[年报]万家公用：2010年年度报告
万家公用事业行业股票型证券投资基金2010年年度报告 2010年12月31日 基金管理人：万家基金管理有限公司 基金托管人：交通银行股份有限公司 送出日期：2011年3月30日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签 字同意,并由董事长签发。 基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2011年3月29日复核了本报告中的财 务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的 招募说明书及其更新。 本报告财务资料已经审计,安永华明会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报告,请投资 者注意阅读。 本报告期自2010年1月1日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ........................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ............................................................................................................................................. 2 1.2 目录 ..................................................................................................................................................... 3 §2 基金简介 ....................................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ..................................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明 ..................................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .................................................................................................................. 5 2.4 信息披露方式 ..................................................................................................................................... 6 2.5 其他相关资料 ..................................................................................................................................... 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 .................................................................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .................................................................................................................. 6 3.2 基金净值表现 ..................................................................................................................................... 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .......................................................................................................... 8 §4 管理人报告 ................................................................................................................................................... 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 .............................................................................................................. 8 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ....................................................................... 9 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................................... 9 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................................................... 9 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................................................ 10 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................................ 10 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................................. 11 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................................. 11 §5 托管人报告 .................................................................................................................................................. 11 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ..................................................................................... 11 5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ......................... 11 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ..................................... 11 §6 审计报告 ..................................................................................................................................................... 12 6.1 审计报告基本信息 ............................................................................................................................ 12 6.2 审计报告的基本内容 ........................................................................................................................ 12 §7 年度财务报表 ............................................................................................................................................. 13 7.1资产负债表 ........................................................................................................................................ 13 7.2利润表 ................................................................................................................................................ 14 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 .................................................................................................... 15 7.4会计报表附注 .................................................................................................................................... 16 §8 投资组合报告 ............................................................................................................................................. 33 8.1 期末基金资产组合情况 .................................................................................................................... 33 8.2期末按行业分类的股票投资组合 ..................................................................................................... 34 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细 ................................................. 35 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................................................................................ 37 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ............................................................................................ 41 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 .................................... 41 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......................... 41 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 .................................... 41 8.9 投资组合报告附注 ............................................................................................................................ 41 §9 基金份额持有人信息 ................................................................................................................................. 42 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................................................................ 42 9.2 期末上市基金前十名持有人 ............................................................................................................ 42 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ................................................................ 42 §10 开放式基金份额变动 ............................................................................................................................... 42 §11重大事件揭示 ............................................................................................................................................ 43 11.1 基金份额持有人大会决议 .............................................................................................................. 43 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .............................................. 43 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .................................................................. 43 11.4 基金投资策略的改变 ...................................................................................................................... 43 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................................................................... 43 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................................................... 43 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...................................................................................... 43 11.8 其他重大事件 ................................................................................................................................. 44 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................................................ 45 §13 备查文件目录 ........................................................................................................................................... 45 13.1 备查文件名称 ................................................................................................................................. 45 13.2 备查文件存放地点 .......................................................................................................................... 45 13.3备查文件查阅方式 ........................................................................................................................... 45 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 万家公用事业行业股票型证券投资基金 基金简称 万家公用事业行业股票(LOF) 基金主代码 161903 基金运作方式 上市型契约开放式(LOF) 基金合同生效日 2005年7月15日 基金管理人 万家基金管理有限公司 基金托管人 交通银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,360,345,729.93份 基金合同存续期 无 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2005年8月15日 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金主要运用增强型指数化投资方法,通过主要投资于国 内与居民日常生活息息相关的公用事业上市公司所发行的股 票,谋求基金资产的长期稳定增值。 投资策略 本基金采用指数优化投资方法,基于巨潮公共服务指数成份 股的盈利状况、分红水平、价值评估等方面作为研究因素,实 施指数增强投资管理,寻找高质量的公用事业上市公司构造 股票投资组合,力求实现较高的当期收益和稳健的资本增值。 业绩比较基准 80%×巨潮公共服务指数收益率+20%×同业存款利率 风险收益特征 本基金是一只指数增强股票型基金,主要投资于国内与居民 日常生活息息相关的公用事业上市公司股票,长期平均的预 期风险和收益高于混合型基金或债券型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 万家基金管理有限公司 交通银行股份有限公司 信息披露负责 人 姓名 兰剑 张咏东 联系电话 021-38619810 021-32169999 电子邮箱 lanj@wjasset.com zhangyd@bankcomm.com 客户服务电话 4008880800 95559 传真 021-38619888 021-62701216 注册地址 上海市浦东新区福山路450新天 国际大厦23楼 上海市银城中路188号 办公地址 上海市浦东新区福山路450新天 国际大厦23楼 上海市银城中路188号 邮政编码 200122 200120 法定代表人 毕玉国 胡怀邦 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.wjasset.com 基金年度报告备置地点 基金管理人办公场所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所 北京市东城区东长安街1号东方广场 东方经贸城安永大楼16层 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京西城区金融大街27号投资广场 23层 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2010年 2009年 2008年 本期已实现收益 -100,907,935.14 109,815,295.06 -240,819,163.14 本期利润 -23,933,469.68 174,276,686.87 -310,660,540.59 加权平均基金份额本期 利润 -0.0205 0.2511 -0.5821 本期加权平均净值利润 率 -2.66% 32.29% -77.28% 本期基金份额净值增长 率 -3.57% 66.52% -50.42% 3.1.2 期末数据和指标 2010年末 2009年末 2008年末 期末可供分配利润 -102,193,120.93 37,505,771.50 -72,015,012.23 期末可供分配基金份额 利润 -0.0751 0.0420 -0.1339 期末基金资产净值 1,090,002,913.76 763,389,203.47 276,413,069.33 期末基金份额净值 0.8013 0.8556 0.5138 3.1.3 累计期末指标 2010年末 2009年末 2008年末 基金份额累计净值增长 率 162.78% 172.50% 63.64% 注：(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除 相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； (2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于 所列数字； (3)期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去3个月 10.39% 2.01% 8.36% 1.54% 2.03% 0.47% 过去6个月 21.12% 1.65% 17.61% 1.35% 3.51% 0.30% 过去1年 -3.57% 1.58% -8.71% 1.36% 5.14% 0.22% 过去3年 -20.38% 1.98% -32.92% 1.86% 12.54% 0.12% 过去5年 167.73% 1.81% 115.86% 1.77% 51.87% 0.04% 自基金合同 生效起至今 162.78% 1.74% 119.89% 1.70% 42.89% 0.04% 注：基金业绩比较基准增长率=80%×巨潮公共服务指数收益率+20%×同业存款利率 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 注：本基金成立于2005年7月15日,建仓期为六个月,建仓期结束时各项资产配置比例符合法律法 规和基金合同要求。报告期末各项资产配置比例符合法律法规和基金合同要求。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.3 过去三年基金的利润分配情况 金额单位:人民币元 年度 每10份基金份 额分红数 现金形式发放 总额 再投资形式发 放总额 年度利润分配 合计 备注 2010年 0.260 17,240,883.35 5,546,063.78 22,786,947.13 - 2009年 0.000 0.00 0.00 0.00 - 2008年 0.000 0.00 0.00 0.00 - 合计 0.260 17,240,883.35 5,546,063.78 22,786,947.13 - §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 万家基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[2002]44号文批准设立。公司现股东为齐鲁证券 有限公司、上海久事公司、深圳市中航投资管理有限公司和山东省国有资产投资控股有限公司,住所地 及办公地点均为上海市浦东新区福山路450号,注册资本1亿元人民币。目前管理八只开放式基金,分别 为万家180指数证券投资基金、万家增强收益债券型证券投资基金、万家公用事业行业股票型证券投资 基金、万家货币市场证券投资基金、万家和谐增长混合型证券投资基金、万家双引擎灵活配置混合型证 券投资基金、万家精选股票型证券投资基金和万家稳健增利债券型证券投资基金。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理(助理)期限 证券从业年 限 说明 任职日期 离任日期 鞠英利 本基金基金 经理、万家 2008年9月27 日 - 11年 南开大学企业管理博 士,曾任汕头证券上海 和谐基金经 理 总部研究中心投资主 管、渤海证券上海资产 管理部投资主管、华林 证券有限责任公司投资 经理、上海鑫地投资管 理有限公司证券投资部 总经理、万家双引擎基 金基金经理等职。 注：1、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。 2、证券从业含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人严格遵守基金合同、《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》等法律、法 规和监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在认真控制 投资风险的基础上,为基金持有人谋取最大利益,没有损害基金持有人利益的行为。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本公司严格遵循公平交易的原则,在投资管理活动中公平对待不同基金品种,无直接或间接在不同 投资组合之间进行利益输送的行为,报告期内无异常交易。 公司根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求,制订和完善了公平 交易内部控制制度,通过制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时,公司通过对投资交易行 为的监控、分析评估来加强对公平交易过程和结果的监督。 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 在本报告期,我公司没有和本基金投资风格相似的其他投资组合品种。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内无异常交易 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2010中国A股市场成为全球跌幅最大的市场之一,上海综合指数自开盘的3289点下跌至2808点, 跌幅达14.31%, 2010年我国GDP增长强劲,CPI涨幅在可控范围之内,我国经济总量首次超过日本成为全 球第二大经济体,在国际上产生较大反响。然而,我国证券市场表现似乎与经济的强劲增长不一致,主要原 因在于,宏观经济增长恢复得到确认之后的流动性回收。 2010年全球经济复苏明确,从而资本市场(中国除外)表现比较好。美国宏观经济及救业数据均有好转,道 指创了两年来的新高,大宗商品呈出“V”字型走势,2010年6月份以后振荡向上,多数品种创出新高,比如 铜,锡等。由于去年全球天气变化异常,国际农产品期货价格大幅上涨,棉花、天然橡胶创出历史新高。 作为两市唯一的以巨潮公用成份股为主要投资标的准指数基金,在巨潮公用成份股的投资方面,第一季度 煤炭板块处于超配态状,有一定的超额收益,4月份下旬市场开始加速下跌,也受到一定影响,逐步减持了 煤炭股。2010年中期以后,市场以中小板及大消费类上涨为主,不在本基金成份股之范围,第四季开始再次 加大了煤炭股的配置。在非成股的投资方面,依然采取自下而上的策略,通过深入研究,选择行业景气向 上、容量巨大,政策长期支持,业绩成长性明确的个股进行长期战略性投资。 2010年国内国际环境错综复杂,是波动较大,分歧较大的一年。本基金投资过程中,在基金合同规定的 范围内积极投资,努力把握市场的运行脉络,以持有人利益最大化的原则指导下,为基金业绩的增长而持 续努力。 4.4.2报告期内基金业绩的表现 截至报告期末,本基金份额净值为0.8013元,本报告期份额净值增长率为-3.57%,同期业绩比较基 准增长率为-8.71%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 面对2011年的市场环境,我们认为全球主要大的经济体将进一步向好的方面发展,在某些时候还可 能超出市场的预期,只有确认经济复苏以后才可能退出宽松的经济政策；中国综合国力进一步提升,国际 知名度进一步增加,这些是有利的国际环境,另一方面,国际大宗商品价格居高不下,成本推动型通货膨 胀预期增加,个别国家动荡不安,也会使投资人产生不良的预期,甚至局部冲突升级对全球资本市场造成 较大的短期波动。 国内方面,新房地调控政策严历程度前所未有,各地方限购令相继出台,上海、重庆房产税终于成为 现实。农产品价格居高不下,通货膨胀预期依然强烈,经济的结构性问题仍然存在。这些构成了A股市场 投资的不确定因素。然而另一方面2011年是“十二五”开局之年,结构调整及经济转型的力度将超出预 期,对民生问题的重视,保障房的建设等将产生相应的投资机会。区域经济规划的持续及战略性新兴产业 政策的相续出台也将产生局部的市场热点。 总之,2011年的市场环境将更加难以把握,市场波动将更加剧烈。在成份股的投资方面,我们将更加注重 灵活性,在周期类与稳定类之间进行及时切换。在非成份股的投资方面,我们将侧重于战略性新行业中进 行选择,力争为基金获取更大收益。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内,在完善公司治理结构,内部控制制度和流程体系的同时,加强日常监察力度,推动制度流 程的落实工作；强化对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察,采取实时监控、定期检查、专项检 查的方式及时发现问题,提出改进意见和跟踪落实情况,发现违规隐患及时与业务部门沟通并向管理层 报告；定期向公司董事会和监管部门出具监察报告。 报告期内,基金管理人为防范和化解经营风险,确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整,主要做 了以下工作: 1、继续加强公司风控文化建设 报告期内,通过多种手段向业务人员和管理层提示公司运营中存的风险；通过流程梳理和再造来防范操 作风险；通过经常性的各种会议、合规培训等方式提高员工风险意识；通过加大对投资行为监控和从业 人员行为监控防范老鼠仓、利益输送、非公平交易等行为。 2、继续完善基金投资风险管理、绩效评估工作 报告期内,监察稽核部对公司管理层及时提供各类业绩数据和业绩归因分析,为经营决策和投资部门的 考核提供依据；对风险控制和绩效评估的周报、月报的内容进行了充实,增加了公平交易等有关内容； 对基金运作中的风险点及时向基金经理和分管领导进行提示；对各基金的交易出具每日合规监控表,对 公平交易和异常交易在周报和月报中进行分析和提示,并每季度出具公平交易报告。报告期内未发生大 的投资违规情况以及不正当关联交易、利益输送等损害基金份额持有人利益的行为。 3、对公司管理体系进一步完善 在2009年对公司全部规章制度和流程进行了整理的基础上, 2010年,公司修订了《风控委员会工 作制度》、《办公电话录音及电脑监控系统管理办法》、《万家基金管理公司客户风险等级分类管理办法》、 《股票库管理办法》、《公平交易管理办法》、《中央交易室业务流程》等制度流程,同时新制订了《股指 期货投资管理办法》和《股指期货风险控制制度》、《针对代销机构的审慎调查问卷》等。 4、进一步加强反洗钱工作 报告期内,反洗钱工作有了比较大的改进,公司加大了对反洗钱工作的检查力度,反洗钱可疑交易报 送工作质量有了进一步的提高；加大了人工识别可疑交易的力度；增加了客户身份识别的手段。 5、持续做好事后监督工作 报告期内,公司加大了监察稽核力度,按照年度监察稽核计划,以基金投资和市场营销为重点,对公 司各个部门进行定期稽核工作,事后稽核工作质量稳步提高。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 1、参与估值流程各方及人员(或小组)的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历 基金管理人 公司成立了估值委员会,定期评价现行估值政策和程序,在发生了影响估值政策和程序有效性及适 用性的情况后及时修订估值方法。估值委员会主要由分管基金估值业务的公司领导、督察长、基金估值 业务的负责人、监察稽核部负责人、研究发展部负责人等组成。估值委员会的成员均具备专业胜任能力 和相关从业资格,精通各自领域的理论知识,熟悉政策法规,并具有丰富的实践经验。 托管银行 托管银行根据法律法规要求履行估值及净值计算等复核和核查的责任。 会计师事务所 会计师事务所对基金管理公司所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报 告。 2、基金经理参与或决定估值的程度 基金经理不参与和决定基金估值。 3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。 4、已签约的任何定价服务的性质与程度 本基金管理人与中央国债登记结算有限责任公司签署了《中债收益率曲线和中债估值最终用户服务 协议》。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据基金合同规定: “基金收益分配后基金份额净值不能低于基金面值；基金当期收益应先弥补前 期亏损后,才可进行当期收益分配；在符合有关基金分红条件的前提下,基金收益每年至少分配一次,最 多6次,基金每次收益分配比例最低不低于已实现收益的60%”。 2010年1月19日,本基金以2009年12月31日为基准日进行了利润分配,每10份基金份额派0.26 元。 2010年本基金期末可分配收益为负。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2010年度，基金托管人在万家公用事业行业股票型证券投资基金的托管过程中，严格遵守了《证 券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不 存在任何损害基金持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2010年度，万家基金管理有限公司在万家公用事业行业股票型证券投资基金投资运作、基金资产 净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利 益的行为。 本报告期内本基金进行了1次收益分配，分配金额为22,786,947.13元，符合基金合同的规定。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 2010年度，由万家基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关万家公用事业行业股票型证 券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告 等内容真实、准确、完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 安永华明(2011)审字第60778298_B04号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 万家公用事业行业股票型证券投资基金全体基金 份额持有人： 引言段 我们审计了后附的万家公用事业行业股票型证券 投资基金(以下简称“万家公用事业行业股票基 金”)的财务报表，包括2010年12月31日的资产 负债表、2010年度的利润表和所有者权益(基金净 值)变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是万家公用事业行业股 票基金的基金管理人万家基金管理有限公司的责 任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；(2) 设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报 表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准 则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大 错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表 金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财 务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非 对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评 价基金管理人选用会计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业 会计准则的规定编制，公允反映了万家公用事业行 业股票基金2010年12月31日的财务状况以及 2010年度的经营成果和净值变动情况。 注册会计师的姓名 徐 艳 汤 骏 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所 会计师事务所的地址 中国 北京 审计报告日期 2011年3月17日 §7 年度财务报表 7.1资产负债表 会计主体：万家公用事业行业股票型证券投资基金 报告截止日：2010年12月31日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 28,592,311.15 66,213,437.64 结算备付金 88,897,765.87 77,186,861.51 存出保证金 1,097,976.06 1,014,589.03 交易性金融资产 7.4.7.2 975,035,086.58 621,807,665.58 其中：股票投资 975,035,086.58 621,807,665.58 基金投资 - - 债券投资 0.00 0.00 资产支持证券 投资 0.00 0.00 衍生金融资产 7.4.7.3 0.00 0.00 买入返售金融资产 7.4.7.4 0.00 0.00 应收证券清算款 0.00 4,192,558.16 应收利息 7.4.7.5 33,544.44 52,167.82 应收股利 0.00 0.00 应收申购款 462,343.96 317,879.78 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 0.00 0.00 资产总计 1,094,119,028.06 770,785,159.52 负债和所有者权益 附注号 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 负 债： 短期借款 0.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 7.4.7.3 0.00 0.00 卖出回购金融资产款 0.00 0.00 应付证券清算款 0.00 925,459.53 应付赎回款 527,758.70 2,737,540.14 应付管理人报酬 1,190,762.46 849,403.74 应付托管费 183,194.24 130,677.49 应付销售服务费 0.00 0.00 应付交易费用 7.4.7.7 1,592,535.95 2,134,519.46 应交税费 0.00 0.00 应付利息 0.00 0.00 应付利润 0.00 0.00 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 621,862.95 618,355.69 负债合计 4,116,114.30 7,395,956.05 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 766,771,188.32 502,908,321.73 未分配利润 7.4.7.10 323,231,725.44 260,480,881.74 所有者权益合计 1,090,002,913.76 763,389,203.47 负债和所有者权益总 计 1,094,119,028.06 770,785,159.52 注：报告截止日2010年12月31日,基金份额净值0.8013元,基金份额总额 1,360,345,729.93份。 7.2利润表 会计主体：万家公用事业行业股票型证券投资基金 本报告期：2010年1月1日至2010年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2010年1月1日至2010年 12月31日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12 月31日 一、收入 1,627,260.66 192,054,257.54 1.利息收入 1,465,368.41 810,096.96 其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,465,368.41 810,096.96 债券利息收入 0.00 0.00 资产支持证券 利息收入 0.00 0.00 买入返售金融 资产收入 0.00 0.00 其他利息收入 0.00 0.00 2.投资收益（损失以 “-”填列） -77,019,079.62 126,071,142.59 其中：股票投资收益 7.4.7.12 -83,020,877.38 122,965,101.09 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 0.00 0.00 资产支持证券 投资收益 7.4.7.14 0.00 0.00 衍生工具收益 7.4.7.15 0.00 0.00 股利收益 7.4.7.16 6,001,797.76 3,106,041.50 3.公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 7.4.7.17 76,974,465.46 64,461,391.81 4.汇兑收益（损失以 “-”号填列） - - 5.其他收入（损失以 “-”号填列） 7.4.7.18 206,506.41 711,626.18 减：二、费用 25,560,730.34 17,777,570.67 1．管理人报酬 11,643,594.26 6,937,300.35 2．托管费 1,791,322.15 1,067,276.92 3．销售服务费 0.00 0.00 4．交易费用 7.4.7.19 11,677,343.14 9,334,670.40 5．利息支出 0.00 0.00 其中：卖出回购金融资 产支出 0.00 0.00 6．其他费用 7.4.7.20 448,470.79 438,323.00 三、利润总额（亏损总 额以“-”号填列） -23,933,469.68 174,276,686.87 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以 “-”号填列） -23,933,469.68 174,276,686.87 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：万家公用事业行业股票型证券投资基金 本报告期：2010年1月1日至2010年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 502,908,321.73 260,480,881.74 763,389,203.47 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - -23,933,469.68 -23,933,469.68 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） 263,862,866.59 109,471,260.51 373,334,127.10 其中：1.基金申购款 416,757,404.64 176,077,008.79 592,834,413.43 2.基金赎回款 -152,894,538.05 -66,605,748.28 -219,500,286.33 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） - -22,786,947.13 -22,786,947.13 五、期末所有者权益（基 766,771,188.32 323,231,725.44 1,090,002,913.76 金净值） 项目 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 303,266,323.97 -26,853,254.64 276,413,069.33 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 174,276,686.87 174,276,686.87 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） 199,641,997.76 113,057,449.51 312,699,447.27 其中：1.基金申购款 639,513,757.26 302,722,621.19 942,236,378.45 2.基金赎回款 -439,871,759.50 -189,665,171.68 -629,536,931.18 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） - 0.00 0.00 五、期末所有者权益（基 金净值） 502,908,321.73 260,480,881.74 763,389,203.47 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1 至 7.4财务报表由下列负责人签署： 毕玉国 杨峰 陈广益 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4会计报表附注 7.4.1 基金基本情况 万家公用事业行业股票型证券投资基金(以下简称“本基金”),原名天同公用事业行业股票 型证券投资基金,系经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2005]83 号文《关于同意天同公用事业行业股票型开放式证券投资基金募集的批复》的核准,由天同基金管 理有限公司作为发起人向社会公开发行募集,基金合同于2005年7月15日正式生效,首次设立的 募集规模为309,958,613.24份基金份额。经中国证监会证监基金字[2006]13号文《关于同意天同 基金管理有限公司变更名称及修改公司章程的批复》的核准,天同基金管理有限公司于2006年2 月更名为万家基金管理有限公司；另经基金管理人董事会审议通过,基金托管人同意,中国证监会 基金部核准,本基金于2006年2月更名为万家公用事业行业股票型证券投资基金。本基金为契约 型上市开放式(LOF),存续期限不定。本基金经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上 [2005]66号文审核同意,于2005年8月15日在深交所挂牌交易。本基金的基金管理人为万家基金 管理有限公司,注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司,基金托管人为交通银行股份有限 公司。 2008年3月3日(拆分日),本基金管理人万家基金管理有限公司对本基金进行了基金份额拆 分。拆分前,本基金的基金份额净值为人民币1.7741元,根据基金份额拆分公式,计算精确到小数 点后第9位(第9位以后舍去)为人民币1.774103626元。本基金管理人于拆分日,按照 1:1.774103626的拆分比例对本基金进行拆分。拆分后,基金份额净值为人民币1.0000元,基金份 额面值为人民币0.5637元。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票、债券及法 律、法规或中国证监会允许基金投资的其它金融工具。本基金采用指数优化投资方法,通过主要投 资于国内与居民日常生活息息相关的公用事业上市公司所发行的股票,谋求基金资产的长期稳定 增值。本基金的业绩比较基准为:80%×巨潮公共服务指数+20%×同业存款利率。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体 会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制，同 时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券业协会制定的《证券投资基金会计 核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于 证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信 息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、 《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、证监会公告[2010]5 号关于发布《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监 会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2010年12月31日的财 务状况以及2010年度的经营成果和净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则及应用指南、《证券投资基金会计核算业务指 引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为 单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产(或负债)，并形成其他单位的金融负债(或资产)或权益工具的 合同。 （1）金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、贷款和应收款项； 本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债券投资 和衍生工具(主要系权证投资)； （2）金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债；本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债； 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以及不作为有效套期工 具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益； 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认为 当期收益；每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变 动计入当期损益； 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调 整公允价值变动收益； 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的终止确 认条件的，金融资产将终止确认； 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认； 金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)；本 基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金 融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关金融资产，并相应确认有关负债； 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下： (1)股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资；股票投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账； 卖出股票于成交日确认股票投资收益；卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转； (2)债券投资 买入债券于成交日确认为债券投资；债券投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账， 其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本； 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推 算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算； 卖出债券于成交日确认债券投资收益；卖出债券的成本按移动加权平均法结转； (3)权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资；权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入 账； 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益；卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转； (4)分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的 比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付的全部价款扣 减可分离权证确定的成本确认债券成本； 上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算； (5)回购协议 本基金持有的回购协议(封闭式回购)，以成本列示，按实际利率(当实际利率与合同利率差异较小 时，也可以使用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。本基金的 公允价值的计量分为三个层次，第一层次是本基金在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价 的，以该报价为依据确定公允价值；第二层次是本基金在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的 报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值； 第三层次是本基金无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的，以其他反映市场参与者对资产或负债 定价时所使用的参数为依据确定公允价值。本基金主要金融工具的估值方法如下： 1） 股票投资 （1）上市流通的股票的估值 上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的但最近交易日后经济 环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的收盘价估值； 如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参考类似 投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值；如有充足证据表明最近交易 市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； （2）未上市的股票的估值 A. 送股、转增股、公开增发新股或配股的股票，以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值 方法估值； B. 首次公开发行的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况 下，按其成本价计算； C. 首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，以其在证券交易所挂牌的同一 证券估值日的估值方法估值； D. 非公开发行有明确锁定期的股票的估值 本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值： a. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时，采用 在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值； b. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时，按中 国证监会相关规定处理； 2)债券投资 （1）证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值；估值日无交易的但最近交易日后 经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的收盘价估 值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参考 类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据表明最近 交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； （2）证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利 息得到的净价进行估值；估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发 生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日债券收盘净价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大 变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因 素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整 最近交易市价，确定公允价值； （3）未上市债券、交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在 估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量； （4）在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允 价值； 3)权证投资 （1）上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的但最近交易日 后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的收盘价 估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参 考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据表明最 近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； （2）未上市流通的权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况 下，按成本计量； （3） 因持有股票而享有的配股权证，采用估值技术确定公允价值进行估值； 4) 分离交易可转债 分离交易可转债，上市日前，采用估值技术分别对债券和权证进行估值；自上市日起，上市流通的 债券和权证分别按上述2)、3)中的相关原则进行估值； 5) 其他 （1）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的，基金管理人可根 据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值； （2）如有新增事项，按国家最新规定估值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时 本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后 的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别 于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收 基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份 额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实 现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金 净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分 配利润/(累计亏损)”。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 （1）存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协 议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的 利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； （2）债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行机构 代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； （3）资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发行 机构代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提； （4）买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率 差异较小时，也可以使用合同利率)，在回购期内逐日计提； （5）股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账； （6）债券投资收益/(损失)于成交日确认债券投资收益/(损失)，并按成交总额与其成本、应收利 息的差额入账； （7）衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账； （8）股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代 扣代缴的个人所得税后的净额入账； （9）公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性 金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； （10）其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时 候确认。 7.4.4.10 费用的确认和计量 （1）基金管理费按前一日基金资产净值的1.30%的年费率逐日计提； （2）基金托管费按前一日基金资产净值的0.20%的年费率逐日计提； （3）卖出回购证券支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异 较小时，也可以使用合同利率)在回购期内逐日计提； （4）其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用；如果影响 基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 1.每一基金份额享有同等分配权； 2.场外投资者可以选择现金分红或红利再投资；场内投资者只能选择现金分红；本基金分红的默认 方式为现金分红； 3.基金收益分配后基金份额净值不能低于基金面值； 4.基金当期收益应先弥补前期亏损后，才可进行当期收益分配； 5.在符合有关基金分红条件的前提下，基金收益每年至少分配一次，最多6次，基金每次收益分配 比例最低不低于已实现收益的60%。 6.法律、法规或监管机关另有规定的，从其规定。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 7.4.6 税项 1. 印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券(股票)交易印花 税税率，由原先的3‰调整为1‰； 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券(股票) 交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通 知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收 印花税。 2. 营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自 2004年1月1日起，对证券投资基金(封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股 票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通 知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免 征收流通股股东应缴纳的企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对 证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债 券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 3. 个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》 的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由上市公司、债券发 行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴20%的个 人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》 的规定，自2005年6月13日起，对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，按照财税[2005]102 号文规定，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按50%计算应纳税所得额； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通 知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免 征收流通股股东应缴纳的个人所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 活期存款 28,592,311.15 66,213,437.64 定期存款 - - 其中：存款期限1-3个 月 - - 其他存款 - - 合计 28,592,311.15 66,213,437.64 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 860,490,803.06 975,035,086.58 114,544,283.52 债券 交易所市 场 0.00 0.00 0.00 银行间市 场 0.00 0.00 0.00 债券合计 0.00 0.00 0.00 资产支持 证券 0.00 0.00 0.00 基金 - - - 其他 0.00 0.00 0.00 合计 860,490,803.06 975,035,086.58 114,544,283.52 项目 上年度末 2009年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 584,237,847.52 621,807,665.58 37,569,818.06 债券 交易所市 场 0.00 0.00 0.00 银行间市 场 0.00 0.00 0.00 债券合计 0.00 0.00 0.00 资产支持 证券 0.00 0.00 0.00 基金 - - - 其他 0.00 0.00 0.00 合计 584,237,847.52 621,807,665.58 37,569,818.06 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 报告期末本基金未持有衍生金融资产/负债 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 报告期末本基金未投资买入返售金融资产 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 报告期内本基金未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 应收活期存款利息 5,742.55 13,337.91 应收定期存款利息 0.00 0.00 应收其他存款利息 0.00 0.00 应收结算备付金利息 27,765.59 38,793.61 应收债券利息 0.00 0.00 应收买入返售证券利息 0.00 0.00 应收申购款利息 0.00 0.00 其他 36.30 36.30 合计 33,544.44 52,167.82 7.4.7.6 其他资产 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 其他应收款 0.00 0.00 待摊费用 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 交易所市场应付交易费用 1,592,535.95 2,134,519.46 银行间市场应付交易费用 0.00 0.00 合计 1,592,535.95 2,134,519.46 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 应付券商交易单元保证金 250,000.00 250,000.00 应付赎回费 1,862.95 8,150.16 应付转出费 0.00 205.53 预提信息披露费 300,000.00 300,000.00 预提审计费 70,000.00 60,000.00 合计 621,862.95 618,355.69 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 892,213,551.47 502,908,321.73 本期申购 739,384,077.81 416,757,404.64 本期赎回（以“-”号填列） -271,251,899.35 -152,894,538.05 本期末 1,360,345,729.93 766,771,188.32 注:申购含红利再投、转换入份额,赎回含转换出份额。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 （未完）  |