[公告]赛为智能：2010年年度审计报告
证券代码：300044 证券简称：赛为智能 公告编号：2011-21 深圳市赛为智能股份有限公司 审计报告 立信大华审字[2011]113号 深圳市赛为智能股份有限公司 审计报告及财务报表 (2010年1月1日至2010年12月31日止) 目 录 页 次 一 审计报告使用责任 二、 审计报告 1-3 三、 已审财务报表 资产负债表 4-5 利润表 6 现金流量表 7 股东权益变动表 8-9 财务报表附注 10-49 四、 事务所执业资质证明 审计报告使用责任 立信大华审字[2011]113号审计报告仅供委托人及其提交的第三者 按本报告书《业务约定书》中所述之审计目的使用。委托人及第三者 的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关。 立信大华会计师事务所有限公司 二〇一一年三月十六日 审 计 报 告 立信大华审字[2011]113号 深圳市赛为智能股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的深圳市赛为智能股份有限公司 (以下简称赛为 智能公司)的财务报表，包括2010年12月31日的资产负债表、2010 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是赛为智能公司管理层的 责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财 务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考 虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提供了基础。 三、审计意见 我们认为，赛为智能公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编 制，在所有重大方面公允地反映了赛为智能公司2010年12月31日的 财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。 (此页无正文) 立信大华会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 〃 北京 中国注册会计师 二〇一一年三月十六日 深圳市赛为智能股份有限公司 2010年度财务报表附注 除特别说明，以人民币元表述 一、 公司基本情况 深圳市赛为智能股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为深圳市赛为实业有限公司,于 1997年2月27日经深圳市工商行政管理局批准成立，领取注册号为4403011033388号的企业法 人营业执照，注册资本为人民币100万元，由周勇出资35万元、封其华出资26万元、周新宏 出资24万元、周嵘出资15万元，持股比例分别为周勇35%、封其华26%、周新宏24%、周嵘15%， 上述出资于1997年1月16日经深圳公恒会计师事务所深公会所验字（1997）第12号验资报告 验证。 1999年8月20日经股东会决议，本公司新增股东深圳市裕华实业股份有限公司（以下简称 “深圳裕华”）单方出资200万元，增资后注册资本变更为300万元，各股东持股比例分别为 深圳裕华66%、周勇12%、封其华8.6%、周新宏8.4%、周嵘5%。本次增资于1999年8月27日 经深圳财安会计师事务所深财安（1999）验内字第057号验资报告验证。 1999年11月8日，经深圳市南山区公证处（99）深南蛇经字第1312号公证书公证，深圳 裕华将所持有的本公司41%股权转让给周勇、封其华、周新宏、周嵘、刘建军和陈中云；2001 年1月10日，经深圳市南山区公证处（2001）深南蛇内经字第191号公证书公证，刘建军将所 持有的本公司7.5%股权分别转让于周勇、封其华、周新宏、周嵘和陈中云，经上述转让后，各 股东持股比例分别为深圳裕华25%、周勇28.824%、封其华17.129%、周新宏15.812%、周嵘8.235%、 陈中云5%。 2001年1月17日，本公司经深圳市工商行政管理局批准变更名称为深圳市赛为智能工程有 限公司。 2001年6月28日，本公司股东会决议增资800万元，各股东同比例现金增资，其中深圳裕 华增资200万元、周勇增资230.592万元、封其华增资137.032万元、周新宏增资126.496万 元、周嵘增资65.88万元、陈中云增资40万元，增资后本公司注册资本为1,100万元，各股东 持股比例分别为深圳裕华25%、周勇28.824%、封其华17.129%、周新宏15.812%、周嵘8.235%、 陈中云5%。本次增资于2001年7月12日经深圳市永明会计师事务所有限责任公司以验资（2001） 0248号验资报告验证。 2004年7月9日，本公司股东会决议增资1,000万元，各股东同比例增资，其中深圳裕华 增资250万元，封其华增资171.29万元，周新宏增资158.12万元，周嵘增资82.35万元，陈 中云增资50万元，周勇增资288.24万元。增资后本公司注册资本变更为2,100万元，各股东 持股比例分别为深圳裕华25%、周勇28.824%、封其华17.129%、周新宏15.812%、周嵘8.235%、 陈中云5%。本次增资于2004年7月29日经深圳中庆会计师事务所有限公司深庆[2004]验字第 696号验资报告验证。 2005年9月23日，深圳裕华将其所持本公司25%股权分别转让给周勇9.18%、封其华5.87%、 周新宏5.19%、周嵘2.76%和陈中云2%，转让后各股东持股比例分别为周勇38%、封其华23%、 周新宏21%、周嵘11%和陈中云7%。 2006年1月16日，本公司经深圳市工商行政管理局批准变更名称为深圳市赛为智能有限公 司。 2006年9月13日，本公司股东会决议增资1,000万元，周勇增资380万元、封其华增资 230万元、周新宏增资210万元、周嵘增资110万元和陈中云增资70万元，增资后本公司注册 资本变更为3,100万元，各股东持股比例分别为周勇38%、封其华23%、周新宏21%、周嵘11% 和陈中云7%。本次增资于2006年9月15日经深圳广诚会计师事务所深诚验字[2006]第628号 验资报告验证。 2006年10月20日，本公司股东会决议增加注册资本2,000万元，周勇增资760万元、封 其华增资460万元、周新宏增资420万元、周嵘增资220万元和陈中云增资140万元，增资后 注册资本5,100万元，各股东持股比例分别为周勇38%、封其华23%、周新宏21%、周嵘11%和 陈中云7%。本次增资于2006年11月11日经深圳中庆会计师事务所深庆 [2006] 验字第134 号验资报告验证。 2007年6月5日，周勇、封其华、周新宏、周嵘、陈中云与商毛红、卿济民、胡祝银、吴 悦、宁群仪、钱嘉琛签订股权转让合同，周勇将其占本公司2.28%股权转让给商毛红，封其华将 其占本公司1.38%股权转让给卿济民，周新宏将其占本公司0.5%股权转让给胡祝银，周新宏将 其占本公司0.5%股权转让给吴悦，周新宏将其占本公司0.26%股权转让给宁群仪，周嵘将其占 本公司0.24%股权转让给宁群仪，周嵘将其占本公司0.42%股权转让给钱嘉琛，陈中云将其占本 公司0.22%股权转让给商毛红，陈中云将其占本公司0.12%股权转让给卿济民，陈中云将其占本 公司0.08%股权转让给钱嘉琛。经上述转让后，各股东持股比例分别为周勇35.72%、封其华 21.62%、周新宏19.74%、周嵘10.34%、陈中云6.58%、卿济民1.50%、宁群仪0.50%、钱嘉琛 0.50%、胡祝银0.50%、吴悦0.50%、商毛红2.50%。 2008年5月9日，经深圳市公证处（2008）深证字第38818号公证书公证，周勇、封其华、 周新宏、周嵘、陈中云、商毛红、卿济民、吴悦、宁群仪、钱嘉琛、胡祝银与深圳中科汇商创 业投资有限公司及无锡中科汇盈创业投资有限公司签订股权转让合同，周勇、封其华、周新宏、 周嵘、陈中云、商毛红、卿济民、吴悦、宁群仪、钱嘉琛、胡祝银分别将其持有本公司2.802%、 1.696%、1.548%、0.811%、0.516%、0.196%、0.118%、0.039%、0.039%、0.039%、0.039%转让 给深圳中科汇商创业投资有限公司；周勇、封其华、周新宏、周嵘、陈中云、商毛红、卿济民、 吴悦、宁群仪、钱嘉琛、胡祝银分别将其持有本公司1.401%、0.848%、0.774%、0.405%、0.258%、 0.098%、0.058%、0.020%、0.020%、0.020%、0.020%转让给无锡中科汇盈创业投资有限公司。 2008年5月30日，经深圳市公证处（2008）深证字第47193号公证书公证，周勇、封其华、 周新宏、周嵘、陈中云、商毛红、卿济民、吴悦、宁群仪、钱嘉琛、胡祝银与深圳市恒之丰科 技有限公司签订股权转让合同，分别将其持有本公司0.241%、0.146%、0.133%、0.070%、0.044%、 0.243%、0.028%、0.009%、0.009%、0.009%、0.009%的股权转让给深圳市恒之丰科技有限公司。 经上述转让后，各股东持股比例分别为周勇31.28%、封其华18.93%、周新宏17.29%、周嵘 9.06%、陈中云5.76%、商毛红1.96%、卿济民1.30%、吴悦0.43%、宁群仪0.43%、钱嘉琛0.43%、 胡祝银0.43%、深圳中科汇商创业投资有限公司7.84%、无锡中科汇盈创业投资有限公司3.92%、 深圳市恒之丰科技有限公司0.94%。 根据本公司2008年7月5日董事会决议和2008年7月20日《深圳市赛为智能股份有限公 司发起人协议》，本公司申请由有限责任公司整体变更为股份有限公司，变更后的注册资本为 人民币6,000万元。 经中国证券监督管理委员会证监许可［2009］1460号文核准，本公司于2010年1月12日公开 发行2,000 万股人民币普通股。本次发行采用网下向配售对象配售与网上向社会公众投资者定价 发行相结合的方式进行，其中网下配售400 万股，网上定价发行1,600 万股，发行价格为22.00 元 /股。2010年1月20日经深圳证券交易所审核同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交 易所创业板上市, 经此发行后，本公司注册资本变更为人民币8,000万元。 2010 年4 月8 日公司第一届董事会第十三次会议审议通过了《2009 年度利润分配方案》的 预案并经2010 年5 月18 日公司2009 年度股东大会审议通过，以2010 年1 月首次公开发行2,000 万股后的股份总数8,000 万股为基数，以未分配利润每10 股送2股，共计1,600 万股；以资本公 积金转增股本，每10 股转增0.5 股，共计转增股份400 万股；按每10 股派发现金股利人民币1 元 （含税），共分配现金股利800万元。权益分派方案已于2010年5 月28 日全部实施完毕。转增实 施后，本公司总股本变更为10,000万元。 截至2010年12月31日止，本公司累计发行股本总数2,000万股，公司注册资本为10,000万元。 公司企业法人营业执照注册号：440301103410125, 注册地及营业办公地:深圳市南山区高新 区科技中二路软件园2号楼3楼。 公司所属行业为专用设备制造行业，经营范围为：兴办实业（具体项目另行申报）；国内商 业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；计算机软件技术开发（不含限制项目），工业 及智能大厦自动化工程设计、调试及安装；进出口业务（按深贸进准字第[2001]0571号文办理）； 从事生产线设备数字化改造及生产控制箱；计算机软件的销售；照明设计；城市及道路照明工程 专业承包（按建筑企业B2204044030502-4/2号资质证书规定经营）；机电设备安装工程专业承包 三级；电子工程专业承包三级；加工、组装智能照明节电器、LED灯，计算机系统集成；轨道交通 控制系统、信号系统及控制设备和软件、通信产品及配件的开发、安装、调试、销售；社会公共 安全设备、交通工程设备设计、技术开发、产品销售及安装；自动售检票系统、乘客信息显示系 统、综合安防系统、门禁系统、综合监控系统设备、软件的设计、销售及安装；轨道交通计算机 集成系统开发。 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了股东大会、董事会、 监事会及经营管理层的规范的治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬委员会、提 名委员会等四个专门委员会。公司下设审计部、财务部、采购部、销售部、人事部、生产部等主 要职能部门。本公司的实际控制人为周勇及主要股东封其华、周新宏。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和 其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 (二) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整的反映了报告期公司的财务状 况、经营成果和现金流量。 (三) 会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调 整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 2.非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 (六) 现金及现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时 具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小 四个条件的投资，确定为现金等价物。 (七) 外币业务和外币报表折算 1.外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2.外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权 益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务 报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算 处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1.金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出 售金融资产；其他金融负债等。 2.金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣 除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关 的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、 应收票据、预付账款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4.金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部活跃市场中的报价 6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (九) 应收账款 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准、计提方法： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 单项金额重大的具体标准为：金额在100万元以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账备，计入当期 损益。 单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备。 2. 按组合计提坏账准备应收账款： （1）确定组合的依据: 以账龄做为信用风险组合的划分依据 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： 采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 3 3 1－2年 10 10 2－3年 20 20 3－4年 50 50 4－5年 80 80 5年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 对有确凿证据表明未发生减值或可收回性与账龄组合存在明显差异的单项金额非重大应收款 项，采用个别认定法计提坏账准备。 (十) 存货 1.存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4.存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法。 （2）包装物采用一次转销法。 (十一) 长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项 直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成 本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日 如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现 金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2.后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资 成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者 权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整 长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利 润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲 减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价 值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务 确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序 处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及 长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决 策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一 个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 4.减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值 损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的 差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量 结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 (十二) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 专用设备 5 5 19 电子设备 5 5 19 运输设备 5 5 19 其他设备 5 5 19 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处 置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在 剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。 (十三) 在建工程 1.在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2.在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3.在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处 置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。 (十四) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3.暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4.借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 (十五) 无形资产 1.无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 2.无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处 置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使 该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产 组的可收回金额。 3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4.开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十六) 长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会 计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 (十七) 预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资 产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1.预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2.预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳 估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发 生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如 或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十八) 收入 1.销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2.确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3.按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款 不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度 扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 (十九) 政府补助 1.类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 2.会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购 买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。 2.确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、 非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损所 形成的暂时性差异。 (二十一) 主要会计政策、会计估计的变更 公司报告期内无会计政策与会计估计的变更。 三、 税项 (一) 公司主要税种和税率 本公司适用的主要税种包括增值税、营业税、城市维护建设税、企业所得税、教育费附加 等。 适用的税率为：增值税税率为17%；营业税税率为3%；城市维护建设税深圳为流转税额的1% （2010年12月1日起变更为7%），施工项目在外地的，以项目所在地税率为准，税率为5%、7%； 教育费附加为流转税额的3%。 (二) 税收优惠及批文 根据2009年10月22日深地税南减备告字[2009]第(091117)号《税收减免登记备案告知书》确 认，本公司于2009年6月27日取得国家高新技术企业证书，证书编号：GR200944200150, 认定有效 期为三年，本公司自2009年起至2011年享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。故2010 年度实际执行的所得税税率为15%。 四、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 种类 币种 期末余额 期初余额 现金 人民币 8,257.70 235,129.61 银行存款 人民币 345,690,052.66 38,308,565.79 其他货币资金 人民币 12,369,529.52 12,720,014.49 合计 358,067,839.88 51,263,709.89 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 --- --- 保函保证金 12,369,529.52 12,720,014.49 履约保证金 --- --- 用于担保的定期存款或通 知存款 --- --- 合计 12,369,529.52 12,720,014.49 *本公司编制现金流量表时，已将其他货币资金从期末现金及现金等价物中扣除。 （二）应收票据 1.应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 --- 20,000.00 商业承兑汇票 --- --- 合计 --- 20,000.00 2.期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位票据。 3.本公司期末应收票据中无已贴现未到期的银行承兑汇票、商业承兑汇票。 （三）应收账款 1.应收账款按金额大小及风险程度列示如下： 期末余额 期初余额 类别 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备 一、单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收账 款 --- --- --- --- --- --- 二、按账龄组合计提坏账 准备的应收账款 133,351,325.36 100% 7,615,455.93 108,023,753.76 100% 3,866,298.79 三、单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的应 收账款 --- --- --- --- --- --- 合计 133,351,325.36 100% 7,615,455.93 108,023,753.76 100% 3,866,298.79 前5名合计金额 75,697,057.81 56.77% 3,615,379.48 78,484,247.32 72.65% 2,703,083.92 关联方占用应收款金额 --- --- --- --- --- --- 2.应收账款按账龄结构列示如下： 期末余额 期初余额 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 1年以内 94,857,312.90 71.13% 2,845,719.39 101,126,836.76 93.61% 3,033,805.10 1-2年 32,712,477.05 24.53% 3,271,247.70 5,753,681.08 5.33% 575,368.11 2-3年 4,735,857.56 3.55% 947,171.51 1,048,307.92 0.97% 209,661.58 3-4年 950,749.85 0.72% 475,374.93 94,928.00 0.09% 47,464.00 4-5年 94,928.00 0.07% 75,942.40 --- -- --- 合计 133,351,325.36 100% 7,615,455.93 108,023,753.76 100% 3,866,298.79 3.期末余额中无应收持股5%以上（含5%）的股东单位欠款。 4.期末余额中前五名欠款单位合计及占应收账款总额比例： 单位名称 期末余额 金额 比例 深圳地铁集团有限公司 48,183,850.60 36.13% 深圳市京基房地产股份有限公司 8,177,426.97 6.13% 深圳市地铁三号线投资有限公司 7,493,534.78 5.62% 恒大盛宇（清新）置业有限公司 6,356,391.09 4.77% 中铁信金快(北京)信息工程有限责任公司 5,485,854.37 4.12% 合计 75,697,057.81 56.77% （四）其他应收款 1.其他应收款按金额大小及风险程度列示如下： 期末余额 期初余额 类别 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一、单项金额重大 并单项计提坏账 准备的应收账款 --- --- --- --- --- --- 二、按账龄组合计 提坏账准备的其 他应收款 6,483,776.86 100% 700,926.23 8,289,834.50 100% 620,247.53 三、单项金额虽不 重大但单项计提 坏账准备的 其他应收款 --- --- --- --- --- --- 合计 6,483,776.86 100% 700,926.23 8,289,834.50 100% 620,247.53 关联方占用应收 款金额 --- --- --- --- --- --- 2.其他应收款按账龄结构列示如下： 期末余额 期初余额 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 一年以内 4,397,042.71 67.82% 113,676.59 6,428,607.01 77.55% 93,200.95 一年以上至二年以内 1,255,194.68 19.36% 91,305.85 805,794.27 9.72% 24,340.00 二年以上至三年以内 131,199.47 2.02% 7,884.79 361,110.00 4.36% 72,222.00 三年以上至四年以内 260,710.00 4.02% 130,355.00 416,580.00 5.02% 208,290.00 四年以上至五年以内 409,630.00 6.32% 327,704.00 277,743.22 3.35% 22,2194.58 五年以上 30,000.00 0.46% 30,000.00 --- --- --- 合计 6,483,776.86 100% 700,926.23 8,289,834.50 100% 620,247.53 3.期末余额中无应收持股5%以上（含5%）的股东单位欠款。 4.期末前五名欠款单位合计及占其他应收款总额比例： 单位名称 期末余额 金额 比例 成都市建设工程项目交易服务 中心 800,000.00 12.34% 广州建设工程交易中心 800,000.00 12.34% 广州市重点公共建设项目管理 办公室 749,991.88 11.57% 株洲市招标投标交易中心 500,000.00 7.71% 广州白云国际会议中心 400,000.00 6.17% 合计 3,249,991.88 50.13% （五）预付款项 1.账龄分析 期末余额 期初余额 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 16,412,221.42 97.32% 3,480,232.81 100% 一年以上至二年以内 451,845.26 2.68% --- --- 合计 16,864,066.68 100% 3,480,232.81 100% 2.期末余额中前五名预付款项单位合计及占其他应收款总额比例： 单位名称 期末余额 金额 比例 深圳市TCL电器销售有限公司 2,271,640.00 13.47% 北京文豪永联科贸有限公司 1,728,903.15 10.25% 深圳市奥凯实业有限公司 1,351,058.36 8.01% 成都中兢伟奇科技有限责任公司 1,000,000.00 5.93% 深圳市国方科技有限公司 1,004,241.60 5.95% 合计 7,355,843.11 43.61% 3.期末余额中无预付持股5%以上（含5%）的股东单位款项。 （六）存货及存货跌价准备 期末余额 期初余额 类别 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 30,670,868.91 --- 30,670,868.91 2,654,955.79 --- 2,654,955.79 工程施工 74,412,716.12 --- 74,412,716.12 55,670,191.51 --- 55,670,191.51 合计 105,083,585.03 --- 105,083,585.03 58,325,147.30 --- 58,325,147.30 *本公司认为期末存货不存在可变现净值低于账面成本的情形，故未计提存货跌价准备。 （七）固定资产及累计折旧 固定资产原值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 9,994,401.43 --- --- 9,994,401.43 专用设备 3,800,151.93 1,139,053.52 9,900.00 4,929,305.45 运输设备 1,183,390.00 1,859,574.00 97,800.00 2,945,164.00 办公设备 1,890,929.26 156,875.24 137,677.00 1,910,127.50 合计 16,868,872.62 3,155,502.76 245,377.00 19,778,998.38 累计折旧 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期新增 本期计提 房屋及建筑物 1,162,035.96 --- 474,734.16 --- 1,636,770.12 专用设备 942,859.59 --- 759,598.01 7,994.25 1,694,463.35 运输设备 468,146.73 --- 329,141.89 92,910.00 704,378.62 办公设备 1,376,507.98 --- 204,932.24 83,235.88 1,498,204.34 合计 3,949,550.26 --- 1,768,406.30 184,140.13 5,533,816.43 固定资产净值 12,919,322.36 14,245,181.95 1.本公司认为期末固定资产不存在可变现净值低于账面数的情形，故未计提减值准备。 2.期末未办妥产权证书固定资产 类别 账面原价 累计折旧 账面价值 未办妥产权证书的原因及预计 办结产权证书时间 房屋及建筑物 3,565,530.00 211,703.34 3,353,826.66 正在办理中，预计2011年办完 （八）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 本期其他 减少 期末余额 其他减少的 原因 房屋装修费 309,914.90 --- 154,953.48 --- 154,961.42 --- 合计 309,914.90 --- 154,953.48 --- 154,961.42 房屋装修费系办公室装修费用，原始金额774,767.67元，分五年摊销。 （九）递延所得税资产 1.已确认的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 1,247,457.32 672,981.95 合计 1,247,457.32 672,981.95 2.引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额 项目 暂时性差异金额 资产减值准备 8,316,382.16 合计 8,316,382.16 (十)资产减值准备 项目 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 转回 转销 坏账准备 4,486,546.32 3,829,835.84 --- --- 8,316,382.16 （十一）短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 --- 25,000,000.00 保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 35,000,000.00 *保证详情详见五、（三）关联交易。 (十二) 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 27,724,687.83 --- 商业承兑汇票 --- --- 合计 27,724,687.83 --- （十三）应付账款 期末余额 期初余额 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 21,720,972.64 41.73% 59,489,371.22 84.23% 一年以上至二年以内 20,734,683.69 39.83% 7,876,139.23 11.15% 二年以上至三年以内 5,502,098.11 （未完）  |