[年报]瑞和小康：2010年年度报告
国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2010年年度报告 2010年12月31日 基金管理人：国投瑞银基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：2011年03月25日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经全体独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2011年3月24日 复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报 告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2010年1月1日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ....................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................... 3 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 ............................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明 ............................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................ 6 2.4 信息披露方式 ............................................................................................................................... 7 2.5 其他相关资料 ............................................................................................................................... 7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................ 7 3.2 基金净值表现 ............................................................................................................................... 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................... 9 §4 管理人报告 ........................................................................................................................................ 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .............................................................. 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .......................................................................... 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 .............................................................. 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .......................................................... 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 .......................................................................... 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ...................................................................... 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .......................................................................... 13 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 .............................................................................. 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .......... 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .............................. 14 §6 审计报告 .............................................................................................................................................. 14 6.1 审计报告基本信息 ...................................................................................................................... 14 6.2 审计报告的基本内容 .................................................................................................................. 14 §7 年度财务报表 ...................................................................................................................................... 16 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................. 16 7.2 利润表 ......................................................................................................................................... 18 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 .............................................................................................. 19 7.4 报表附注 ..................................................................................................................................... 20 §8 投资组合报告 .................................................................................................................................... 41 8.1 期末基金资产组合情况 .............................................................................................................. 41 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ...................................................................................... 41 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................. 43 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 .......................................................................................... 54 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ...................................................................................... 56 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 .............................. 56 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 .................. 57 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 .............................. 57 8.9 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 57 §9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 58 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................. 58 9.2 期末上市基金前十名持有人 ...................................................................................................... 58 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 .......................................................... 59 §10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 60 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................................... 60 11.1 基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................ 60 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................ 60 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................ 61 11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................ 61 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................... 61 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况 .................................... 61 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................ 61 11.8 其他重大事件 ............................................................................................................................ 62 §12 备查文件目录 .................................................................................................................................. 63 12.1 备查文件目录 ............................................................................................................................ 63 12.2 存放地点 ................................................................................................................................... 63 12.3 查阅方式 ................................................................................................................................... 63 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金 基金简称 国投瑞银沪深300指数分级 基金主代码 161207 基金运作方式 契约型开放式。 本基金的基金份额包括本基金之基础份额（简称“瑞和 300 份额”）、本基金之小康份额（简称“瑞和小康份 额”）与本基金之远见份额（简称“瑞和远见份额”）。 其中，瑞和小康份额、瑞和远见份额的基金份额配比始 终保持1∶1 的比率不变。瑞和300份额开通场外与场内 两种方式的申购与赎回，瑞和小康份额与瑞和远见份额 在深圳证券交易所上市交易。 基金合同生效日 2009年10月14日 基金管理人 国投瑞银基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 2,373,937,165.05 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2009年11月19日 下属分级基金的基金简称 国投瑞银瑞和沪 深300指数 国投瑞银瑞和小 康沪深300指数 国投瑞银瑞和远见 沪深300指数 下属分级基金的交易代码 161207 150008 150009 报告期末下属分级基金的份 额总额 774,555,333.05 799,690,916.00 799,690,916.00 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金通过被动的指数化投资管理，实现对沪深300 指数的有效跟踪，力求将基金净值收益率与业绩比较 基准之间的日平均跟踪误差控制在0.35%以内,年跟踪 误差控制在4%以内。 投资策略 本基金为被动式指数基金，原则上采用指数复制投资 策略，按照个股在基准指数中的基准权重构建股票组 合，并根据基准指数成份股及其权重的变动进行相应 地调整，以复制和跟踪基准指数。 当预期指数成份股调整和成份股将发生分红、配股、 增发等行为时，或者因特殊情况（如股权分置改革等） 导致基金无法有效复制和跟踪基准指数时，基金管理 人可以对基金的投资组合进行适当调整，并可在条件 允许的情况下，辅以金融衍生工具进行投资管理，以 有效控制基金的跟踪误差。 业绩比较基准 本基金业绩比较基准＝95%×沪深300指数收益率＋5% ×银行同业存款利率 风险收益特征 本基金为股票型基金，属于高风险、高收益的基金品 种，其预期收益和预期风险高于货币市场基金、债券 型基金和混合型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 国投瑞银基金管理有限公 司 中国工商银行股份有限公 司 信息披露负责 人 姓名 包爱丽 赵会军 联系电话 400-880-6868 010-66105799 电子邮箱 service@ubssdic.com custody@icbc.com.cn 客户服务电话 400-880-6868 95588 传真 0755-82904048 010-66105798 注册地址 深圳市福田区金田路4028 号荣超经贸中心46层 北京市西城区复兴门内大 街55号 办公地址 深圳市福田区金田路4028 号荣超经贸中心46层 北京市西城区复兴门内大 街55号 邮政编码 518035 100140 法定代表人 钱蒙 姜建清 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸 名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载基金年度报告正文的管 理人互联网网址 http://www.ubssdic.com 基金年度报告备置地点 深圳市福田区金田路4028号荣超经贸中心46层 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限 公司 上海市湖滨路202号普华永道中 心11楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 深圳分公司 深圳市深南中路1093号中信大厦 18楼 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2010年 2009年10月14日-2009年 12月31日 本期已实现收益 -222,138,798.71 4,051,950.89 本期利润 -546,821,044.87 193,132,231.87 加权平均基金份额本期利润 -0.2053 0.0605 本期基金加权平均净值利润 率 -22.01% 5.84% 本期基金份额净值增长率 -12.14% 6.00% 3.1.2 期末数据和指标 2010年末 2009年末 期末可供分配利润 -212,163,711.03 4,086,630.39 期末可供分配基金份额利润 -0.0894 0.0013 期末基金资产净值 2,309,665,815.81 3,327,256,173.46 期末基金份额净值 0.973 1.0600 3.1.3 累计期末指标 2010年末 2009年末 基金份额累计净值增长率 -6.87% 6.00% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除 相关 费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为 期末余额，不是当期发生数）。 3、以上所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如封闭式基金交易佣金、开 放式基金申购赎回费或基金转换费等等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净 值增长 率① 份额净 值增长 率标准 差② 业绩比 较基准 收益率 ③ 业绩比 较基准 收益率 标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去三个月 6.07% 1.68% 6.28% 1.68% -0.21% 0.00% 过去六个月 21.11% 1.48% 20.95% 1.47% -0.16% 0.01% 过去一年 -12.14% 1.51% -11.77% 1.50% -0.37% 0.01% 自基金合同生效日起 至今 -6.87% 1.49% -1.86% 1.52% -5.01% -0.03% 注：1、本基金业绩比较基准：95%×沪深300 指数收益率＋5%×银行同业存款利率。本基金是以沪 深300 指数为标的指数的被动式、指数型基金，对沪深300 指数成份股的配置基准为95%，故以此为 业绩比较基准，能够准确地反映本基金的投资绩效。 2、本基金对业绩比较基准采用每日再平衡的计算方法。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益 率变动的比较 注： 截至本报告期末各项资产配置比例分别为股票投资占基金净值比例94.44%，权证投资占基金净 值比例0%，债券投资占基金净值比例0%，现金和到期日不超过1年的政府债券占基金净值比例5.77%， 符合基金合同的相关规定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：本基金合同于2009年10月14日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 国投瑞银沪深300指数分级基金基准 2009-10-142009-12-112010-02-112010-04-202010-06-242010-08-232010-11-022010-12-3110% 5% 0% -5% -10% -15% -20% 国投瑞银沪深300指数分级基准 2009年2010年 14% 12% 10% 8% 6% 4% 2% 0% -2% -4% -6% -8% -10% 2009年 2010年 2009年 2010年 3.3 过去三年基金的利润分配情况 根据本基金合同的约定，在瑞和小康份额、瑞和远见份额的存续期内，本基金（包 括瑞和300 份额、瑞和小康份额、瑞和远见份额）不进行收益分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 国投瑞银基金管理有限公司（简称“公司”），原中融基金管理有限公司，经中国证券 监督管理委员会批准，于2002年6月13日正式成立，注册资本1亿元人民币，注册地深圳。 公司是中国第一家外方持股比例达到49%的合资基金管理公司，公司股东为国投信托有 限公司（国家开发投资公司的全资子公司）及瑞士银行股份有限公司（UBS AG）。公司 拥有完善的法人治理结构，建立了有效的风险管理及控制架构，以“诚信、客户关注、 包容性、社会责任”作为公司的企业文化。公司现有员工160人,其中95人具有硕士或博 士学位。截止2010年12月底，公司管理14只基金，其中包括2只创新型分级基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 LU RONG QIANG 本基金 基金经 理、国际 业务部 副总监 2009年10月 14日 － 11 澳大利亚籍，澳大利亚新 南威尔士大学基金管理专 业硕士，具有基金从业资 格。曾任康联首域投资基 金公司投资经理、投资分 析师；联邦基金公司数量 分析员、投资绩效分析员； 美世投资管理顾问公司投 资分析师。2008年2月加入 国投瑞银。现兼任国投瑞 银新兴市场股票 (QDII-LOF)基金基金经 理。 熊志勇 本基金 基金经 理 2010年11月 27日 － 6 中国籍，英国考文垂大学 博士研究生，具有基金从 业资格。曾任职于天狮投 资中心、华安基金管理有 限公司，从事量化分析和 证券研究工作。2009年12 月加入国投瑞银。 注：任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日。证券从业年限的计算标准遵从行 业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在报告期内，本基金管理人遵守《证券法》、《证券投资基金法》及其系列法规和 《国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金基金合同》等有关规定，本着恪守诚信、 审慎勤勉，忠实尽职的原则，为基金份额持有人的利益管理和运用基金资产。在报告期 内，基金的投资决策规范，基金运作合法合规，没有损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格执行了公平交易相关的系列制度，通过工作制度、 流程和技术手段保证公平交易原则的实现，以确保本基金管理人旗下各投资组合在研 究、决策、交易执行等各方面均得到公平对待，通过对投资交易行为的监控、分析评估 和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督，形成了有效的公平交易体系。本报告 期，本基金管理人各项公平交易制度流程均得到良好地贯彻执行，未发现存在违反公平 交易原则的现象。 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本报告期内，本公司未管理其他投资风格与本基金相似的投资组合，不存在投资风 格相似的不同投资组合之间的业绩表现差异超过5%之情形。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，本基金未发现可能的异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2010年第一季度，中国宏观经济景气度高位运行，政策上央行通过存款准备金率和 公开市场操作等数量工具回收流动性，市场整体呈现区间震荡。第二季度，政府宏观调 控力度加强，针对房地产市场严厉调整措施，央行继续执行紧缩的货币政策，受此影响， 股票市场大幅下跌。股票市场在第三季度出现技术反弹，进入第四季度，受美国第二次 量化宽松政策影响，A股市场周期行业出现大幅上涨，市场出现风格轮动，前期估值偏 低大盘股表现明显强于前期估值偏高的小盘股。 基金投资操作上，作为指数基金，投资操作以严格控制跟踪误差为主，积极应对成 分股调整、成分股替代停牌机会成本、同时也密切关注基金申购赎回及市场出现结构性 机会。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截止报告期末，本基金份额净值为0.973元，本报告期份额净值增长率为-12.14%， 同期业绩基准增长率为-11.71%，基金净值增长率落后业绩基准收益率0.43%，业绩落后 基准主要源于报告期内指数成分调整、基金大额申购赎回所致等。报告期内，日均跟踪 误差为0.06%，年化跟踪误差为1.01%，符合基金合同分别约定的跟踪误差不超过0.35% 以及4.0%的限制。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2011年，由于全球经济放缓，人民币升值以及2010年出口强劲增长带来的高基 数的影响，明年出口增速将有所下滑，但政府将通过积极财政政策来稳定增长，从而部 分弥补出口下滑带来的影响，因此我们预计2011年我国经济同比增速仍将保持在9%左 右。就物价而言，由于2010年下半年以来国际大宗商品价格大幅上涨，再加上基数效应 和季节性因素的影响，我们预计CPI在2011年2季度之前将保持高位，此外PPI也将高位 运行，通胀压力比较大。但随着政府的调控政策陆续出台和发挥作用，我们认为通胀在 2011年2季度之后将逐渐受到抑制，2011年CPI将呈现“前高后低”的走势。因此，我们 预计货币政策在2011年将进一步收紧，上半年尤为明显，具体表现在：一方面，货币供 应增长目标将下调到15%左右，货币供应量将回到更为稳健的水平，2011年全年新增贷 款目标预计落在7-7.5万亿之间；另一方面，央行将持续通过上调存款准备金率、加息 来管理流动性和通胀预期并减少负利率的程度。总的来看，我们认为，2011年中国货币 政策的选择将更为复杂，预计央行将根据实际情况灵活调控。 作为国内首只创新型分级指数基金，本基金将恪守基金合同，继续系统化、科学化 地采取指数化投资策略，做好跟踪误差管理。积极应对成份股调整、基金申购赎回、自 身费用计提等因素对指数跟踪效果带来的冲击，进一步降低基金的跟踪误差，力争为市 场提供一个清晰透明、可靠可信的资产配置型的创新型指数投资工具。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本基金管理人高度重视风险控制，充分发挥监察稽核工作的作用，提高监察稽核工 作的有效性，为公司业务规范运作提供保证和支持，确保公司的业务运作能切实贯彻执 行法律、法规和公司内控制度。本基金管理人充分意识到投资业务规范化的重要性，应 用国际先进的风险管理系统，建立和完善风险管理体系，本年度重点安排对投资管理的 业务流程、公平交易管理以及研究支持、投资决策、交易执行、清算TA以及信息系统管 理等核心业务的合规性每季度进行监察，并对其它相关业务也安排定期检查，不漏死角。 本基金管理人对公司投资管理等重要业务实行事前、事中和事后全程监督，多环节 控制： 事前审查审核：充分利用信息系统，将有关法律法规、基金合同和公司规定的各种 投资禁止、投资限制和定量化监控指标在交易系统中进行阀值设置，基金投资如果超出 限制，系统将拒绝执行指令并及时报警。基金合同、招募说明书（更新）、基金定期报 告、临时报告及基金宣传材料等对外披露信息文稿，在上报核准和对外发布前必须经过 监察稽核部、信息披露负责人和督察长的合法合规性审查。 事中实时监控：交易部设立实时监控岗位，按照投资决策委员会、监察稽核部等确 定的控制要求，对基金经理的投资指令进行执行前的审查，发现违法违规和越权行为， 有权拒绝执行并及时报告监察稽核部、督察长。监察稽核部也对基金投资的关键环节实 行实时监控。 事后检查督促：监察稽核部采取现场与非现场稽核结合，并以现场稽核为主的方式 对基金投资进行检查。非现场稽核主要是通过计算机系统观察每日的交易情况，从中分 析是否有违规交易行为。现场稽核主要是对公司各业务环节进行定期的例行检查和专项 检查，并对主要业务部门及重点业务环节进行不定期的突击检查，发现问题及时报告并 监督整改。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人从事基金估值业务的组织机构主要包括合规与风险控制委员会、估值 小组及运营部。合规与风险控制委员会负责对估值政策进行评估，并对基金估值程序进 行监督；估值小组负责跟踪现行估值政策、议定估值政策方案及特别估值程序的报告等 事项，估值小组的成员包括运营部总监、估值核算员、基金经理或其他资产管理经理以 及监察稽核部指定人员；运营部负责日常的基金资产的估值业务，执行基金估值政策， 设立基金估值核算员岗位负责日常估值业务。基金管理人参与估值的相关成员均具有相 应 的专业胜任能力和相关工作经历。 本基金的日常估值程序由运营部基金估值核算员执行、运营部内部复核估值结果， 并与托管银行的估值结果核对一致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制，基 金经理作为估值小组成员，对本基金持仓证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职 业敏感，向估值小组提供估值参考信息，参与估值政策讨论。对需采用特别估值程序的 证券，基金管理人及时启动特别估值程序，由估值小组讨论议定特别估值方案并与托管 行沟通，在上报合规与风险控制委员会审议后由运营部具体执行。 本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突，截止报告期末未与 外部估值定价服务机构签约。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据《基金合同》的约定，在瑞和小康份额、瑞和远见份额的存续期内，本基金（包 括瑞和300份额、瑞和小康份额、瑞和远见份额）不进行收益分配。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2010年，本基金托管人在对国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金的托管过 程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任 何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2010年，国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金的管理人——国投瑞银基金 管理有限公司在国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金的投资运作、基金资产净 值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份 额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内， 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金未进行利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对国投瑞银基金管理有限公司编制和披露的国投瑞银瑞和沪深300指 数分级证券投资基金2010年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2011)第20241号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金全体 基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的国投瑞银瑞和沪深300指数分级 证券投资基金(以下简称“国投瑞银瑞和沪深300 指数分级基金”)的财务报表，包括2010年12月31 日的资产负债表、2010年度的利润表和所有者权益 (基金净值)变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发 布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财 务报表是国投瑞银瑞和沪深300指数分级基金的基 金管理人国投瑞银基金管理有限公司管理层的责 任。这种责任包括： （1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报； （2） 选择和运用恰当的会计政策； （3） 作出合理的会计估计。 注册会计师的责任段 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报 表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准 则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表 金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财 务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则和 在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委 员会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作 编制，在所有重大方面公允反映了国投瑞银瑞和沪 深300指数分级基金2010年12月31日的财务状况以 及2010年1月1日至2010年12月31日止期间的经营 成果和基金净值变动情况。 注册会计师的姓名 薛竞 金毅 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 会计师事务所的地址 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 审计报告日期 2011-03-22 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金 报告截止日：2010年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 129,622,802.01 167,700,335.42 结算备付金 3,742,858.06 8,873,273.30 存出保证金 556,335.49 － 交易性金融资产 7.4.7.2 2,181,344,772.93 3,156,771,988.95 其中：股票投资 2,181,344,772.93 3,156,771,988.95 基金投资 － － 债券投资 － － 资产支持证券投资 － － 衍生金融资产 7.4.7.3 － － 买入返售金融资产 7.4.7.4 － － 应收证券清算款 － 14,230,921.61 应收利息 7.4.7.5 28,623.04 35,974.09 应收股利 － － 应收申购款 33,533.49 62,026.37 递延所得税资产 － － 其他资产 7.4.7.6 － － 资产总计 2,315,328,925.02 3,347,674,519.74 负债和所有者权益 附注号 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 负 债： 短期借款 － － 交易性金融负债 － － 衍生金融负债 7.4.7.3 － － 卖出回购金融资产款 － － 应付证券清算款 － 13,674,565.39 应付赎回款 1,719,187.13 365,118.03 应付管理人报酬 2,021,572.93 2,801,453.59 应付托管费 444,746.06 616,319.79 应付销售服务费 － － 应付交易费用 7.4.7.7 1,371,140.81 2,879,513.45 应交税费 － － 应付利息 － － 应付利润 － － 递延所得税负债 － － 其他负债 7.4.7.8 106,462.28 81,376.03 负债合计 5,663,109.21 20,418,346.28 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 2,480,213,685.65 3,138,781,189.76 未分配利润 7.4.7.10 -170,547,869.84 188,474,983.70 所有者权益合计 2,309,665,815.81 3,327,256,173.46 负债和所有者权益总计 2,315,328,925.02 3,347,674,519.74 注：1、报告截止日2010年12月31日，国投瑞银瑞和沪深300指数份额净值0.973元，国投瑞银瑞和小 康沪深300指数份额净值0.973元，国投瑞银瑞和远见沪深300指数份额净值0.973元；基金份额总额 2,373,937,165.05份，其中国投瑞银瑞和沪深300指数份额774,555,333.05份，国投瑞银瑞和小康沪 深300指数份额799,690,916.00份，国投瑞银瑞和远见沪深300指数份额799,690,916.00份。 2. 比较财务报表的实际编制期间为2009年10月14日(基金合同生效日)至2009年12月31日。 7.2 利润表 会计主体：国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金 本报告期：2010年01月01日至2010年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2010年01月01日至 2010年12月31日 上年度可比期间 2009年10月14日（基 金合同生效日）至 2009年12月31日 一、收入 -509,450,411.28 205,618,085.91 1.利息收入 1,116,172.33 1,160,094.07 其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,115,481.64 1,160,094.07 债券利息收入 690.69 － 资产支持证券利息收入 － － 买入返售金融资产收入 － － 其他利息收入 － － 2.投资收益（损失以“-”填列） -188,023,642.45 15,244,913.89 其中：股票投资收益 7.4.7.12 -211,500,308.76 15,218,973.82 基金投资收益 － － 债券投资收益 7.4.7.13 398,280.73 － 资产支持证券投资收益 － － 衍生工具收益 7.4.7.14 － － 股利收益 7.4.7.15 23,078,385.58 25,940.07 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.16 -324,682,246.16 189,080,280.98 4.汇兑收益（损失以“－”号填 列） － － 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 7.4.7.17 2,139,305.00 132,796.97 减：二、费用 37,370,633.59 12,485,854.04 1．管理人报酬 24,772,612.88 7,053,340.56 2．托管费 5,449,974.88 1,551,734.89 3．销售服务费 － － 4．交易费用 7.4.7.18 6,733,023.40 3,762,718.09 5．利息支出 － － 其中：卖出回购金融资产支出 － － 6．其他费用 7.4.7.19 415,022.43 118,060.50 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） -546,821,044.87 193,132,231.87 减：所得税费用 － － 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） -546,821,044.87 193,132,231.87 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金 本报告期：2010年01月01日至2010年12月31日 单位：人民币元 项 目 本期 2010年01月01日至2010年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 （基金净值） 3,138,781,189.76 188,474,983.70 3,327,256,173.46 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） -546,821,044.87 -546,821,044.87 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动 数（净值减少以“-” 号填列） -658,567,504.11 187,798,191.33 -470,769,312.78 其中：1.基金申购款 3,314,807,767.17 -8,745,259.18 3,306,062,507.99 2.基金赎回款 -3,973,375,271.28 196,543,450.51 -3,776,831,820.77 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的 基金净值变动（净值减 － － － 少以“-”号填列） 五、期末所有者权益 （基金净值） 2,480,213,685.65 -170,547,869.84 2,309,665,815.81 项 目 上年度可比期间 2009年10月14日（基金合同生效日）至2009年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 （基金净值） 3,215,923,206.99 － 3,215,923,206.99 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） － 193,132,231.87 193,132,231.87 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动 数（净值减少以“-” 号填列） -77,142,017.23 -4,657,248.17 -81,799,265.40 其中：1.基金申购款 18,735,712.36 1,053,040.06 19,788,752.42 2.基金赎回款 -95,877,729.59 -5,710,288.23 -101,588,017.82 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的 基金净值变动（净值减 少以“-”号填列） － － － 五、期末所有者权益 （基金净值） 3,138,781,189.76 188,474,983.70 3,327,256,173.46 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: 基金管理公司负责人 尚健 主管会计工作负责人 刘纯亮 会计机构负责人 冯伟 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监 督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2009]865号《关于核准国投瑞银瑞 和沪深300指数分级证券投资基金募集的批复》核准，由国投瑞银基金管理有限公司依 照《中华人民共和国证券投资基金法》和《国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基 金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定，首次设立募 集不包括认购资金利息共募集3,215,075,553.30元，业经普华永道中天会计师事务所有 限公司普华永道中天验字(2009)第204号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《国 投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金基金合同》于2009年10月14日正式生效，基 金合同生效日的基金份额总额为3,215,923,206.99份基金份额，其中认购资金利息折合 847,653.69份基金份额。本基金的基金管理人为国投瑞银基金管理有限公司，基金托管 人为中国工商银行股份有限公司。 根据《国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金基金合同》的相关规定，本基 金的基金份额包括国投瑞银瑞和沪深300指数证券投资基金之基础份额(以下简称“瑞和 沪深300指数份额”)、国投瑞银瑞和沪深300指数证券投资基金之小康份额(以下简称“瑞 和小康份额”)及国投瑞银瑞和沪深300指数证券投资基金之远见份额(以下简称“瑞和 远见份额”)。本基金一份瑞和小康份额与一份瑞和远见份额构成一对份额组合，一对 瑞和小康份额与瑞和远见份额的份额组合的净值之和将等于两份瑞和沪深300指数份额 的净值。在任一运作周年内，如果瑞和沪深300指数份额的基金份额净值大于1.000元， 则在每份瑞和小康份额与每份瑞和远见份额各自获得1.000元净值的基础上，本基金将 以年阀值(10%)为基准，将瑞和沪深300指数份额的基金份额净值超出1.000元的部分划 分成年阀值以内和年阀值以外的两个部分，与此相对应，对于每一对瑞和小康沪深300 指数份额与瑞和远见份额的份额组合所包含的年阀值以内的部分，由一份瑞和小康份额 与一份瑞和远见份额按8∶2的比例分成；对于每一对瑞和小康份额与瑞和远见份额的份 额组合所包含的年阀值以外的部分，由一份瑞和小康份额与一份瑞和远见份额按2∶8的 比例分成。在任一运作周年内，如果瑞和沪深300指数份额的基金份额净值小于或等于 1.000元，则瑞和小康份额、瑞和远见份额的基金份额净值相等，且等于瑞和沪深300指 数份额的基金份额净值。 在瑞和小康份额、瑞和远见份额存续期内的每一个运作周年的最后一个工作日，本 基金的基金管理人将根据基金合同的规定对本基金所有份额进行基金份额折算，将本基 金所有份额的基金份额净值调整为1.000元。其中，如果瑞和沪深300指数份额折算前的 基金份额净值大于1.000元，基金份额折算后，基金份额持有人持有的瑞和沪深300指数 份额的份额数按照折算比例相应增加，瑞和小康份额、瑞和远见份额各自的新增份额将 全部折算成基金份额持有人持有的瑞和沪深300指数份额；如果瑞和沪深300指数份额折 算前的基金份额净值小于或等于1.000元，基金份额折算后，基金份额持有人持有的瑞 和沪深300指数份额、瑞和小康份额、瑞和远见份额各自的份额数按照折算比例相应缩 减。 瑞和沪深300指数份额接受场外与场内申购和赎回，瑞和小康份额、瑞和远见份额 只上市交易但不接受申购和赎回，并可与瑞和沪深300指数份额相互间进行配对转换。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2009]150号文核准，瑞和小康份额、 瑞和远见份额于2009年11月19日在深交所挂牌交易。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券 投资基金基金合同》的有关规定，本基金投资的标的指数为沪深300指数，股票投资占 基金资产的比例为85% - 95%，原则上投资于沪深300指数成份股票、备选成份股票的资 产占基金资产的比例不低于80%；除股票以外的其他资产投资占基金资产的比例为5% -15%，权证投资占基金资产净值的比例为0 - 3%，现金及到期日在一年以内的政府债券 不低于基金资产净值的5%。本基金通过被动的指数化投资管理，实现对沪深300指数的 有效跟踪，力求将基金净值收益率与业绩比较基准之间的日平均跟踪误差控制在0.35% 以内，年跟踪误差控制在4%以内。本基金的业绩比较基准为：95%×沪深300指数收益率 ＋5%×银行同业存款利率。 本财务报表由本基金的基金管理人国投瑞银基金管理有限公司于2011年3月22日批 准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》 和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他 相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5号《证券投资基金信 息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券业协会于2007年5月15日颁 布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资 基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的 基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2010年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。比较财务报表的实际编制期间为 2009年10月14日(基金合同生效日)至2009年12月31日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应 收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资 产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期 投资。 本基金持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以 公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资 产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款和各类应收款项等。应 收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在 资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的 相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债 券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融 负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计 量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权 平均法于交易日结转。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交 易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重 大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大 变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允 价值。 (3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价 格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价 值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参 数，减少使用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵 销债权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产 负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余 额。由于申购、赎回以及配对转换引起的实收基金变动分别于基金申购确认日、基金赎 回确认日及基金配对转换确认日认列认列。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动 于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比例计算认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金 份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现 损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认 列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后 的净额确认为投资收益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确 认为公允价值变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收 益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异 较小的则按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法 逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异 较小的也可按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 根据《国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金基金合同》的有关规定在瑞和 小康份额、瑞和远见份额的存续期内，本基金(包括瑞和沪深300指数份额、瑞和小康份 额、瑞和远见份额)不进行收益分配。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分 部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常 活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营 成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征， 并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 重要会计估计及其关键假设 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以 下类别股票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： 对于特殊事项停牌股票，根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投 资基金估值业务的指导意见》，本基金采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停 牌股票估值的参考方法》提供的指数收益法对重大影响基金资产净值的特殊事项停牌股 票估值，通过停牌股票所处行业的行业指数变动以大致反映市场因素在停牌期间对于停 牌股票公允价值的影响。上述指数收益法的关键假设包括所选取行业指数的变动能在重 大方面基本反映停牌股票公允价值的变动，停牌股票的发行者在停牌期间的各项变化未 对停牌股票公允价值产生重大影响等。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金于本期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金于本期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金于本期未发生会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收 问题的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102 号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]107号《关于股息红利有 关个人所得税政策的补充通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通 知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 (2) 基金买卖股票的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代 缴20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由 上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法 规定即20%代扣代缴个人所得税，暂不征收企业所得税。 (4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花 税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 活期存款 129,622,802.01 167,700,335.42 定期存款 － － 其他存款 － － 合计 129,622,802.01 167,700,335.42 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末2010年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 2,316,946,738.11 2,181,344,772.93 -135,601,965.18 债 券 交易所市场 － － － 银行间市场 － － － 合计 － － － 资产支持证券 － － － 基金 － － － 其他 － － － 合计 2,316,946,738.11 2,181,344,772.93 -135,601,965.18 项目 上年度末2009年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 2,967,691,707.97 3,156,771,988.95 189,080,280.98 债 券 交易所市场 － － － 银行间市场 － － － 合计 － － － 资产支持证券 － － － 基金 － － － 其他 － － － 合计 2,967,691,707.97 3,156,771,988.95 189,080,280.98 7.4.7.3衍生金融资产/负债 本基金本期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 本基金本期末及上年度末未持有买入返售金融资产。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 应收活期存款利息 27,313.04 32,868.39 应收定期存款利息 － － 应收其他存款利息 － － 应收结算备付金利息 1,310.00 3,105.70 应收债券利息 － － 应收买入返售证券利息 － － 应收申购款利息 － － 其他 － － 合计 28,623.04 35,974.09 7.4.7.6 其他资产 本基金本期末及上年度末未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2010年12月31日 2009年12月31日 交易所市场应付交易费用 1,371,140.81 2,879,513.45 银行间市场应付交易费用 － － 合计 1,371,140.81 2,879,513.45 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 应付赎回费 6,462.28 1,376.03 预提费用 100,000.00 80,000.00 合计 106,462.28 81,376.03 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 瑞和沪深300指数份额 本期 2010年01月01日至2010年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 180,046,505.76 180,046,505.76 本期份额折算前申购 1,483,405,649.22 1,483,405,649.22 本期份额折算前赎回 -1,307,787,912.65 -1,307,787,912.65 2010年10月13日份额折算前 355,664,242.33 355,664,242.33 份额折算调整 -15,237,516.72 － 本期份额折算后申购 1,386,638,043.47 1,448,696,838.47 本期份额折算后赎回 -952,509,436.03 -995,117,638.57 本期末 774,555,333.05 809,243,442.23 瑞和小康份额 基金份额（份） 账面金额 上年度末 1,479,367,342.00 1,479,367,342.00 本期份额折算前配对转换入 15,858,406.00 15,858,406.00 本期份额折算前配对转换出 -611,572,519.00 -611,572,519.00 2010年10月13日份额折算前 883,653,229.00 883,653,229.00 份额折算调整 -37,857,844.00 － 本期份额折算后配对转换入 167,975,636.00 175,494,233.74 本期份额折算后配对转换出 -214,080,105.00 -223,662,341.03 本期末 799,690,916.00 835,485,121.71 瑞和远见份额 基金份额（份） 账面金额 上年度末 1,479,367,342.00 1,479,367,342.00 本期份额折算前配对转换入 15,858,406.00 15,858,406.00 本期份额折算前配对转换出 -611,572,519.00 -611,572,519.00 2010年10月13日份额折算前 883,653,229.00 883,653,229.00 份额折算调整 -37,857,844.00 － 本期份额折算后配对转换入 167,975,636.00 175,494,233.74 本期份额折算后配对转换出 -214,080,105.00 -223,662,341.03 本期末 799,690,916.00 835,485,121.71 注：1. 申购含配对转入份额；赎回含配对转出份额。 2．根据《国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金基金合同》的相关规定，瑞和小康份额、瑞 和远见份额与瑞和沪深300指数份额相互间的配对转换业务自2010年4月27日起开始办理。 3. 2010年10月13日为瑞和小康份额、瑞和远见份额存续期内的第一个运作周年的最后一个工作日， 根据基金合同的规定本基金的基金管理人国投瑞银基金管理有限公司对本基金所有份额进行基金份 额折算。当日折算前瑞和沪深300指数份额单位净值为0.957元，折算前瑞和沪深300指数份额为 355,664,242.33份，瑞和小康份额为883,653,229.00份，瑞和远见份额为883,653,229.00份。由于 瑞和沪深300指数份额折算前的基金份额净值小于1.000元，本基金所有份额的份额数按照折算比例 相应缩减。根据基金份额折算比例公式，基金份额折算比例为0.957157580，折算后瑞和沪深300指 数份额为340,426,725.61份，瑞和小康份额为845,795,385.00份，瑞和远见份额为845,795,385.00 份，折算后基金份额净值为1.000元。中国证券登记结算有限责任公司已根据上述折算比例，对全体 基金份额持有人持有的基金份额进行了折算，并于2010年10月13日进行了变更登记。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 4,086,630.39 184,388,353.31 188,474,983.70 本期利润 -222,138,798.71 -324,682,246.16 -546,821,044.87 本期基金份额交易产 生的变动数 5,888,457.29 181,909,734.04 187,798,191.33 其中：基金申购款 -102,060,138.03 93,314,878.85 -8,745,259.18 基金赎回款 107,948,595.32 88,594,855.19 196,543,450.51 本期已分配利润 － － － 本期末 -212,163,711.03 41,615,841.19 -170,547,869.84 7.4.7.11 存款利息收入 （未完）  |