计报表再次 进行了审阅，认为：初步审计的2009年度财务会计报表与公司送审的 年度财务会计报表一致，该报表编制符合法律、法规、公司章程和公 23 司内部管理制度的各项规定；初步审计的2009年度财务会计报表的内 容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息能 从所有重大方面公允地反映出公司年度的财务状况和经营成果。财务 会计报表真实、准确、完整地反映了公司整体情况。 3、公司年度审计报告完成后，审计委员会于2010年4月16日召开 会议，对公司2009年度会计报表进行审议，对年审注册会计师对公司 2009年度财务会计报表出具的审计意见无异议，一致同意将信永中和 会计师事务所审计的公司2009年年度财务会计报表提交公司董事会审 议，并提请董事会2010年继续聘任该会计师事务所为公司的财务审计 机构。 4、公司半年度报告编制完成后，审计委员会按照《审计委员会实 施细则》，于2010年8月6日召开会议，对公司2010年半年度会计报表进 行审议并表决，对公司2010年半年度财务会计报表无异议，真实准确 地反应了2010年上半年的财务善和经营成果。 （四）董事会薪酬与考核委员会履职情况报告 第四届董事会薪酬与考核委员会根据《公司法》、《公司章程》、《上 市公司治理准则》、《薪酬与考核委员会实施细则》及其相关规定，主 要负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核,负责制定、审 查公司董事及经理人员的薪酬政策与方案。在报告期内，薪酬与考核 委员会本着勤勉尽责的原则，积极履行了制度要求的工作职责，于 2010年 4月 16日召开会议，全体委员均出席了会议。会议对公司董 事、监事和高级管理人员 2009年领取的薪酬及高级管理人员岗位奖金 分配方案进行了认真审核。审议通过了高级管理人员岗位奖金分配方 案，认为公司董事、监事和高级管理人员领取的薪酬符合公司股东大 会、董事会和公司绩效考核制度的规定，所披露薪酬与实际取得的薪 酬一致。 六、公司 2010年度分配预案 公司本期实现净利润 2634.04万元，加年初未分配利润 4519.73 24 万元、专项储备基金转回 246.89万元，减分配 2009年股利 2333.51 万元、提取法定公积金263.40万元，期末可供股东分配利润为4803.75 万元。 以 2010年末总股本 12963.95万股为基数,拟向全体股东每 10股 派发现金红利1.00元(含税)，预计支付现金红利 1296.395万元,分配 后尚余3507.35万元转入下年。公司本次不进行公积金转增股本。 公司前三年现金分红情况 单位：人民币元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报表中归属 于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公 司股东的净利润的比率 年度可分配利润 2009年 23,335,110.00 28,142,271.49 82.92% 45,197,351.272008年 0.00 -11,677,064.96 0.00% 17,654,951.352007年 9,074,765.00 19,836,189.06 45.75% 42,534,697.96 最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例 （%） 267.84 七、其他报告事项：公司继续指定《中国证券报》为信息披露报 纸。 第八节 监事会报告 本报告期内，公司监事会根据《公司法》和《公司章程》的相关 规定，认真执行股东大会的决议，本着对股东负责的态度，加强对公 司经营管理的有效监督，及时了解和掌握公司生产、经营、管理、投 资等各方面情况，认真履行了监事会的职能。监事会共召开了四次监 事会会议，列席了公司召开的董事会和股东大会，对公司重大事项决 策和决议形成的程序进行了监督，对公司依法运作等方面进行了检查。 在维护公司利益、股东合法权益、完善法人治理结构等工作中，发挥 了积极的作用。 一、监事会会议情况 2010年公司监事会共召开会议四次，具体情况如下： 25 1、第四届监事会第六次会议 第四届监事会第六次会议于 2010年 4月 16日在公司二楼会议室 召开。会议决议公告刊登在 2010年 4月 20日出版的《中国证券报》 上。 2、第四届监事会第七次会议于 2010年 8月 6日在公司二楼会议 室召开。会议决议公告刊登在2010年8月 10日出版的《中国证券报》 上。 3、2010年第一次临时监事会会议于 2010年 4月 29日以通讯方 式召开。会议决议公告刊登在2010年4月 30日出版的《中国证券报》 上。 4、2010年第二次临时监事会会议于2010年 10月 21日以通讯方 式召开。会议决议公告刊登在 2010年10月22日出版的《中国证券报》 上。 二、监事会对公司有关事项的独立意见 2010 年度，公司监事会通过对公司生产经营运作情况、内部控制 制度的执行情况进行检查，对公司会计报表进行审核，对公司董事和 高级管理人员履行职责的情况进行监督，发表以下独立意见： 1、公司依法运作情况 2010年度，公司监事会成员列席了公司召开的董事会、股东大会， 并根据有关法律、法规和规范性文件，对董事会、股东大会的召开程 序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会决议的执行情况、公司 董事、经理执行公司职务的情况等进行了监督。 监事会认为公司董事会及经营层2010年度的工作能严格按照《公 司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及 相关法规制度进行运作，决策程序合法；公司经营目标明确，运作规 范；严格执行股东大会的各项决议和授权，决策程序科学、合法，公 司建立了规范、高效、权责明确的法人治理结构，完善了公司管理制 度，使公司对各种重大事项的决策程序制度化、科学化；建立了完善、 26 合理、有效的内部控制制度，能够充分保障信息的准确性和资产的完 整性。 2010年，公司根据中国证监会、深圳证券交易所的相关规定，制 订《信息披露重大差错责任追究制度》和《内幕信息知情人登记管理 制度》，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完 整性和及时性，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信 息披露的质量和透明度，规范公司的内幕信息管理，加强内幕信息保 密工作，建立内幕信息知情人档案材料。 公司能严格按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》和其他 有关规章制度规范运作。公司董事、高级管理人员能够忠于职守，勤 勉尽责、勇于开拓，遵章守法，诚实勤勉地履行股东大会和公司章程 所赋予的职责，努力维护全体股东的利益，没有发现公司董事、高级 管理人员在履行公司职务时违反法律、法规及《公司章程》，也没有 发现损害公司利益和股东权益的行为。 2、检查公司内部控制评价情况 公司内部控制自我评价比较客观地反映了公司内部控制的真实情 况，对公司内部控制的总结比较全面，反映了公司重点控制活动的内 部控制情况，包括对关联交易、对外担保、募集资金使用及重大投资 和信息披露的内部控制情况。公司已建立了较为规范、健全、有效的 内部控制体系，不存在重大缺陷、重大问题和异常事项，未对公司治 理、经营管理及发展产生不良影响。公司各项制度自制订以来得到了 有效贯彻执行，对公司的规范运作起到了较好的监督、指导作用。报 告期内，公司不存在违反深交所《上市公司内部控制指引》及公司各 项内部控制制度的情形。 3、检查公司财务情况 公司监事会对公司2010年财务制度和财务状况进行了认真、细致 的监督检查。监事会认为：公司财务会计核算工作严格执行新会计准 则规范运作，会计政策正确，会计估计准确，对公司资产状况和生产 27 经营成果反映完整准确；会计基础工作规范，会计部门岗位设置齐全， 岗位责任明确，不相容岗位设置合理；财务内部控制制度健全；会计 核算业务有效，不同岗位分段处理，互相协调，互相监督，规范有序。 没有发现损害公司利益和广大股东利益的行为，也没有发现违法违规 行为。公司年度财务报告的编制审计和披露工作中，监事会对全过程 及时了解，认真审阅了公司财务报表和相关文件，信永中和会计师事 务所有限责任公司出具的标准无保留意见的财务审计报告，客观公正、 真实可靠地反映了公司的财务状况和经营成果。 4、检查公司收购、出售资产情况 2010年，公司无收购、出售资产情况。 5、检查关联交易情况 报告期内，本公司的关联交易价格公平、合理，合同规范，决策 程序合法，交易价格公允，无内幕交易行为，未发现有损害公司及其 股东利益的交易，特别是中小股东的利益。 本报告期内，公司监事会根据《公司法》和《公司章程》的相关 规定，认真执行股东大会的决议，本着对股东负责的态度，加强对公 司经营管理的有效监督，及时了解和掌握公司生产、经营、管理、投 资等各方面情况，认真履行了监事会的职能。监事会共召开了四次监 事会会议，列席了公司召开的董事会和股东大会，对公司重大事项决 策和决议形成的程序进行了监督，对公司依法运作等方面进行了检查。 在维护公司利益、股东合法权益、完善法人治理结构等工作中，发挥了 积极的作用。 第九节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本年度公司无收购或出售资产、吸收合并情况。 三、本年度公司重大关联交易事项。 详见会计报表附注九的关联方关系及其交易。 28 四、重大合同及履行情况 1、报告期内公司无重大担保事项。 2、报告期内，公司未发生或以前发生但延续到报告期的托管、承 包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包公司资产的事项，无委 托他人进行现金资产管理等事项。 3、无其他重大合同。 五、报告期公司审计机构为信永中和会计师事务所有限责任公司， 审计费40万元。信永中和会计师事务所已为公司提供连续审计服务4 年。 六、报告期内，公司、公司董事会及董事、高级管理人员在报告 期内没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证 券交易所公开谴责的情形。也不存在公司董事、管理层有关人员被采 取司法强制措施的情况。 七、报告期内，公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、 证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权的情形发 生。 八、2010年未发生接待特定对象的调研、沟通、采访等事项。 九、截至报告期末，公司没有实施股权激励，亦无实施股权激励 的计划。 第十节 财务报告 一、审计报告 大庆华科股份有限公司全体股东： XYZH/2010A9037 我们审计了后附的大庆华科股份有限公司（以下简称 大庆华科公 司）财务报表，包括 2010年 12月 31日的资产负债表，2010年度的 利润表、现金流量表、股东权益变动表及财务报表附注。 29 （一）管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是大庆华科公司管理层的 责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的 合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，大庆华科公司财务报表已经按照企业会计准则的规定 编制，在所有重大方面公允反映了大庆华科公司 2010年 12月 31日的 财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师：邵立新 中国注册会计师：李宏志 30 中国 北京 二○一一年三月十一日 二、会计报表 见附录。 三、会计报表附注 一、 公司的基本情况 大庆华科股份有限公司（以下简称 本公司或 公司）是经黑龙江省体改委黑体改复字[1998]54号 文件批准，由大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司、大庆龙化新实业总公司、大庆龙源石化股 份有限公司、大庆高新技术产业开发区建设开发总公司、大庆高新技术产业开发区华滨化工有限公司 共同发起设立的股份有限公司。本公司于1998 年12 月8 日正式成立，并向黑龙江省工商行政管理 局领取了 2300001101503 号企业法人营业执照。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]94号 文件批准，本公司于 2000年 7月 7日和 7月 8日以上网定价和向二级市场投资者配售的发行方式向 社会公众公开发行了人民币普通股 3,000万股，总股本增至 11,500万股，公开发行的普通股于 2000 年 7月 26日在深圳证券交易所上市交易。公司证券代码：000985；证券简称：大庆华科。 本公司原名为“大庆华科（集团）股份有限公司”，2002 年4 月3 日经黑龙江省工商行政管理 局核准将公司名称变更为“大庆华科股份有限公司”。根据国务院国有资产监督管理委员会《关于大 庆华科股份有限公司部分国有股权无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2006]627号）、中国石油 天然气集团公司《中石油集团对大庆华科股份有限公司股权划转的批复》（中油资字[2006]248号）、 黑龙江省人民政府《黑龙江省人民政府关于无偿划转大庆华科股份有限公司部分国有股权的批复》（黑 政函[2006]34号）、大庆市人民政府《关于对大庆华科股权划转问题的批复》（庆政函[2005]72号）， 将大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司持有的本公司 8,398.09万股国有法人股分别无偿划转 给中国石油大庆石油化工总厂、中国石油林源炼油厂、大庆高新国有资产运营有限公司；中国石油林 源炼油厂因大庆龙源石化股份有限公司解散注销而承继其持有的本公司33.97 万股的股份。股权无偿 划转及承继后，中国石油大庆石油化工总厂持有本公司 5,100万股；中国石油林源炼油厂持有本公司 2,033.97万股；大庆高新国有资产运营有限公司持有本公司 1,298.09万股。2006 年9 月18 日上述 股份过户和承继的相关手续已办理完毕。此次股权变更后，中国石油大庆石油化工总厂成为本公司第 一大股东，中国石油天然气集团公司成为本公司的最终实质控制人，系国务院国有资产监督管理委员 会管辖的国有独资企业。 自 2006年10月 16日公司股权分置改革方案实施以来，2007年 10月 25日已有 1,792.94万股上 市流通，占公司总股本的13.83%；2008年 10月 27日第二次安排 1,725万股有限售条件股份上市流 31 通，占公司总股本的13.31%；2009年10月 27日第三次安排剩余 4,982.06万股有限售条件股份上市 流通，占公司总股本的38.43%。截止 2010年 12月 31日，本公司总股本为 12,963.95万股，全部为 流通股，其中：中国石油大庆石油化工总厂持有本公司 5,100万股，占总股本的39.34%；中国石油林 源炼油厂持有本公司 2,033.97万股，占总股本的15.69%；大庆高新国有资产运营有限公司持有本公 司 1,098.09万股，占总股本的8.47%；大庆龙化新实业总公司持有本公司 33.97万股，占总股本的 0.26%。 公司法定代表人：万志强；注册地址：大庆高新技术产业开发区建设路 239号。 本公司属石油化工行业，经营范围主要为：生产销售石油化工产品（按生产、经营许可证经营， 仅限分支机构经营）；生产销售化工、塑料产品（仅限分支机构经营）；生产销售药品、保健食品（按 生产、经营许可证经营，仅限分支机构经营）；进出口业务（按外经贸部批准文件执行），地衡对外称 重服务，仓储保管服务，压力表鉴定服务（限分支机构经营）。上述所有经营项目必须按许可证核定 的具体项目经营。 本公司之母公司为中国石油大庆石油化工总厂，本公司最终母公司为中国石油天然气集团公司。 股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权； 董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事 项，主持企业的生产经营管理工作。本公司的职能管理部门包括审计监察部、工程装备部、研究开发 部、财务部、市场营销部、经营管理部、人力资源部、总经理办公室等，分公司包括化工分厂、聚丙 烯二厂、科技分公司、药业分公司。 本公司聚丙烯一厂已经停产多年，2009年已办理工商注销手续；本公司子公司大庆恒致电缆材料 股份有限公司(以下简称“恒致电缆公司”)因亏损严重，于 2009年 6月26日经其第四次股东大会决 议通过，对其进行解散清算。截至 2010年 12月 31日，恒致电缆公司已办理完毕税务登记注销手续， 工商登记注销手续正在办理中。 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则》及相关规定，并基于本附注四所述“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法” 编制。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1.会计期间 32 本公司的会计期间为公历 1月 1日至 12月 31日。 2.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3.记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础；除特别注明的计量属性外，本公司编制财务报表时均 采用历史成本进行计量。 4.现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指 持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 5.外币业务 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币 货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资 本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算 差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生 日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率进行折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量 表中单独列示。 6、金融工具 本公司的金融工具包括金融资产、金融负债及权益工具。 （1）金融资产及金融负债的确认和计量 本公司在成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认金融资产及金融负债。 本公司按取得资产或承担负债的目的，在初始确认时把金融资产和金融负债分为以下类别：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项和其他金融负债。 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (包括交易性金融资产或金融 33 负债) 主要是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产和金融负债，在资产负债表中以交易性金融资 产和交易性金融负债列示。 初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，公 允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。主要包括应收 票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、长期应收款等。 初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。 3）其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要为 应付款项等。 其他金融负债初始确认后一般采用实际利率法按摊余成本计量。 （2）金融资产的减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产 的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，将该金融资产的 账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为 减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。按照《企业会计准则第 2 号——长 期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 其减值也按照上述原则处理。 （3）金融资产和金融负债的终止确认 当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： . 所转移金融资产的账面价值 . 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。 （4）权益工具 34 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，确认为股本、资本公积。 应收款项的减值测试见附注四、7。 7、应收款项坏账准备 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在债务人发生严重的财务困难、债务 人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组、 其他表明应收款项发生减值等客观证据表明应收款项发生减值的，计提坏账准备。 坏账损失采用备抵法核算，采用个别认定法计提坏账准备。 8、存货 （1）存货的分类：存货分为原材料、包装物及低值易耗品、在产品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，领用和 发出存货采用加权平均法核算。 （3）低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。 （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰 低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或 销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料 的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原 辅材料按类别提取存货跌价准备。 （5）库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售 价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生 产的库存商品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确 定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存 货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 9、长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性 投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的权益性投资。 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合 营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致 同意等。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起 35 共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生 产经营决策，则不能形成重大影响。 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以 在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值作为合并成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的 购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投 资成本。 本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联 营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活 跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的 成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按 照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之 前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还 应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资 单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同 控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单 位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的 长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投 资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。 10、固定资产 36 固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租（不包括出租的房屋建筑物） 或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增 值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产 的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不 公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额的现值两者中较低者，作为入账价值。 固定资产的分类和折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产、使用提取的安全生产费形成 的固定资产外，对所有固定资产计提折旧。折旧方法为平均年限法，固定资产预计残值为资产原值的 0—5%。固定资产分类、折旧年限和折旧率如下表： 固定资产类别折旧年限年折旧率 油、气（水）集输处理设备 10-14 10.00%-7.14% 炼油、化工生产装置 12-14 8.08%-6.93% 储油气设施 12-18 8.08%-5.39% 施工设备 8-10 11.88%-9.50% 运输设备 8 11.88% 动力设备及设施 3-12 31.67%-7.92% 传导设备 14-30 6.79%-3.17% 通信设备 10 9.50% 供排水设施 10 9.50% 机修加工设备 12 7.92% 工具及仪器 4-10 23.75%-9.50% 其他设备 5-12 19.00%-7.92% 房屋 8-40 11.88%-2.38% 一般建筑物 20-30 4.75%-3.17% 固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等 内容，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被 替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当 调整。 37 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 11、在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出 包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转 等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值 结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。 12、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形 资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协 议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按 预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按 其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变， 则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核， 如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 13、研究与开发 本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为 研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 38 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后 期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预 定可使用状态之日起转为无形资产列报。 14、非金融长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等 项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使 用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收 回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值 损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生 重大变化，从而对公司产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 15、长期待摊费用 本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1年以上(不含1 年)的导热油费用、改性石油树脂技术服务费和 C5加氢催化剂等费用，该等费用在受益期内平均摊销。 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 16、职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益 对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。 39 主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、企业年金及住房公积金、工会经 费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时 本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的 预计负债，计入当期损益。 本公司与太平养老保险股份有限公司签订年金受托管理合同，企业年金资金由公司和员工个人共 同缴纳，公司缴费比例为上年度工资总额的5%。 17、预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时 符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导 致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价 值进行调整以反映当前最佳估计数。 18、收入确认方法 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、租赁收入，与交易相关的经济利益能够流入本公司， 相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济 利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 （2）租赁收入 本公司租赁收入为融资租赁收入，租赁收入按照实际利率法在租赁期内确认。 19、政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的， 按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为 40 非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收 益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时 性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减， 视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，减记的金额予以转回。 21、租赁 本公司租赁为融资租赁，实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬。将应收融资租赁款、 未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租赁租金的各期内以实际利率法 计算确认为租赁收入。应收融资租赁款扣除未确认融资收益后的余额以长期应收款列示。 22、安全生产费 本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备” 科目。 本公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通 过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同 时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不 再计提折旧。 23、所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直 接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递 延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 41 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金 额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税 负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 24、终止经营 终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的 组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。 同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决 议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。 25、金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的先行出价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型 等。采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，不使用与本公司特定相关的参数。 26、股利分配 资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的 负债，在附注中单独进行披露。 27、关联方 本公司控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或另一方控制、共同控制本公司或对本 公司施加重大影响；或本公司与另一方同受一方控制、共同控制或重大影响被视为关联方。关联方可 为个人或企业。本公司及子公司的关联方包括但不限于： (1) 本公司的母公司； (2) 本公司的子公司； (3) 与本公司受同一母公司控制的其他企业； (4) 对本公司实施共同控制的投资方； (5) 对本公司施加重大影响的投资方； (6) 本公司的合营企业； (7) 本公司的联营企业； (8) 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； (9) 本公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； (10) 本公司母公司的关键管理人员； 42 (11) 与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员； (l2) 本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施 加重大影响的其他企业。 除上述按照企业会计准则（2006）的有关要求被确定为本公司的关联方外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： (13) 持有本公司5% 以上股份的企业或者一致行动人； (14) 直接或者间接持有本公司5% 以上股份的个人及其关系密切的家庭成员； (15) 在过去12 个月内或者根据相关协议安排在未来12 月内，存在上述 (1)、(3) 和 (13)情 形之一的企业； (16) 在过去12 个月内或者根据相关协议安排在未来12 月内，存在 (9)、(10) 和 (14) 情形 之一的个人； (17) 由 (9)、(10)、(14) 和 (16) 直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除 本公司及其控股子公司以外的企业。 28、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则：合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 （2）合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33号－合 并财务报表》及相关规定的要求编制。 子公司少数股东应占有的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表净 利润项目下进行列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来 业已抵销。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损 失。 本公司自少数股东处购买股权，因购买少数股东股权的长期投资成本与按照新增持股比例计算的 应享有子公司自购买日（合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债 表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （未完）  |