[年报]基金普惠：2010年年度报告
普惠证券投资基金2010年年度报告 2010年12月31日 基金管理人：鹏华基金管理有限公司 基金托管人：交通银行股份有限公司 报告送出日期：2011年3月29日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2011年3月25日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书。 安永华明会计师事务所注册会计师对本基金出具了“标准无保留意见”的审计报告。 本报告期自2010年1月1日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5 2.4信息披露方式 ............................................................................................................................... 6 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9 §4 管理人报告 ........................................................................................................................................ 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 14 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 15 §6 审计报告 ............................................................................................................................................ 15 6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 15 6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 15 §7 年度财务报表 .................................................................................................................................... 16 7.1资产负债表 ................................................................................................................................ 16 7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 17 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 18 7.4 报表附注 ................................................................................................................................... 20 §8 投资组合报告 .................................................................................................................................... 43 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 43 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 43 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 44 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 45 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 47 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............................ 47 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................ 47 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ............................ 47 8.9 投资组合报告附注 .................................................................................................................... 47 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 48 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 48 9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 48 §10 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 49 10.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 49 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 49 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 50 10.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 50 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 50 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 50 10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 ............................................................................... 50 10.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 52 §11 备查文件目录 .................................................................................................................................. 55 11.1备查文件目录 ........................................................................................................................... 55 11.2存放地点 .................................................................................................................................. 55 11.3查阅方式 .................................................................................................................................. 55 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 普惠证券投资基金 基金简称 鹏华普惠封闭 基金主代码 184689 交易代码 184689 基金运作方式 契约型封闭式 基金合同生效日 1999年1月6日 基金管理人 鹏华基金管理有限公司 基金托管人 交通银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 2,000,000,000.00份 基金合同存续期 至2014年1月6日止 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 1999年1月27日 2.2 基金产品说明 投资目标 为投资者减少和分散投资风险，确保基金资产的安全 并谋求基金长期稳定的投资收益。 投资策略 本基金采取自上而下与自下而上相结合的投资思路， 以宏观经济、政策研究和行业研究作为投资方向的指 导，以市场、技术、管理、机制等为主体内容的核心 竞争力作为成长性企业的选择标准，同时兼顾具有稳 固基础但被市场低估的质优和绩优个股。本基金在投 资组合构建中注意引入投资组合理论思想和辅助工 具，根据市场变化灵活调整各类财产的投资比例，注 重基金财产的流动性，以优化投资组合的风险和收益 特征。 业绩比较基准 无 风险收益特征 无 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 鹏华基金管理有限公司 交通银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 程国洪 张咏东 联系电话 0755-82021186 021-32169999 电子邮箱 ph@mail.phfund.com.cn zhangyd@bankcomm.com 客户服务电话 4006788999 95559 传真 0755-82021126 021-62701216 注册地址 深圳市福田区福华三路168 上海市银城中路188号 号深圳国际商会中心第43 层 办公地址 深圳市福田区福华三路168 号深圳国际商会中心第43 层 上海市银城中路188号 邮政编码 518048 200120 法定代表人 何如 胡怀邦 2.4信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 http://www.phfund.com.cn 基金年度报告备置地点 深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第 43层鹏华基金管理有限公司； 上海市银城中路188号交通银行股份有限公司 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所 北京市东城区东长安街1号东方广 场东方经贸城安永大楼（即东三办 公楼）16层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2010 年 2009 年 2008 年 本期已实现收益 276,066,379.76 880,239,578.20 99,362,373.52 本期利润 149,078,591.63 1,362,311,408.02 -3,187,855,483.51 加权平均基金份额本期利润 0.0745 0.6812 -1.5939 本期加权平均净值利润率 5.60% 43.63% -78.38% 本期基金份额净值增长率 7.82% 57.69% -50.83% 3.1.2 期末数据和指标 2010 年末 2009 年末 2008 年末 期末可供分配利润 389,321,251.50 1,193,254,871.74 409,015,293.54 期末可供分配基金份额利润 0.1947 0.5966 0.2045 期末基金资产净值 2,746,262,462.31 3,677,183,870.68 2,410,872,462.66 期末基金份额净值 1.3731 1.8386 1.2054 3.1.3 累计期末指标 2010 年末 2009 年末 2008 年末 基金份额累计净值增长率 476.82% 435.00% 239.26% 注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； （2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，封闭式基金交易佣金 等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字； （3）期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部 分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，即12月31日，无论该日是否为 开放日或交易所的交易日。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 10.17% 2.68% - - - - 过去六个月 28.44% 2.40% - - - - 过去一年 7.82% 2.56% - - - - 过去三年 -16.41% 3.24% - - - - 过去五年 282.32% 3.30% - - - - 自基金合同 生效起至今 476.82% 2.73% - - - - 注：基金合同中未规定业绩基准。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注：1、基金合同中未规定业绩比较基准。 2、本基金基金合同于1999年1月6日生效。 3、截至本基金建仓期结束，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：基金合同中未规定业绩比较基准。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 年度 每10份基金 份额分红数 现金形式发放总额 再投资形式 发放总额 年度利润分配合计 备注 2010 5.400 1,080,000,000.00 - 1,080,000,000.00 2010年1月27 日第一次分红， 每10份分配 1.000元，2010 年2月24日第 二次分红，每 10份分配 2.000元，2010 年4月8日第三 次分红，每10 份分配1.000 元，2010年4 月27日第四次 分红，每10份 分配1.400元 2009 0.480 96,000,000.00 - 96,000,000.00 2009年4月15 日分红，每10 份分配0.480 元 2008 10.600 2,120,000,000.00 - 2,120,000,000.00 2008年4月1 日第一次分红， 每10份分配 3.000元，2008 年4月15日第 二次分红，每 10份分配 4.500元，2008 年4月25日第 三次分红，每 10份分配 3.100元 合计 16.480 3,296,000,000.00 - 3,296,000,000.00 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 鹏华基金管理有限公司成立于1998 年12 月22 日，业务范围包括基金募集、基金销售、资 产管理及中国证监会许可的其他业务。截止本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、意 大利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A.）、深圳市北融信投资发展有限 公司组成，公司性质为中外合资企业。公司原注册资本8,000 万元人民币，后于2001 年9 月完 成增资扩股，增至15,000 万元人民币。截止本报告期末，公司管理2只封闭式基金、19只开放 式基金和6只社保组合，经过11年投资管理基金，在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 冀洪涛 本基金 基金经 理、研究 部总经 理 2008年10月11 日 - 12 冀洪涛先生，国 籍中国，经济学 硕士，12年证券 从业经验。历任 华夏证券大连 业务部研究发 展部投资顾问、 债券投资经理， 大连证券研究 发展总部副经 理兼沈阳业务 部副总经理，巨 田证券资产管 理部、投资管理 部投资经理，巨 田基金管理有 限公司投资管 理部总监、巨田 资源优选基金 经理，鹏华基金 管理有限公司 专户理财投资 总监；2008年 10月起至今担 任普惠基金基 金经理，现同时 担任公司研究 部总经理、投资 决策委员会委 员。冀洪涛先生 具备基金从业 资格。本报告期 内本基金基金 经理未发生变 动。 注：（1） 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经理 的，任职日期为基金合同生效日。 （2）证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定 以及本基金基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制 风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合法合规，不存在违 反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等 各环节得到公平对待。 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本基金管理人旗下无其他投资风格相似的投资组合。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金未发生违法违规且并对基金财产造成损失的异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 基金全年总体表现中性略好，下半年相对上半年表现较好，上半年由于参与周期类公司的阶 段性机会，产生一定影响，下半年没有参与十一后的阶段性行情，一定程度回避了市场风险，原 有长期重点持仓股票下半年有较出色的表现，对本基金带来一定的超额收益。本报告期内，组合 的集中度在不断提高，交易在不断减少。回顾本报告期内的投资，主要问题在于持仓品种较为沉 旧，组合弹性不足，调仓力度略显不够，值得我们思考和改进。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期内，本基金净值增长率为7.82%，上证综指下跌了14.31％，好于市场指数收益率。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2010年的市场虽然全年以指数下跌结束，但结构性机会非常多，本基金也取得了正收益，市 场的机会主要源于防御类品种的强势表现以及中小市值股票的估值提升，此类公司累积涨幅较大， 这也可能成为明年负面因素，要关注周期类公司超跌反弹带来的相对收益，但从长期来看，消费 类行业及战略性新兴产业可能仍是关注的重点。明年可能在较强的通胀预期下，偏紧的政策仍将 持续，会较大影响资本市场的信心和预期，出现系统性的机会可能性不大，但结构上机会值得期 待。 投资策略上，我们认为政策的灵活性，可能会阶段的影响市场的情绪，但实体经济、微观个 体的业绩成长将成为重要推动力。部分优质企业仍可能超预期的增长，将会成为市场关注的热点。 明年要特别关注能穿越宏观周期的行业及个股，其机会可能更具有持久性，周期类的公司可能存 在波段性机会，我们将适时参与。相对估值较高的中小盘股将可能会得到市场庄严的洗礼，能够 超预期完成完美答卷的公司才是潮落后的英雄，值得期待，也要耐心等待。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，基金管理人努力推动以风险管理为导向的全面内控体系建设，着重开展了以下 各项工作： 1、继续完善内部控制体系 监察稽核部从政策手册、标准化操作流程手册、岗位手册和管理规定四个层面逐步建立公司 内控体系，不断完善公司的风险控制矩阵和岗位职能矩阵，加强了在目标设定、风险识别、风险 分析和应对等风险评估的方法和手段。 2、继续优化内部控制措施 2010年，公司继续完善公司内控体系，制定、颁布和更新了公司基本管理规定，完成了登记 结算标准化操作流程的梳理，通过信息技术手段陆续实现了部分标准化操作流程手册的系统化。 3、持续改进投资监控的方法与手段，保证基金投资业务的合法合规性 2010年，公司继续完善电子化投资交易监控系统功能，运用信息技术手段实现投资比例监控、 股票库管理、交叉交易管理、公平交易管理等合规监控事项，有效保证了本基金的合法合规运作， 本报告期内被动违规的及时进行了调整，未出现主动违规行为。 4、规范基金销售业务，保证基金销售业务的合法合规性 2010年，在基金募集和持续营销活动中，公司严格规范基金销售业务，按照《证券投资基金 销售管理办法》及相关法规规定审查宣传推介材料，逐步落实反洗钱法律法规各项要求，并督促 销售部门做好投资者教育工作，本报告期内没有出现主动违规行为。 5、开展以风险为导向的内部稽核 本报告期内，监察稽核部开展了对基金投资管理、市场营销管理和公司日常运作的定期监察 稽核与专项监察稽核。监察稽核人员开展了以风险为导向的内部稽核，通过稽核发现，提高了公 司标准化操作流程手册的执行效力，优化了标准化操作流程手册，更新了风险控制矩阵，本报告 期内公司没有发生重大风险事件。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.7.1有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述： 4.7.1.1 日常估值流程 基金的估值由基金会计负责，基金会计对公司所管理的基金以基金为会计核算主体，独立建 账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。 基金会计核算独立于公司会计核算。基金会计核算采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及 帐务处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核算采用基金管理公司 与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式，每日就基金的会计核算、基金估值等与托管银 行进行核对；每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。基金会计除设有专职基金会 计核算岗外，还设有基金会计复核岗位，负责基金会计核算的日常事后复核工作，确保基金净值 核算无误。 配备的基金会计具备会计资格和基金从业资格，在基金核算与估值方面掌握了丰富的知识和 经验,熟悉及了解基金估值法规、政策和方法。 4.7.1.2 特殊业务估值流程 根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》的相 关规定，本公司成立长期停牌股票等没有市价的投资品种估值小组，成员由基金经理、行业研究 员、监察稽核部、金融工程师、登记结算部相关人员组成。 4.7.2基金经理参与或决定估值的程度： 基金经理不参与或决定基金日常估值。 基金经理参与估值小组对长期停牌股票估值的讨论，发表相关意见和建议，与估值小组成员 共同商定估值原则和政策。 4.7.3本公司参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 4.7.4本公司现没有进行任何定价服务的签约。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 4.8.1 截止本报告期末，本基金已实现收益为276,066,379.76元。具体收益分配政策详见本 报告7.4.4.10。根据相关法律法规及本基金基金合同的规定，本基金本年度利润分配比例应不低 于已实现收益的90%，即248,459,741.78元。 4.8.2 本基金本报告期内对2009年实现收益进行了四次利润分配，合计分配金额 1,080,000,000.00元，超过2009年年度已实现收益90%（详见本报告3.3及7.4.11部分），符合 相关法规及基金合同的规定。 本基金在2011年3月10日对2010年年度可供分配利润进行利润分配，分配金额为 120,000,000.00元，占2010年年度已实现收益的43.47%。(详见本报告7.4.8及7.4.11部分） 4.8.3 根据相关法律法规及本基金合同的规定，在本报告期结束后四个月内完成本报告期利 润分配。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2010年度，托管人在普惠证券投资基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》及其 他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害 基金持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2010年度，鹏华基金管理有限公司在普惠证券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、基 金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。 本报告期内本基金进行了4次收益分配，分配金额为1,080,000,000.00元，符合基金合同的规 定。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 2010年度，由鹏华基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关普惠证券投资基金的年 度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真 实、准确、完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 安永华明(2011)审字第60468989_H01号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 普惠证券投资基金全体基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的普惠证券投资基金（以下简称“普惠基金”） 财务报表，包括2010年12月31日的资产负债表和2010年度 的利润表及所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 按照企业会计准则的规定编制财务报表是普惠基金的基金管理 人鹏华基金管理有限公司的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当 的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 注册会计师的责任段 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进 行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了普惠证券投资基金2010年12月31日的 财务状况以及2010年度的经营成果和净值变动情况。 注册会计师的姓名 张小东 周 刚 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所 会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街1号东方广场东方经贸城安永大楼（即 东三办公楼）16层 审计报告日期 2011年3月25日 §7 年度财务报表 7.1资产负债表 会计主体：普惠证券投资基金 报告截止日： 2010年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 4,175,063.02 7,981,483.63 结算备付金 14,654,389.79 25,845,541.59 存出保证金 1,035,944.42 3,779,868.03 交易性金融资产 7.4.7.2 2,726,141,447.23 3,640,349,505.83 其中：股票投资 2,148,886,059.23 2,888,676,723.93 基金投资 - - 债券投资 577,255,388.00 751,672,781.90 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 10,517,441.07 9,072,906.31 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 2,756,524,285.53 3,687,029,305.39 负债和所有者权益 附注号 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 2,559,112.06 - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 3,564,021.61 4,636,357.92 应付托管费 594,003.60 772,726.34 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 1,791,726.86 2,695,391.36 应交税费 1,390,959.09 1,390,959.09 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 362,000.00 350,000.00 负债合计 10,261,823.22 9,845,434.71 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 未分配利润 7.4.7.10 746,262,462.31 1,677,183,870.68 所有者权益合计 2,746,262,462.31 3,677,183,870.68 负债和所有者权益总计 2,756,524,285.53 3,687,029,305.39 注：报告截止日2010年12月31日，基金份额净值1.3731元，基金份额总额 2,000,000,000.00 份。 7.2 利润表 会计主体：普惠证券投资基金 本报告期：2010年1月1日至2010年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2010年1月1日至 2010年12月31日 上年度可比期间 2009年1月1日至 2009年12月31日 一、收入 215,032,608.13 1,444,260,118.49 1.利息收入 20,009,226.71 23,247,751.72 其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,440,220.01 1,399,082.36 债券利息收入 18,569,006.70 21,848,669.36 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 321,996,064.26 938,928,928.52 其中：股票投资收益 7.4.7.12 307,881,044.87 912,545,919.48 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 4,502,717.28 11,978,639.40 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 9,612,302.11 14,404,369.64 3.公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 7.4.7.16 -126,987,788.13 482,071,829.82 4. 汇兑收益（损失以"－"号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 15,105.29 11,608.43 减：二、费用 65,954,016.50 81,948,710.47 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 40,249,812.56 46,602,428.25 2．托管费 7.4.10.2.2 6,708,302.10 7,767,071.44 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.18 14,160,020.84 25,708,786.58 5．利息支出 1,158,322.44 1,101,365.19 其中：卖出回购金融资产支出 1,158,322.44 1,101,365.19 6．其他费用 7.4.7.19 3,677,558.56 769,059.01 三、利润总额（亏损总额以“-”号 填列） 149,078,591.63 1,362,311,408.02 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 149,078,591.63 1,362,311,408.02 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：普惠证券投资基金 本报告期：2010年1月1日至2010年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 2,000,000,000.00 1,677,183,870.68 3,677,183,870.68 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 149,078,591.63 149,078,591.63 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） - - - 其中：1.基金申购款 - - - 2.基金赎回款 - - - 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） - -1,080,000,000.00 -1,080,000,000.00 五、期末所有者权益（基 金净值） 2,000,000,000.00 746,262,462.31 2,746,262,462.31 项目 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 2,000,000,000.00 410,872,462.66 2,410,872,462.66 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 1,362,311,408.02 1,362,311,408.02 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） - - - 其中：1.基金申购款 - - - 2.基金赎回款 - - - 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） - -96,000,000.00 -96,000,000.00 五、期末所有者权益（基 金净值） 2,000,000,000.00 1,677,183,870.68 3,677,183,870.68 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______邓召明______ ______胡湘______ ____刘慧红____ 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 普惠证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会《证监基字 (1998)32 号文》批准，于1999年1月6日募集设立。本基金为契约型封闭式，存续期15年，发行规模为 20亿份基金份额。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有 限公司。《普惠证券投资基金招募说明书》、《普惠证券投资基金基金合同》等文件已按规定报送中 国证监会备案。本基金经深圳证券交易所（以下简称深交所）《深证上（1999）（7）号文》审核同 意，于1999年1月 27日在深交所挂牌交易。 根据《证券投资基金法》及其实施细则和《普惠证券投资基金基金合同》的有关规定，本基 金的投资对象为具有良好流动性的金融工具，其中主要投资于国内依法公开发行、上市的股票及 债券。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下 合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5号《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号< 年度报告和半年度报告>》、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算 业务指引》、《普惠证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的如财务报表附注7.4.4所列示的 基金行业实务操作的有关规定编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2010年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2010年12 月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本报告期为2010年1月1日至2010年 12月31日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金以人民币为记帐本位币，除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 7.4.4.3.1金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资 产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融 资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收 款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 7.4.4.3.2金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 7.4.4.4.1金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值 在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交 易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息 日至购买日止的利息，应当单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入 初始确认金额。 7.4.4.4.2以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量， 应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 7.4.4.4.3当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于 交易日结转。 7.4.4.4.4本基金金融工具的成本计价方法具体如下： 7.4.4.4.4.1股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费 用入账； 因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价，于股权分置改革方案实施后的股票复 牌日，冲减股票投资成本； 卖出股票于成交日确认股票投资收益，出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。 7.4.4.4.4.2债券投资 买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交日应支付的全 部价款扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本； 买入未上市债券和银行间同业市场交易的债券，于成交日确认为债券投资。债券投资成本， 按实际成交价款入账，应支付的相关交易费用直接计入当期损益。其中所包含的债券应收利息单 独核算，不构成债券投资成本； 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限计算 应收利息，并按上述会计处理方法核算； 卖出证券交易所交易和银行间同业市场交易的债券均于成交日确认债券投资收益； 卖出债券的成本按移动加权平均法结转。 7.4.4.4.4.3权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费 用后入账； 配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证，在确认日记录所获分配的权证数量，该等权 证初始成本为零； 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，出售权证的成本按移动加权平均法于成交日结转。 7.4.4.4.4.4分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允 价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付 的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本； 上市后，上市流通的债券和权证分别按上述7.4.4.4.4.2和7.4.4.4.4.3中的相关方法进行 计算。 7.4.4.4.4.5回购协议 基金持有的回购协议（封闭式回购）以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异 较小时，也可以用合同利率）在回购期间内逐日计提利息。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并 进行估值： 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近 交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交 易日的市场交易价格确定公允价值。 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考 类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有 可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场 交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定 价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。 本基金以上述原则确定的公允价值进行估值，本基金主要金融工具的估值方法如下： 7.4.4.5.1上市证券的估值 7.4.4.5.1.1交易所上市的有价证券（包括股票、权证等），以其估值日在证券交易所挂牌的 收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的收盘 价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变 化因素，调整最近交易市价，确定公允价值； 7.4.4.5.1.2交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易的，且 最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值。如最近交易日后经济环境 发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定 公允价值； 7.4.4.5.1.3交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债 券应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化， 按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。如最近交 易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近 交易市价，确定公允价值； 7.4.4.5.1.4交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值，在估值 技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 7.4.4.5.2未上市证券的估值 7.4.4.5.2.1送股、转增股、公开增发新股或配股的股票，以其在证券交易所挂牌的同一证 券估值日的估值方法估值，即依照上述7.4.4.5.1.1和7.4.4.5.1.4的相关方法进行估值； 7.4.4.5.2.2首次公开发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估 值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值； 7.4.4.5.2.3首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，以其在证券交 易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值，即依照上述7.4.4.5.1.1和7.4.4.5.1.4的相关方 法进行估值； 7.4.4.5.2.4非公开发行有明确锁定期的股票的估值 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时，应 采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值； 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时，应 按中国证监会相关规定处理； 7.4.4.5.2.5在银行间同业市场交易的债券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以 可靠计量公允价值的情况下，按成本估值； 7.4.4.5.2.6因持有股票而享有的配股权证，采用估值技术确定公允价值进行估值。 7.4.4.5.3分离交易可转债 分离交易可转债，上市日前，采用估值技术分别对债券和权证进行估值；自上市日起，上市 流通的债券和权证分别按上述7.4.4.5.1中的相关方法进行估值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债 务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为1.00元。 7.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认 为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行 企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价 值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也 可按直线法计算。 7.4.4.9 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 基金管理人的管理人报酬根据《普惠证券投资基金基金合同》的规定按基金资产净值的1.5%的 年费率逐日计提。 基金托管人的托管费根据《普惠证券投资基金基金合同》的规定按基金资产净值的0.25%的年费 率逐日计提。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也 可按直线法计算。 7.4.4.10 基金的收益分配政策 基金收益分配采取现金方式，每年度至少分配一次,年度收益分配比例不得低于基金年度已实 现收益的90%；基金当年收益应先弥补上一年度亏损后，才可进行当年收益分配；基金投资当年 亏损，则不进行收益分配；每一基金份额享有同等分配权。 7.4.4.11 其他重要的会计政策和会计估计 7.4.4.11.1 计量属性 本基金除特别说明对金融资产和金融负债采用公允价值等作为计量属性之外，一般采用历史 成本计量。 7.4.4.11.2 重要会计估计及其关键假设 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股 票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： 7.4.4.11.2.1 对于特殊事项停牌股票，根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范 证券投资基金估值业务的指导意见》，本基金采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股 票估值的参考方法》提供的指数收益法对重大影响基金资产净值的特殊事项停牌股票估值，通过 停牌股票所处行业的行业指数变动以大致反映市场因素在停牌期间对于停牌股票公允价值的影 响。上述指数收益法的关键假设包括所选取行业指数的变动能在重大方面基本反映停牌股票公允 价值的变动，停牌股票的发行者在停牌期间的各项变化未对停牌股票公允价值产生重大影响等。 7.4.4.11.2.2对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会基金部通知[2006]37号 《关于进一步加强基金投资非公开发行股票风险控制有关问题的通知》，若在证券交易所挂牌的同 一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的同一 股票的市场交易收盘价估值；若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行 股票的初始投资成本，按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价 的一部分确认为估值增值。 7.4.4.11.2.3在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21号 《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技 术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参 数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期没有发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期没有发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期没有发生重大会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、 财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]11号《关于调整证券(股票) 交易印花税税率的通知》、财税[2005]102号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税 [2005]103号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2005]107号《关于股息 红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2007]84 号《关于调整证券(股票)交易印花税税率 的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操 作，主要税项列示如下： 7.4.6.1以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 7.4.6.2基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 7.4.6.3对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向 基金派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即20%代扣代缴个人 所得税，暂不征收企业所得税。 7.4.6.4基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 7.4.6.5基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金 等对价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 活期存款 4,175,063.02 7,981,483.63 定期存款 - - 其中：存款期限1-3个月 - - 其他存款 - - 合计： 4,175,063.02 7,981,483.63 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 1,784,621,142.22 2,148,886,059.23 364,264,917.01 债券 交易所市场 170,981,494.20 168,700,388.00 -2,281,106.20 银行间市场 413,597,600.00 408,555,000.00 -5,042,600.00 合计 584,579,094.20 577,255,388.00 -7,323,706.20 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 2,369,200,236.42 2,726,141,447.23 356,941,210.81 项目 上年度末 2009年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 2,407,844,002.44 2,888,676,723.93 480,832,721.49 债券 交易所市场 216,756,754.45 217,476,781.90 720,027.45 银行间市场 531,819,750.00 534,196,000.00 2,376,250.00 合计 748,576,504.45 751,672,781.90 3,096,277.45 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 3,156,420,506.89 3,640,349,505.83 483,928,998.94 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 截至本报告期末2010年12月31日止，本基金未持有衍生金融资产和衍生金融负债（2009年： 同）。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 截至本报告期末2010年12月31日止，本基金没有买入返售金融资产余额。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期内没有进行买断式逆回购交易。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 应收活期存款利息 835.00 878.10 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 3,847.25 14,095.99 应收债券利息 10,512,722.52 9,057,895.92 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 其他 36.30 36.30 合计 10,517,441.07 9,072,906.31 7.4.7.6 其他资产 截至本报告期末2010年12月31日止，本基金未持有其他资产余额（2009年：同）。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 交易所市场应付交易费用 1,788,753.36 2,691,917.53 银行间市场应付交易费用 2,973.50 3,473.83 合计 1,791,726.86 2,695,391.36 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 应付券商交易单元保证金 250,000.00 250,000.00 应付赎回费 - - 审计师费 100,000.00 100,000.00 其他 12,000.00 - 合计 362,000.00 350,000.00 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 1,193,254,871.74 483,928,998.94 1,677,183,870.68 本期利润 276,066,379.76 -126,987,788.13 149,078,591.63 本期基金份额交易 产生的变动数 - - - 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -1,080,000,000.00 - -1,080,000,000.00 本期末 389,321,251.50 356,941,210.81 746,262,462.31 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 上年度可比期间 2010年1月1日至2010年12月31日 2009年1月1日至2009年12月31日 活期存款利息收入 469,764.36 501,892.57 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 969,127.84 895,878.39 权证保证金利息收入 1,327.81 1,311.40 合计 1,440,220.01 1,399,082.36 7.4.7.12 股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31日 卖出股票成交总额 4,971,589,905.36 8,443,872,011.26 卖出股票成本总额 4,663,708,860.49 7,531,326,091.78 买卖股票差价收入 307,881,044.87 912,545,919.48 7.4.7.13 债券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31日 卖出债券（债转股及债券到 期兑付）成交总额 603,207,624.61 709,033,636.47 减：卖出债券（债转股及债 券到期兑付）成本总额 591,520,215.35 685,289,300.27 减：应收利息总额 7,184,691.98 11,765,696.80 债券投资收益 4,502,717.28 11,978,639.40 7.4.7.14 衍生工具收益 7.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 本基金本报告期没有发生衍生工具收益的买卖权证差价收入（2009年：同）。 7.4.7.15 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31日 股票投资产生的股利收益 9,612,302.11 14,404,369.64 基金投资产生的股利收益 - （未完）  |