[年报]深成ETF：2010年年度报告
深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告 2010年12月31日 基金管理人：南方基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 报告送出日期：2011年3月29日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2011年3月25日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2010年1月1日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6 2.4信息披露方式 ............................................................................................................................... 6 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9 §4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 14 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 15 §6 审计报告 ............................................................................................................................................ 15 6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 15 6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 15 §7 年度财务报表 .................................................................................................................................... 16 7.1资产负债表 ................................................................................................................................ 16 7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 18 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 19 7.4 报表附注 ................................................................................................................................... 20 §8 投资组合报告 .................................................................................................................................... 39 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 39 8.2 期末按行业分类的股票指数投资组合 .................................................................................... 39 8.3期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 40 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 41 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 43 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............................ 43 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................ 43 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ............................ 43 8.9 投资组合报告附注 .................................................................................................................... 43 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 44 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 44 9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 44 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ........................................................ 45 §10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 45 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 45 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 45 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 45 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 45 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 46 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 46 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 46 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 ............................................................................... 46 11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 48 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 49 §13 备查文件目录 .................................................................................................................................. 49 13.1备查文件目录 ........................................................................................................................... 49 13.2存放地点 .................................................................................................................................. 49 13.3查阅方式 .................................................................................................................................. 50 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 深证成份交易型开放式指数证券投资基金 基金简称 南方深证成份ETF 基金主代码 159903 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2009年12月4日 基金管理人 南方基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 2,983,754,507.00 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2010-02-02 注：本基金在交易所行情系统净值揭示等其他信息披露场合下，可简称为“深成ETF” 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小 化。 投资策略 本基金为完全被动式指数基金，原则上采用完全复制 法，按照成份股在标的指数中的基准权重构建指数化 投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变化进 行相应调整。 当预期成份股发生调整和成份股发生 配股、增发、分红等行为时，或因基金的申购和赎回 等对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时，或 因某些特殊情况导致流动性不足时，或其他原因导致 无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以对 投资组合管理进行适当变通和调整，从而使得投资组 合紧密地跟踪标的指数。 业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为标的指数。本基金标的指数 为深证成份指数。如果指数编制单位变更或停止深证 成份指数的编制及发布、或深证成份指数由其他指数 替代、或由于指数编制方法等重大变更导致深证成份 指数不宜继续作为标的指数，或证券市场有其他代表 性更强、更适合投资的指数推出时，本基金管理人可 以依据维护投资者合法权益的原则，变更本基金的标 的指数。 风险收益特征 本基金属股票基金，风险与收益高于混合基金、债券 基金与货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采 用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数、 以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特 征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 南方基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 鲍文革 赵会军 联系电话 0755-82763888 010-66105799 电子邮箱 manager@southernfund.com custody@icbc.com.cn 客户服务电话 400-889-8899 95588 传真 0755-82763889 010-66105798 注册地址 深圳市福田中心区福华一 路六号免税商务大厦塔楼 31、32、33层整层 北京市西城区复兴门内大街55 号 办公地址 深圳市福田中心区福华一 路六号免税商务大厦塔楼 31、32、33层整层 北京市西城区复兴门内大街55 号 邮政编码 518048 100140 法定代表人 吴万善 姜建清 2.4信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 http://www.nffund.com 基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公地址 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公 司 上海市湖滨路202号普华永道中心 11楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2010 年 2009 年12月4日-2009 年12月31日 本期已实现收益 -315,065,279.70 -3,672,067.96 本期利润 -275,112,967.73 16,579,681.73 加权平均基金份额本期利润 -0.0673 0.0037 本期加权平均净值利润率 -5.83% 0.37% 本期基金份额净值增长率 -7.15% 0.40% 3.1.2 期末数据和指标 2010 年末 2009 年末 期末可供分配利润 -274,141,372.82 -3,672,067.96 期末可供分配基金份额利润 -0.0919 -0.0009 期末基金资产净值 3,769,641,682.58 4,144,118,218.73 期末基金份额净值 1.2634 1.0040 3.1.3 累计期末指标 2010 年末 2009 年末 基金份额累计净值增长率 -6.78% 0.40% 注： 1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除 相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2.期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低 数（为期末余额，不是当期发生数）。 3.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 9.53% 1.92% 8.63% 1.93% 0.90% -0.01% 过去六个月 34.12% 1.68% 32.72% 1.69% 1.40% -0.01% 过去一年 -7.15% 1.72% -9.06% 1.73% 1.91% -0.01% 自基金合同 生效起至今 -6.78% 1.66% -10.27% 1.72% 3.49% -0.06% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注 ：本基金的建仓期为基金合同生效之日起三个月，建仓期结束时，各项资产配置比例符合合同 约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 3.3 过去三年基金的利润分配情况 无。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 南方基金管理有限公司是经中国证监会证监基字[1998]4号文批准，由南方证券有限公司、 厦门国际信托投资公司、广西信托投资公司共同发起设立。2000年，经中国证监会证监基金字 [2000]78号文批准进行了增资扩股，注册资本达到1亿元人民币。2005年，经中国证监会证监基 金字[2005]201号文批准进行增资扩股，注册资本达1.5亿元人民币。2010年，经证监许可 [2010]1073号文核准深圳市机场（集团）有限公司将其持有的30%股权转让给深圳市投资控股有 限公司。目前股权结构：华泰证券股份有限公司45%、深圳市投资控股有限公司30%、厦门国际信 托有限公司15%及兴业证券股份有限公司10%。 截至报告期末，公司管理资产规模达1,800多亿元，管理2只封闭式基金——基金开元、基 金天元；24只开放式基金——南方稳健成长基金、南方宝元债券型基金、南方避险增值基金、南 方现金增利基金、南方积极配置基金、南方高增长基金、南方多利增强债券型基金、南方稳健成 长贰号基金、南方绩优成长基金、南方成份精选基金、南方隆元产业主题基金、南方全球精选配 置基金（QDII基金）、南方盛元红利股票型基金、南方优选价值股票型基金、南方恒元保本混合 型基金、南方沪深300指数基金、南方中证500指数基金、深证成份交易型开放式指数基金、南 方深证成份交易型开放式指数基金联接基金、南方策略优化股票型基金、中证南方小康产业交易 型开放式指数基金、中证南方小康产业交易型开放式指数基金联接基金、南方广利回报债券型基 金和南方金砖四国指数基金（QDII基金）；以及多个全国社保、企业年金和专户理财投资组合。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期 限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 潘海宁 本基金 的基金 经理 2009年12月4 日 - 10 会计学学士，具有基金从 业资格。曾先后任职于兴 业证券股份有限公司、富 国基金管理有限公司。 2003年3月加入南方基 金，历任行业研究员、基 金开元基金经理助理、投 资部总监助理、数量化投 资部总监助理等职务。 2009年3月至今，任南方 300指数基金经理；2009 年12月至今，任南方深 成ETF及联接基金基金经 理；2011年2月至今，任 南方500基金经理。 注：1、任职日期指基金合同生效日； 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 3、2011年2月28日，基金管理人聘任罗文杰为小康ETF及南方小康、南方300、南方500、 深成ETF及南方深成的基金经理助理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运 作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》和《证券投资基金信息披露管理办法》等有关法律 法规及各项实施准则、《深证成份交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规 的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基 金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，没有损害基金持有人利益。基金 的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善 相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗 下管理的所有基金和投资组合。 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本基金管理人没有管理与本基金投资风格相似的其他投资组合。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2010年资本市场先抑后扬，市场结构性分化显著，报告期内深成指涨幅为-9.06％。 期间我们通过自建的“指数化交易系统”、“日内择时交易模型”、“跟踪误差归因分析系统”、 “ETF现金流精算系统”等，将本基金的跟踪误差指标控制在较好水平，并通过严格的风险管理 流程，确保了本ETF基金的安全运作。 我们对本基金报告期内跟踪误差归因分析如下： ①大额申购赎回带来的成份股权重偏差，对此我们通过日内择时交易争取跟踪误差最小化； ②报告期内“深发展”、“双汇发展”、“泰达股份”等长期停牌证券，引起的成份股权重偏离 及基金整体仓位的微小偏离； ③成份股“双汇发展”长期停牌后在11月底复牌，基于我们对该股复牌后走势强烈看好的判 断，对于本基金持有该股相对于指数自然权重被动超配部分，我们持股至12月8日当天完成减持， 超配部分获利达+87.5％，为投资者获取相对于标的指数的大幅超额收益； ④根据深成指半年度及年度成份股调整所进行调仓时带来的偏离。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 自本基金上市至报告期末年化跟踪误差为0.594％，较好的完成了基金合同中控制年化跟踪 误差不超过2％的投资目标。 截至报告期末，本基金份额净值为1.2634元，报告期内，份额净值增长率为-7.15％，同期 业绩基准增长率为-9.06％。 本基金自2010年2月2日上市以来，经过近一年的运行，已逐渐取得了中小投资者及机构投 资者的认同。本基金作为ETF基金，同时满足了投资者的套利、变相T+0、做空成份股、迅速加 减仓等多种投资需求，而机构投资者参与深成ETF积极性显著提高，表明本基金所跟踪的深成指 其长期收益的优越性正逐渐被认同。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2011年，随着经济先行指标的逐渐筑底和经济内生复苏动力恢复，中央逆周期的调控机制将 降低未来经济过热引发的风险，对市场未必产生明显的负面拖累，中国经济在转型深化的背景下， 将呈现增长、通胀可控的格局。 政策和经济的博弈仍将主导明年的市场走势路径，而政策选择上也会依赖经济和通胀的变化 进行相机抉择。估值方面，以沪深300为例，在2010年、2011年的动态市盈率分别为15倍和12 倍，对应的利润增长率分别为33%和21%，表明市场整体依然处于历史的估值底部。考虑到流动性 充裕的局面已经形成，加之国内经济逐步见底回升，股市震荡上行概率较大。在此前提下，指数 基金将继续体现出其高仓位的优势。 本基金为指数基金，作为基金管理人，我们将通过严格的投资管理流程、精确的数量化计算、 精益求精的工作态度、恪守指数化投资的宗旨，实现对标的指数的有效跟踪，为持有人提供与之 相近的收益。投资者可以根据自身对证券市场的判断及投资风格，借助投资本基金参与市场。 对于没有太多精力专注于股市的投资者，我们认为通过本基金的联接基金进行定期定投，不 失为一种较为省心省力且长期效果不俗的投资方式。而对于那些股市经验丰富的投资者，我们建 议在主动配置个股的同时，可根据自己对大盘的判断，用部分仓位通过指数基金进行快速加减仓 的波段操作，这也是目前较多专业机构投资者的惯用方法。本基金管理组预祝大家在2011年能够 取得自己满意的投资回报！ 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金持有人利益出发，依 照公司内部控制的整体要求，继续致力于内控机制的完善，加强内部风险的控制与防范，确保各 项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。公司监察稽核部门按照规定的权限和程 序，通过实时监控、现场检查、重点抽查和人员询问等方法，独立地开展基金运作和公司管理的 合规性稽核，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向董事会和公司管 理层出具监察稽核报告。 本报告期内，本基金管理人内部监察稽核主要工作如下： （1）进一步完善公司各项内部管理制度 本年度监察稽核部加强公司各项内部管理制度的制订、修订工作，对公司各业务部门的 内部控制制度提出修改意见和建议，并关注制度的健全性和有效性，进一步完善了公司内控制度， 达到更好地防范风险的目的。 （2）内部审计和开展SAS70 国际专项认证工作 按照证监会的要求对公司投资、研究、交易、信息技术、基金会计、注册登记、人力资 源、基金销售等主要业务进行定期稽核工作。同时，对投资研究、信息技术、基金直销、后台运 营等相关业务开展了专项稽核工作，检查业务开展的合规性和制度执行的有效性等。 本年度，本 公司聘请普华永道会计师事务所，对公司的内控建设进行SAS70 国际专项认证工作。 （3）采取事前防范、事中控制和事后监督等三阶段工作，加强了对日常投资运作的管理 和监控，保证投资遵循既定的投资决策程序与业务流程，基金投资组合及个股投资符合比例控制 的要求，严格执行分级授权制度，保证基金投资独立、公平。 （4）继续做好反商业贿赂工作，从源头上控制销售风险 本年度，我公司积极开展反商业贿赂工作，对公司旗下基金的代销、直销业务进行自查，此 项工作有利于更好地控制销售风险。 （5）对各业务部门进行了相关法律法规培训和职业道德培训 本年度，我公司采取外聘专家和内部专业人士相结合的方式，对各业务部门进行了相关法 律法规培训和职业道德培训，进一步提高了我司从业人员的合规素质和职业道德修养。 （6）全面参与新产品设计、新业务拓展工作，负责日常合同审查，监督客户投诉处理。 积极参与证监会新规定出台前的讨论并提出修改建议。 （7）信息披露和投资者关系管理工作 完成各基金及公司的各项信息披露工作，保证所披露信息的真实性、准确性和完整性；重 视媒体监督和投资者关系管理工作。 通过以上工作的开展，在本报告期内本基金运作过程中未发生禁止性关联交易、内幕交易， 也不存在本基金管理人管理的各基金之间的违规交叉交易，基金运作整体合法合规。在今后的工 作中，本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高内部 监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金持有人谋求最大利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定和基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准则、中国证监会相 关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律 法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25%以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务 机构按照商业合同约定提供定价服务。其中，本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，建立 了负责估值工作决策和执行的专门机构，组成人员包括督察长、数量化投资部总监、监察稽核总 监及基金会计负责人等。其中，超过三分之二以上的人员具有10年以上的基金从业经验，且具有 风控、合规、会计方面的专业经验。同时，根据基金管理公司制订的相关制度，负责估值工作决 策和执行的机构成员中不包括基金经理。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金合同约定，本基金的收益分配原则为：当基金份额净值增长率超过标的指数同期增长 率达到1%以上时，可进行收益分配。基金管理人对基金份额净值增长率和标的指数同期增长率的 计算方法参见《招募说明书》；本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同 期增长率为原则进行收益分配。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损 为前提，收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值；在符合基金收益分配条件的前提 下，本基金收益分配每年最多12次，每次基金收益分配比例不低于基金收益分配基准日可供分配 利润的5%。基金收益分配基准日即期末可供分配利润计算截止日；本基金收益分配采取现金分红 方式；《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；每一基金份额享有同等分配权；法律法规 或监管机关另有规定的，从其规定。 根据上述收益分配原则，本报告期本基金未有收益分配事项。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2010年，本基金托管人在对深证成份交易型开放式指数证券投资基金的托管过程中，严格遵 守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人 利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2010年，深证成份交易型开放式指数证券投资基金的管理人——南方基金管理有限公司在深 证成份交易型开放式指数证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格 计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运 作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，深证成份交易型开放式指数证券投资基金未进行 利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对南方基金管理有限公司编制和披露的深证成份交易型开放式指数证券投资基 金2010年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容 进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2011)第20322号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 深证成份交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有 人： 引言段 我们审计了后附的深证成份交易型开放式指数证券投资基金 (以下简称“深证成份ETF基金”)的财务报表，包括2010年12 月31日和2009年12月31日的资产负债表、2010年度和2009 年12月4日(基金合同生效日)至2009年12月31日止期间的 利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和中国证 券监督管理委员发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编 制财务报表是深证成份ETF基金的基金管理人南方基金管理有 限公司管理层的责任。这种责任包括： (1)设计、实施和维 护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报； (2)选择和运用恰当的会计政 策； (3)作出合理的会计估计。 注册会计师的责任段 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进 行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则和在财务报表 附注中所列示的中国证券监督管理委员会发布的有关规定及允 许的基金行业实务操作编制，在所有重大方面公允反映了深证 成份ETF基金2010年12月31日和2009年12月31日的财务 状况以及2010年度和2009年12月4日(基金合同生效日)至 2009年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况。 注册会计师的姓名 薛 竞 陈 熹 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 会计师事务所的地址 中国 . 上海市 审计报告日期 2011年3月25日 §7 年度财务报表 7.1资产负债表 会计主体：深证成份交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日：2010年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 6,956,268.98 1,623,147,831.69 结算备付金 834,048.48 - 存出保证金 649,341.62 - 交易性金融资产 7.4.7.2 3,759,492,842.41 2,909,985,910.03 其中：股票投资 3,759,492,842.41 2,909,985,910.03 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 5,291,598.34 - 应收利息 7.4.7.5 1,136.14 416,168.90 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 3,773,225,235.97 4,533,549,910.62 负债和所有者权益 附注号 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - 385,234,509.17 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 1,625,787.44 1,512,266.53 应付托管费 325,157.47 302,453.32 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 599,976.58 2,328,764.24 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 1,032,631.90 53,698.63 负债合计 3,583,553.39 389,431,691.89 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 4,043,783,055.40 4,127,538,537.00 未分配利润 7.4.7.10 -274,141,372.82 16,579,681.73 所有者权益合计 3,769,641,682.58 4,144,118,218.73 负债和所有者权益总计 3,773,225,235.97 4,533,549,910.62 注： 1. 报告截止日2010年12月31日，基金份额净值1.2634元，基金份额总额 2,983,754,507.00份。报告截止日2009年12月31日，基金份额净值1.0040元， 基金份额总额4,127,538,537.00份。 2. 本财务报表的实际编制期间为2010年度和2009年12月4日(基金合同生效日) 至2009年12月31日止期间。 7.2 利润表 会计主体：深证成份交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2010年1月1日至2010年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2010年1月1日至 2010年12月31日 上年度可比期间 2009年12月4日 (基金合同生效日)至 2009年12月31日 一、收入 -241,255,543.88 21,333,226.93 1.利息收入 384,542.05 1,541,452.08 其中：存款利息收入 7.4.7.11 383,937.89 1,541,452.08 债券利息收入 604.16 - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益(损失以“-”填列) -282,526,609.46 -459,974.84 其中：股票投资收益 7.4.7.12 -327,409,276.55 -459,974.84 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 992,236.74 - 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 43,890,430.35 - 3.公允价值变动收益(损失以“-” 号填列) 7.4.7.16 39,952,311.97 20,251,749.69 4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - - 5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 934,211.56 - 减：二、费用 33,857,423.85 4,753,545.20 1．管理人报酬 23,556,069.45 1,512,266.53 2．托管费 4,711,213.90 302,453.32 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.18 3,670,910.60 2,884,226.72 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 7.4.7.19 1,919,229.90 54,598.63 三、利润总额(亏损总额以“-” 号填列) -275,112,967.73 16,579,681.73 减：所得税费用 - - 四、净利润(净亏损以“-”号填 列) -275,112,967.73 16,579,681.73 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体：深证成份交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2010年1月1日至2010年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净值) 4,127,538,537.00 16,579,681.73 4,144,118,218.73 二、本期经营活动产生的基金净值 变动数(本期利润) - -275,112,967.73 -275,112,967.73 三、本期基金份额交易产生的基金 净值变动数(净值减少以“-”号填 列) -83,755,481.60 -15,608,086.82 -99,363,568.42 其中：1.基金申购款 10,404,788,857.46 -1,248,966,294.87 9,155,822,562.59 2.基金赎回款 -10,488,544,339.06 1,233,358,208.05 -9,255,186,131.01 四、本期向基金份额持有人分配利 润产生的基金净值变动(净值减少 以“-”号填列) - - - 五、期末所有者权益(基金净值) 4,043,783,055.40 -274,141,372.82 3,769,641,682.58 项目 上年度可比期间 2009年12月4日(基金合同生效日) 至2009年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净值) 4,127,538,537.00 - 4,127,538,537.00 二、本期经营活动产生的基金净值 变动数(本期利润) - 16,579,681.73 16,579,681.73 三、本期基金份额交易产生的基金 净值变动数(净值减少以“-”号填 列) - - - 其中：1.基金申购款 - - - 2.基金赎回款 - - - 四、本期向基金份额持有人分配利 润产生的基金净值变动(净值减少 以“-”号填列) - - - 五、期末所有者权益(基金净值) 4,127,538,537.00 16,579,681.73 4,144,118,218.73 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署： 高良玉 鲍文革 鲍文革 ————————— —————————— ——————— 基金管理公司负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 深证成份交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理 委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2009]1066号《关于核准深证成份交易型 开放式指数证券投资基金及其联接基金募集的批复》核准，由南方基金管理有限公司 依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《深证成份交易型开放式指数证券投资基 金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型的交易型开放式基金，存续期限不定， 首次设立募集不包括认购资金利息共募集4,127,252,482.00元(含募集股票市值)， 业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2009)第263号验资报告 予以验证。经向中国证监会备案，《深证成份交易型开放式指数证券投资基金基金合 同》于2009年12月4日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 4,127,538,537.00份基金份额，其中通过代销机构网上现金及直销机构网下现金认购 部分的认购资金利息折合286,055.00元份基金份额。本基金的基金管理人为南方基 金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 根据《深证成份交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和《深证成份交易型开放 式指数证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金的基金管理人南方基金管理有 限公司确定2010年1月13日为本基金的基金份额折算日。当日深证成份指数收盘值 为13,016.557点，本基金的基金资产净值为3,964,290,323.04元，折算前基金份额 总额为4,127,538,537.00份，折算前基金份额净值为0.960元。根据基金份额折算 公式，基金份额折算比例为0.73786718，折算后基金份额总额为3,045,554,507.00 份，折算后基金份额净值为1.302元。本基金的基金管理人南方基金管理有限公司已 根据上述折算比例，对所有基金份额持有人认购的基金份额进行了折算，并由本基金 注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司于2010年1月15日完成了变更登记。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2010]第38号文审核同意，本基金 于2010年2月2日在深交所挂牌交易。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《深证成份交易型开放式指数证券投资基 金基金合同》的有关规定，本基金的投资目标是紧密跟踪标的指数深证成份指数，追 求跟踪偏离度和跟踪误差最小化；主要投资范围为标的指数的成份股和备选成份股， 该部分资产比例不低于基金资产净值的95%；本基金可少量投资于新股、债券及中国 证监会允许基金投资的其他金融工具。在正常市场情况下，本基金日均跟踪偏离度的 绝对值不超过0.1%，年跟踪误差不超过2%。本基金的业绩比较基准为深证成份指数。 本基金的基金管理人南方基金管理有限公司以本基金为目标ETF，于2009年12月9 日募集成立了南方深证成份交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“深 证成份ETF联接基金”)。深证成份ETF联接基金为契约型开放式基金，投资目标与 本基金类似，将绝大多数基金资产投资于本基金。 本财务报表由本基金的基金管理人南方基金管理有限公司于2011年3月25日批准报 出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准 则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释 以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5号《证券投 资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券业协会于 2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《深证成份交易型开放 式指数证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的 有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2010年度和2009年12月4日(基金合同生效日)至2009年12月31日止期 间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2010年12月31 日和2009年12月31日的财务状况以及2010年度和2009年12月4日(基金合同 生效日)至2009年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本财务报表的实际编制期间为 2010年度和2009年12月4日(基金合同生效日)至2009年12月31日止期间。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金 融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有 至到期投资。 本基金目前持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表 中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款和各类应收款项等。应收 款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及 其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资 产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的 相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或 债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他 金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计 量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权 平均法于交易日结转。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交 易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的 重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大 变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公 允价值。 (3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价 格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用 市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销 债权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产 负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。 由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份 额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申 购确认日及基金赎回确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份 额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实 现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日 认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的 净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适 用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认 为公允价值变动损益；于处置时，其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资 收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较 小的则按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐 日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差 异较小的也可按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。当基金份额净值增长率 超过标的指数同期增长率达到1%以上时，基金管理人可进行收益分配。本基金以使 收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收益分 配。收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可能使除息后的基金份额净 值低于面值。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部 为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活 动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营 成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状 况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济 特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 无。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 无。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 无。 7.4.5.3 差错更正的说明 无。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问 题的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102 号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]107号《关于股息红利 有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的 通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (a) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 (b) 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 (c) 对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代 缴20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入， 由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额，依照现行 税法规定即20%代扣代缴个人所得税，暂不征收企业所得税。 (d) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花 税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 活期存款 6,956,268.98 1,623,147,831.69 定期存款 - - 其他存款 - - 合计 6,956,268.98 1,623,147,831.69 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 3,699,288,780.75 3,759,492,842.41 60,204,061.66 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 3,699,288,780.75 3,759,492,842.41 60,204,061.66 项目 上年度末 2009年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 2,889,734,160.34 2,909,985,910.03 20,251,749.69 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 2,889,734,160.34 2,909,985,910.03 20,251,749.69 注：于2010年12月31日，股票投资的公允价值和公允价值变动均包含可退替代款 的估值增值(2009年12月31日：无)。 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 无余额。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 无余额。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 无余额。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 应收活期存款利息 671.15 416,158.88 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 464.99 10.02 应收债券利息 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 其他 - - 合计 1,136.14 416,168.90 7.4.7.6 其他资产 无余额。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 交易所市场应付交易费用 599,976.58 2,328,764.24 银行间市场应付交易费用 - - 合计 599,976.58 2,328,764.24 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 - - 应付指数使用费 690,518.22 53,698.63 预提费用 219,800.00 - 应付替代款 73,779.08 - 可退替代款 48,534.60 - 合计 1,032,631.90 53,698.63 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 4,127,538,537.00 4,127,538,537.00 2010年1月13日基金 份额折算调整(附注 7.4.1) -1,081,984,030.00 - 本期申购 7,677,300,000.00 10,404,788,857.46 本期赎回(以“-”号填列) -7,739,100,000.00 -10,488,544,339.06 本期末 2,983,754,507.00 4,043,783,055.40 项目 上年度可比期间 2009年12月4日(基金合同生效日) 至2009年12月31日 基金份额(份) 账面金额 基金合同生效日 4,127,538,537.00 4,127,538,537.00 本期申购 - - 本期赎回(以“-”号填列) - - 本期末 4,127,538,537.00 4,127,538,537.00 注： 1. 本基金自2009年11月9日至2009年11月27日止期间公开发售，共募集有效 净认购资金4,127,252,482.00元(含募集股票市值)。根据《深证成份交易型开放式指 数证券投资基金基金合同》的规定，本基金设立募集期内通过代销机构网上现金及直 销机构网下现金认购部分的认购资金产生的利息收入303,329.68元，其中 286,055.00元在本基金成立后，折算为286,055.00份基金份额，划入基金份额持有 者账户，其余17,274.68元为利息折份额计算尾差归入基金资产。 2. 根据《深证成份交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和《深证成份交易型开 放式指数证券投资基金招募说明书》的相关规定，本基金于2009年12月4日(基金 合同生效日)至2010年2月1日止期间暂不向投资人开放基金交易。申购业务和赎回 业务自2010年2月2日起开始办理。投资者申购赎回的基金份额需为最小申购赎回 单位的整数倍。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目(本期) 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -3,672,067.96 20,251,749.69 16,579,681.73 本期利润 -315,065,279.70 39,952,311.97 -275,112,967.73 本期基金份额交易产 生的变动数 153,749,580.75 -169,357,667.57 -15,608,086.82 其中：基金申购款 -518,780,176.57 -730,186,118.30 -1,248,966,294.87 基金赎回款 672,529,757.32 560,828,450.73 1,233,358,208.05 本期已分配利润 - - - 本期末 -164,987,766.91 -109,153,605.91 -274,141,372.82 项目(上年度可比期间) 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 - - - 上期利润 -3,672,067.96 20,251,749.69 16,579,681.73 上期基金份额交易产 生的变动数 - - - 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 上期已分配利润 - - - 上年度末 -3,672,067.96 20,251,749.69 16,579,681.73 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至 2010年12月31日 上年度可比期间 2009年12月4日 (基金合同生效日)至 2009年12月31日 活期存款利息收入 325,665.14 1,524,167.38 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 58,272.75 17,284.70 其他 - - 合计 383,937.89 1,541,452.08 7.4.7.12 股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至 2010年12月31日 上年度可比期间 2009年12月4日 (基金合同生效日)至 2009年12月31日 股票投资收益—买卖股票 差价收入 -7,542,884.03 -459,974.84 股票投资收益—赎回差价 收入 -319,866,392.52 - 合计 -327,409,276.55 -459,974.84 7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至 2010年12月31日 上年度可比期间 2009年12月4日 (基金合同生效日)至 2009年12月31日 卖出股票成交总额 804,768,401.79 18,046,199.71 减：卖出股票成本总额 812,311,285.82 18,506,174.55 买卖股票差价收入 -7,542,884.03 -459,974.84 7.4.7.12.3 股票投资收益——赎回差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至 2010年12月31日 上年度可比期间 2009年12月4日 (基金合同生效日)至 2009年12月31日 （未完）  |