[年报]深100ETF：2010年年度报告
易方达深证100交易型开放式指数基金 2010年年度报告 2010年12月31日 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 送出日期：二〇一一年三月三十日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董 事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2011年3月18日复核了本报告中的 财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金 的招募说明书及其更新。 本报告财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所为本基金出具了标准无保留意见的审计报 告，请投资者注意阅读。 本报告期自2010年1月1日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................................................................................................ 1 1.1 重要提示 ............................................................................................................................ 1 1.2 目录 ................................................................................................................................... 2 §2 基金简介 ............................................................................................................................ 4 2.1 基金基本情况 .................................................................................................................... 4 2.2 基金产品说明 .................................................................................................................... 4 2.3 基金管理人和基金托管人................................................................................................. 4 2.4 信息披露方式 .................................................................................................................... 5 2.5 其他相关资料 .................................................................................................................... 5 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................. 5 3.1 主要会计数据和财务指标................................................................................................. 5 3.2 基金净值表现 .................................................................................................................... 6 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ......................................................................................... 8 §4 管理人报告 ........................................................................................................................ 8 4.1 基金管理人及基金经理情况............................................................................................. 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................... 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................... 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................... 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................... 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................... 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 13 §5 托管人报告 ...................................................................................................................... 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................... 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................... 14 §6 审计报告 .......................................................................................................................... 14 6.1 审计报告基本信息 .......................................................................................................... 14 6.2 审计报告的基本内容 ...................................................................................................... 14 §7 年度财务报表 .................................................................................................................. 16 7.1 资产负债表 ...................................................................................................................... 16 7.2 利润表 .............................................................................................................................. 17 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................... 18 7.4 报表附注 .......................................................................................................................... 19 §8 投资组合报告 .................................................................................................................. 39 8.1 期末基金资产组合情况................................................................................................... 39 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................... 39 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ....................... 40 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................... 43 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................... 44 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................... 44 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ....... 45 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ................... 45 8.9 投资组合报告附注 .......................................................................................................... 45 §9 基金份额持有人信息 ...................................................................................................... 45 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................................................... 45 9.2 期末上市基金前十名持有人........................................................................................... 46 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ............................................... 46 §10 开放式基金份额变动 ...................................................................................................... 46 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................. 47 11.1 基金份额持有人大会决议............................................................................................... 47 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................... 47 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 47 11.4 基金投资策略的改变 ...................................................................................................... 47 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................... 47 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................... 47 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................................................... 47 11.8 其他重大事件 .................................................................................................................. 49 §12 备查文件目录 .................................................................................................................. 49 12.1 备查文件目录 .................................................................................................................. 49 12.2 存放地点 .......................................................................................................................... 50 12.3 查阅方式 .......................................................................................................................... 50 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 易方达深证100交易型开放式指数基金 基金简称 易方达深证100ETF 基金主代码 159901 交易代码 159901 基金运作方式 交易型开放式（ETF） 基金合同生效日 2006年3月24日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 23,191,833,170份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2006年4月24日 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪目标指数，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化 投资策略 本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及 其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的 变动进行相应调整。但在因特殊情况导致无法获得足够数量的股票 时，基金管理人将采用优化方法计算最优化投资组合的个股权重比 例，以此构建本基金实际的投资组合，追求尽可能贴近目标指数的 表现。 业绩比较基准 深证100价格指数 风险收益特征 本基金属股票基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金 与货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪 标的指数的表现，具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市 场相似的风险收益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 张南 唐州徽 联系电话 020－38799008 010－66594855 电子邮箱 csc@efunds.com.cn tgxxpl@bank-of-china.com 客户服务电话 400 881 8088 95566 传真 020－38799488 010－66594942 注册地址 广东省珠海市香洲区情侣路428号九 洲港大厦4001室 北京西城区复兴门内大街1号 办公地址 广州市体育西路189号城建大厦25、26、27、28楼 北京西城区复兴门内大街1号 邮政编码 510620 100818 法定代表人 梁棠 肖钢 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn 基金年度报告备置地点 广州市体育西路189号城建大厦28楼 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公司 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司 深圳市深南中路1093号中信大厦18楼 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2010年 2009年 2008年 本期已实现收益 971,340,887.73 2,572,291,717.24 -2,238,630,780.24 本期利润 859,645,028.01 3,611,629,227.25 -4,530,455,980.34 加权平均基金份额本期利 润 0.1086 2.0858 -3.4560 本期加权平均净值利润率 4.14% 59.25% -104.47% 本期基金份额净值增长率 -3.38% 113.64% -63.43% 3.1.2 期末数据和指标 2010年末 2009年末 2008年末 期末可供分配利润 14,056,328,687.00 9,121,431,849.98 1,131,377,379.54 期末可供分配基金份额利 润 0.6061 3.1747 0.9257 期末基金资产净值 18,941,495,188.67 12,147,474,956.48 2,418,573,490.58 期末基金份额净值 0.817 4.228 1.979 3.1.3 累计期末指标 2010年末 2009年末 2008年末 基金份额累计净值增长率 299.68% 313.67% 93.63% 注：1. 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 2.本基金已于2006年4月14日进行了基金份额折算，折算比例为0.94948342。 3.本基金已于2010年11月19日进行了基金拆分，拆分比例为5:1，即每一份基金份额拆成5份。 4.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关 费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 5. 期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 9.05% 1.96% 8.77% 1.96% 0.28% 0.00% 过去六个月 35.35% 1.71% 34.81% 1.71% 0.54% 0.00% 过去一年 -3.38% 1.72% -4.28% 1.73% 0.90% -0.01% 过去三年 -24.51% 2.38% -25.57% 2.39% 1.06% -0.01% 过去五年 - - - - - - 自基金合同 生效起至今 299.68% 2.28% 300.79% 2.29% -1.11% -0.01% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 易方达深证100交易型开放式指数基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2006年3月24日至2010年12月31日） 注：1.基金合同中关于基金投资比例的约定： 本基金将把全部或接近全部的基金资产用于跟踪标的指数的表现，正常情况下，本基金的指数化投 资比例不低于基金资产净值的95%。 2.本基金自基金合同生效至报告期末的基金份额净值增长率为299.68％，同期业绩比较基准收益率 为300.79％。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达深证100交易型开放式指数基金 自基金合同生效以来每年净值增长率图 注：本基金合同生效日为2006年3月24日，2006年度的相关数据根据当年的实际存续期计算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年未发生利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，易方达基金管理有限公司成立于2001年4月17日， 注册资本1.2亿元。截至2010年12月31日，公司的股东为广东粤财信托有限公司、广发证券股份有 限公司、广东盈峰投资控股集团有限公司、广东省广晟资产经营有限公司和广州市广永国有资产经营 有限公司。公司现有全国社保基金投资管理人、企业年金投资管理人、QDII 和特定资产管理业务资格。 自成立以来，易方达基金管理有限公司秉承“取信于市场，取信于社会”的宗旨，坚持“在诚信 规范的前提下，通过专业化运作和团队合作实现持续稳健的增长”的经营理念，努力以规范的运作、 良好的业绩和优质的服务，为投资者创造最佳的回报。 截至2010年12月31日，易方达基金管理有限公司共管理1只封闭式基金、23只开放式基金，具 体包括基金科瑞和易方达科讯股票型基金、易方达科汇灵活配置混合型基金、易方达科翔股票型基金、 易方达平稳增长基金、易方达策略成长基金、易方达50指数基金、易方达积极成长基金、易方达货币 市场基金、易方达稳健收益债券型基金、易方达深证100交易型开放式指数基金、易方达价值精选股 票型基金、易方达策略成长二号混合型基金、易方达价值成长混合型基金、易方达增强回报债券型基 金、易方达中小盘股票型基金、易方达行业领先企业股票型基金、易方达沪深300指数基金、易方达 深证100交易型开放式指数基金联接基金、易方达亚洲精选股票型基金、易方达上证中盘交易型开放 式指数基金、易方达上证中盘交易型开放式指数基金联接基金、易方达消费行业股票型基金、易方达 岁丰添利债券型基金。同时，公司还管理着多个全国社保基金、企业年金基金和特定客户资产管理投 资组合。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日 期 林飞 本基金 的基金 经理、 易方达 50指数 基金的 基金经 理、易 方达沪 深300 指数基 金的基 金经 理、易 方达深 证100 交易型 开放式 指数基 金联接 基金的 基金经 理、指 数与量 化投资 部总经 理助理 2006-07-04 - 7年 博士研究生，历任融通基金管理 有限公司基金经理助理，易方达 基金管理有限公司基金经理助 理。 王建军 本基金 的基金 经理、 易方达 深证 100交 易型开 放式指 数基金 联接基 金的基 金经 理、易 方达上 证中盘 交易型 开放式 指数基 金的基 金经理 助理、 易方达 上证中 盘交易 型开放 式指数 基金联 接基金 的基金 经理助 理 2010-09-27 - 3年 博士研究生，历任武汉利辉国际 游轮有限公司职员，依莱克斯（中 国）营销有限公司区域零售经理， 汇添富基金管理有限公司数量分 析师，易方达基金管理有限公司 量化研究员、基金经理助理。 注：1.此处的“任职日期”和“离任日期”分别为公告确定的聘任日期和解聘日期。 2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募 说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤 勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报 告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度的执行情况 本基金管理人主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程来确保公平对待不同投资组合， 切实防范利益输送。本基金管理人规定了严格的投资权限管理制度、投资备选库管理制度和集中交易 制度等，并重视交易执行环节的公平交易措施，以“时间优先、价格优先”作为执行指令的基本原则， 通过投资交易系统中的公平交易模块，以尽可能确保公平对待各投资组合。本报告期内，公平交易制 度总体执行情况良好。 4.3.2本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 无。 4.3.3异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2010年宏观经济整体平稳运行，消费增速保持稳步上升趋势，投资增速则出现逐步回落，出口增 长宽幅波动并逐步回落。从全年来看，GDP增速逐季下行，并于第四季度企稳。消费价格指数（CPI） 和工业品出厂价格指数（PPI）从全年来看则表现出逐步攀升的态势，特别是下半年食品价格上涨和通 胀预期的影响，CPI在年末不断创出09年以来的新高。货币供应方面，在通胀预期不断升温的情形下， 2010年的货币政策逐步回归常态，并适度从紧，全年MI和M2增速也呈现出单边下滑趋势。在高涨的 通胀预期和紧缩政策预期的影响之下，A股市场在2010年出现了宽幅震荡，并且出现了A股历史上最 极端的大小盘风格分化。上证指数全年涨幅为-14.31%，深证100价格指数全年涨幅为-4.28%，作为被 动型指数基金，深证100ETF的单位净值(根据2010年11月19日基金拆分比例进行调整计算)在2010 年跟随市场出现了一定程度的下跌。 本基金于2010年11月19日进行了份额拆分，拆分比例为1拆5。根据拆分之后一个多月的运行 情况分析，拆分对深证100ETF产品二级市场流动性起到了一定的改善作用。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金份额净值为0.817元，本报告期份额净值增长率为-3.38% ，同期业绩比较 基准收益率为-4.28%，日跟踪偏离度的均值为0.0180%，日跟踪误差为0.0286%，年化跟踪误差0.4432%， 各项指标均在合同规定的目标控制范围之内。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下一阶段市场，宏观经济总体将继续保持平稳发展，宏观经济政策短期的重点将是保持经济 总量平稳发展的前提下严格控制通胀水平，中长期的重点仍是着力完善体制机制来推动经济增长方式 和经济结构的优化调整。近期海外经济复苏的过程中出现了一些结构上的分化，欧洲经济出现了一些 负面的波动，但美国经济的持续复苏则成为市场的一致预期。鉴于内外需结构的调整、优化以及国内 经济的弹性和潜在的内生增长力，本基金对中国经济中长期的前景持相对乐观的判断。目前上市公司 整体的业绩增长仍较快，盈利增长预期也较好， A股整体估值水平合理并处于相对偏低区域。同时， 深证100指数行业分布均衡合理，指数成分股成长性较高，深证100指数中长期的投资价值依然明显。 作为被动投资的基金，深证100ETF将继续坚持既定的指数化投资策略，以严格控制基金相对目标 指数的跟踪偏离为投资目标，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。期望深证100ETF为投资者进一步 分享中国经济的未来长期成长提供良好的投资机会。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，基金管理人根据法规变化和业务发展的实际需要、以及不断细化深化的监管要求， 重点围绕“三个底线”进一步完善公司内控，继续强化对制度执行情况的监督检查，合理确保了公司 各项业务运作管理的合法合规和审慎经营。 主要工作及措施如下： （1）推动各部门全面梳理和检讨业务流程中存在的关键风险点，强化风险管理导向，促进业务流 程优化，努力保持公司良好的内控环境。与此同时，加强制度本身的规范和基础工作，促进员工对制 度的知晓、了解和落实执行，提高制度的权威性。 （2）不断促进监察稽核工具方法和流程的完善，提高监察稽核工作的计划性。坚持对投资、交易 等业务的运作进行日常合规性监察检查，不断摸索改进监控方法和手段，适应业务发展的需要；并根 据监管要求和内控需要，对投资交易、销售宣传、运营维稳、反洗钱、人员规范、客户服务等方面进 行了一系列专项检查，以法律法规、基金合同以及公司的规章制度为依据，对所发现的合规问题或风 险隐患及时向业务部门提出、向管理层报告，定期向公司董事、总经理和监管部门出具监察稽核报告。 （3）开展了全面的IT内审工作，逐步建立IT内审的工作框架，摸索形成了相关的工作方法和流 程。本年度公司成立了信息技术治理委员会，从组织上进一步加强公司的信息技术规划管理和制度流 程规范。 （4）积极深入参与新产品设计、新业务拓展工作，就相关的合规、风控问题提供意见和建议；负 责公司日常法律事务、合同审查，检查督促客户投诉的及时反馈处理。 （5）牵头推动公司反洗钱制度建设以及相关工作流程和规则的不断完善，明确落实相关部门的职 责，组织相关部门开展反洗钱系统开发测试、反洗钱宣传培训、信息调研与意见反馈、数据组织报送 和工作总结报告等工作，并进行了较全面的反洗钱内部审计与整改检查，进一步贯彻落实反洗钱法规 精神和工作要求。 （6）按照法规的要求，认真做好旗下各只基金的信息披露工作，确保有关信息披露的真实、完整、 准确、及时。 （7）积极开展或配合人力资源部进行各类监察合规培训，促进公司合规文化建设。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高 内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权 益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持 有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，公司营运总监担任估值委员会主席，研究部、投资风险管理部、 监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导 和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备行 业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方 法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由其按约定提供银行间同业市 场交易的债券品种的估值数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未实施利润分配。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对易方达深证100交易型开放式指数 基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同 和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规 定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格 的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利 益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融 工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2011)第20376号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 易方达深证100交易型开放式指数基金全体基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的易方达深证100交易型开放式指数基金 (以下简称“易方达深证100ETF基金”)的财务报表，包括 2010年12月31日的资产负债表、2010年度的利润表和所有 者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的有 关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表是易方达深 证100ETF基金的基金管理人易方达基金管理有限公司管理层 的责任。这种责任包括： (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； (2) 选择和运用恰当的会计政策； (3) 作出合理的会计估计。 注册会计师的责任段 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表 审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了 审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额 和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判 断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的 内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则和在财 务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会发布的有关 规定及允许的基金行业实务操作编制，在所有重大方面公允 反映了易方达深证100ETF基金2010年12月31日的财务状 况以及2010年度的经营成果和基金净值变动情况。 注册会计师的姓名 薛竞 金毅 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 会计师事务所的地址 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 审计报告日期 2011年3月21日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：易方达深证100交易型开放式指数基金 报告截止日：2010年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 48,640,689.41 42,724,831.29 结算备付金 3,454,155.55 4,647,578.37 存出保证金 1,373,445.43 1,671,007.47 交易性金融资产 7.4.7.2 18,890,726,530.80 12,100,255,891.65 其中：股票投资 18,890,726,530.80 12,100,255,891.65 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 16,419,369.36 14,023,945.55 应收利息 7.4.7.5 15,465.56 15,034.88 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 18,960,629,656.11 12,163,338,289.21 负债和所有者权益 附注号 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7. - - 3 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 8,275,183.90 4,322,747.62 应付托管费 1,655,036.81 864,549.54 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 1,562,357.15 1,243,560.61 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 7,641,889.58 9,432,474.96 负债合计 19,134,467.44 15,863,332.73 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 4,885,166,501.67 3,026,043,106.50 未分配利润 7.4.7.10 14,056,328,687.00 9,121,431,849.98 所有者权益合计 18,941,495,188.67 12,147,474,956.48 负债和所有者权益总计 18,960,629,656.11 12,163,338,289.21 注：报告截止日2010年12月31日，基金份额净值0.817元，基金份额总额23,191,833,170份。 7.2 利润表 会计主体：易方达深证100交易型开放式指数基金 本报告期：2010年1月1日至2010年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2010年1月1日至2010年12 月31日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12 月31日 一、收入 991,771,009.26 3,653,034,420.63 1.利息收入 537,212.42 380,521.25 其中：存款利息收入 7.4.7.11 527,339.38 374,433.26 债券利息收入 9,873.04 6,087.99 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 1,079,690,822.87 2,573,738,552.18 其中：股票投资收益 7.4.7.12 891,128,871.71 2,538,819,947.30 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 7,917,867.25 1,892,298.50 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 180,644,083.91 33,026,306.38 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.16 -111,695,859.72 1,039,337,510.01 4.汇兑收益（损失以“－”号 填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 7.4.7.17 23,238,833.69 39,577,837.19 减：二、费用 132,125,981.25 41,405,193.38 1．管理人报酬 103,840,073.16 29,932,210.84 2．托管费 20,768,014.63 5,986,442.12 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.18 6,953,305.57 4,988,479.41 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 7.4.7.19 564,587.89 498,061.01 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 859,645,028.01 3,611,629,227.25 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） 859,645,028.01 3,611,629,227.25 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：易方达深证100交易型开放式指数基金 本报告期：2010年1月1日至2010年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 3,026,043,106.50 9,121,431,849.98 12,147,474,956.48 二、本期经营活动产生的基金净值变 动数（本期利润） - 859,645,028.01 859,645,028.01 三、本期基金份额交易产生的基金净 值变动数（净值减少以“-”号填列） 1,859,123,395.17 4,075,251,809.01 5,934,375,204.18 其中：1.基金申购款 31,092,606,449.21 80,967,992,827.20 112,060,599,276.41 2.基金赎回款 -29,233,483,054.04 -76,892,741,018.19 -106,126,224,072.23 四、本期向基金份额持有人分配利润 产生的基金净值变动（净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金净值） 4,885,166,501.67 14,056,328,687.00 18,941,495,188.67 项目 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 1,287,196,111.04 1,131,377,379.54 2,418,573,490.58 二、本期经营活动产生的基金净值变 动数（本期利润） - 3,611,629,227.25 3,611,629,227.25 三、本期基金份额交易产生的基金净 值变动数（净值减少以“-”号填列） 1,738,846,995.46 4,378,425,243.19 6,117,272,238.65 其中：1.基金申购款 36,219,835,354.32 81,613,750,215.87 117,833,585,570.19 2.基金赎回款 -34,480,988,358.86 -77,235,324,972.68 -111,716,313,331.54 四、本期向基金份额持有人分配利润 产生的基金净值变动（净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金净值） 3,026,043,106.50 9,121,431,849.98 12,147,474,956.48 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理公司负责人：梁棠，主管会计工作负责人：张优造，会计机构负责人：陈荣 7.4 报表附注 7.4.1基金基本情况 （1）基金合同生效 易方达深证100交易型开放式指数基金（简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（简称“中 国证监会”）证监基金字[2006]20号文件“关于核准易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金募 集申请的批复”批准，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方 达深证100交易型开放式指数基金合同》公开募集。根据基金部函[2006]49号《关于易方达深证100 交易型开放式指数基金备案确认的函》，本基金基金合同于2006年3月24日正式生效，基金合同生效 日的基金份额总额为5,157,736,818份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定，基金管理人 为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。 （2）基金份额折算 为了与深证100价格指数进行对比，根据《易方达深证100交易型开放式指数基金基金合同》和 《易方达深证100交易型开放式指数基金招募说明书》的有关规定，易方达基金管理有限公司确定2006 年4月14日为本基金的基金份额折算日。当日深证100价格指数收盘值为1119.21点，本基金资产净 值为5,480,979,078.98元，折算前基金份额总额为5,157,736,818份，折算前基金份额净值为1.063元。 根据基金份额折算公式，基金份额折算比例为0.94948342，折算后基金份额总额为4,897,166,634 份，折算后基金份额净值为1.119元。 易方达基金管理有限公司已根据上述折算比例，对各基金份额持有人认购的基金份额进行了折算， 并由中国证券登记结算有限责任公司于2006年4月17日进行了变更登记。 (3)基金份额拆分 为了满足广大投资者的需求，提高本基金的流动性，优化持有人结构，经与基金托管人中国银行 股份有限公司协商，易方达基金管理有限公司于2010年11月19日对本基金实施份额拆分。中国证券 登记结算有限责任公司按拆分比例5:1对2010年11月19日（权益登记日）登记在册的本基金的基金 份额实施拆分，增加基金份额持有人持有的基金份额数，并于2010年11月19日进行了变更登记。本 基金拆分后，2010年11月19日基金份额总额为24,740,833,170 份，基金份额净值为0.807元；基金 份额持有人原来持有的每1份基金份额变更为5份。 7.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和38项具 体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企 业会计准则”)、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国 证监会2010年2月8日颁布的证监会公告[2010]5号《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度 报告和半年度报告>》、《易方达深证100交易型开放式指数基金基金合同》和中国证监会允许的基金行 业实务操作的规定编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2010年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2010年12月31 日的财务状况以及2010年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和 其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能 力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公 允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项 等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负 债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有 的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表内 确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益； 支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，应当 单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。收到股权分置改 革过程中由非流通股股东支付的现金对价，于股权分置方案实施复牌日冲减股票投资成本。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，应收款项和其他 金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已 转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并进行估 值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交 易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的 市场交易价格确定公允价值。 (2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考类 似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 (3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可 靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和 赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购 或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购 或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额，以及由 本基金申购对价包含可以现金替代时被可以替代成分股票在未补足(或未强制退款)前形成的公允价值 变动收益/(损失)而来的未实现平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期 末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投 资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发 行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变 动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损 益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也可按 直线法计算。 7.4.4.10费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也 可按直线法计算。 7.4.4.11基金的收益分配政策 (1)每份基金份额享有同等分配权。 (2)基金管理人每季度定期对基金相对标的指数的超额收益率进行一次评估，如基金收益评价日核 定的基金超过同期标的指数的超额收益率达到1%以上,基金管理人可将净收益进行分配。 (3)基金收益分配比例的确定原则：使收益分配后基金份额净值（如基金份额拆分，则采用剔除拆 分因素的基金份额净值）尽可能贴近标的指数的千分之一。基于本基金的性质和特点，本基金收益分 配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可能使基金份额净值低于面值。 (4)自基金合同生效日起不满3个月可不进行收益分配。 (5)本基金收益分配采取现金方式。 (6)法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。 7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投 资公允价值时采用的估值方法如下： 非公开发行有明确锁定期的股票的估值 (1) 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时，应 采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值； (2) 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时，应 按中国证监会相关规定处理。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3差错更正的说明 本基金本报告期无会计差错。 7.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财 税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102号《关于股息红利个人所得税有关 政策的通知》、财税[2005]107号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2005]103号《关 于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下： (1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 (2) 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20%的个人 所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、 红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即20%代扣代缴个人所得税，暂不征收 企业所得税。 (4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 (5) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价暂免 征收印花税、企业所得税和个人所得税。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 活期存款 48,640,689.41 42,724,831.29 定期存款 - - 其他存款 - - 合计 48,640,689.41 42,724,831.29 7.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 18,664,631,288.77 18,890,726,530.80 226,095,242.03 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 18,664,631,288.77 18,890,726,530.80 226,095,242.03 项目 上年度末 2009年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 11,762,464,789.90 12,100,255,891.65 337,791,101.75 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 11,762,464,789.90 12,100,255,891.65 337,791,101.75 7.4.7.3衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。 7.4.7.4买入返售金融资产 7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。 7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 应收活期存款利息 10,649.26 9,118.09 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 4,816.30 5,916.79 应收债券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 其他 - - 合计 15,465.56 15,034.88 7.4.7.6其他资产 本基金本报告期末及上年度末无其他资产。 7.4.7.7应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 交易所市场应付交易费用 1,562,357.15 1,243,560.61 银行间市场应付交易费用 - - 合计 1,562,357.15 1,243,560.61 7.4.7.8其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 应付券商交易单元保证金 1,000,000.00 1,000,000.00 应付赎回费 - - 预提费用 470,000.00 119,000.00 应付替代款 2,173,568.87 2,478,688.52 可退替代款 3,998,320.71 5,834,786.44 合计 7,641,889.58 9,432,474.96 7.4.7.9实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 2,873,166,634.00 3,026,043,106.50 本期申购 25,711,000,000.00 27,079,040,035.48 本期赎回（以“-”号填列） -23,636,000,000.00 -24,893,632,697.36 2010年11月19日基金拆分/份额 折算前 4,948,166,634.00 5,211,450,444.62 基金拆分/份额折算调整 19,792,666,536.00 0.00 本期申购 19,054,000,000.00 4,013,566,413.73 本期赎回（以“-”号填列） -20,603,000,000.00 -4,339,850,356.68 本期末 23,191,833,170.00 4,885,166,501.67 注：本基金于2010年11月19日进行了份额拆分，基金拆分比例为5：1。 7.4.7.10未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 10,447,449,870.93 -1,326,018,020.95 9,121,431,849.98 本期利润 971,340,887.73 -111,695,859.72 859,645,028.01 本期基金份额交易产生 的变动数 6,136,787,088.60 -2,061,535,279.59 4,075,251,809.01 其中：基金申购款 101,644,239,254.80 -20,676,246,427.60 80,967,992,827.20 基金赎回款 -95,507,452,166.20 18,614,711,148.01 -76,892,741,018.19 本期已分配利润 - - - 本期末 17,555,577,847.26 -3,499,249,160.26 14,056,328,687.00 7.4.7.11存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31 日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31 日 活期存款利息收入 359,750.61 228,979.82 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 167,588.77 145,453.44 其他 - - 合计 527,339.38 374,433.26 7.4.7.12股票投资收益 7.4.7.12.1股票投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31日 股票投资收益——买卖股票差价收入 -77,123,022.89 7,030,502.66 股票投资收益——赎回差价收入 968,251,894.60 2,531,789,444.64 股票投资收益——申购差价收入 - - 合计 891,128,871.71 2,538,819,947.30 7.4.7.12.2股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31日 卖出股票成交总额 1,578,573,478.27 914,794,052.67 减：卖出股票成本总额 1,655,696,501.16 907,763,550.01 买卖股票差价收入 -77,123,022.89 7,030,502.66 7.4.7.12.3股票投资收益——赎回差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31 日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31 日 赎回基金份额对价总额 106,126,224,072.23 111,716,313,331.54 减：现金支付赎回款总额 989,773,921.23 382,738,213.54 减：赎回股票成本总额 104,168,198,256.40 108,801,785,673.36 赎回差价收入 968,251,894.60 2,531,789,444.64 7.4.7.13债券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月 31日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31 日 卖出债券（债转股及债券到期兑付） 成交总额 31,581,440.29 6,153,526.09 减：卖出债券（债转股及债券到期兑 付）成本总额 23,653,659.40 4,258,300.00 减：应收利息总额 9,913.64 2,927.59 债券投资收益 7,917,867.25 1,892,298.50 7.4.7.14衍生工具收益 本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。 7.4.7.15股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31 日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31 日 股票投资产生的股利收益 180,644,083.91 33,026,306.38 基金投资产生的股利收益 - - 合计 180,644,083.91 33,026,306.38 7.4.7.16公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2010年1月1日至2010年12月31 日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31 日 1.交易性金融资产 -111,695,859.72 1,039,337,510.01 ——股票投资 -111,695,859.72 1,039,491,944.97 ——债券投资 - -154,434.96 ——资产支持证券投资 - - ——基金投资 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 合计 -111,695,859.72 1,039,337,510.01 7.4.7.17其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 （未完）  |