[年报]基金鸿阳：2010年年度报告
鸿阳证券投资基金2010年年度报告 2010年12月31日 基金管理人：宝盈基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 报告送出日期：二〇一一年三月三十一日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2011年3月29日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 普华永道中天会计师事务所有限公司为基金财务会计报告出具了标准无保留意见的审计报 告，基金管理人在本报告中对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 本报告期自2010年1月1日起至12月31日止。 1.2目录 §1 重要提示及目录 ................................................................................................................. 1 1.1 重要提示 ............................................................................................................................. 1 §2 基金简介 ............................................................................................................................. 4 2.1 基金基本情况 ..................................................................................................................... 4 2.2 基金产品说明 ..................................................................................................................... 4 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................. 4 2.4 信息披露方式 ..................................................................................................................... 5 2.5 其他相关资料 ..................................................................................................................... 5 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................. 5 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................. 5 3.2 基金净值表现 ..................................................................................................................... 6 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ......................................................................................... 8 §4 管理人报告 ......................................................................................................................... 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................. 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ..................................................... 9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................... 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................... 10 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................... 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................... 12 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 13 §5 托管人报告 ....................................................................................................................... 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................... 13 5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................... 13 §6 审计报告 ........................................................................................................................... 14 6.1 管理层对财务报表的责任 ............................................................................................... 14 6.2 注册会计师的责任 ........................................................................................................... 14 6.3 审计意见 ........................................................................................................................... 14 §7 年度财务报表 ................................................................................................................... 15 7.1 资产负债表 ....................................................................................................................... 15 7.2 利润表 ............................................................................................................................... 16 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................... 17 7.4 报表附注 ........................................................................................................................... 18 §8 投资组合报告 ................................................................................................................... 37 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................... 37 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................... 37 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ....................... 38 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................... 39 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................... 41 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................... 41 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ....... 42 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ................... 42 8.9 投资组合报告附注 ........................................................................................................... 42 §9 基金份额持有人信息 ....................................................................................................... 43 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................................................... 43 9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................... 43 §10 重大事件揭示 ................................................................................................................... 43 10.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................... 43 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................... 43 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 44 10.4 基金投资策略的改变 ....................................................................................................... 44 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................... 44 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................... 45 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................................................... 45 10.8 其他重大事件 ................................................................................................................... 46 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................... 47 §12 备查文件目录 ................................................................................................................... 47 12.1 备查文件目录 ................................................................................................................... 47 12.2 存放地点 ........................................................................................................................... 48 12.3 查阅方式 ........................................................................................................................... 48 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 鸿阳证券投资基金 基金简称 宝盈鸿阳封闭 基金主代码 184728 交易代码 184728 基金运作方式 契约型封闭式 基金合同生效日 2001年12月10日 基金管理人 宝盈基金管理有限公司 基金托管人 中国农业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 2,000,000,000份 基金合同存续期 15年 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2001年12月18日 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金主要投资于业绩能够持续高速增长的成长 型上市公司和业绩优良而稳定的价值型上市公 司，利用成长型和价值型两种投资方法的复合效 果更好地分散和控制风险，在保持基金资产良好 的流动性的基础上，实现基金资产的稳定增长， 为基金持有人谋求长期最佳利益。 投资策略 作为成长价值复合型基金，本基金股票投资包括 两部分：一部分为成长型投资，另一部分为价值 型投资。成长型和价值型投资的比例关系根据市 场情况的变化进行调整，但对成长型或价值型上 市公司的投资最低均不得低于股票投资总额的 30%，最高均不得高于股票投资总额的70%。本基 金将遵循流动性、安全性、收益性的原则，在综 合分析宏观经济、行业、企业以及影响证券市场 的各种因素的基础上确定投资组合，分散和降低 投资风险，确保基金资产安全，谋求基金长期稳 定的收益。 风险收益特征 风险水平和期望收益适中。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 宝盈基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 孙胜华 李芳菲 联系电话 0755-83276688 010-68424199 电子邮箱 sunsh@byfunds.com lifangfei@abchina.com 客户服务电话 400-8888-300 95599 传真 0755-83515599 010-68424181 注册地址 深圳市深南路6008号特区报业 大厦1501 北京市东城区建国门内大街69 号 办公地址 深圳市深南路6008号特区报业 大厦1501 北京市西城区复兴门内大街28 号凯晨世贸中心东座F9 邮政编码 518034 100036 法定代表人 李建生 项俊波 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.byfunds.com 基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人处 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公司 中国上海市卢湾区湖滨路202号企业天地 2号楼普华永道中心11楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司 深圳市深南中路1093号中信大厦18楼 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2010年 2009年 2008年 本期已实现收益 248,051,729.78 14,477,115.24 -768,267,585.07 本期利润 -51,258,812.46 520,025,879.83 -1,907,989,303.61 加权平均基金份额本期利润 -0.0256 0.2600 -0.9540 本期加权平均净值利润率 -3.21% 33.37% -78.94% 本期基金份额净值增长率 -2.96% 43.02% -50.29% 3.1.2 期末数据和指标 2010年末 2009年末 2008年末 期末可供分配利润 -322,358,916.12 -501,947,755.36 -791,125,983.49 期末可供分配基金份额利润 -0.1612 -0.2510 -0.3956 期末基金资产净值 1,677,641,083.88 1,728,899,896.34 1,208,874,016.51 期末基金份额净值 0.8388 0.8644 0.6044 3.1.3 累计期末指标 2010年末 2009年末 2008年末 基金份额累计净值增长率 136.10% 143.31% 70.02% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收 益）扣除相关费用后的余额。 2、本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低 数。 4、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 7.10% 2.20% - - - - 过去六个月 21.04% 2.16% - - - - 过去一年 -2.96% 2.37% - - - - 过去三年 -31.01% 3.12% - - - - 过去五年 147.62% 3.22% - - - - 自基金合同 生效起至今 136.10% 2.78% - - - - 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变 动的比较 鸿阳证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2001年12月10日至2010年12月31日） 注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效之日起的6个月内为建仓期。建仓期结束时本基 金的各项资产配置比例符合基金合同中的相关约定。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 鸿阳证券投资基金 过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 3.3过去三年基金的利润分配情况 金额单位：人民币元 年度 每10份基金 份额分红数 现金形式发放总额 再投资形式发放总额 年度利润分配合计 备注 2010 - - - - - 2009 - - - - - 2008 9.900 1,980,000,000.00 - 1,980,000,000.00 - 合计 9.900 1,980,000,000.00 - 1,980,000,000.00 - §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人：宝盈基金管理有限公司是2001年按照证监会“新的治理结构、新的内控体系” 标准设立的首批基金管理公司之一，2001年5月18日成立，注册资本为人民币1亿元，注册地 在深圳。公司目前管理基金鸿阳、宝盈鸿利收益、宝盈泛沿海、宝盈策略增长、宝盈增强收益、 宝盈资源优选、宝盈核心优势、宝盈货币、宝盈中证100九只基金，公司恪守价值投资的投资理 念，并逐渐形成了稳健、规范的投资风格。公司拥有一支经验丰富的投资管理团队，在研究方面， 公司汇聚着一批从事宏观经济、行业、上市公司、债券和金融工程研究的专业人才，为公司的投 资决策提供科学的研究支持；在投资方面，公司的基金经理具有丰富的证券市场投资经验，以自 己的专业知识致力于获得良好业绩，努力为投资者创造丰厚的回报。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助 理）期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 彭敢 本基金 基金经 理 2010-12-29 - 9年 男，1969年生，金融学硕士。 曾就职于大鹏证券有限责任公 司综合研究所、银华基金管理 有限公司投资管理部、万联证 券有限责任公司研发中心、财 富证券有限责任公司从事投资 研究工作。2010年9月起任职 于宝盈基金管理有限公司投资 部，现同时担任宝盈资源优选 股票型证券投资基金经理。 高峰 本基金 基金经 理、宝 盈鸿利 收益证 券投资 基金基 金经 理、宝 盈泛沿 海区域 增长股 票证券 投资基 金基金 经理、 总经理 助理兼 投资部 总监。 2010-02-12 - 11年 男，1971年10月生，北京大学 光华管理学院经济学硕士，具 有基金从业资格及律师资格， 中国国籍。1995年8月至2000 年7月，就职于中国化工进出 口总公司及其所属的中国对外 经济贸易信托投资有限公司。 2000年8月参加宝盈基金管理 有限公司的筹备工作，2001年 5月公司正式成立至2003年8 月，历任研究发展部高级策略 分析师、副总经理。2003年9 月至2009年10月，历任中国 对外经济贸易信托有限公司资 产管理部副总经理、证券业务 部总经理、资产管理总部执行 总经理、高级投资经理、公司 投资决策委员会成员及富韬证 券投资集合资金信托的投资管 理人。2009年10月至今，就职 于宝盈基金管理有限公司，任 总经理助理兼投资部总监。 陈茂仁 本基金 基金经 理 2007-11-26 2010-08-03 11年 男，1967年生，医学博士，11 年基金从业经历。曾在平安证 券综合研究所工作，2000年11 月加入宝盈基金管理有限公 司，历任行业研究员、鸿飞证 券投资基金基金经理助理、鸿 飞证券投资基金基金经理、投 研系统风险控制执行官。中国 国籍，证券投资基金从业人员 资格。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及 基金合同等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信 用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金持有人谋求最大利益。 在本报告期内，基金运作合法合规，严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，在投资管理活 动中公平对待不同投资组合，无损害基金持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度的执行情况 基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《宝盈基金管理有限公 司公平交易制度》对本基金的日常交易行为进行监控。经检查，在本报告期内基金管理人严格遵 守法律法规关于公平交易的相关规定，在投资活动中公平对待不同投资组合，公平交易制度执行 情况良好，无损害基金持有人利益的行为。 4.3.2本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本基金为封闭式基金，本基金的投资风格与管理人旗下的其他基金和投资组合的风格存在较 大差异。由于投资风格的差异，本基金的投资组合业绩与管理人旗下其他组合的投资业绩不具有 可比性。 4.3.3异常交易行为的专项说明 本报告期内本基金与管理人旗下的其他基金和组合不存在有利益输送嫌疑的异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2010年，A股市场在宽松政策退出、结构调整和战略转型的旗帜下，结构性行情贯穿全年， 上证综合指数全年下跌14.31%，沪深300指数全年下跌12.51%，中小板指数上涨21.26%，代表 中小企业的中证500指数上涨10.07%。大盘指标股、强周期行业，包括房地产、钢铁、有色、化 工等跌幅超过大盘，医药、零售、电力设备、信息技术、新能源等行业的表现强于大盘，中小市 值公司和大市值公司的估值水平差距屡创新高。 在投资策略上，本基金根据基金契约要求，坚持稳健均衡的理念，在成长型和价值型风格中 进行比较均衡的配置，并根据动态估值水平的变化进行轻微调整，配置比较多的包括成长性较为 明确的保险、医药以及新能源等行业的股票。由于上半年对大盘蓝筹股配置比例偏高，对基金全 年业绩有所拖累。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 本基金在本报告期内净值增长率是-2.96%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2011年乃至更长时间，我国发展中要解决的最重要问题应该是收入分配中贫富差距过 大的问题，经济增长速度、通货膨胀水平以及宏观经济政策都将服务于这一问题的解决。目前我 国GDP增速很难下降到8%以下，一个重要原因就是收入分配差距大，经济增速低于一定水平， 占人口相当比例的低收入人群的收入水平将绝对下降，从而影响社会稳定；同样的逻辑，我们预 计未来3到5年的时间，CPI高于3%的温和通胀应该是经济的常态，因为解决贫富差距过大，主 要依靠新增收入的分配向低收入人群倾斜，低收入人群收入增长快于社会平均收入增长水平和劳 动生产率提高速度，必然会导致生活必须品价格上涨，而这正是CPI构成的主要部分。从国际经 验看，一个国家经济高速增长期都会伴随收入差距过大的问题，而随后也都面临一个较长时间的 增速下降和物价水平上升阶段，最终的结果是贫富差距的缩小。但我们一直不赞成简单类比国外 或过去某一时期的某些特点，对我国未来的经济特点做出预测，因为社会和经济的变化因素非常 复杂，简单类比无异于刻舟求剑。更长时期看，经济增长最根本的动力来自于人民日益提高物质 生活水平的需求，我们之所以认为主要发达国家长期增长动力不足，主要是因为在目前的技术和 产品条件下，其需求已基本得到满足，在大的革命性技术创新创造出新的需求之前，已失去持续 增长的动力；而我国广大人民，尤其是中西部人民和发达国家物质生活水平以及城市化进程的巨 大差距，足以提供未来5年以上的增长空间。这也是我们一直认为我国内生经济增长动力仍保持 强劲的根本原因，未来即使经济增速有所下降，但仍会远高于发达国家的平均水平。在股票估值 水平已经接近或者低于成熟市场的情况下，对于价值投资者，不应该对长期市场走势过于悲观。 2011年初的市场，面临一个两难的选择，一方面大盘蓝筹股以及强周期类股票估值便宜，但 缺乏持续增长的动力，政策面面临的压力较大，业绩也存在隐忧；另一方面业绩成长性好、政策 面支持的公司，价格都高高在上，估值很难得到进一步提升，这些都表明今年的市场将不会像去 年一样，就某一题材或结构走出单边行情，而会是一个相对均衡的市场，低估值的大盘蓝筹股， 因估值水平很难进一步下降，随业绩的增长能获得一定的绝对收益，以有色、煤炭、钢铁、机械 为代表的强周期品种，在经济或政策预期乐观的时期，也会有阶段性表现，但在合理的估值范围 内，成长性永远是永恒的主题，中小板经历年初泥沙俱下的调整后，真正优质的、有成长空间和 增长潜力的公司仍将脱颖而出。在对市场的短期预测中，我们更经常看到的是用长期因素预测或 解释短期走势，以及用一直都存在的因素预测或解释当前的走势，很多在逻辑上都缺乏必然性。 所以我们虽然也对市场特点做出分析和判断，但并不倾向于将短期预测作为资产配置的主要依 据，而会将更多的精力放在研究公司真实的价值，发现价值被低估的股票方面。目前基金的组合 中，大部分股票都是我们经过认真研究，自下而上选择出的，有长期持续增长潜力，业绩有较大 的增长或者改善空间，估值水平合理的优质公司，用于根据不同阶段市场特点的配置型品种只占 很低的比例，我们希望以此提高基金业绩的稳定性和确定性。本基金将继续坚持价值投资的理念， 以合理的估值区间为基础，构建相对均衡配置的投资组合，并在市场波动中寻找阶段性被低估的 股票提高配置比例，降低相对高估股票的配置比例，为持有人追求相对低风险的稳定回报。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期，公司监察稽核部门通过加强对基金投资交易业务的日常交易监控、交易流程检查、 注册登记、客户服务等业务进行日常跟踪检查等工作，不断加强和完善对投资交易的事前、事中 和事后控制，并定期出具专项监察报告及合规性报告等，对基金投资运作的合规性情况等进行总 结和报告。 通过以上工作，在本报告期内本基金运作过程中未发生关联交易、内幕交易，也不存在本基 金管理人管理的各基金之间的违规交叉交易，基金运作整体合法合规。 本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，提高内部监察稽核工作的科学性和有效性， 努力防范和控制各种风险，充分保障基金持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照新会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金持 有的投资品种进行估值。会计师事务所就我司所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表 审核意见并出具报告。基金托管人负责对基金管理公司采用的估值政策和程序进行核查，并对估 值结果及净值计算进行复核。 本基金管理人设立估值工作小组，估值工作小组由本基金管理人的总经理任小组长，由投资 部、研究部、金融工程部、基金事务部、监察稽核部指定人员组成。相关成员均具备相应的专业 胜任能力和相关工作经历。估值工作小组负责制定、修订和完善基金估值政策和程序，定期对估 值政策和程序进行评价，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值 方法，以保证其持续适用。投资部、研究部负责定期对经济环境是否发生重大变化、证券发行机 构是否发生影响证券价格的重大事件以及估值政策和程序进行评价；金融工程部负责对估值模型 及方法进行筛选，选择最具适用性的估值模型及参数，并负责估值模型的选择及测算；基金事务 部负责进行日常估值，并与托管行的估值结果核对一致；监察稽核部负责审核估值政策和程序的 一致性，监督估值委员会工作流程中的风险控制，并负责估值调整事项的信息披露工作。 上述参与估值流程的本基金管理人、本基金托管人和本基金聘请的会计师事务所各方不存在 任何重大利益冲突。基金经理不参与决定本基金估值的程序。本基金未接受任何已签约的与估值 相关的任何定价服务。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金合同约定： 1、基金收益分配比例不得低于基金净收益的90%； 2、基金收益分配采取现金方式，每年至少分配一次，分配在基金公布中期报告后三个月或 会计年度结束后的四个月内完成； 3、基金当年收益应先弥补上一年度亏损后，才可进行当年收益分配； 4、基金投资当年亏损，则不进行收益分配； 5、每一基金单位享有同等分配权。 本报告期末可供分配利润-322,358,916.12元，基金份额净值0.8388元，不符合利润分配条件， 因此本报告期末无法实施利润分配。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管鸿阳证券投资基金的过程中，本基金托管人——中国农业银行股份有限公司严格遵守 《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及《鸿阳证券投资基金基金合同》、《鸿阳证券投资基 金托管协议》的约定，对鸿阳证券投资基金管理人—宝盈基金管理有限公司2010年1月1日至 2010年12月31日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行 了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为，宝盈基金管理有限公司在鸿阳证券投资基金的投资运作、基金资产净值的计 算、基金费用开支、利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内， 严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定 进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为，鸿阳证券投资基金的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办法》 及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的鸿阳证券投资基金年度报告中的财务指 标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现 有损害基金持有人利益的行为。 §6 审计报告 普华永道中天审字(2011)第20249号 鸿阳证券投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的鸿阳证券投资基金(以下简称“基金鸿阳”)的财务报表，包括2010年12 月31日的资产负债表、2010年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 6.1 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作 编制财务报表是基金鸿阳的基金管理人宝盈基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括： (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报； (2) 选择和运用恰当的会计政策； (3) 作出合理的会计估计。 6.2 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3 审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督 管理委员会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，在所有重大方面公允反映了基金鸿 阳2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和基金净值变动情况。 普华永道中天会计师事务所有限公司 注册会计师 单峰 张振波 中国上海市卢湾区湖滨路202 号企业天地2号楼普华永道中心11楼 2011-03-24 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：鸿阳证券投资基金 报告截止日：2010年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 91,792,732.51 20,905,030.19 结算备付金 4,715,195.49 596,100.89 存出保证金 1,660,000.00 1,660,000.00 交易性金融资产 7.4.7.2 1,583,221,089.04 1,701,248,067.63 其中：股票投资 1,226,749,227.84 1,340,207,492.13 基金投资 - - 债券投资 356,471,861.20 361,040,575.50 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - 5,572,213.87 应收利息 7.4.7.5 3,602,531.65 4,903,911.40 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 1,684,991,548.69 1,734,885,323.98 负债和所有者权益 附注号 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 2,171,878.66 2,170,189.65 应付托管费 361,979.76 361,698.26 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 1,900,992.45 537,925.79 应交税费 1,315,613.94 1,315,613.94 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 1,600,000.00 1,600,000.00 负债合计 7,350,464.81 5,985,427.64 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 未分配利润 7.4.7.10 -322,358,916.12 -271,100,103.66 所有者权益合计 1,677,641,083.88 1,728,899,896.34 负债和所有者权益总计 1,684,991,548.69 1,734,885,323.98 注：报告截止日2010年12月31日，基金份额净值0.8388元，基金份额总额2,000,000,000.00 份。 7.2 利润表 会计主体：鸿阳证券投资基金 本报告期：2010年1月1日至2010年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2010年1月1日至2010年12 月31日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12 月31日 一、收入 -15,113,976.14 557,222,225.57 1.利息收入 9,516,557.76 16,957,819.59 其中：存款利息收入 7.4.7.11 523,737.92 1,022,637.07 债券利息收入 8,992,819.84 15,935,182.52 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 274,654,956.19 34,712,471.89 其中：股票投资收益 7.4.7.12 268,976,227.13 34,956,317.96 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 -5,351,489.42 -9,024,761.44 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 11,030,218.48 8,780,915.37 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.16 -299,310,542.24 505,548,764.59 4.汇兑收益（损失以“－”号 填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 7.4.7.17 25,052.15 3,169.50 减：二、费用 36,144,836.32 37,196,345.74 1．管理人报酬 23,995,604.80 23,254,749.65 2．托管费 3,999,267.52 3,875,791.63 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.18 7,658,322.94 9,577,352.56 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 7.4.7.19 491,641.06 488,451.90 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） -51,258,812.46 520,025,879.83 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 填列 -51,258,812.46 520,025,879.83 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：鸿阳证券投资基金 本报告期：2010年1月1日至2010年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 2,000,000,000.00 -271,100,103.66 1,728,899,896.34 二、本期经营活动产生的基金净值变 动数（本期利润） - -51,258,812.46 -51,258,812.46 三、本期基金份额交易产生的基金净 值变动数（净值减少以“-”号填列） - - - 其中：1.基金申购款 - - - 2.基金赎回款 - - - 四、本期向基金份额持有人分配利润 产生的基金净值变动（净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金净值） 2,000,000,000.00 -322,358,916.12 1,677,641,083.88 项目 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 2,000,000,000.00 -791,125,983.49 1,208,874,016.51 二、本期经营活动产生的基金净值变 动数（本期利润） - 520,025,879.83 520,025,879.83 三、本期基金份额交易产生的基金净 值变动数（净值减少以“-”号填列） - - - 其中：1.基金申购款 - - - 2.基金赎回款 - - - 四、本期向基金份额持有人分配利润 产生的基金净值变动（净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金净值） 2,000,000,000.00 -271,100,103.66 1,728,899,896.34 报告附注为财务报表的组成部分 本报告页码（序号）从7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署； 基金管理公司负责人：汪钦，主管会计工作负责人：汪钦，会计机构负责人：何瑜 7.4 报表附注 7.4.1基金基本情况 鸿阳证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监 会”)证监基金字.2001.第51号《关于同意鸿飞证券投资基金上市、扩募并续期及鸿阳证券投 资基金设立的批复》核准，由宝盈基金管理有限公司依照《证券投资基金管理暂行办法》及其实 施细则等有关规定(后由《中华人民共和国证券投资基金法》及相关法规替代)和《鸿阳证券投资 基金基金契约》(后更名为《鸿阳证券投资基金基金合同》)发起，并于2001年12月10日募集成 立。本基金为契约型封闭式，发起人为中国对外经济贸易信托投资有限公司(后更名为：中国对外 经济贸易信托有限公司)、联合证券有限责任公司(后更名为：华泰联合证券有限责任公司)、重庆 国际信托投资有限公司(后更名为：重庆国际信托有限公司)、天津信托投资有限责任公司，山东 省国际信托投资有限公司(后更名为：山东省国际信托有限公司)及宝盈基金管理有限公司，存续 期限为15年，发行规模为20亿份基金份额，共计人民币20亿元，业经大华会计师事务所有限 公司华业字[2001]1198号验资报告予以验证。本基金的基金管理人为宝盈基金管理有限公司，基 金托管人为中国农业银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《鸿阳证券投资基金基金合同》的有关规定，本 基金的投资范围为具有良好流动性和收益性的金融工具，包括国内依法公开发行、上市的股票和 债券以及中国证监会允许基金投资的其它金融工具。基金的投资组合为：投资于股票、债券的比 例不低于基金资产总值的80%，投资于国家债券的比例不低于基金资产净值的20%。本基金无业 绩比较基准。 7.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下 合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5号《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号 <年度报告和半年度报告>》、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核 算业务指引》、《鸿阳证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布 的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2010年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2010年12 月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4重要会计政策和会计估计 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列 示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产 列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款和各类应收款项等。应收款项是 指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 基金持有的其他金融负债包括各类应付款项等。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债 表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费用计入当 期损益；对于支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买 日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于 应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结 转。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并 进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但 最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最 近交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化， 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 (3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证 具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的 参数。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债 务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为1.00元。 7.4.4.8损益平准金 本基金为封闭式基金，无损益平准金的核算。 7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确 认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发 行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允 价值变动损益；于处置时，其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从 公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则 按直线法计算。 7.4.4.10费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小 的也可按直线法计算。 7.4.4.11基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。若期末未分配利润中的未实现 部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润 的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现部分相抵未实现部分 后的余额)。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 7.4.4.12分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产 生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配 置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会 计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经 营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。 7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计 (1) 重要会计估计及其关键假设 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股 票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： (a) 对于特殊事项停牌股票，根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基 金估值业务的指导意见》，本基金采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的 参考方法》提供的指数收益法对重大影响基金资产净值的特殊事项停牌股票估值，通过停牌股票 所处行业的行业指数变动以大致反映市场因素在停牌期间对于停牌股票公允价值的影响。上述指 数收益法的关键假设包括所选取行业指数的变动能在重大方面基本反映停牌股票公允价值的变 动，停牌股票的发行者在停牌期间的各项变化未对停牌股票公允价值产生重大影响等。 (b) 在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券 投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允 价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由 中央国债登记结算有限责任公司独立提供。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。 7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。 7.4.5.3差错更正的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。 7.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[1998]55号《关于证券投资基金税收问题的通知》、财税 [2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102号《关于股息红利个人所得税 有关政策的通知》、财税[2005]107号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税 [2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列 示如下： (1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 (2) 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20% 的个人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基 金派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即20%代扣代缴个人 所得税，暂不征收企业所得税。 (4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 活期存款 91,792,732.51 20,905,030.19 定期存款 - - 其他存款 - - 合计 91,792,732.51 20,905,030.19 7.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 1,292,715,683.69 1,226,749,227.84 -65,966,455.85 债券 交易所市场 240,237,395.89 238,599,861.20 -1,637,534.69 银行间市场 118,730,900.00 117,872,000.00 -858,900.00 合计 358,968,295.89 356,471,861.20 -2,496,434.69 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 1,651,683,979.58 1,583,221,089.04 -68,462,890.54 项目 上年度末 2009年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 1,105,072,668.04 1,340,207,492.13 235,134,824.09 债券 交易所市场 142,049,987.89 140,596,575.50 -1,453,412.39 银行间市场 223,277,760.00 220,444,000.00 -2,833,760.00 合计 365,327,747.89 361,040,575.50 -4,287,172.39 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 1,470,400,415.93 1,701,248,067.63 230,847,651.70 注：1. 于2010年12月31日，股票投资余额中无按照指数收益法估值的特殊事项停牌相关 股票(2009年12月31日：同)。 2.债券投资中银行间同业市场交易债券均按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结 果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。采用该估值技术的银行间同业市场交易债券于本 年度利润表中确认的公允价值变动收益为1,974,860.00元(2009年度：公允价值变动损失6,360.00 元)。 7.4.7.3衍生金融资产/负债 无余额。 7.4.7.4买入返售金融资产 7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 无余额。 7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 无余额。 7.4.7.5应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 应收活期存款利息 16,121.55 12,083.40 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 1,815.33 229.57 应收债券利息 3,584,533.17 4,891,536.83 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 其他 61.60 61.60 合计 3,602,531.65 4,903,911.40 7.4.7.6其他资产 无余额。 7.4.7.7应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 交易所市场应付交易费用 1,900,992.45 537,925.79 银行间市场应付交易费用 - - 合计 1,900,992.45 537,925.79 7.4.7.8其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2010年12月31日 2009年12月31日 应付券商交易单元保证金 1,500,000.00 1,500,000.00 应付赎回费 - - 预提费用 100,000.00 100,000.00 合计 1,600,000.00 1,600,000.00 7.4.7.9实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 注：本基金为封闭式基金，不进行申购和赎回交易，基金份额总额为2,000,000,000.00份。 其中发起人持有基金份额- 非流通部分为10,000,000.00份，发起人持有基金份额- 可流通部分为 10,000,000.00 份，社会公众持有份额为1,980,000,000.00。按照《鸿阳证券投资基金基金合同》 的规定，全部基金发起人认购基金份额不得低于基金规模的1%，发起人在基金存续期内持有的 基金单位不得低于基金规模的0.5％。 7.4.7.10未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -501,947,755.36 230,847,651.70 -271,100,103.66 本期利润 248,051,729.78 -299,310,542.24 -51,258,812.46 本期基金份额交易产生 的变动数 - - - 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 - - - 本期末 -253,896,025.58 -68,462,890.54 -322,358,916.12 7.4.7.11存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31 日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31 日 活期存款利息收入 494,692.68 981,206.96 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 27,001.19 39,386.02 其他 2,044.05 2,044.09 合计 523,737.92 1,022,637.07 7.4.7.12股票投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31日 卖出股票成交总额 2,555,569,017.99 3,012,618,111.24 减：卖出股票成本总额 2,286,592,790.86 2,977,661,793.28 买卖股票差价收入 268,976,227.13 34,956,317.96 7.4.7.13债券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月 31日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31 日 卖出债券（债转股及债券到期兑付） 成交总额 392,324,814.96 1,614,201,985.97 减：卖出债券（债转股及债券到期兑 付）成本总额 388,172,855.40 1,594,169,524.14 减：应收利息总额 9,503,448.98 29,057,223.27 债券投资收益 -5,351,489.42 -9,024,761.44 7.4.7.14衍生工具收益 7.4.7.14.1衍生工具收益——买卖权证差价收入 无。 7.4.7.15股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31 日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31 日 股票投资产生的股利收益 11,030,218.48 8,780,915.37 基金投资产生的股利收益 - - 合计 11,030,218.48 8,780,915.37 7.4.7.16公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2010年1月1日至2010年12月31 日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31 日 1.交易性金融资产 -299,310,542.24 505,548,764.59 ——股票投资 -301,101,279.94 508,302,687.95 ——债券投资 1,790,737.70 -2,753,923.36 ——资产支持证券投资 - - ——基金投资 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 合计 -299,310,542.24 505,548,764.59 7.4.7.17其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31日 基金赎回费收入 - - 债券兑付手续费返还 15,697.00 3,169.50 印花税返还 9,355.15 - 合计 25,052.15 3,169.50 7.4.7.18交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31日 交易所市场交易费用 7,657,697.94 9,576,077.56 银行间市场交易费用 625.00 1,275.00 合计 7,658,322.94 9,577,352.56 7.4.7.19其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31 日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31日 审计费用 100,000.00 100,000.00 信息披露费 300,000.00 300,000.00 债券帐户维护费 18,000.00 18,000.00 银行汇划费用 13,641.06 10,451.90 上市年费 60,000.00 60,000.00 分红手续费 - - 合计 491,641.06 488,451.90 7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1或有事项 本基金无需披露的或有事项。 7.4.8.2资产负债表日后事项 本基金无需披露的资产负债表日后事项。 7.4.9关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 宝盈基金管理有限公司 基金发起人、基金管理人 （未完）  |