[年报]中欧趋势：2010年年度报告
中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF) 2010年年度报告 2010年12月31日 基金管理人：中欧基金管理有限公司 基金托管人：兴业银行股份有限公司 报告送出日期：二〇一一年三月三十日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董 事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2011年3月28日复核了本报告中的 财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金 的招募说明书及其更新。 本报告期自2010年1月1日起至12月31日止。 1.2目录 §1 重要提示及目录 ................................................................................................................ 2 1.1 重要提示 ............................................................................................................................ 2 1.2 目录 ................................................................................................................................... 3 §2 基金简介 ............................................................................................................................ 5 2.1 基金基本情况 .................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明 .................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人................................................................................................. 5 2.4 信息披露方式 .................................................................................................................... 6 2.5 其他相关资料 .................................................................................................................... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................. 6 3.1 主要会计数据和财务指标................................................................................................. 6 3.2 基金净值表现 .................................................................................................................... 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ......................................................................................... 9 §4 管理人报告 ........................................................................................................................ 9 4.1 基金管理人及基金经理情况............................................................................................. 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................... 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................... 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................... 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................... 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................... 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................... 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 14 §5 托管人报告 ...................................................................................................................... 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................... 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................... 14 §6 审计报告 .......................................................................................................................... 14 6.1 管理层对财务报表的责任............................................................................................... 15 6.2 注册会计师的责任 .......................................................................................................... 15 6.3 审计意见 .......................................................................................................................... 15 §7 年度财务报表 .................................................................................................................. 16 7.1 资产负债表 ...................................................................................................................... 16 7.2 利润表 .............................................................................................................................. 17 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................... 18 7.4 报表附注 .......................................................................................................................... 19 §8 投资组合报告 .................................................................................................................. 38 8.1 期末基金资产组合情况................................................................................................... 38 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................... 39 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ....................... 39 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................... 41 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................... 44 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................... 44 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ....... 44 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ................... 45 8.9 投资组合报告附注 .......................................................................................................... 45 §9 基金份额持有人信息 ...................................................................................................... 45 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................................................... 45 9.2 期末上市基金前十名持有人........................................................................................... 46 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ............................................... 46 §10 开放式基金份额变动 ...................................................................................................... 46 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................. 47 11.1 基金份额持有人大会决议............................................................................................... 47 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................... 47 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 48 11.4 基金投资策略的改变 ...................................................................................................... 48 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................... 48 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................... 48 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................................................... 48 11.8 其他重大事件 .................................................................................................................. 49 §12 备查文件目录 .................................................................................................................. 53 12.1 备查文件目录 .................................................................................................................. 53 12.2 存放地点 .......................................................................................................................... 53 12.3 查阅方式 .......................................................................................................................... 53 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF) 基金简称 中欧新趋势股票（LOF） 基金主代码 166001 交易代码 166001 基金运作方式 契约型上市开放式（LOF） 基金合同生效日 2007年1月29日 基金管理人 中欧基金管理有限公司 基金托管人 兴业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,948,071,201.70份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2007年4月23日 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金通过投资于可能从中国经济以及资本市场新趋势获益的公 司，在兼顾风险的原则下，追求超越基金业绩比较基准的长期稳定 资本增值。 投资策略 本基金的投资风格以积极的股票选择策略为特点，注重挖掘基于未 来趋势的企业价值。资产配置和行业配置层面，本基金在正常市场 条件下不做主动性资产配置调整，并倾向于持有较多符合经济发展 和市场变革新趋势的行业。股票选择层面，本基金通过客观化的定 量分析、主观化的定性分析、证券估值等步骤选择合适的、物有所 值的上市公司股票构建最优投资组合。 业绩比较基准 80%×富时中国A600指数+20%×富时中国国债全价指数 风险收益特征 本基金属于中高风险、追求长期稳定资本增值的股票型证券投资基 金。在严格控制风险的前提下，本基金的投资将以前瞻的眼光把握 经济发展与市场变革的中长期趋势，努力挖掘个股与板块、行业的 投资机遇。 注：鉴于新华富时指数系列已于2010年12月16日起正式更名为富时中国指数系列，故本基金的 业绩比较基准的名称相应进行了变更。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 中欧基金管理有限公司 兴业银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 黎忆海 张志永 联系电话 021-68609600 021-62677777-212004 电子邮箱 liyihai@lcfunds.com zhangzhy@cib.com.cn 客户服务电话 021-68609700、400-700-9700 95561 传真 021-33830351 021-62159217 注册地址 上海市浦东新区花园石桥路66号东 亚银行金融大厦8层 福州市湖东路154号 办公地址 上海市浦东新区花园石桥路66号东 亚银行金融大厦8层 上海市江宁路168号兴业大厦20楼 邮政编码 200120 200041 法定代表人 唐步 高建平 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.lcfunds.com 基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公场所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公司 中国上海市卢湾区湖滨路202号企业天地 2号楼普华永道中心11楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 中国北京市西城区金融大街27号投资广 场22-23层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2010年 2009年 2008年 本期已实现收益 -206,215,701.19 -114,682,622.39 -1,232,219,291.42 本期利润 -355,363,624.58 1,100,494,353.16 -3,028,478,855.15 加权平均基金份额本期利 润 -0.1680 0.4361 -0.9867 本期加权平均净值利润率 -18.55% 45.78% -90.05% 本期基金份额净值增长率 -16.27% 60.41% -58.61% 3.1.2 期末数据和指标 2010年末 2009年末 2008年末 期末可供分配利润 -277,505,912.95 185,387,032.84 -905,554,535.30 期末可供分配基金份额利 润 -0.1425 0.0853 -0.3234 期末基金资产净值 1,670,565,288.75 2,359,142,374.30 1,894,337,411.48 期末基金份额净值 0.8575 1.0853 0.6766 3.1.3 累计期末指标 2010年末 2009年末 2008年末 基金份额累计净值增长率 1.84% 21.63% -58.61% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期 末余额，不是当期发生数)。 3、上述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水 平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 -4.83% 1.50% 5.53% 1.37% -10.36% 0.13% 过去六个月 7.38% 1.28% 20.23% 1.21% -12.85% 0.07% 过去一年 -16.27% 1.28% -4.90% 1.24% -11.37% 0.04% 过去三年 -44.42% 1.90% -26.52% 1.85% -17.90% 0.05% 自基金合同 生效起至今 1.84% 1.86% 30.47% 1.85% -28.63% 0.01% 注：本基金大类资产的投资比例为：股票资产占基金资产的60%-95%，债券资产占基金资产的 0-35%，现金及剩余期限在1 年以内的政府债券不少于基金资产净值的5%。根据本基金的大类资产投 资标的及具体比例范围，我们选择将本基金主要投资的两个大类资产即股票资产和债券资产的市场表 现组合成比较基准表现作为基金业绩的参照。在代表大类资产表现的标的指数选择上，我们选择具有 较强代表性的富时中国A600指数和富时中国国债全价指数作为两个大类资产的标的指数。比较基准中 股票和债券类资产的权重分配以基金该类资产可投资比例范围的中值作为基本参考，最终具体比例为 股票部分80%，债券部分20%。比较基准每个交易日进行一次再平衡，每个交易日在加入损益后根据 设定的权重比例进行大类资产之间的再平衡，使大类资产比例保持恒定。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF) 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2007年1月29日至2010年12月31日） 注：本基金合同生效日为2007年1月29日，建仓期为2007年1月29日至2007年7月28日，建 仓期结束时各项资产配置比例符合本基金基金合同规定；本报告期内，本基金各项资产配置比例符合 本基金基金合同规定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF) 每年基金净值增长率与同期业绩比较基准收益率的对比图 注：本基金合同生效日为2007年1月29日。2007年度数据为2007年1月29日至2007年12月31 日的数据。 3.3过去三年基金的利润分配情况 金额单位：人民币元 年度 每10份基金 份额分红数 现金形式发放总额 再投资形式发放总额 年度利润分配合计 备注 2010 0.600 66,639,551.86 62,456,033.93 129,095,585.79 - 2009 - - - - - 2008 2.000 341,935,124.13 299,550,542.82 641,485,666.95 - 合计 2.600 408,574,675.99 362,006,576.75 770,581,252.74 - §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 中欧基金管理有限公司经中国证监会（证监基字[2006]102号文）批准，于2006年7月19日正式 成立。股东为意大利意联银行股份合作公司、国都证券有限责任公司、平顶山煤业（集团）有限责任 公司，注册资本为1.2亿元人民币。截至2010年12月31日，本基金管理人共管理7只开放式基金， 即中欧新趋势股票型证券投资基金（LOF）、中欧新蓝筹灵活配置混合型证券投资基金、中欧稳健收益 债券型证券投资基金、中欧价值发现股票型证券投资基金、中欧中小盘股票型证券投资基金（LOF）、 中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）和中欧增强回报债券型证券投资基金。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 王海 本基金 基金经 理 2010-09-02 - 8年 特许金融分析师（CFA），工商管 理学硕士。历任通用技术集团投 资管理有限公司项目经理、投资 部副总经理，中海基金管理有限 公司专户投资经理助理、专户投 资经理。2009年3月加入中欧基 金管理有限公司，任研究员、中 欧新趋势股票型证券投资基金 （LOF）基金经理助理（2009年 3月18日至2010年9月1日）、 中欧新蓝筹灵活配置混合型证 券投资基金基金经理助理、中欧 新趋势股票型证券投资基金 （LOF）基金经理。 刘水云 本基金 基金经 理 2010-12-30 - 11年 特许金融分析师（CFA），挪威管 理学院工商管理硕士，11年证券 从业经历。历任波士顿基金管理 有限公司高级研究员、组合经 理，长信基金管理有限公司高级 研究员，国海富兰克林基金管理 有限公司助理基金经理，上投摩 根基金管理有限公司助理基金 经理。2010年8月加入中欧基金 管理有限公司，任中欧新趋势股 票型证券投资基金（LOF）基金 经理助理、基金经理。 王磊 本基金 基金经 理 2008-08-29 2010-09-02 13年 研究生学历。历任中诚信托投资 有限责任公司投资银行部高级 经理，国都证券有限责任公司研 究中心高级研究员、投资经理。 2005年10月加入中欧基金管理 有限公司。 注：1、任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日；若该基金经理自基金合同生效日起 即任职，则任职日期为基金合同生效日。 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券投资基金法》及其各项实施细则、《中欧新趋势股票 型证券投资基金（LOF）基金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市 场、取信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，基金投 资管理符合有关法规和基金合同的规定，无违法违规、未履行基金合同承诺或损害基金份额持有人利 益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及公司相关 制度等规定，从研究分析、投资决策、交易执行等环节严格把关，通过系统和人工等方式在各个环节 严格控制交易公平执行，确保公平对待不同投资组合，保护投资者的合法权益。 4.3.2本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 截至报告期末，本基金管理人旗下暂无与本基金投资风格相似的其他投资组合，因此无法进行业 绩比较。 4.3.3异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金不存在异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 新趋势基金2010年业绩不是很理想，实在是抱歉！从投资方面来看，在2010年全年投资过程中， 新趋势出现了一些阶段性的失误，主要体现为：在不同阶段时期对于仓位的把握、配置结构的布局， 均与后来的市场情况存在较大的偏差；同时基金投资的灵活性相对不足。这样，致使基金净值表现不 理想，排名一路下滑。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 本报告期内，基金份额净值增长率为-16.27%，同期业绩比较基准增长率为-4.90%，基金投资收益 低于同期业绩比较基准。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2011年，影响市场走势的关键宏观因素还是通胀、国内地产政策以及海外宏观经济趋势变化。 从海外情况来看，经过2010年对欧债危机的担忧，2011年相对比较稳定一些了，不过英国明显滞胀、 德国经济增长情况比较好但核心通胀也显上行趋势，欧央行今年有可能加息。英德的紧缩趋势加上欧 债危机国的财政紧缩趋势使得我们对2011年的欧洲宏观经济趋势相对比较看淡，对国内的出口贡献应 该比较平淡；海外宏观的亮点在2011年应该是美国，这个在历史上高度依赖杠杆的经济体自我修复能 力明显比其他发达国家以及发展中国家要强，目前其金融体系的实质性信贷增长趋势良好，而美联储 的通胀目标应该可以达到，所以其QE2政策后面应该是逐步转向中性的货币政策，等待通胀的出现， 然后才会加息，按照目前的趋势，美国今年加息的可能性不大，随着美国经济的恢复，我们国内的出 口不会太差；从国内的通胀情况来看，目前还有些不确定性，虽然食品价格趋势是往下，但非食品类 价格、特别是居住类价格趋势短期很难往下，像其它增长较快同时伴随高通胀的新兴经济体一样，国 内的加息预期还需要一段时间消化；同时随着“十二五”的开局，受鼓励的领域和区域投资增长可期， 增长不是决策层目前主要的担忧；加之短期难以见到地产价格回落到合理水平，所以地产政策从严的 趋势短期比较难改变。这些趋势决定，市场整体将会振荡一段时间，局部机会将继续体现一段时间， 直到对宏观经济各因素能比较确定地去预期。能确定预期的前提是通胀预期往下，同时通胀水平稳定 在决策层认为的温和状态，并伴随经济稳定增长。最近的中东地缘政治风险使得这种前提可能推迟出 现，因为油价的大幅波动增加了短期通胀预期的不确定性、以至增加了全球经济和市场的不确定性。 在这种大环境下，我们将保持比较稳健的大类资产配置策略、行业配置保持灵活、精选个股、重要关 注成长前提下估值合理的标的。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 （一）法律法规的培训和落实 2010年，监管机构相继颁布了一系列法律法规，涵盖基金销售监管、基金投资风控、深化新股改 革指导意见等多项内容。公司在收到以上文件后第一时间内通过电子邮件、开会讨论等多种方式向相 关部门和员工传达、讲解了有关内容。监察稽核部负责将重要法律法规及时维护公司共享法律法规库 及公司网站法规栏目，定期制作监察简报向公司领导及各部门总监通报重要法律法规和业内重大新闻 或违规事件。特别重要的法规还须提交公司风险控制委员会定期会议集中讨论和组织安排落实。 （二）规章制度的建设 2010年，公司的制度体系已在完整性、合理性、有效性等各个方面较之前年度有较大改进。公司 全年共制订或修订制度流程40项（次），其中涵盖新股询价及申购、销售适用性、员工信息管制、创 业板证券投资、基金代理投票等各项内容。为进一步完善公司规章制度管理流程，公司还特别对《规 章制度管理办法》进行了修订，新增了规章制度试运行以及定期更新等相关规定。 （三）风险控制 2010年，基金投资业务仍为公司风险控制的工作重点，公司通过系统和人为控制方式对基金投资 进行日常监控。针对业内发生的重大或负面事件，监察稽核部及时通过邮件等形式向相关部门进行了 传达，提示相关风险，并提交风险控制委员会进一步讨论确定具体应对措施。 此外，公司按月召开风险控制委员会会议，重点讨论新法规、监管环境变化及其对业务的影响、 内/外部审计发现的问题及跟踪改进情况、公司内部及行业内发生的重大风险事件、基金流动性压力测 试，以有效防范和控制风险，确保公司及基金规范运作。2010年公司旗下基金运作合规有序，未发生 违法违规行为或重大风险事件。 （四）内部稽核审计 本报告期内，监察稽核部分别完成了对销售人员从业资质、销售费用、反洗钱、客户服务、新股 询价和申购、新债申购、代理投票、公司财务、信息管制及投研监控、资金清算、注册登记、依据《基 金监督管理措施例举对照表》的自查等各项业务的稽核审计，并出具稽核审计报告。通过内部稽核审 计工作，进一步保证了各项法律法规和公司内部制度的有效落实。 在今后的工作中，我们将继续提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，保 障基金合规运作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格按照本公司制订的《估值委员会议事规则》以及相关法律法规的规 定，有效地控制基金估值流程。公司估值委员会主席为公司分管运营副总经理，成员包括总经理、督 察长、投资总监，基金运营部总监，监察稽核部总监以及基金核算、金融工程、行业研究等方面的骨 干。估值委员会负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允、合理，防 止估值被歪曲进而对基金持有人产生不利影响。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况，可 向估值委员会报告并提出相关意见和建议。 本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金投资品 种进行估值。具体估值流程为：基金日常估值由基金管理人进行，基金托管人按基金合同规定的估值 方法、时间、程序进行复核，基金份额净值由基金管理人完成估值后，将估值结果以XBRL形式报给 基金托管人，基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人依据本基金合同和有关法 律法规的规定予以公布。报告期内相关基金估值政策的变更由托管银行进行复核确认。 上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述参与估值流程 各方之间不存在重大利益冲突。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 依据基金合同有关规定，本报告期内本基金共向全体份额持有人进行一次利润分配。此次利润分 配权益登记日为2010年1月18日，场内除息日为2010年1月19日，场外除息日为2010年1月18 日，每10份基金份额派发红利0.60元，合计发放红利129,095,585.79元，其中现金分红为66,639,551.86 元，红利再投资为62,456,033.93元。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内，本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合 同和托管协议的规定，诚信、尽责地履行了基金托管人义务，不存在损害本基金份额持有人利益的行 为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 报告期内，本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对基金管理人在本基 金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的监督、复 核和审查，未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为；基金管理人在报告期内，严格遵守 了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资 组合报告等内容，认为其真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 普华永道中天审字(2011)第20609号 中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人： 我们审计了后附的中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF) (以下简称“中欧新趋势基金”)的财务 报表，包括2010年12月31日的资产负债表、2010年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及 财务报表附注。 6.1 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财 务报表是中欧新趋势基金的基金管理人中欧基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括： (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报； (2) 选择和运用恰当的会计政策； (3) 作出合理的会计估计。 6.2 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3 审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理 委员会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，在所有重大方面公允反映了中欧新趋势基金 2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和基金净值变动情况。 普华永道中天会计师事务所有限公司 注册会计师 薛竞 张鸿 中国上海市卢湾区湖滨路202号企业天地2号楼普华永道中心11楼 2011-03-29 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF) 报告截止日：2010年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 44,921,588.14 221,598,118.39 结算备付金 5,084,945.91 16,217,891.29 存出保证金 2,850,086.48 3,083,485.80 交易性金融资产 7.4.7.2 1,471,237,194.47 2,144,600,685.95 其中：股票投资 1,372,013,194.47 2,144,600,685.95 基金投资 - - 债券投资 99,224,000.00 - 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 99,500,389.25 - 应收证券清算款 53,292,910.29 - 应收利息 7.4.7.5 2,999,309.52 50,329.20 应收股利 - - 应收申购款 60,795.75 19,628.81 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 1,679,947,219.81 2,385,570,139.44 负债和所有者权益 附注号 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - 12,761,505.84 应付赎回款 536,405.09 4,054,878.18 应付管理人报酬 2,167,084.81 3,007,719.43 应付托管费 361,180.79 501,286.58 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 4,397,042.31 4,449,469.81 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 1,920,218.06 1,652,905.30 负债合计 9,381,931.06 26,427,765.14 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 1,948,071,201.70 2,173,755,341.46 未分配利润 7.4.7.10 -277,505,912.95 185,387,032.84 所有者权益合计 1,670,565,288.75 2,359,142,374.30 负债和所有者权益总计 1,679,947,219.81 2,385,570,139.44 注：报告截止日2010年12月31日，基金份额净值 0.8575元，基金份额总额1,948,071,201.70份。 7.2 利润表 会计主体：中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF) 本报告期：2010年1月1日至2010年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2010年1月1日至2010年12 月31日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12 月31日 一、收入 -293,824,104.11 1,168,904,516.37 1.利息收入 4,531,199.95 3,047,236.05 其中：存款利息收入 7.4.7.11 2,586,870.93 3,014,610.10 债券利息收入 1,404,608.97 32,625.95 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 539,720.05 - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） -149,292,138.05 -49,580,679.79 其中：股票投资收益 7.4.7.12 -162,231,500.17 -67,173,135.50 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 3,955,063.34 2,760,642.86 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - 573,003.76 股利收益 7.4.7.15 8,984,298.78 14,258,809.09 3.公允价值变动收益（损失以 7.4.7.16 -149,147,923.39 1,215,176,975.55 “-”号填列） 4.汇兑收益（损失以“－”号填 列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 84,757.38 260,984.56 减：二、费用 61,539,520.47 68,410,163.21 1．管理人报酬 28,810,409.98 35,834,823.09 2．托管费 4,801,735.05 5,972,470.45 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.18 27,425,582.09 26,122,334.59 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 7.4.7.19 501,793.35 480,535.08 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） -355,363,624.58 1,100,494,353.16 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填 列 -355,363,624.58 1,100,494,353.16 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF) 本报告期：2010年1月1日至2010年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 2,173,755,341.46 185,387,032.84 2,359,142,374.30 二、本期经营活动产生的基金净值变 动数（本期利润） - -355,363,624.58 -355,363,624.58 三、本期基金份额交易产生的基金净 值变动数（净值减少以“-”号填列） -225,684,139.76 21,566,264.58 -204,117,875.18 其中：1.基金申购款 122,171,930.38 -4,580,749.86 117,591,180.52 2.基金赎回款 -347,856,070.14 26,147,014.44 -321,709,055.70 四、本期向基金份额持有人分配利润 产生的基金净值变动（净值减少以“-” 号填列） - -129,095,585.79 -129,095,585.79 五、期末所有者权益（基金净值） 1,948,071,201.70 -277,505,912.95 1,670,565,288.75 项目 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 2,799,891,946.78 -905,554,535.30 1,894,337,411.48 二、本期经营活动产生的基金净值变 动数（本期利润） - 1,100,494,353.16 1,100,494,353.16 三、本期基金份额交易产生的基金净 值变动数（净值减少以“-”号填列） -626,136,605.32 -9,552,785.02 -635,689,390.34 其中：1.基金申购款 93,429,124.23 -3,672,430.72 89,756,693.51 2.基金赎回款 -719,565,729.55 -5,880,354.30 -725,446,083.85 四、本期向基金份额持有人分配利润 产生的基金净值变动（净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金净值） 2,173,755,341.46 185,387,032.84 2,359,142,374.30 报表附注为财务报表的组成部分 本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理公司负责人：刘建平，主管会计工作负责人：黄桦，会计机构负责人：丁驿雯 7.4 报表附注 7.4.1基金基本情况 中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF) (以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称 “中国证监会”)证监基金字［2006］第243号《关于同意中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF)募集的 批复》核准，由中欧基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中欧新趋势股票 型证券投资基金(LOF)基金合同》负责公开募集。本基金为上市契约型开放式，存续期限不定，首次设 立募集不包括认购资金利息共募集6,871,163,845.62元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华 永道中天验字(2007)第008号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《中欧新趋势股票型证券投资 基金(LOF)基金合同》于2007年1月29日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为6,874,704,054.16 份基金份额，其中认购资金利息折合3,540,208.54份基金份额。本基金的基金管理人为中欧基金管理有 限公司，基金托管人为兴业银行股份有限公司。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2007]第40号文审核同意，本基金776,895,297 份基金份额于2007年4月23日在深交所挂牌交易。上市的基金份额登记在证券登记结算系统，可选 择按市价流通或按基金份额净值申购或赎回；未上市的基金份额登记在注册登记系统，按基金份额净 值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF)基金合同》的 有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票、债券以 及经中国证监会批准的允许基金投资的其他金融工具。本基金的投资比例范围为：股票资产占基金资 产的60%-95%，债券资产占基金资产的0-35%，现金及剩余期限在1年以内的政府债券不少于基金资 产净值的5%。本基金的业绩比较基准为：富时中国A600指数×80%+富时中国国债全价指数×20%(原 名为新华富时中国A600指数及新华富时中国国债指数)。 本财务报表由本基金的基金管理人中欧基金管理有限公司于2011年3月29日批准报出。 7.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和38项具 体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企 业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5号《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半 年度报告>》、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《中欧 新趋势股票型证券投资基金(LOF)基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关 规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2010年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2010年12月31 日的财务状况以及2010年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4重要会计政策和会计估计 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能 力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公 允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项 等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负 债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有 的其他金融负债包括各类应付款项等。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表内 确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益； 对于支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息， 单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收 款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已 转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并进行估 值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近 交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日 的市场交易价格确定公允价值。 (2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考 类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 (3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有 可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易 中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和 赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基 金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购 或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购 或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平 准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投 资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣 代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变 动损益；于处置时，其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变 动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直 线法计算。 7.4.4.10费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也 可按直线法计算。 7.4.4.11基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，其中场外基金份额持有人可选择现 金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资，场内基金份额持有 人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分(包括基金经营活动产生的未实现损益以及基 金份额交易产生的未实现平准金等)为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现 部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现 部分相抵未实现部分后的余额)。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 7.4.4.12分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定 报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收 入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、 评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果 两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。 7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计 (1) 重要会计估计及其关键假设 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投 资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： (a) 对于特殊事项停牌股票，根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值 业务的指导意见》，本基金采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》提 供的指数收益法对重大影响基金资产净值的特殊事项停牌股票估值，通过停牌股票所处行业的行业指 数变动以大致反映市场因素在停牌期间对于停牌股票公允价值的影响。上述指数收益法的关键假设包 括所选取行业指数的变动能在重大方面基本反映停牌股票公允价值的变动，停牌股票的发行者在停牌 期间的各项变化未对停牌股票公允价值产生重大影响等。本基金采用中证协(SAC)基金行业股票估值指 数。 (b) 在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投资基 金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本基 金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结 算有限责任公司独立提供。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 无 7.4.5.2会计估计变更的说明 无 7.4.5.3差错更正的说明 无 7.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财 税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102号《关于股息红利个人所得税有关 政策的通知》、财税[2005]107号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2008]1号《关 于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 (2) 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20%的个 人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股 息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即20%代扣代缴个人所得税，暂不 征收企业所得税。 (4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 活期存款 44,921,588.14 221,598,118.39 定期存款 - - 其他存款 - - 合计 44,921,588.14 221,598,118.39 7.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 1,379,705,164.58 1,372,013,194.47 -7,691,970.11 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 99,914,440.00 99,224,000.00 -690,440.00 合计 99,914,440.00 99,224,000.00 -690,440.00 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 1,479,619,604.58 1,471,237,194.47 -8,382,410.11 项目 上年度末 2009年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 2,003,835,172.67 2,144,600,685.95 140,765,513.28 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 2,003,835,172.67 2,144,600,685.95 140,765,513.28 7.4.7.3衍生金融资产/负债 截至2010年12月31日止，本基金未持有衍生金融资产/负债。（2009年12月31日：同） 7.4.7.4买入返售金融资产 7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 账面余额 其中；买断式逆回购 交易所买入返售金融资产 - - 银行间买入返售金融资产 99,500,389.25 - 合计 99,500,389.25 - 项目 上年度末 2009年12月31日 账面余额 其中；买断式逆回购 交易所买入返售金融资产 - - 银行间买入返售金融资产 - - 合计 - - 7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 截至2010年12月31日止，本基金未持有买断式逆回购交易中取得的债券。（2009年12月31日： 同） 7.4.7.5应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 应收活期存款利息 29,806.76 47,490.11 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 1,779.70 2,839.09 应收债券利息 2,872,898.63 - 应收买入返售证券利息 94,824.41 - 应收申购款利息 0.02 - 其他 - - 合计 2,999,309.52 50,329.20 7.4.7.6其他资产 截至2010年12月31日止，本基金其他资产余额为零。（2009年12月31日：同） 7.4.7.7应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 交易所市场应付交易费用 4,396,653.06 4,449,469.81 银行间市场应付交易费用 389.25 - 合计 4,397,042.31 4,449,469.81 7.4.7.8其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 应付券商交易单元保证金 1,500,000.00 1,250,000.00 应付赎回费 218.06 2,905.30 应付信息披露费 320,000.00 300,000.00 应付审计费 100,000.00 100,000.00 合计 1,920,218.06 1,652,905.30 7.4.7.9实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 2,173,755,341.46 2,173,755,341.46 本期申购 122,171,930.38 122,171,930.38 本期赎回（以“-”号填列） -347,856,070.14 -347,856,070.14 本期末 1,948,071,201.70 1,948,071,201.70 注：1. 申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。 2. 截至2010年12月31日止，本基金于深交所上市的基金份额为120,697,312.00份 (2009年12 月31日：145,744,971.00份)，托管在场外未上市交易的基金份额为1,827,373,889.70份(2009年12月 31日：2,028,010,370.46份)。上市的基金份额登记在证券登记结算系统，可选择按市价流通或按基金份 额净值申购或赎回；未上市的基金份额登记在注册登记系统，按基金份额净值申购或赎回。通过跨系 统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。 7.4.7.10未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 251,890,680.78 -66,503,647.94 185,387,032.84 本期利润 -206,215,701.19 -149,147,923.39 -355,363,624.58 本期基金份额交易产生 的变动数 5,350,603.35 16,215,661.23 21,566,264.58 其中：基金申购款 3,509,195.79 -8,089,945.65 -4,580,749.86 基金赎回款 1,841,407.56 24,305,606.88 26,147,014.44 本期已分配利润 -129,095,585.79 - -129,095,585.79 本期末 -78,070,002.85 -199,435,910.10 -277,505,912.95 7.4.7.11存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31 日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31 日 活期存款利息收入 2,485,233.82 2,910,112.75 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 101,621.32 104,442.57 其他 15.79 54.78 合计 2,586,870.93 3,014,610.10 7.4.7.12股票投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31日 卖出股票成交总额 9,160,477,897.73 8,723,774,038.85 减：卖出股票成本总额 9,322,709,397.90 8,790,947,174.35 买卖股票差价收入 -162,231,500.17 -67,173,135.50 7.4.7.13债券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月 31日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31 日 卖出债券（债转股及债券到期兑付） 成交总额 70,773,255.87 33,814,118.05 减：卖出债券（债转股及债券到期兑 付）成本总额 66,784,926.03 30,839,772.41 减：应收利息总额 33,266.50 213,702.78 债券投资收益 3,955,063.34 2,760,642.86 7.4.7.14衍生工具收益 7.4.7.14.1衍生工具收益——买卖权证差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31日 卖出权证成交总额 - 1,471,681.74 减：卖出权证成本总额 - 898,677.98 买卖权证差价收入 - 573,003.76 7.4.7.15股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31 日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31 日 股票投资产生的股利收益 8,984,298.78 14,258,809.09 基金投资产生的股利收益 - - 合计 8,984,298.78 14,258,809.09 7.4.7.16公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2010年1月1日至2010年12月31 日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31 日 1.交易性金融资产 -149,147,923.39 1,215,176,975.55 ——股票投资 -148,457,483.39 1,215,260,270.25 ——债券投资 -690,440.00 -83,294.70 ——资产支持证券投资 - - ——基金投资 - - 2.衍生工具 - - （未完）  |