[年报]长盛同智：2010年年度报告
长盛同智优势成长混合型证券投资基金（LOF） 2010年年度报告 2010年12月31日 基金管理人：长盛基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 送出日期：2011年3月31日 §1 重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2011年3月30日复 核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在做出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本年度报告财务资料已经审计，安永华明会计师事务所为本基金出具了无保留意 见的审计报告。 本报告期自2010年1月1日起至2010年12月31日止。 1.2 目 录 §1 重要提示及目录............................................................................................................ 1 1.1重要提示........................................................ 1 1.2 目 录 .......................................................... 2 §2 基金简介........................................................................................................................ 5 2.1基金基本情况.................................................... 5 2.2 基金产品说明 ................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ......................................... 5 2.4 信息披露方式 ................................................... 6 2.5 其他相关资料 ................................................... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况........................................................ 7 3.1主要会计数据和财务指标.......................................... 7 3.2基金净值表现.................................................... 7 3.3 自基金转型以来基金的利润分配情况 ............................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................... 11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................. 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................ 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................ 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势等的简要展望 .............. 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................ 14 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ...................... 15 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................ 16 §5 托管人报告.................................................................................................................. 17 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 .......................... 17 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的 说明 .................................................................. 17 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .. 17 §6 审计报告...................................................................................................................... 18 6.1 审计报告基本信息 .............................................. 18 6.2 审计报告的基本内容 ............................................ 18 §7 年度财务报表.............................................................................................................. 19 7.1 资产负债表 .................................................... 19 7.2 利润表 ........................................................ 20 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 .................................... 21 7.4 报表附注 ...................................................... 22 §8 投资组合报告.............................................................................................................. 44 8.1 期末基金资产组合情况 .......................................... 44 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 .................................. 44 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .... 45 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ 47 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .............................. 48 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 .. 48 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明 细 .................................................................... 48 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 .. 49 8.9 投资组合报告附注 .............................................. 49 §9 基金份额持有人信息................................................................................................ 50 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................ 50 9.2 期末上市基金前十名持有人 ...................................... 50 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ................ 50 §10 开放式基金份额变动................................................................................................ 51 §11 重大事件揭示............................................................................................................ 52 11.1 基金份额持有人大会决议 ....................................... 52 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ....... 52 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................. 52 11.4 基金投资策略的改变 ........................................... 52 11.5 为基金进行审计的会计师事务所的情况 ........................... 52 11.6 基金管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ......... 52 11.7 基金租用证券公司专用交易单元的有关情况 ....................... 53 11.8 其他重大事件 ................................................. 55 §12 备查文件目录............................................................................................................ 57 12.1 备查文件目录 ................................................. 57 12.2 存放地点 ..................................................... 57 12.3 查阅方式 ..................................................... 57 §2 基金简介 2.1基金基本情况 基金名称 长盛同智优势成长混合型证券投资基金（LOF） 基金简称 长盛同智优势混合（LOF） 基金主代码 160805 交易代码 160805 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2007年1月5日 基金管理人 长盛基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 2,822,777,253.57 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2007年2月16日 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金主要投资于业绩能够持续优势成长的成长型上市公司，所追求的 投资目标是在尽可能地分散和规避投资风险的前提下，谋求基金资产增 值和收益的最大化。 投资策略 本基金为混合型基金，根据对宏观经济、行业状况、公司成长性及资本 市场的判断，综合评价各类资产的风险收益水平，对各类资产采取适度 灵活的资产配置。 业绩比较基准 沪深300指数收益率×65%＋上证国债指数收益率×30%＋一年定期存款 利率×5%。 风险收益特征 本基金是较高预期收益—较高预期风险的产品，其预期收益与风险高于 债券基金与货币市场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 长盛基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 信息 披露 负责人 姓名 叶金松 唐州徽 联系电话 010-82255818 010-66594855 电子邮箱 yejs@csfunds.com.cn tgxxpl@bank-of-china.com 客户服务电话 400-888-2666 010-62350088 95566 传真 010-82255988 010-66594942 注册地址 深圳市福田区福中三路1006号 诺德中心八楼GH单元 北京市西城区复兴门内大街1号 办公地址 北京市海淀区北太平庄路18号 城建大厦A座20-22层 北京市西城区复兴门内大街1号 邮政编码 100088 100818 法定代表人 凤良志 肖钢 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联 网网址 http://www.csfunds.com.cn 基金年度报告备置地点 基金管理人的办公地址和基金托管人的住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所 北京市东城区东长安街1号东方广场 安永大楼（东三办公楼）16层 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1期间数据和指标 2010年 2009年 2008年 本期已实现收益 271,375,789.46 52,619,618.90 -1,210,049,255.06 本期利润 2,474,894.15 1,467,411,081.35 -3,554,122,698.11 加权平均基金份额本期利润 0.0008 0.3860 -0.8332 本期加权平均净值利润率 0.08% 44.40% -79.93% 本期基金份额净值增长率 0.47% 57.15% -50.01% 3.1.2期末数据和指标 2010年末 2009年末 2008年末 期末可供分配利润 14,883,996.44 78,464,304.73 -1,447,499,231.13 期末可供分配基金份额利润 0.0053 0.0235 -0.3487 期末基金资产净值 2,837,661,250.01 3,421,194,737.65 2,703,830,410.16 期末基金份额净值 1.0053 1.0235 0.6513 3.1.3累计期末指标 2010年末 2009年末 2008年末 基金份额累计净值增长率 82.01% 81.15% 15.28% 注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用 后实际收益水平要低于所列数字。 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值 变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变 动收益。 3、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实 现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。表中的“期末”均指本报告期最 后一日，即12月31日。 4、本基金由同智证券投资基金转型而来，转型日为2007年1月5日。 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值增长 率标准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准收 益率标准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 8.79% 1.54% 4.38% 1.15% 4.41% 0.39% 过去六个月 23.33% 1.24% 14.45% 1.01% 8.88% 0.23% 过去一年 0.47% 1.20% -6.69% 1.03% 7.16% 0.17% 过去三年 -21.07% 1.64% -22.75% 1.51% 1.68% 0.13% 自基金转型日起至今 82.01% 1.76% 45.33% 1.51% 36.68% 0.25% 注：本基金的业绩比较基准为：沪深300指数收益率×65%＋上证国债指数收益 率×30%＋一年定期存款利率×5%。 基准指数的构建考虑了三个原则： 1、公允性。选择市场认同度比较高的沪深300指数和上证国债指数作为计算的 基础指数。 2、可比性。基金投资业绩受到资产配置比例限制的影响，本基金持有的股票投 资占基金资产的比例范围为30%－95%；权证投资占基金资产净值的比例范围为0-3%； 债券投资占基金资产的比例范围为0-65%；现金或者到期日在一年以内的政府债券占 基金资产净值的比例在5%以上。根据基金在正常市场状况下的资产配置比例来确定加 权计算的权数，使业绩比较更具有合理性。 3、再平衡。由于基金资产配置比例处于动态变化的过程中，需要通过再平衡来 使资产的配置比例符合基金合同要求，基准指数每日按照65%、30%、5%的比例采取再 平衡，再用连锁计算的方式得到基准指数的时间序列。 3.2.2自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 (2007年1月5日至2010年12月31日) 注：1、本基金由同智证券投资基金转型而来，转型日为2007年1月5日。 2、按基金合同规定，本基金基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使 基金的投资组合比例符合基金合同的约定。截至报告日，长盛同智优势混合（LOF） 的各项投资比例已达到本基金合同第十五条（二）投资范围、（六）投资限制的有关 约定。 3.2.3自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 注：本基金于2007年1月5日转型，转型当年按实际存续期计算，未按整个自 然年度折算。 3.3 自基金转型以来基金的利润分配情况 单位：人民币元 年度 每10份基金 份额分红数 现金形式 发放总额 再投资形式 发放总额 年度利润 分配合计 备注 2010年 0.230 40,020,612.68 35,696,146.06 75,716,758.74 场外除息日： 2010-1-20 场内除息日： 2010-1-21 2009年 - - - - 2009年度未分 配收益 2008年 4.310 958,636,159.33 682,425,390.36 1,641,061,549.69 场外除息日： 2008-4-24 场内除息日： 2008-4-25 合计 4.540 998,656,772.01 718,121,536.42 1,716,778,308.43 注：本基金由同智证券投资基金转型而来，转型日为2007年1月5日。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人经中国证监会证监基字[1999]6号文件批准，于1999年3月成立，注 册资本为人民币15000万元。目前，本公司股东及其出资比例为：国元证券股份有限 公司（以下简称“国元证券”）占注册资本的41%；新加坡星展资产管理有限公司占 注册资本的33%；安徽省信用担保集团有限公司占注册资本的13%；安徽省投资集团有 限责任公司占注册资本的13%。截止2010年12月31日，基金管理人共管理两支封闭式 基金、十三支开放式基金，并于2002年12月，首批取得了全国社保基金管理资格。基 金管理人于2007年9月，取得合格境内机构投资者资格，并于2008年2月，取得从事特 定客户资产管理业务资格。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 丁骏 本基金基金 经理，同盛 证券投资基 金基金经 理。 2007年2月 27日 — 9年 男，1974年11月出生，中 国国籍。中国社会科学院经 济学博士。历任中国建设银 行浙江省分行国际业务部 本外币交易员、经济师；国 泰君安证券股份有限公司 企业融资部业务经理、高级 经理；2003年6月加入长 盛基金管理有限公司，先后 担任行业研究员、组合经理 助理。现任长盛同智优势成 长混合型证券投资基金（本 基金）基金经理，同盛证券 投资基金基金经理。 注： 1、上表基金经理及基金经理助理的任职日期和离任日期均指公司决定确定 的聘任日期和解聘日期； 2、“证券从业年限”中“证券从业”的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格 管理办法》的相关规定等。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金法》及其各项实施准则、《长 盛同智优势成长混合型证券投资基金（LOF）基金合同》和其他有关法律法规、监管 部门的相关规定，诚实信用、勤勉尽责地管理和运用基金资产，在严格控制风险的基 础前提下，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导 意见》及公司相关制度等规定，从投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩 评估等环节严格把关，通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行，确 保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送，保护投资者的合法权益。 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本基金管理人管理的投资组合中没有与本基金投资风格相似的投资组合，暂无法 对本基金的投资业绩进行比较。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，本基金未发生异常交易情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2010年世界经济在震荡中缓慢复苏，一季度美日强势反弹，但好景不长，量化宽 松的刺激只给经济带来了阶段性利好，随后二季度颓势显露，三季度末，美国抛出第 二次量化宽松，试图继续通过放松流动性来制造通胀预期以刺激私人投资、国内消费。 我国情况也不乐观，一季度经济显现过热迹象，随着政府对信贷的收紧，二季度增长 急剧放缓，财政政策不得不在三季度重新宽松。相应的，资本市场在一季度横盘震荡 整理之后，在二季度单边下跌，之后三季度震荡回升，随着美国量化宽松带来国际资 源品价格上涨，国内走出一波强劲的通胀行情，年末，因为通胀数据上行加速，政府 着手调控通胀，紧缩政策频出，市场再次进入调整。 整个2010年，上证指数下跌了14.3%，但中证500指数上涨了10.1%、中小板指 数上涨了21.3%，尤其是年中市场深度下跌后中证500指数最高上涨了62.7%、中小 板指数上涨了64.2%，而上证指数最高仅反弹了37.4%。以市场风格而言，中小市值 股票的表现要远远好于大市值股票，下跌有限而且弹性大，这一点延续了2009年的 风格。从行业板块来看，电子元器件、医药生物、食品饮料在国家提倡技术进步、产 业升级和建立大消费经济的预期下，走势强劲。从主题投资角度看，资产重组类股票 也异常活跃，军工、整体上市类股票在部分相关公司重组的带动下屡创新高。 回首本基金2010年投资操作，最大的遗憾在于择时上不够灵活。上半年我们配 置不少中小盘成长股和消费类的股票，但在市场二季度下跌中没有大量减仓，市场触 底回升的时候也没有及时提高仓位，导致全年风格配置的优势没有充分体现。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截止报告期末，本基金份额净值为1.0053元，本报告期份额净值增长率为0.47%， 同期业绩比较基准增长率为-6.69%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势等的简要展望 影响2011年市场表现的最主要因素是通货膨胀。目前时点我们大致判断中国已 经进入新一轮增长周期的初始阶段、国内投资需求旺盛，随着国内低端劳动力的短缺 和工资的增长，以及结构性的农产品产能偏紧，导致以农产品、食品为主的通货膨胀 持续走强；而国际大宗商品价格尚处于高位，美国为了稳固复苏继续施行量化宽松， 以至于美元定价的国际石油、农产品价格高企，带来对国内的输入型通胀压力。根据 历史经验，国家在通胀高企、国内经济增长不大幅偏低的环境下，会持续出台严厉的 措施调控通货膨胀，这一系列措施包括信贷总量控制、加息、调整准备金等等。总的 来看，我们认为，从自上而下的角度出发，需要密切关注2010年各项宏观经济指标 的变化，尤其是国内CPI、PPI以及美元和国际大宗商品价格。一方面这些指标是货 币政策当局制定政策的直接依据，另一方面，这些指标也将直接影响到市场对于通胀 形式的预判。从市场走势的角度出发，我们认为目前市场的的总体估值水平合理，其 中蓝筹股的估值水平已经开始接近国际水平，而中小盘、创业板的估值水平仍然偏高； 我们预测上半年通胀压力比较大、下半年压力会逐渐缓解，所以2010年的投资应该 紧盯通胀，在紧缩背景下控制仓位、保存本金，寻找超跌的价值股和进入合理估值区 间的成长股，上半年重在择时、下半年重在选股。结合市场具体情况，我们认为2011 年的投资主要关注点包括： 1、市场估值中枢下降之后被错杀的价值股、成长股。上半年通胀压力很大，政 府连续出台紧缩政策，大盘必然出现调整，再加上大消费类股票和中小板、创业板股 票在过去的两年估值水平有了很大提升，今年对这类股票定价的增量只能来自盈利增 长，其中特别要注意部分估值高企的“市梦率”股票业绩不达预期很容易出现大幅下 跌。但是，俗话说“机会都是跌出来的”，市场调整中会出现超跌的价值股和部分增 长确定的成长股，就是投资机会。 2、经济结构转型带来的产业升级概念。我国经济规模绝对量已经居世界前列， 但工业总体水平仍然不高，尤其是我国不掌握大部分核心技术和高端产品的研发能 力。在国家倡导和鼓励产业升级的背景下，相关节能减排、技术改良类和高端装备制 造类企业的投资机会将是长期的； 3、科技创新类股票的投资机会。受人口增长和环境因素相互矛盾的制约，全球 传统经济发展模式也降需要需找新的突破口。我们相信，很多目前看来尚不成熟的技 术产品，随着技术的进度和时间的推移，在较短的时间内就将出现在我们的生活中。 2000年的网络股泡沫在当今来看也不单纯是烧钱的概念，从中间已经成长出了一批有 自身创造性盈利模式的大公司。今年的苹果生产的ipad就是创新产品主动创造需求 的良好案例；其他例如新能源、新的通信技术及应用、生物医药、生物化学及新型农 业等等，在未来都有比较好的投资机会。 4、军工类股票一度一直表现活跃，在军工企业证券化、军民结合的大背景下， 我们预期大部分不涉及军事机密的军工制造资产会逐步通过IPO、资产注入的方式上 市，一方面让人民大众分享军工类制造业带来的丰厚利润，另一方面也方便军工企业 通过在市场上融资来做大做强。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人在内部监察工作中一切从合规运作，保障基金持有人利 益出发，由独立于各业务部门的监察稽核部对公司经营、基金运作及员工行为的合规 性进行定期和不定期检查，发现问题及时敦促有关部门整改，并定期制作监察报告报 公司管理层。工作内容具体如下： 1、结合新法规、新监管要求，以及公司新业务的发展，及时推动公司各部门补 充、修订、完善、优化各项业务制度与流程，以保证公司内控制度的合法合规、全面、 适时、有效。 2、加大合规培训与考试力度，通过内部自学、外聘专家培训等多种形式对员工 进行合规培训，并组织多次合规考试，强化、深化员工合规意识。 3、紧密跟踪与投资运作相关的法律、法规、基金合同及公司制度规定，全面掌 控基金投资运作风险点，以前述风险点为依据，时时检查、监督各基金投资运作。 4、采用定期与不定期相结合的稽核、检查方式，推进公司内部控制制度的落实。 报告期内，公司监察稽核部按照年初工作计划，开展专项稽核工作，内容涵盖基金投 资、研究、交易、销售、基金估值、登记注册、公司财务、产品开发等等；此外，公 司监察稽核部根据业务发展需要，以及日常监督、检查中发现问题，随时增加了多项 的检查、稽核项目。针对发现问题，监察稽核部要求相关业务部门限期改进，并就改 进情况进行检查验收。 5、继续加强对投资管理人员个人行为合规性的检查监督，将投资管理人员行为 合规性检查常态化，增加、扩大了检查的频次与范围。 本基金管理人承诺：在今后的工作中，我们将继续以保障基金份额持有人的利益 为宗旨，不断提高内部监察工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，保障公司、 基金合规运作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定及本基金合同约定，本基金管理人严格按照《企业会计 准则》、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持投资品种进行 估值。本基金管理人制订了证券投资基金估值政策与估值程序，设立基金估值小组， 参考行业协会估值意见和独立第三方机构估值数据，确保基金估值的公平、合理。 本基金管理人制订的证券投资基金估值政策与估值程序确定了估值目的、估值 日、估值对象、估值程序、估值方法以及估值差错处理、暂停估值和特殊情形处理等 事项。本基金管理人设立了由公司副总经理（担任估值小组组长）、督察长（担任估 值小组组长）及投资管理部、金融工程及量化投资部、研究发展部、监察稽核部、业 务运营部等部门负责人组成的基金估值小组，负责研究、指导并执行基金估值业务。 小组成员均具有多年证券、基金从业经验，具备基金估值运作、行业研究、风险管理 或法律合规等领域的专业胜任能力。 基金经理参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日 常估值的执行。 参与估值流程的各方还包括本基金托管人和会计师事务所。托管人根据法律法规 要求对基金估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管人有责任要求基金管 理公司作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用 的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程 各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金未签约与任何估值相关的定价服务。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据《证券投资基金运作管理办法》的规定以及本基金基金合同第二十条中对基 金利润分配原则的约定，本基金于2011年1月17日对2010年度收益进行了利润分 配，分配金额为14,050,041.24元。 本基金截至2010年12月31日，期末可供分配利润为14,883,996.44元，未分 配利润已实现部分为622,700,375.38元，未分配利润未实现部分为-607,816,378.94 元。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对长盛同智优势 成长混合型证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资 基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份 额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的 说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同 和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值 的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核， 未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计 报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数 据真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 安永华明 (2011) 审字第60468688_A02号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 长盛同智优势成长混合型证券投资基金全体基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的长盛同智优势成长混合型证券投资基金的财务报 表，包括2010年12月31日的资产负债表，2010年度的利润表、所有 者权益（基金净值）变动表和财务报表附注。 管理层对财务报表的 责任段 编制和公允列报财务报表是基金管理人长盛基金管理有限公司的责 任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并 使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计 证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价基金管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提 供了基础。 审计意见段 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了长盛同智优势成长混合型证券投资基金2010年12月 31日的财务状况以及2010年度的经营成果和净值变动情况。 注册会计师的姓名 杨勃 王珊珊 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所 会计师事务所的地址 中国 . 北京 审计报告日期 2011年3月17日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：长盛同智优势成长混合型证券投资基金（LOF） 报告截止日：2010年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 620,363,130.07 501,804,704.16 结算备付金 4,245,960.73 2,738,119.77 存出保证金 1,638,549.12 1,888,549.12 交易性金融资产 7.4.7.2 2,218,778,576.05 2,932,487,415.56 其中：股票投资 2,210,999,057.05 2,932,487,415.56 债券投资 7,779,519.00 - 基金投资 - - 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 9,625,531.70 - 应收利息 7.4.7.5 137,127.09 92,728.57 应收股利 - - 应收申购款 82,354.22 204,853.59 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 2,854,871,228.98 3,439,216,370.77 负债和所有者权益 附注号 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 6,741,902.07 7,822,391.46 应付管理人报酬 3,689,997.13 4,346,707.95 应付托管费 614,999.53 724,451.34 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 3,805,380.18 2,538,024.83 应付税费 305,932.19 305,932.19 应付利息 - - 应付利润 428,798.09 428,798.09 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 1,622,969.78 1,855,327.26 负债合计 17,209,978.97 18,021,633.12 所有者权益: - - 实收基金 7.4.7.9 2,822,777,253.57 3,342,730,432.92 未分配利润 7.4.7.10 14,883,996.44 78,464,304.73 所有者权益合计 2,837,661,250.01 3,421,194,737.65 负债和所有者权益总计 2,854,871,228.98 3,439,216,370.77 注：报告截止日2010年12月31日，基金份额净值：1.0053元，基金份额总额 2,822,777,253.57份。 7.2 利润表 会计主体：长盛同智优势成长混合型证券投资基金（LOF） 本报告期：2010年1月1日至2010年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2010年1月1日至 2010年12月31日 上年度可比期间 2009年1月1日至 2009年12月31日 一、收入 70,188,054.50 1,541,834,230.083 1.利息收入 6,353,563.13 5,372,310.26 其中：存款利息收入 7.4.7.11 6,098,462.40 4,712,317.75 债券利息收入 8,876.22 659,992.51 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 246,224.51 - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 332,630,515.94 121,372,341.38 其中：股票投资收益 7.4.7.12 320,256,234.94 96,767,333.76 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 - 2,956,364.92 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 12,374,281.00 21,648,642.70 3.公允价值变动收益（损失以“-” 填列） 7.4.7.16 -268,900,895.31 1,414,791,462.45 4.汇兑收益（损失以“-”填列） - - 5.其他收入（损失以“-”填列） 7.4.7.17 104,870.74 298,115.99 减：二、费用 67,713,160.35 74,423,148.73 1.管理人报酬 44,277,128.64 49,275,319.39 2.托管费 7,379,521.33 8,212,553.22 3.销售服务费 - - 4.交易费用 7.4.7.18 15,596,573.99 16,504,680.77 5.利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6.其他费用 7.4.7.19 459,936.39 430,595.35 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 2,474,894.15 1,467,411,081.35 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） 2,474,894.15 1,467,411,081.35 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体：长盛同智优势成长混合型证券投资基金（LOF） 本报告期：2010年1月1日至2010年12月31日 单位：人民币元 项 目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 3,342,730,432.92 78,464,304.73 3,421,194,737.65 二、本期经营活动产生的基金净 值变动数（本期利润） - 2,474,894.15 2,474,894.15 三、本期基金份额交易产生的基 金净值变动数（净值减少以“-” 号填列） -519,953,179.35 9,661,556.30 -510,291,623.05 其中：1.基金申购款 87,249,924.62 -4,035,737.57 83,214,187.05 2.基金赎回款 -607,203,103.97 13,697,293.87 -593,505,810.10 四、本期向基金份额持有人分配 利润产生的基金净值变动（净值 减少以“-”号填列） - -75,716,758.74 -75,716,758.74 五、期末所有者权益（基金净值） 2,822,777,253.57 14,883,996.44 2,837,661,250.01 项 目 上年度可比期间金额 2009年1月1日至2009年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 4,151,329,641.29 -1,447,499,231.13 2,703,830,410.16 二、本期经营活动产生的基金净 值变动数（本期利润） - 1,467,411,081.35 1,467,411,081.35 三、本期基金份额交易产生的基 金净值变动数（净值减少以“-” 号填列） -808,599,208.37 58,552,454.51 -750,046,753.86 其中：1.基金申购款 113,969,012.65 -13,299,781.99 100,669,230.66 2.基金赎回款 -922,568,221.02 71,852,236.50 -850,715,984.52 四、本期向基金份额持有人分配 利润产生的基金净值变动（净值 减少以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金净值） 3,342,730,432.92 78,464,304.73 3,421,194,737.65 注：报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署： 陈礼华 杨思乐 戴君棉 ————————— ————————— ———————— 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1基金基本情况 长盛同智优势成长混合型证券投资基金（以下简称“本基金”)，系经中国证券 监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监基金字[2006]260号文《关于核准同 智证券投资基金基金份额持有人大会决议的批复》批准，由封闭式基金同智证券投资 基金转型而成，自2007年1月5日起，《长盛同智优势成长混合型证券投资基金（LOF） 基金合同》生效。本基金于2007年1月22日（“转换基准日”）的基金净值为人民币 955,116,003.53元，于2007年1月23日（“转换日”）折合基金份额955,116,000.00 份。本基金为契约型上市开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为长盛基金管 理有限公司，注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为中国银 行股份有限公司。 本基金投资范围包括国内依法发行上市的股票、国债、金融债、企业债、回购、 央行票据、可转换债券，权证以及国家证券监管机构允许基金投资的其它金融工具。 其中，股票投资占基金资产的比例范围为30%-95%；权证投资占基金资产净值的比例 范围为0-3%；债券投资占基金资产的比例范围为0-65%；现金或者到期日在一年以内 的政府债券占基金资产净值的比例在5%以上。本基金将不低于80%的股票资产投资于 具有较大成长潜力的上市公司的股票。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他 品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的业绩比较基 准是：沪深300指数收益率×65%＋上证国债指数收益率×30%＋一年定期存款利率 ×5%。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》 和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业 会计准则”）、中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监 会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金 执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息 披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容 与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》 和《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国 证监会颁布的相关规定编制。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2010年12 月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计 核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明 外，均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成一个单位的金融资产（负债），并形成其他单位的金融负债（资 产）或权益工具的合同。 1、金融资产分类 金融资产应当在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项，以及可供出售金融资产。金融资产分类 取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。 本基金将持有的股票投资、债券投资和衍生工具（主要系权证投资）于初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金 融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计 入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金将持有的其他金融资产划分为贷款和应收款项，包括银行存款和各类应收 款项等。 2、金融负债分类 金融负债应当在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 本基金初始确认金融资产或金融负债，应当按照取得时的公允价值作为初始确认 金额。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投 资等，以及不作为有效套期工具的衍生金融工具，相关的交易费用在发生时计入当期 损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债，相关交易费用在发生时计入初始 确认金额。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现 金股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产 和其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为 投资收益，其中包括同时结转的公允价值变动收益。 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融 资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另 一方（转入方）。本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终 止确认该金融资产。本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下： 1、股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣 除交易费用入账； 因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价，于股权分置改革方案实施 后的股票复牌日，冲减股票投资成本； 卖出股票于成交日确认股票投资收益，出售股票的成本按移动加权平均法于成交 日结转； 2、债券投资 买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交日应支付的全部价款扣 除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本； 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发 行期限计算应收利息，按上述会计处理方法核算； 卖出债券于成交日确认债券投资收益，出售债券的成本按移动加权平均法于成交 日结转； 3、权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资，权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣 除交易费用后入账； 配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证，在确认日记录所获分配的权证数 量，该类权证初始成本为零； 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，出售权证的成本按移动加权平均法于 成交日结转； 4、分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于确认日，按可分离权证公允价值占分离交易可转 债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权 证投资成本，按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本； 上市后，上市流通的债券和权证分别按上述2、3中相关原则进行计算； 5、回购协议 本基金持有的回购协议（封闭式回购）以成本列示，按实际利率（当实际利率与 合同利率差异较小时，也可以使用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清 偿的金额。本基金的公允价值的计量分为三个层次，第一层次是本基金在计量日能获 得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值；第二层次是 本基金在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或类似资产或负 债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值；第三层次是 本基金无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的，以其他反映市场参与者对资产 或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。 本基金主要金融工具的估值方法如下： 1、股票投资 （1）上市流通的股票的估值 上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的但 最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大 事件的，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证 券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大 变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能 真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； （2）未上市的股票的估值 A.送股、转增股、公开增发新股或配股的股票，以其在证券交易所挂牌的同一证 券估值日的估值方法估值； B.首次公开发行的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量 公允价值的情况下，按其成本价计算； C.首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，以其在证券交 易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值； D. 非公开发行有明确锁定期的股票的估值 本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值： a.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始 取得成本时，应采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的 价值； b.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始 取得成本时，应按中国证监会相关规定处理。 2、债券投资 （1）证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值；估值日无交易 的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的 重大事件的，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化 或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参考类似投资品种的现行市价及 重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价 不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； （2）证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中 所含的债券应收利息得到的净价进行估值；估值日无交易的但最近交易日后经济环境 未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日债 券收盘净价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影 响证券价格的重大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近 交易市价，确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值， 调整最近交易市价，确定公允价值； （3）未上市债券采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价 值的情况下，按成本进行后续计量； （4）在全国银行间债券市场交易的债券，采用估值技术确定公允价值； （5）对只在上海证券交易所固定收益平台进行交易的公司债以及只在深圳交易 所综合协议平台进行交易的公司债，按照成本法进行估值； （6）同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。 3、权证投资 （1）上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值；估值日无交 易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格 的重大事件的，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变 化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参考类似投资品种的现行市价 及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市 价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； （2）未上市流通的权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计 量公允价值的情况下，按成本计量； （3）因持有股票而享有的配股权证，采用估值技术确定公允价值进行估值。 4、分离交易可转债 分离交易可转债，上市日前，采用估值技术分别对债券和权证进行估值；自上市 日起，上市流通的债券和权证分别按上述2、3中相关原则进行估值。 5、其他 （1）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的， 基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值； （2）如有新增事项，按国家最新规定估值。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在 是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收 基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包 括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在 申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现利得/（损 失）占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申 购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损 益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期 末全额转入“未分配利润/（累计亏损）”。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 1、存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账； 2、债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应 由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计 提； 3、资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资 产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日 计提； 4、买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实 际利率与合同利率差异较小时，也可以使用合同利率），在实际持有期间内逐日计提； 5、股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成 本的差额入账； 6、债券投资收益/(损失)于卖出债券成交日确认，并按卖出债券成交金额与其成 本、应收利息的差额入账； 7、衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成 本的差额入账； 8、股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除 应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账； 9、公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金 融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； 10、其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可 以可靠计量的时候确认。 7.4.4.10费用的确认和计量 1、基金管理费按前一日基金资产净值的1.5%的年费率逐日计提； 2、基金托管费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率逐日计提； 3、卖出回购证券支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利 率与合同利率差异较小时，也可以使用合同利率）在实际持有期间内逐日计提； 4、其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金 费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 1、基金收益分配采用现金方式或红利再投资方式。场外基金份额持有人可自行 选择收益分配方式；基金份额持有人事先未做出选择的，默认的分红方式为现金红利； 场内基金份额的分红方式为现金红利； 2、每一基金份额享有同等分配权； 3、基金当期收益先弥补前期亏损后，方可进行当期收益分配； 4、基金收益分配后每份基金份额的净值不能低于面值； 5、如果基金当期出现亏损，则不进行收益分配； 6、在符合有关基金分红条件的前提下，基金收益分配每年至多4次； 7、全年基金收益分配比例不得低于年度基金已实现净收益的50%。基金合同生效 不满三个月，收益可不分配； 8、法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 本基金本报告期间无需要说明的会计政策和会计估计变更及差错更正事项。 7.4.6 税项 1、印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整 证券（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰； 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整 由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关 税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支 付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税。 2 、营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的 通知》的规定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开 放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和 企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的 通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差 价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关 税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股 股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税； 3 、个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有 关税收问题的通知》的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入， 由上市公司、债券发行企业在向基金派发时代扣代缴20%的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得 税政策的补充通知》的规定，自2005年6月13日起，对证券投资基金从上市公司分 配取得的股息红利所得，按照财税[2005]102号文规定，扣缴义务人在代扣代缴个人 所得税时，减按50%计算应纳税所得额； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关 税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股 股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 活期存款 620,363,130.07 501,804,704.16 定期存款 - - 其他存款 - - 合计 620,363,130.07 501,804,704.16 7.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 1,840,190,063.93 2,210,999,057.05 370,808,993.12 债券 交易所市场 6,585,000.00 7,779,519.00 1,194,519.00 银行间市场 - - - 合计 6,585,000.00 7,779,519.00 1,194,519.00 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 1,846,775,063.93 2,218,778,576.05 372,003,512.12 项目 上年度末 2009年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 2,291,583,008.13 2,932,487,415.56 640,904,407.43 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 2,291,583,008.13 2,932,487,415.56 640,904,407.43 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末（2010年12月31日）及上年度末（2009年12月31日）均 未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 本基金本报告期末（2010年12月31日）及上年度末（2009年12月31日）买 入返售金融资产项目余额为零。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 应收活期存款利息 126,716.36 91,721.55 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 1,486.10 958.30 应收债券利息 8,876.22 - 应收买入返售证券利息 - - 应收权证保证金利息 48.40 48.40 应收申购款利息 0.01 0.32 合计 137,127.09 92,728.57 7.4.7.6其他资产 本基金本报告期末（2010年12月31日）及上年度末（2009年12月31日）的 其他资产项目余额为零。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 交易所市场应付交易费用 3,805,380.18 2,538,024.83 银行间市场应付交易费用 - - 合计 3,805,380.18 2,538,024.83 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 应付券商交易单元保证金 1,500,000.00 1,750,000.00 应付赎回费 22,421.82 4,779.30 预提审计费 100,547.96 100,547.96 合计 1,622,969.78 1,855,327.26 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 3,342,730,432.92 3,342,730,432.92 本期申购 87,249,924.62 87,249,924.62 本期赎回（以“-”号填列） -607,203,103.97 -607,203,103.97 本期末 2,822,777,253.57 2,822,777,253.57 注：申购含红利再投资。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 529,362,389.61 -450,898,084.88 78,464,304.73 本期利润 271,375,789.46 -268,900,895.31 2,474,894.15 本期基金份额交易 产生的变动数 -102,321,044.95 111,982,601.25 9,661,556.30 其中：基金申购款 17,315,508.45 -21,351,246.02 -4,035,737.57 基金赎回款 -119,636,553.40 133,333,847.27 13,697,293.87 本期已分配利润 -75,716,758.74 - -75,716,758.74 本期末 622,700,375.38 -607,816,378.94 14,883,996.44 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12 月31日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12 月31日 活期存款利息收入 6,033,790.07 4,663,439.50 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 62,887.43 47,076.02 其他 1,784.90 1,802.23 合计 6,098,462.40 4,712,317.75 7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12 月31日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12 月31日 卖出股票成交总额 5,396,993,098.31 5,499,419,594.23 减：卖出股票成本总额 5,076,736,863.37 5,402,652,260.47 买卖股票差价收入 320,256,234.94 96,767,333.76 7.4.7.13 债券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至 2010年12月31日 上年度可比期间 2009年1月1日至 2009年12月31日 卖出债券（、债转股及债券到期兑付） 成交总额 - 53,275,788.85 减：卖出债券（、债转股及债券到期兑 付）成本总额 - 49,344,743.38 减：应收利息总额 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