[公告]通产丽星：2010年年度审计报告
深圳市通产丽星股份有限公司 审计报告 立信大华审字[2011]120号 深圳市通产丽星股份有限公司 审计报告及财务报表 （2010年1月1日至2010年12月31日止） 三、 已审财务报表 资产负债表和合并资产负债表 3-6 利润表和合并利润表 7-8 现金流量表和合并现金流量表 9-10 股东权益变动表和合并股东权益变动表 11-14 财务报表附注 15-69 四、 事务所执业资质证明 目 录 页次 一、 审计报告使用责任 二、 审计报告 1-2 审计报告使用责任 立信大华审字[2011]120号审计报告仅供委托人及其提交的第三者按本报 告书《业务约定书》中所述之审计目的使用。委托人及第三者的不当使用所 造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关。 立信大华会计师事务所有限公司 二 O一一年三月二十一日 审 计 报 告 立信大华审字[2011]120号 深圳市通产丽星股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市通产丽星股份有限公司（以下简称通产丽星公司） 财务报表，包括 2010年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2010年 度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、 股东权益变动表和 合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是通产丽星公司管理层的责任。这 种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计 政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 1 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、 审计意见 我们认为，通产丽星公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在 所有重大方面公允反映了通产丽星公司2010年12月31日的财务状况以及2010 年度的经营成果和现金流量。 立信大华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：高德惠 中国·北京 中国注册会计师：邱俊洲 二 O一一年三月二十一日 2 3 4 5 6 7 78 8 9 10 11 12 13 14 深圳市通产丽星股份有限公司 2010年度财务报表附注 一、公司基本情况 深圳市通产丽星股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系经深圳市人民政 府批准，于 1995年7月14日成立，领取企合粤深总字第 106664A号企业法人营业执照。成 立时注册资本为 230万美元。其中深圳石化工业集团股份有限公司出资 161万美元，占股权 比例的70％；日本丰国树脂工业株式会社出资 34.5万美元，占股权比例的15％；日本纳维 达斯公司出资 34.50万美元，占股权比例的15％。 1997年，本公司注册资本增加至 540.20万美元，股东和出资比例不变。 2002年，本公司注册资本增加至 675.30万美元，同时更名为“深圳丽星丰达塑料有限 公司”。2002年 4月，本公司原股东深圳石化工业集团股份有限公司占本公司70％的股权被 法院拍卖给深圳市深投网络科技有限公司（现更名为“深圳市广化实业发展有限公司”，简 称“广化实业”）。 2005年，深圳市通产包装集团有限公司（原名“深圳市通产实业有限公司”，简称“通 产实业”，现简称“通产包装”）收购广化实业所持有的本公司70％股权，Modern AdvancementCompany Limited 收购日本丰国树脂工业株式会社及日本纳维达斯公司合计持有的本公司30％的股权。 2005年 12月，本公司引进深圳市丽源祥工贸有限公司（以下简称“丽源祥”）、深圳市 众乐兴工贸有限公司（以下简称“众乐兴”）、深圳市新国平投资有限公司（以下简称“新国 平投资”）三家战略投资者，注册资本增加至 843.05万美元。本次增资中，通产包装出资额 不变，Modern Advancement Company Limited认缴新增注册资本 8.39万美元，丽源祥认缴 注册资本 25.16万美元，众乐兴认缴注册资本 67.10万美元，新国平投资认缴注册资本67.10 万美元。本次增资中，新国平投资实缴注册资本 33.55万美元。除新国平投资认缴的注册资 本未足额缴纳外，其他股东均已足额缴纳了认缴的注册资本。本次增资后，本公司实收注册 资本为 809.50万美元。 2006年 6月，经本公司董事会决议同意，新国平投资将所持有的本公司3.98％股权分别 转让给丽源祥及众乐兴各1.99%，本公司前次增资中新国平投资未缴足的注册资本 33.55万 美元分别由丽源祥及众乐兴缴足。其中丽源祥缴纳 16.77万美元，众乐兴缴纳 16.78万美元。 缴足后，本公司实收注册资本 843.05万美元。经过本次增资后，本公司各股东出资额及其 所占比例为：通产包装出资 472.71万美元，占股权比例的56.07％；Modern AdvancementCompany Limited出资 210.98万美元，占股权比例的25.03％；丽源祥出资 41.93万美元， 占股权比例的4.97％；众乐兴出资 83.88万美元，占股权比例的9.95％；新国平投资出资 15 33.55万美元，占股权比例的3.98％。 2007年 2月，经深圳市人民政府国有资产监督管理委员会“深国资委[2007]50号文”及 深圳市福田区贸易工业局“深福贸工资复[2007]0071号”文批准：同意 Modern AdvancementCompany Limited将其所持的深圳丽星丰达塑料有限公司股权全部转让给通产包装。本公司 于2007年2月26日办理了工商变更登记，企业性质由外资转为内资，公司注册资本由843.05 万美元变更为人民币 6,947.5595万元。 2007年 2月，经本公司股东会决议同意，对本公司增资人民币 861.01万元，新增的注 册资本由丽源祥认缴。公司于 2007年 2月收到该新增的注册资本，同时于 2007年 2月 27 日办理了工商变更登记。经过本次增资后，本公司注册资本增加至人民币 78,085,711.00元， 各股东出资额及其所占比例为：通产包装出资 56,337,760.00元，占股权比例的72.15％； 丽源祥出资 12,070,000.00元，占股权比例的 15.46％；众乐兴出资 6,912,822.00元，占股 权比例的8.85％；新国平投资出资 2,765,129.00元，占股权比例的3.54％。 2007年4月，本公司之股东众乐兴及新国平投资分别将其所持有的本公司8.85%及3.54% 的股权转让给深圳市中科宏易投资发展有限公司（以下简称“中科宏易”）。本次股权转让后， 本公司于 2007年 4月以经审计的截止 2007年2月28日的净资产 120,793,098.00元按1：1 的比例折股整体变更为股份有限公司，注册资本增加至 120,793,098.00元，同时公司名称 变更为“深圳市通产丽星股份有限公司”。经过本次折股后，本公司各股东出资额及其所占 比例为：通产包装出资87,152,220.00元，占股权比例的72.15％；丽源祥出资18,674,613.00 元，占股权比例的15.46％；中科宏易出资 14,966,265.00元，占股权比例的12.39％。 2008年，经中国证券监督管理委员会证监发行字［2008］623号文《关于核准深圳市通 产丽星股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司向社会公众公开发行人民币普 通股（A股）4,050万股，并于 2008年 5月 28日在深圳证券交易所正式挂牌上市交易。本 公司注册资本变更为 161,293,098.00元，已领取 440301102806013号企业法人营业执照。 根据本公司 2009年度第一、二次临时股东大会的决议和修改后公司章程，本公司以 2009 年 6月 30日的股本 161,293,098股为基础，向全体股东每 10股送红股 1股，共计送股 16,129,309股；同时以资本公积转增股本，向全体股东每10股转增5股，共计转增80,646,549 股。送转增加后，本公司股本由 161,293,098.00元增加至 258,068,956.00元。 截至2010 年12 月31 日止，本公司累计股本总数258,068,956股，公司注册资本为人 民币 258,068,956.00元。领取 440301102806013号企业法人营业执照。 本公司主要的经营范围包括：包装及方案设计、工艺装备及精密模具设计、改性及环保 材料研发、包装废弃物循环利用技术开发；生产销售塑料容器、塑料制品（福田、龙岗）； 从事塑料件真空镀膜、化妆品软管灌装（宝安）；经营进出口业务（不含进口分销业务；法 律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；技术开 发；投资兴办实业（具体项目另行申报）；普通货运（《道路运输经营许可证》有效期至 2011 16 年07月01日） 公司注册地：深圳市福田区梅龙路华大纸品厂工业厂房 1栋第四层北面。 总部办公地：深圳市布吉坂田五和南路 49 号。 二、 主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准 则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 本公司自公历 1月 1日至 12月 31日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合 并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 17 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 (六) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初 数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 18 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润 ”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债 表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的 比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收 款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 19 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 20 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收账款 1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 单项金额重大的具体标准为：金额占应收账款余额10％以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 2、 按组合计提坏账准备应收账款： （1）信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额非重大的应收款项以及单独测试后未发生减值的单项金额重大的应收款 项，按账龄计提坏账准备。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： 采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含 1年） 3% 3% 1－2年 10% 10% 2－3年 30% 30% 3年以上 100% 100% 21 (十一) 存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 长期股权投资 1、投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费 22 用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交换交易分步实 现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未 来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可 靠计量的，也计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的 初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 23 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目 等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 4、减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的 计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 (十三) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 24 类别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物——经营型 30年 5% 3.17% 房屋及建筑物——非经营型 35年 5% 2.71% 机器设备 10年 5% 9.50% 电子设备 8年 5% 11.88% 运输设备 6年 5% 15.83% 其他设备 5年 5% 19.00% 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准 备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 （十四） 在建工程 1、在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减 去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金 25 额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准 备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 （十五） 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 26 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： （1）土地使用权按使用年限 50年摊销； （2）专利权，非专利技术等法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定 的按 5年摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 27 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减 去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准 备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金 额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定 无形资产组的可收回金额。 4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十七）长期待摊费用 长期待摊费用在受益期内平均摊销 （十八）收入 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 28 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应 收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资 性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议 价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损 益。 提供劳务收入的确认依据：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企 业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 年末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提 供劳务交易的完工进度，本公司选用已完工作已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工 进度。 2、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十九）政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 2、会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造 或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损 失的，取得时直接计入当期营业外收入。 （二十） 递延所得税资产和递延所得税负债 1、确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。 2、确认递延所得税负债的依据 29 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。 （二十一）主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 本报告期主要会计政策未变更。 2、会计估计变更 本报告期主要会计估计未变更。 (二十二 ) 前期会计差错更正 1、追溯重述法 本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。 2、未来适用法 本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。 三、税项 本公司适用主要税种包括：增值税、企业所得税/利得税等。 本公司及子公司本报告期适用的增值税税率及企业所得税/利得税税率具体如下： 纳税主体名称 注册地 增值税税率(%) 所/利得税税率(%)备注 本公司 深圳市 17 15 *1 深圳市通产丽星股份有限公司坂田厂（简称坂田厂） 深圳市 3 15 *2 深圳市丰达美包装有限公司（简称深圳丰达美） 深圳市 17 22 *3 深圳丽彩真空电子科技有限公司（简称深圳丽彩） 深圳市 17 12.5 *4 广州丽盈塑料有限公司（简称广州丽盈） 广州市 17 15 *5 上海美星塑料有限公司（简称上海美星） 上海市 17 25 *6 上海通产丽星包装材料有限公司（简称上海丽星） 上海市 17 12.5 *7 香港丽通实业有限公司（简称香港丽通） 香港 ---17.5 *8 深圳市中科通产环保材料有限公司（简称深圳中科通产）深圳市 3 25 *9 深圳市兴丽通科技有限公司（简称深圳兴丽通） 深圳市 3 25 *9 苏州通产丽星包装材料有限公司（简称苏州丽星） 苏州市 3 25 *10 *1 本公司增值税税率为17%，出口销售增值税执行“免、抵、退”政策，根据国家税务 总局发布的《关于提高部分商品出口退税率的通知》，出口退税率自 2009年 4月 1日开始由 9%提高为11%，至 2009年 6月 1日起提高为13% 。 2009年 3月 4日公司取得深圳市科技和信息局、深圳市财政局、深圳市国家税务局、深 圳市地方税务局联发批准颁发的高新技术企业证书，证书编号GR200844200272，发证时间为 2008年 12月 16日，有效期三年，根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格的高 30 新技术企业自认定当年起三年内，减按15%的所得税税率征收企业所得税，公司 2008年度 -2010年度享受该优惠政策。 根据《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》（财税字［1999］290号）的相 关规定和深圳市福田区地方税务局深地税福函[2008]第 14B0001号《关于深圳市通产丽星股 份有限公司购买国产设备投资抵免企业所得税问题的函》，本公司购买国产设备投资抵免本 期企业所得税额 1,350,000.00元。 *2坂田厂在深圳注册，增值税税率3%；2010年适用的所得税税率同上，为15% 。 *3深圳丰达美在深圳注册，增值税税率17%；2010年适用的企业所得税税率22% 。 *4 深圳丽彩在深圳注册，自 2007年 4月核定成为增值税一般纳税人后，增值税税率为 17%。根据《深圳市国家税务局减、免税批准通知书》（深国税宝龙减免[2008]0034号），深 圳丽彩 2007年度、2008年度免征企业所得税，2009年度-2011年度减半征收企业所得税，2010年公司享受减半的税收优惠企业所得税税率为12.5%。 *5 广州丽盈在广州注册，增值税税率17%；于 2009年 12月 14日获得广东省高新技术 企业认定管理工作领导小组办公室粤科函高字（2009）1520号通知，被认定为高新技术企业， 证书编号GR200944000726，有效期从 2009年 12月14日到 2012年 12月 14日共三年，根据 国家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按 15%的所得税税率征收企业所得税，公司 2009年度-2011年度享受该优惠政策。2010年 3月 10日广州丽盈获得穗增国税四减备字[2010]第4号减免税备案登记告知书。 *6上海美星在上海注册，增值税税率17%；2010年适用的所得税税率为25% 。 *7 上海丽星在上海注册，增值税税率17%。根据《中华人民共和国外商投资企业和外国 企业所得税法》第八条第一款规定“对生产性投资企业，经营期在十年以上的，从开始获利 年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税”和关于转 发《财政部 国家税务总局关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题 的通知》的通知（沪国税所-[2008]62号），上海丽星 2008年度、2009年度免征企业所得税，2010年度—2012年度减半征收企业所得税。 上海丽星于 2009年12月获得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务 局和上海市地方税务局联发批准颁发的高新技术企业证书，证书编号GR200931000431，有效 期从 2009年 12月 9日起三年有效。 2010年公司享受减半的税收优惠企业所得税税率为12.5%。 *8香港丽通在香港注册，2010年利得税税率为17.5%。 *9深圳中科通产、深圳兴丽通在深圳注册，增值税为3%，2010年度企业所得税率为25%。 *10苏州丽星在苏州注册，增值税为3%，2010年度企业所得税率为25%。 31 四、企业合并及合并财务报表 (一 ) 子公司情况 1、通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额持股比例 表决权比例 是否合并报表 上海美星塑料有限公司(“上海美星 ”) 控股子公司 上海 制造业 35万美元生产塑料容器及塑料制品，销售自产产品24.5万美元 70% 70% 是 深圳市丰达美包装有限公司(“深圳丰达美”) 控股子公司 深圳 制造业 50万元 塑料容器、模具、塑料机械的技术开发， 销售 37.5万元 75% 75%是 上海通产丽星包装材料有限公司( “上海丽星” ) 控股子公司 上海 制造业 6,520万元 生产高阻隔塑料容器、塑料制品；包装装 潢印刷，销售自产产品 6,520万元 100% 100% 是 广州丽盈塑料有限公司(“广州丽盈 ”) 控股子公司 广州增城 制造业 2,074.48万美元 生产塑料容器、塑料制品、化妆品灌装、 销售自产产品 2,074.48万美元 100% 100% 是 香港丽通实业有限公司(“香港丽通 ”) 全资子公司 香港 商品流通业2,150万港币 销售塑料原料，塑料制品，塑料机械，印 刷材料，日用化学品材料 2,150万港币 100% 100% 是 深圳丽彩真空电子科技有限公司( “深圳丽彩” ) 全资子公司 深圳 制造业 550万元 塑料制品真空镀膜件的科技开发、生产、 销售，货物及技术进出口 550万元 100% 100% 是 深圳市中科通产环保材料有限公司（“深圳中科 通产”） 全资子公司 深圳 制造业 2,000万元 环保材料、包装材料的技术开发及购销； 改性塑料粒的生产加工、研发及购销 2,000万元 100% 100% 是 深圳市兴丽通科技有限公司（“深圳兴丽通”） 全资子公司 深圳 制造业 1,000万元 塑胶软管、注塑产品的生产加工、研发及 购销；日用品、化妆的研发及购销；国内 贸易；货物及技术进出口。 1,000万元 100% 100% 是 苏州通产丽星包装科技有限公司（“苏州丽星”）控股子公司 苏州 制造业 3,300万美元 日化产品包装容器的研发、设计、生产； 日化产品灌装；本公司自产产品的销售。 498.89万美元 100% 100% 是 32 (二) 合并范围发生变更的说明 本公司与上年相比，本年新增合并单位 3家，具体明细如下： 期末实际 公司名称 业务性质 注册资本 合并月份 合并原因 投资额 非企业合并形成的子公司 深圳中科通产 制造业 2,000万元2,000万元 2010年1月新设成立 深圳兴丽通 制造业 1,000万元1,000万元 2010年4月新设成立 苏州丽星 制造业 3,300万美元498.89万美元 2010年5月新设成立 增加情况说明： 1．深圳中科通产（原暂定名深圳市通产丽星新材料有限公司，于 2009年 7月 3日经第一届 董事会第二十五次会议通过设立，但未对其进行实际投资和申请工商登记）成立于 2010年 1月 29日，注册资本 2,000万元人民币，为本公司全资子公司。 2．深圳兴丽通成立于 2010年4月2日，注册资本 1,000万元人民币，为本公司全资子公司。 3．苏州丽星成立于 2010年 5月 28日，由本公司及本公司之全资子公司香港丽通共同出资 成立，注册资本 3,300万美元，其中本公司直接持有其75％的股权，香港丽通持有其25%的股权, 根据协议、章程的规定注册资本在两年内分次投入缴清。截至 2010年8月26日，双方首次出资 共 4,988,894.59美元,占注册资本总额的15.12%。 （三）少数股东权益的情况： 单位：元 子公司名称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少 数股东损益的金额 母公司所有者权益中冲减的 少数股东损益金额 深圳丰达美 (2,806.12) ---- 上 海美星 100,918.30 ---- 合 计 98,112.18 ---- (四) 香港丽通主要报表项目的折算汇率 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有 者权益项目下单独列示。 33 五、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 货币资金 项目 期末余额 期初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金 人民币 15,868.43 1.0000 15,868.43 12,268.45 1.0000 12,268.45 港币 41,901.91 0.8509 35,654.34 2,188.98 0.8805 1,927.40 日元 57,675.00 0.0810 4,686.67 57,675.00 0.0738 4,256.42 美元 1,776.66 6.6227 11,766.29 267.52 6.8282 1,826.68 欧元 1,746.10 8.8065 15,377.03 702.28 9.7971 6,880.31 英镑 693.87 10.2182 7,090.10 623.87 10.9780 6,848.84 瑞士法郎 652.25 7.0621 4,602.41 396.25 6.3228 2,505.41 小计 95,045.27 36,513.51 银行存款 人民币 80,807,808.54 1.0000 80,807,808.54 119,158,542.06 1.0000 119,158,542.06 港币 1,125,375.36 0.8509 957,586.26 1,247,896.39 0.8805 1,098,772.76 日元 6,569.00 0.0810 532.02 8,569.00 0.0738 632.39 美元 2,388,002.68 6.6227 15,817,748.31 673,647.95 6.8282 4,599,802.94 欧元 156,397.14 8.8065 1,377,311.42 163,811.03 9.7971 1,604,873.05 英镑 35,859.22 10.2182 366,166.54 39,862.84 10.9780 437,614.26 小计 99,327,153.09 126,900,237.46 其他货币资金 人民币 10,073,616.13 1.0000 10,073,616.13 3,673,263.93 1.0000 3,673,263.93 美元 14,314.20 6.6227 94,759.87 324,434.43 6.8282 2,215,303.17 欧元 35.65 8.8065 313.95 1,944.14 9.7971 19,046.93 小计 10,168,689.95 5,907,614.03 合计 109,590,888.31 132,844,365.00 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 海关信用保证金 1,207,210.30 5,907,614.03 信用证保证金 4,400,000.00 --被 查封存款 4,526,668.65 --受 限银行存款 34,811.00 --合 计 10,168,689.95 5,907,614.03 34 *货币资金期末余额比年初余额减少 23,253,476.69元，减少比例为17.50%，主要系本期对募投项目的募集 资金继续投入以及自有资金购买设备，向股东支付应付股利款所致。 **2010年 12月 30日，本公司子公司广州丽盈塑料有限公司因工程诉讼事项，其在中国工商银行增城市支行 账号为 3602041109200076684和在广东招商银行增城市支行账号为120905775010401内的银行存款余额被冻结， 共计 4,526,668.65元。 ***其他货币资金系本公司信用保证金及受限银行存款，期末本公司编制现金流量表时，将其从现金及现金等 价物中扣除。 (二) 应收票据 1、应收票据的分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 ---- 商 业承兑汇票 10,640,151.99 --合 计 10,640,151.99 -- 2、本报告期末无质押的应收票据情况。 3、本报告期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 4、本报告期末背书给其他方但尚未到期的银行承兑票据： 出票单位 出票日期 到期日 金额 上海东洋之花化妆品有限公司 2010-12-6 2011-3-6 400,000.00 江苏东洋之花化妆品股份有限公司 2010-10-19 2011-1-18 500,000.00 合计 900,000.00 5、本报告期末无已贴现但尚未到期的应收票据情况。 (三) 应收账款 1、应收账款按种类披露： 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 比例 金额 占总额比例 坏账准备 比例 一、单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 --- --- ---- -- -- -- -- 二 、按组合计提坏账准备的 应收账款 组合1、账龄分析法 152,587,260.84 99.15% 4,665,001.51 3.06% 104,241,594.49 98.76% 3,162,728.17 3.03% 组合小计 152,587,260.84 99.15% 4,665,001.51 3.06% 104,241,594.49 98.76% 3,162,728.17 3.03% 三、单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收账款 1,311,806.37 0.85% 1,311,806.37 100% 1,311,806.37 1.24% 1,311,806.37 100% 合计 153,899,067.21 100% 5,976,807.88 3.88% 105,553,400.86 100% 4,474,534.544．2 4% 35 *期末应收账款余额比期初增加 48,345,666.35元，增幅 45.80%，系销售额增加及赊销信用期延长，致使本 期末应收账款余额增大。 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总额比例金额 占总额比例 一年以内 151,811,355.92 98.64% 4,552,090.68 103,830,543.55 98.371% 3,114,916.32 一年以上至二年以内 599,303.26 0.40% 59,930.33 377,517.16 0.36% 37,751.72 二年以上至三年以内 176,601.66 0.11% 52,980.50 33,533.78 0.03% 10,060.13 合计 152,587,260.84 99.15% 4,665,001.51 104,241,594.49 98.73% 3,162,728.17 2、期末单项金额不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 账龄 账面金额 坏账准备金额 计提比例 理 由 5年以上 1,311,806.37 1,311,806.37 100% 5年以上账龄 合计 1,311,806.37 1,311,806.37 100% 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款的说明：账龄超过五年的主要系与深圳龙 岗雅宝实业有限公司的货款，公司 2005年已向法院提出诉讼并获得胜诉，但截止报告期末客户 未回款，已全额计提了坏账准备。 3、本报告期无核销的应收账款情况。 4、期末余额中应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款情况 单位名称 与本公司关系金额 年限 占应收账款总额的比例 深圳市通产包装集团有限公司 （以下简称通产包装） 控股股东 75,000.001年以内 0.05% 5、应收账款中欠款金额前五名 单位名称 与本公司关系 欠款时间 欠款金额 占期末应收账款总额的比例 客户一货款 2010年 33,093,491.02 21.50% 客户二 货款 2010年 22,383,265.63 14.54% 客户三 货款 2010年 14,863,071.39 9.66% 客户四 货款 2010年 8,444,305.75 5.49% 客户五 货款 2010年 7,683,270.07 4.99% 合计 86,467,403.86 56.18% 36 (四) 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 一年以内 36,369,624.61 95.33% 34,091,182.84 93.89% 一年以上至二年以内 1,265,124.10 3.32% 1,465,577.44 4.04% 二年以上至三年以内 135,960.00 0.36% 461,158.38 1.27% 三年以上 379,220.38 0.99% 290,620.00 0.80% 合计 38,149,929.09 100% 36,308,538.66 100% 2、预付款项主要单位 单位名称 与本公司关系金额 占期末预付款 项总额比例 欠款时间 欠款原因 OMSO 供应商 5,303,527.11 13.90%2010年 设备款 德马格塑料机（宁波）有限公司 供应商 2,692,547.01 7.06%2010年设备款 广东金中海建设工程有限公司 供应商 2,593,810.00 6.80%2010年工程款 日本株式会社青木固研究所 供应商 1,848,846.98 4.85%2010年设备款 BASELL中国集团有限公司 供应商 1,433,360.19 3.76%2010年材料款 合计 13,872,091.29 36.36% 3、账龄超过 1年的重要预付款项 项目 金额 未及时结算的原因 福田建设局 963,206.60预付企业人才住房款，尚未取得入住权 柳州市精业机器有限公司 239,320.00设备使用不良，已运回柳州精业改造 福星塑胶模具(深圳)有限公司 117,400.00预付模具款，由于模具尚未达标，尚未结算 东莞市琦富模具有限公司 142,879.50预付模具款，由于模具尚未达标，未结算 合计 1,462,806.10 4、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。 37 (五) 其他应收款 1、其他应收款按种类披露： 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总额比例坏账准备 比例金额 占总额比例 坏账准备 比例 一、单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收款 --- ---- -- -- --- ---- 二 、按组合计提坏账准备的 其他应收款 组合1、账龄分析法 9,129,878.04 100% 3,176,552.31 34.79% 7,819,682.22 100% 3,405,716.87 43.55% 组合小计 9,129,878.04 100% 3,176,552.31 34.79% 7,819,682.22 100% 3,405,716.87 43.55% 三、单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他应 收款 --- ---- -- -- --- ---- 合 计 9,129,878.04 100% 3,176,552.31 34.79% 7,819,682.22 100% 3,405,716.87 43.55% （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总额比例金额 占总额比例 一年以内 5,887,922.18 64.49% 170,369.83 4,149,602.80 53.07% 124,488.09 一年以上至二年以内 151,055.19 1.66% 15,105.51 378,481.39 4.84% 37,848.14 二年以上至三年以内 142,605.29 1.56% 42,781.59 68,881.99 0.88% 20,664.60 三年以上 2,948,295.38 32.29% 2,948,295.38 3,222,716.04 41.21% 3,222,716.04 合计 9,129,878.04 100% 3,176,552.31 7,819,682.22 100% 3,405,716.87 2、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 3、金额较大的其他应收款的性质或内容 其他应收款内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由 深圳市广化实业发展有限公司 2,796,299.49 100% 2,796,299.49 收回可能性很小 深圳海关 2,324,942.95 3% 69,748.29 保证金款 合计 5,121,242.44 2,866,047.78 38 4、其他应收款金额前五名情况 欠款单位 期末余额 占其他应收款总额比例计提坏账准备 内容 深圳市广化实业发展有限公司 2,796,299.49 30.63% 2,796,299.49 往来款 深圳海关 2,324,942.95 25.47% 69,748.29 海关保证金 出口退税 853,493.32 9.35% 25,604.80 退税款 龙小玲 337,037.66 3.69% 10,111.13 往来 中国石油化工有限公司 301,886.71 3.31% 9,056.60 往来 合计 6,613,660.13 72.45% 2,910,820.31 (六) 存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 36,875,287.95 567,830.33 36,307,457.62 23,052,012.91 1,290,236.75 21,761,776.16 产成品 35,451,208.33 --35,451,208.33 22,967,853.04 42,778.60 22,925,074.44 在产品 8,462,347.42 --8,462,347.42 6,464,076.46 ---6,464,076.46 发出商品 2,348,956.63 --2,348,956.63 2,760,011.62 ---2,760,011.62 委托加工物资 97,185.27 --97,185.27 ------- 合 计 83,234,985.60 567,830.33 82,667,155.27 55,243,954.03 1,333,015.35 53,910,938.68 2、存货跌价准备 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额 转回 转销 原材料 1,290,236.75 222,564.43 944,970.85 ---567,830.33 产成品 42,778.60 --42,778.60 -----合 计 1,333,015.35 222,564.43 987,749.45 ---567,830.33 3、存货期末余额比期初余额增加 27,991,031.57元，增加比例为50.67%，主要系报告期内 材料采购增加以及由于订单增加引起产成品库存增加等因素所致。 39 (七) 固定资产原价及累计折旧 1、固定资产原价 固定资产原值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 121,737,430.28 2,439,087.61 ---124,176,517.89 机器设备 260,710,383.81 98,147,018.16 3,325,120.54 355,532,281.43 电子设备 12,744,469.18 4,031,552.63 ---16,776,021.81 运输工具 3,827,691.57 3,460,294.08 463,458.57 6,824,527.08 其他设备 43,847,672.89 13,726,115.71 286,049.51 57,287,739.09 合计 442,867,647.73 121,804,068.19 4,074,628.62 560,597,087.30 2、累计折旧 累计折旧 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋建筑物 16,198,836.18 3,941,505.98 ---20,140,342.16 机器设备 101,359,421.39 25,273,544.75 2,346,423.82 124,286,542.32 电子设备 4,630,358.83 1,582,126.82 ---6,212,485.65 运输工具 1,593,099.75 707,227.95 391,702.61 1,908,625.09 其他设备 15,667,537.15 8,102,106.41 167,137.49 23,602,506.07 合计 139,449,253.30 39,606,511.91 2,905,263.92 176,150,501.29 3、固定资产账面价值 固定资产净值 期初余额 期末余额 房屋建筑物 105,538,594.10 104,036,175.73 机器设备 159,350,962.42 231,245,739.11 电子设备 8,114,110.35 10,563,536.16 运输工具 2,234,591.82 4,915,901.99 其他设备 28,180,135.74 33,685,233.02 合计 303,418,394.43 384,446,586.01 4、固定资产期末余额比期初余额增加 117,729,439.57元，增加比例为26.58%，主要系募集 资金购买的设备陆续安装投入使用。 5、固定资产本年增加额中在建工程转入的机器设备、模具设备共计10,048,203.53元。 6、本期末无抵押或担保的固定资产。 7、固定资产原值期末余额中未办妥产权证的，包含本部位于深圳市龙岗区坂田五和南路 49 号原丽星丰达工业厂区 3号厂房账面价值 4,292,232.66元，及子公司广州丽盈位于增城市增江 街东区高科技工业基地的厂房及配套设施 71,747,761.02元，截止报告日结算尚未完成但已达到 使用状态，其房产证正在办理过程中。 8、期末无通过融资租赁租入和经营租赁租出的固定资产。 40 9、期末无待处理的固定资产。 10、期末本公司固定资产可收回金额不低于账面价值，故未计提固定资产减值准备。 (八) 在建工程 1、重大在建工程项目明细 工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工程 进度 资金来源 转入固定资产 其他 减少 待安装调试设备 ---4,013,175.00 --3,923,456.42 89,718.58 -----募 股资金 配电工程 ---579,200.00 --579,200.00 ------- 自 筹资金 模具 ---673,887.69 7,814,313.74 5,545,547.11 --2,942,654.32 --自 筹资金 合计 ---5,266,262.69 7,814,313.74 10,048,203.53 89,718.58 2,942,654.32 ----- 2、在建工程本期无计入工程成本的资本化利息。 3、期末本公司在建工程的可收回金额不低于账面价值，故未计提在建工程减值准备。 4、在建工程期末余额比期初余额减少 2,323,608.37元，减少比例为 44.12%，主要系购买的 设备安装调试完毕投入使用，从而减少了在建工程期末余额。 (九) 无形资产 1、无形资产情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、账面原值合计 15,719,439.66 1,035,897.49 ---16,755,337.15(1).土地使用权 13,371,150.80 ----- 13,371,150.80(2).专有技术 1,715,599.24 537,092.35 ---2,252,691.59(3).办公软件 632,689.62 498,805.14 ---1,131,494.762、累计摊销合计 827,686.30 863,391.16 ---1,691,077.46(1).土地使用权 547,544.49 267,422.96 ---814,967.45(2）.专有技术 137,575.91 423,828.94 ---561,404.85(3).办公软件 142,565.90 172,139.26 ---314,705.163、无形资产账面净值合计 14,891,753.36 15,064,259.69(1).土地使用权 12,823,606.31 12,556,183.35(2).专有技术 1,578,023.33 1,691,286.74(3).办公软件 490,123.72 816,789.604、减值准备合计 ---- ( 1).土地使用权 ---- ( 2).专有技术 ---- ( 3).办公软件 ---- 5 、无形资产账面价值合计 14,891,753.36 15,064,259.69(1).土地使用权 12,823,606.31 12,556,183.35(2).专有技术 1,578,023.33 1,691,286.74(3).办公软件 490,123.72 816,789.60 41 2、本公司期末逐项检查表明，无形资产未出现可收回金额低于账面价值的情形，因此未计 提减值准备。 3、期末无用于抵押或担保的无形资产。 (十) 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额 其他减少的原因 上海丽星租入厂 房装修 2,978,087.42 746,939.00 865,622.32 --2,859,404.10 --深 圳丽彩变压器 250,308.00 --83,436.00 --166,872.00 --合 计 3,228,395.42 746,939.00 949,058.32 --3,026,276.10 -- (十一) 递延所得税资产 项目 报告期末可抵扣暂时性 差异 报告期末递延所得税 资产 报告期初可抵扣暂时 性差异 报告期初递延所得 税资产 资产减值准备 9,721,190.52 1,457,577.29 9,213,266.76 1,355,647.80 工资 6,986,284.59 1,047,942.69 -----存 货未实现的利润 2,802,527.77 420,379.17 -----小 计 19,510,002.88 2,925,899.15 9,213,266.76 1,355,647.80 （十二）资产减值准备 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转 回 转 销 坏账准备 7,880,251.41 1,544,656.47 271,547.69 ---9,153,360.19 存货跌价准备 1,333,015.35 222,564.43 987,749.45 ---567,830.33 合计 9,213,266.76 1,767,220.90 1,259,297.14 ---9,721,190.52 (十三) 短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 --25,000,000.00 信用借款 90,000,000.00 --合 计 90,000,000.00 25,000,000.00 42 短期借款期末余额为 9,000万元，分别是： (1)2010年1月 22日，本公司与中国光大银行深圳八卦岭支行签订综合授信协议，由中国光 大银行深圳八卦岭支行向本公司提供最高授信额度 5,000万元，使用期限为：2010年 1月 22日 至 2011年 1月 22日。担保方式为信用方式。在该合同下，本公司已向中国光大银行深圳八卦岭 支行借款 4,000万元。 (2)2010年11月4日，本公司与中国工商银行股份有限公司布吉支行（简称工行布吉支行） 签订综合融资合同，由工行布吉支行给予本公司融资额度 8,000万元，在该合同下，本公司可以 开立进口信用证、流动资金借款、开立非融资类保函业务、银行承兑汇票和开立国内信用证。期 限至 2011年8月3日。担保方式为信用方式。在该合同下，本公司已向工行布吉支行借款 5,000 万元。 (十四) 应付票据 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 --5,000,000.00 合计 --5,000,000.00 (十五) 应付账款 项目 期末余额 年初余额 一年以内 60,557,704.09 44,595,168.15 一年以上至二年以内 254,969.77 3,758,408.08 二年以上至三年以内 3,328,606.68 123,181.00 三年以上 1,697,334.18 1,632,354.65 合计 65,838,614.72 50,109,111.88 1、期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2、期末余额中欠关联方款项： 债权人 期末余额 性质 深圳市商控实业有限公司 364,265.76应付租赁费 43 3、账龄超过一年的大额应付账款： 债权人 期末金额 未偿还原因 备注 香港石化实业有限公司 1,260,860.39该公司已不存在，无法支付 3年以上 上海宏博包装材料有限公司 2,291,920.97延迟款项的支付 2至3年 账龄超过1年的大额应付账款情况的其他说明：由于上述货款是否需支付具有不确定性，因 而公司未对其进行相关账务处理。 4、应付账款期末余额比年初余额增加 15,729,502.84元，增加比例为31.39%%，主要系本期 公司采购额增加所致。 (十六) 预收款项 项目 期末余额 期初余额 一年以内 1,165,740.42 1,990,221.09 一年以上至二年以内 250,636.93 --合 计 1,416,377.35 1,990,221.09 1、期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。 2、期末余额中无预收关联方款项。 (十七) 应付职工薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津 贴和补贴 20,044,663.14 155,436,092.82 144,963,601.22 30,517,154.74（2）职工福利费 ---3,040,705.99 3,040,705.99 --（ 3）社会保险费 11,181.55 14,964,459.39 14,975,640.94 --其 中：医疗保险费 11,181.55 2,206,935.54 2,218,117.09 --基 本养老保险费 ---12,265,844.93 12,265,844.93 --年 金缴费 ---113,686.42 113,686.42 --失 业保险费 ---81,608.32 81,608.32 --工 伤保险费 ---244,492.90 244,492.90 --生 育保险费 ---51,891.28 51,891.28 --（ 4）工会经费和职工 教育经费 2,048,505.44 1,501,864.43 2,342,103.76 1,208,266.11（5）非货币性福利 ---------- 合 计 22,104,350.13 174,943,122.63 165,322,051.91 31,725,420.85 44 1、应付职工薪酬余额主要系本公司在当月计提员工工资以及高管年度绩效奖金、员工年度 奖金所致，不存在拖欠职工工资情况。 2、应付职工薪酬期末余额比期初余额增加9,621,070.72元，增加比例为43.53%，主要由于 本年度12月份职工薪酬、高管年度绩效奖金、员工年度奖金较上年同期增长所致。 (十八) 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 (1,446,761.85) 2,010,119.35 企业所得税 2,690,277.42 1,092,714.96 营业税 3,750.00 --城 市维护建设税 148,722.66 84,957.80 教育费附加 63,834.71 58,721.88 河道建设维护管理费 --24,399.61 个人所得税 155,992.38 105,929.81 房产税 81,349.94 81,349.94 印花税 107,885.45 5,011.10 防洪费 39,704.63 --合 计 1,844,755.34 3,463,204.45 (十九) 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 一年以内 10,734,472.82 12,802,356.43 一年以上至二年以内 1,478,384.21 1,126,010.42 二年以上至三年以内 1,062,574.42 382,206.27 三年以上 5,672,543.72 5,303,331.37 合计 18,947,975.17 19,613,904.49 1、期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况： 单位名称 期末余额 期初余额 通产包装 4,519,144.41 4,519,144.41 合计 4,519,144.41 4,519,144.41 2、期末余额中欠关联方款项为 4,519,144.41元，详见附注六、(二).4 。 45 3、账龄超过 1年的大额其他应付款情况的说明： 单位名称 与本公司关系 性质或内容 金额 账龄 占其他应付款总 额的比例 通产包装 控股股东 往来款 4,519,144.413年以上 23.85% 合计 4,519,144.41 4．其他应付款期末余额较大的往来款单位： 单位名称 与本公司关系性质或内容 金额 账龄 占其他应付款 总额的比例 通产包装 控股股东 往来款 4,519,144.413年以上 23.85% 深圳市大广发物流有限公司等 运输代理 运费 4,125,942.001年以内 21.78% 深圳市供电局龙岗分局等 提供电力 电费 4,302,219.941年以内 22.71% 合计 12,947,306.35 68.33% 5．按费用类别列示预提费用 项目 期末余额 结存原因 水电费 4,302,219.94未结算 运费 4,125,942.00未结算 审计费 500,000.00计提报告期审计费 董事会费 444,166.34计提报告期费用 经理基金 399,200.00用于报告期员工的专项奖励款 合计 9,771,528.28 （二十）其他非流动负债 项目 期末余额 期初余额 深圳市产业技术进步资金 2,005,860.73 3,000,000.00 文化产业发展专项资金 1,300,000.00 1,300,000.00 科技研发资金技术研究开发计划（三新类） 资助资金 185,113.92 1,200,000.00 合计 3,490,974.65 5,500,000.00 46 1． 根据《深圳市产业技术进步资金管理暂行办法》及深圳市贸易工业局深贸工技字[2007]65 号《关于下达 2007年度市产业技术进步资金第一批资金资助计划的通知》，本公司于 2007年收 到深圳市财政局拨入的产业技术进步资助资金 3,000,000.00元。本项目已于 2010年通过深圳市 科工贸信委验收，本期根据其相关资产计提的折旧金额确认为营业外收入。 2．根据《深圳市文化产业发展专项资金管理暂行办法》所规定的优惠政策，深圳市人民政 府文化产业发展办公室对本公司曲面柔版印刷技术产业化及市场推广项目以予补贴，本公司应于 项目完成后一个月内向深圳市人民政府文化产业发展办公室提交项目验收报告及资金项目使用 清单表，经验收、审查合格后方可核销。截止报告期末,该项目尚未进行验收和审核。 3．根据《深圳市科技研发资金管理暂行办法》、《深圳市科技计划项目管理暂行办法》等有 关文件规定，为完成深科信[2009]202号文件下达的深圳市科技计划多功能全阻隔新型环保复合 软管的研发，深圳市科技和信息局本期给予本公司科技研发资金技术研究开发计划（三新类）资 助资金 1,200,000.00元。本公司应于项目完成之日起六个月内向深圳市科技和信息局提交项目 验收申请及验收资料。本项目已于 2010年通过深圳市科工贸信委验收，本期根据该其相关资产 计提的折旧和项目发生的费用计入营业外收入。 47 (二十一) 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 1．有限售条件股份 (1). 国家持股 -- -- -- -- -- (2). 国有法人持股 139,443,552.00 -- -- -- -- (3). 其他内资持股 17,217,246.00 -- -- -- ( 3,681,257.00) (3,681,257.00) 13,535,989.00 其中： 境内法人持股 17,217,246.00 -- -- -- ( 3,681,257.00) (3,681,257.00) 13,535,989.00 境内自然人持股 -- -- -- -- -- (4). 外资持股 -- -- -- -- -- 其中： 境外法人持股 -- -- -- -- -- 境外自然人持股 -- -- -- -- -- 有限售条件股份合计 156,660,798.00 -- -- -- ( 3,681,257.00) (3,681,257.00) 152,979,541.00 2．无限售条件流通股份 (1). 人民币普通股 101,408,158.00 -- -- -- 3,681,257.00 3,681,257.00 105,089,415.00 (2). 境内上市的外资股 -- -- -- -- -- (3). 境外上市的外资股 -- -- -- -- -- (4). 其他 -- -- -- -- -- 无限售条件流通股份合计 101,408,158.00 -- -- -- 3,681,257.00 3,681,257.00 105,089,415.00 合计 258,068,956.00 -- -- -- -- *2010年 6月 25日，本公司解除限售股份数量3,681,257股。 **本公司历次股本变更情况详见附注一。 48 (二十二) 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.股本溢价 （1）投资者投入的资本 176,356,131.95 ----- 176,356,131.95 小计 176,356,131.95 ----- 176,356,131.952.其他资本公积 ---- ----- 合 计 176,356,131.95 ----- 176,356,131.95 (二十三) 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 14,065,935.75 7,995,501.70 ---22,061,437.45 合计 14,065,935.75 7,995,501.70 ---22,061,437.45 *本期盈余公积的增加系按母公司本年净利润的10%提取法定盈余公积。（未完）  |