[年报]基金久嘉：2010年年度报告
久嘉证券投资基金 2010年年度报告 2010年12月31日 基金管理人：长城基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 报告送出日期：2011年3月31日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2011年03月22日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2010年01月01日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................................................................................................................ 1 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 1 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 2 §2 基金简介 ............................................................................................................................................ 4 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 4 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 4 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 4 2.4信息披露方式 ............................................................................................................................... 5 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 5 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 5 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 5 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 6 3.3 其他指标 .................................................................................................... 错误！未定义书签。 3.4 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 8 §4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 11 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 12 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 13 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 .... 错误！未定义书签。 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 14 §6 审计报告 ............................................................................................................................................ 14 6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 14 6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 15 §7 年度财务报表 .................................................................................................................................... 16 7.1资产负债表 ................................................................................................................................ 16 7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 17 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 18 7.4 报表附注 ................................................................................................................................... 19 §8 投资组合报告 .................................................................................................................................. 41 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 41 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 41 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 42 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 44 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 46 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............................ 46 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................ 46 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ............................ 46 8.9 投资组合报告附注 .................................................................................................................... 46 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 47 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 47 9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 48 §10 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 48 10.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 48 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 48 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 48 10.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 48 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 49 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 49 10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 ............................................................................... 49 10.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 51 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................. 错误！未定义书签。 §12 备查文件目录 ................................................................................................................................ 53 12.1备查文件目录 ........................................................................................................................... 53 12.2存放地点 .................................................................................................................................. 53 12.3查阅方式 .................................................................................................................................. 53 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 久嘉证券投资基金 基金简称 长城久嘉封闭 基金主代码 184722 基金运作方式 契约型封闭式 基金合同生效日 2002年7月5日 基金管理人 长城基金管理有限公司 基金托管人 中国农业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 2,000,000,000.00份 基金合同存续期 15年 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2002年8月27日 2.2 基金产品说明 投资目标 为投资者减少和分散投资风险,确保基金资产的安全 并谋求长期稳定的收益。 投资策略 根据中国证券市场的特点，本基金将极其注重对市场 整体趋势的把握，重视对投资的市场时机选择。本基 金将注重评判与把握不同类别投资市场的整体风险与 收益，在不同阶段合理配置基金资产在股票、债券、 现金的分配比例。 业绩比较基准 选取上证A股指数为业绩比较基准。 风险收益特征 中性的风险偏好，力争实现年度内基金单位资产净值 在市场下跌时跌幅不高于比较基准跌幅的60%，在市场 上涨时增幅不低于比较基准的70%。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 长城基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 彭洪波 李芳菲 联系电话 0755-23982338 010-66060069 电子邮箱 penghb@ccfund.com.cn lifangfei@abchina.com 客户服务电话 400-8868-666 95599 传真 0755-23982328 010-63201816 注册地址 深圳市福田区益田路6009 号新世界商务中心41层 北京市东城区建国门内大街69 号 办公地址 深圳市福田区益田路6009 号新世界商务中心40、41 北京市西城区复兴门内大街28 号凯晨世贸中心东座F9 层 邮政编码 518026 100031 法定代表人 杨光裕 项俊波 2.4信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 证券时报、中国证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 www.ccfund.com.cn 基金年度报告备置地点 深圳市福田区益田路6009号新世界商务中心41层 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所 中国北京市东城区东长安街1号东 方广场东方经贸城安永大楼(即东 三办公楼)16层 注册登记机构 中国证券登记结算公司深圳分公司 深圳市深南中路1093号中信大厦 18层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2010 年 2009 年 2008 年 本期已实现收益 199,530,211.43 420,448,749.16 -1,002,516,176.17 本期利润 61,152,680.87 750,342,528.02 -2,622,924,448.83 加权平均基金份额本期利润 0.0306 0.3752 -1.3115 本期加权平均净值利润率 3.04% 41.02% -79.24% 本期基金份额净值增长率 2.92% 56.01% -44.74% 3.1.2 期末数据和指标 2010 年末 2009 年末 2008 年末 期末可供分配利润 72,148,336.99 -127,381,874.44 -660,240,427.73 期末可供分配基金份额利润 0.0361 -0.0637 -0.3301 期末基金资产净值 2,151,254,781.16 2,090,102,100.29 1,339,759,572.27 期末基金份额净值 1.0756 1.0451 0.6699 3.1.3 累计期末指标 2010 年末 2009 年末 2008 年末 基金份额累计净值增长率 374.30% 360.85% 195.39% 注：①本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 ②期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低 数。 ③上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所 列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 1.07% 2.74% 5.69% 3.50% -4.62% -0.76% 过去六个月 18.46% 2.36% 16.95% 2.93% 1.51% -0.57% 过去一年 2.92% 2.27% -14.46% 2.93% 17.38% -0.66% 过去三年 -11.27% 3.59% -46.75% 4.51% 35.48% -0.92% 过去五年 335.67% 3.60% 140.82% 4.30% 194.85% -0.70% 自基金合同 生效日起至 今 374.30% 3.13% 63.61% 3.77% 310.69% -0.64% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注：本基金合同约定，本基金投资于股票、债券的比例不低于本基金资产总值的80％，投资于国 家债券的比例不低于本基金资产净值的20％。本报告期末本基金的投资运作符合法律法规和基金 合同的相关规定。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 年度 每10份基金份额 分红数 现金形式发放总额 再投资形 式发放总 额 年度利润分配合计 备注 2010年 - - - - 2009年 - - - - 2008年 20.9000 4,180,000,000.00 - 4,180,000,000.00 合计 20.9000 4,180,000,000.00 - 4,180,000,000.00 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 长城基金管理有限公司是经中国证监会批准设立的第15家基金管理公司，由长城证券有限责 任公司（40％）、东方证券股份有限公司（15％）、西北证券有限责任公司（15％）、北方国际信托 投资股份有限公司（15％）、中原信托投资有限公司（15％）于2001年12月27日共同出资设立， 当时注册资本为壹亿元人民币。2007年5月21日，经中国证监会批准，公司完成股权结构调整， 现有股东为长城证券有限责任公司（47.059%）、东方证券股份有限公司（17.647%）、北方国际信 托股份有限公司（17.647%）和中原信托有限公司（17.647%）。2007年10月12日，经中国证监 会批准，将注册资本增加至壹亿伍仟万元人民币。公司经营范围是基金募集、基金销售、资产管 理和中国证监会许可的其他业务。截止本报告期末，公司管理的基金有封闭式基金：久嘉证券投 资基金；开放式基金：长城久富核心成长股票型证券投资基金（LOF）、长城久恒平衡型证券投资 基金、长城久泰中信标普300指数证券投资基金、长城货币市场证券投资基金、长城消费增值股 票型证券投资基金、长城安心回报混合型证券投资基金、长城品牌优选股票型证券投资基金、长 城稳健增利债券型证券投资基金、长城双动力股票型证券投资基金和长城景气行业龙头灵活配置 混合型证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 陈硕 本基金 基金经 理 2009年5月8日 - 6年 男，美国籍，特 许金融分析师 （CFA），南开大 学生物化学学 士、美国乔治敦 大学生物化学 及分子生物学 硕士、美国马里 兰大学应用计 算机硕士、宾西 法尼亚大学沃 顿商学院工商 管理硕士。具有 6年证券从业经 历。曾就职于美 国巴克莱资本 公司，从事全球 公司债券及衍 生物交易管理， 历任经理、副董 事。2008年进入 长城基金管理 有限公司，曾任 国际业务部高 级研究员，从事 宏观策略、行业 及上市公司研 究工作。 注：①上述任职日期、离任日期根据公司做出决定的任免日期填写。 ②证券从业年限的计算方式遵从证券业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守了《证券投资基金法》、《久嘉证券投资基金基金合同》 和其他有关法律法规的规定，以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制和防范 风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大的利益，不存在损害基金份额持有人利益的行为。本 报告期运作过程中曾出现投资组合指标被动偏离规定标准的情况，本基金管理人在规定的合理期 限内进行了调整，有效地保护了基金持有人利益。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期本基金管理人严格遵守了公平交易管理制度的规定，各基金在研究支持、投资决策 上享有公平的机会。 公司严格执行了公平交易分配制度和公平交易程序，保证各基金获得了公平的交易机会。 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本基金为封闭式基金，注重对市场整体趋势的把握，重视对投资的市场时机选择，投资风格 与公司所管理的其他投资组合均不同。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期公司内部风险控制和监察稽核工作中未发现异常交易行为，未发现直接或通过第三 方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送的行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2010年，中国经济一枝独秀，成为世界经济增长的最重要引擎。随之而来的是，国内通胀的 抬头与房地产调控的加码。抛弃周期，关注成长，几乎成了全年A股市场的主题，而大盘股与小 盘股估值差异达到历史顶点。 今年初，本基金采取了较为均衡的配置，持有一定比例的周期股，而当时的思路，是认为在 全球经济复苏仍为进行时，A股金融、采掘等板块估值不高的背景下，此类行业不论从相对回报 和绝对回报的角度，都有投资价值。然而事与愿违，一季度A股大幅下挫，而周期类品种表现远 远输于内需类的消费、医药等行业。一季度末，在反思了本基金的表现之后，我们认为，在宏观 调控的背景下，和中国经济长周期拐点到来之时，也许寻找一些未来十年的成长股，是在当前的 宏观环境与资金偏紧的情况下，较为稳妥的选择。 基于这样的思路，我们在一季度末进行了大幅调仓，减持了周期类行业，重点配置了零售、 医药、科技、食品饮料等内需及政策扶持的行业。在二季度，市场大幅下跌的过程中，也适度降 低了仓位。本基金重配内需类的策略，在9月底之前，基本跑赢了市场。但十一之后，市场风格 迅速转换。有色、机械、煤炭等今年上半年表现差的行业大幅上涨，而本基金对此类品种配置偏 少。十月份本基金跑输指数。十一月风格再次转换，本基金持仓品种逆市上涨。到十二月，市场 再次震荡下跌，而此次回调，内需、消费类品种又一次领跌。总体而言，第四季度，市场进退两 难，风格频繁转换。基于周期类与消费类估值越来越大的差异，和市场风格转换蠢蠢欲动的迹象， 我们在四季度末减持了部分内需消费类个股，增持了估值有相对优势的银行、地产行业。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 2010年，上证综指下跌14.31%，本年度末，本基金净值为1.0756，上涨2.92%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2011年，中国经济从很多意义上讲，进入转型元年。在发达国家复苏乏力，国内劳动力 成本上升，中国经济跃居世界第二的大背景下，内需与新兴产业，必然会是中国经济未来的发展 方向及政策扶持的重心。货币政策导向的转变，房地产调控的延续，为实体与虚拟经济都带来了 更多的不确定性。而海外市场，第二轮数量化宽松之后，美国经济如何走，欧债危机如何了结， 也为全球的风险偏好，热钱流向大幅波动埋下伏笔。在这样的一个不确定性的市场里，我们的基 本想法，便是更加深入的理解我们持有的公司，对成长性及安全边际有更高的要求。在不确定的 市场里，寻找更加确定的成长和回报。 2011年，我们认为，投资者在寻找长期的成长股与短期低估值的周期股之间的博弈会更加激 烈。随着10年内需消费、新兴行业类的持续上涨，与周期类的不断下跌，A股市场的估值分化越 来越极端。我们认为，从长期的角度看，随着中国经济转型与产业升级，未来十年更多的投资机 会还是会出于内需与新兴行业。在此类行业中，自下而上深入的发掘成长性与估值相匹配的公司， 仍然会是我们寻找超额收益的主要途径。而周期股，在低估值与流动性推动的背景下，会提供阶 段性的机会。在2011年，以长期成长性的内需及新兴行业为核心配置，适当参与周期股的阶段性 反弹，深挖个股，自下而上的寻求超额回报的机会，是本基金所努力的目标。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人根据健全、独立、有效、相互制约和成本效益原则，进一步完善 了各项基本管理制度、业务规则和工作流程，认真执行了各项管理制度，有效实施了三层风险防 范和控制措施，建立了比较完善的内部控制体系。 本报告期内公司督察长、监察稽核人员根据法律法规和公司相关制度的规定，认真履行了工 作职责，结合公司实际运作需要，进一步完善了监察稽核程序、方法和制度。督察长、监察稽核 部独立地开展工作，实时监察关键业务风险点，每季进行定期稽核，监察稽核内容涵盖了基金投 资、基金交易、研究策划、产品创新、基金销售等各项业务的每个环节和公司信息技术、运作保 障、综合管理等工作。监察稽核人员在历次监察稽核工作中，认真、有效地提出了各部门工作中 存在的问题及改进意见，督促各部门及时进行了整改，防范和化解了业务风险。本年度公司督察 长根据法律法规和公司制度的要求按时向中国证券监督管理委员会、公司董事会提交了监察稽核 工作报告。 监察稽核和内部控制的重点是确保公司经营及所管理基金运作的合法合规，保障基金份额持 有人的利益，建立健全投资监控体系和风险评价体系，加强投资决策流程的内部控制和风险管理， 严格防范操纵市场行为、内幕交易行为和其他有损基金持有人利益的关联交易，严格防范基金销 售业务中的违规行为，严格履行信息披露义务，保证履行基金合同的承诺。本报告期内，本基金 运作合法合规，无操纵市场、内幕交易和不当关联交易行为，维护了基金持有人的利益。 本基金管理人将坚持“诚信、稳健、规范、创新”的经营理念，继续完善法人治理结构和内 部控制制度，不断提高公司员工的守法意识和风险防范意识，加强实时监督和控制，完善电子监 控手段，使内部控制的全面性、及时性和有效性不断得到提高。本基金管理人将本着“取信于市 场，取信于社会”的宗旨，诚实信用，勤勉尽责，为基金持有人谋求最佳利益并使本基金管理公 司稳步健康发展。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 1、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历 公司成立了基金估值委员会，为基金估值业务的最高决策机构，由公司分管估值业务副总经 理、运行保障部经理、基金会计、基金经理和行业研究员、金融工程研究员等组成，公司监察稽 核人员列席基金估值委员会。 基金估值委员会负责制定、修订和完善基金估值政策和程序，定期对估值政策和程序进行评 价，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法，以保证其持续 适用。基金会计凭借其专业技能和对市场产品长期丰富的估值经验以及对相关法律法规的熟练掌 握，对没有市价的投资品种的估值方法在其专业领域提供专业意见。基金经理及研究员凭借其丰 富的专业技能和对市场产品的长期深入的跟踪研究，对等没有市价的投资品种综合宏观经济、行 业发展、及个股状况等各方面因素，从价值投资的角度进行理论分析，并根据分析的结果向基金 估值委员会建议应采用的估值方法及合理的估值区间。金融工程人员根据基金估值委员会提出的 多种估值方法预案，利用金融工程研究体系各种经济基础数据和数量化工具，针对不同的估值方 法及估值模型进行演算，为估值委员会寻找公允的、操作性较强的估值方法提供数理依据。监察 稽核人员对估值委员会做出的决议进行合规性审查，对估值委员提交的基金估值信息披露文件进 行合规性审查。 基金估值委员会成员均具有五年以上证券、基金行业工作经验，具备专业胜任能 力；基金会计具有会计从业资格和基金行业从业资格，精通基金估值政策、流程和标准，具有五 年以上基金估值和会计核算工作经验；基金经理和研究员均拥有五年以上基金、证券投资工作经 验，精通投资、研究理论知识和工具方法。 2、基金经理参与或决定估值的程度 基金经理作为估值委员会成员，凭借其丰富的专业技能和对市场产品的长期深入的跟踪研究， 向基金估值委员会建议应采用的估值方法及合理的估值区间。 基金经理有权出席估值委员会会 议，但不得干涉估值委员会作出的决定及估值政策的执行。 3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 估值委员会秉承基金持有人利益至上的宗旨，在估值方法的选择上力求客观、公允，在数据 的采集方面力求公开、获取方便、操作性强、不易操纵。 本基金管理人旗下管理的基金，其参与 估值流程各方之间不存在任何重大的利益冲突。 4、已签约的任何定价服务的性质与程度 本基金管理人尚未就没有市价的投资品种的定价服务签署任何协议。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据 《久嘉证券投资基金基金合同》关于收益分配原则的规定，基金收益分配比例不得低于 基金净收益的 90%；基金当年收益应先弥补上一年度亏损后，才可进行当年收益分配；基金投资 当年亏损，则不进行收益分配。 本基金2010年度合计已分配利润0.00元，截止本报告期末，本基金可供分配利润为 72,148,336.99元。根据基金合同“基金收益分配比例不低于基金净收益的90%”的规定，截止 2010年12月31日的利润分配金额应不低于64,933,503.29元，每基金份额不低于0.032元。 在符合《久嘉证券投资基金基金合同》规定的分配条件下,本基金管理人决定拟于2011年4 月30日前按每10份基金份额分配人民币0.330元对本基金的2010年度的可供分配利润进行分配。 届时若因本基金基金份额或净值变动等分红条件发生变化,本基金管理人将根据情况修改上述分 配方案。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管久嘉证券投资基金的过程中，本基金托管人——中国农业银行严格遵守《证券投资基 金法》相关法律法规的规定以及《久嘉证券投资基金基金合同》、《久嘉证券投资基金托管协议》 的约定，对久嘉证券投资基金管理人—长城基金管理有限公司2010年1月1日至2010年12月 31日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义 务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为，长城基金管理有限公司在久嘉证券投资基金的投资运作、基金资产净值的计 算、基金费用开支、利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内， 严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定 进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为，久嘉证券投资基金的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办法》 及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的久嘉证券投资基金年度报告中的财务指 标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现 有损害基金持有人利益的行为。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 安永华明(2011)审字第60737541_H01号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 久嘉证券投资基金全体基金份额持有人: 引言段 我们审计了后附的久嘉证券投资基金的财务报表，包括2010 年12月31日的资产负债表，2010年度的利润表、所有者权益 （基金净值）变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是久嘉证券投资基金的基金管理 人长城基金管理有限公司的责任。这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2） 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审 计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师 职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和 披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则的规定编制，公允反映了久嘉证券投资基金2010年12月31 日的财务状况以及2010年度的经营成果和净值变动情况。 注册会计师的姓名 李 地 周 刚 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所 会计师事务所的地址 中国 北京 审计报告日期 2011年3月22日 §7 年度财务报表 7.1资产负债表 会计主体：久嘉证券投资基金 报告截止日： 2010年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 84,919,102.52 76,430,647.89 结算备付金 2,335,697.56 964,169.11 存出保证金 1,233,899.13 1,410,000.00 交易性金融资产 7.4.7.2 2,030,965,470.02 1,982,013,263.98 其中：股票投资 1,573,984,543.02 1,546,505,082.28 债券投资 456,980,927.00 435,508,181.70 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 32,066,404.00 30,913,291.51 应收利息 7.4.7.5 6,308,412.36 3,600,668.22 应收股利 - - 应收申购款 - - 其他资产 7.4.7.6 - 54,261.97 资产总计 2,157,828,985.59 2,095,386,302.68 负债和所有者权益 附注号 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 2,799,781.89 2,674,857.90 应付托管费 466,630.29 445,809.64 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 1,696,682.95 556,925.55 应交税费 6,609.30 6,609.30 应付利息 - - 应付利润 - - 其他负债 7.4.7.8 1,604,500.00 1,600,000.00 负债合计 6,574,204.43 5,284,202.39 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 未分配利润 7.4.7.10 151,254,781.16 90,102,100.29 所有者权益合计 2,151,254,781.16 2,090,102,100.29 负债和所有者权益总计 2,157,828,985.59 2,095,386,302.68 注：截至2010年12月31日，基金份额净值1.0756元，基金份额总额2,000,000,000.00份。 7.2 利润表 会计主体：久嘉证券投资基金 本报告期：2010年1月1日至2010年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2010年1月1日至 2010年12月31日 上年度可比期间 2009年1月1日至 2009年12月31日 一、收入 106,999,428.17 792,088,667.45 1.利息收入 16,144,167.54 11,716,755.87 其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,334,481.70 396,006.19 债券利息收入 14,445,642.99 11,320,749.68 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 364,042.85 - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 229,232,791.19 450,423,870.75 其中：股票投资收益 7.4.7.12 226,131,721.98 441,143,568.82 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 -6,674,599.25 -1,399,615.16 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 9,775,668.46 10,679,917.09 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 7.4.7.16 -138,377,530.56 329,893,778.86 4.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 - 54,261.97 减：二、费用 45,846,747.30 41,746,139.43 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 30,196,673.10 27,215,651.39 2．托管费 7.4.10.2.2 5,034,266.34 4,535,941.86 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.18 10,233,037.86 9,604,587.85 5．利息支出 - 11,958.33 其中：卖出回购金融资产支出 - 11,958.33 6．其他费用 7.4.7.19 382,770.00 378,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 61,152,680.87 750,342,528.02 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 61,152,680.87 750,342,528.02 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：久嘉证券投资基金 本报告期：2010年1月1日至2010年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 2,000,000,000.00 90,102,100.29 2,090,102,100.29 二、本期经营活动产生的基金净值变 动数（本期利润） - 61,152,680.87 61,152,680.87 三、本期基金份额交易产生的基金净 值变动数 （净值减少以“-”号填列） - - - 其中：1.基金申购款 - - - 2.基金赎回款 - - - 四、本期向基金份额持有人分配利润 产生的基金净值变动（净值减少以 “-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金净值） 2,000,000,000.00 151,254,781.16 2,151,254,781.16 项目 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 2,000,000,000.00 -660,240,427.73 1,339,759,572.27 二、本期经营活动产生的基金净值变 动数（本期利润） - 750,342,528.02 750,342,528.02 三、本期基金份额交易产生的基金净 值变动数 （净值减少以“-”号填列） - - - 其中：1.基金申购款 - - - 2.基金赎回款 - - - 四、本期向基金份额持有人分配利润 产生的基金净值变动（净值减少以 “-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金净值） 2,000,000,000.00 90,102,100.29 2,090,102,100.29 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______杨光裕______ ______关林戈______ ____桑煜____ 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 久嘉证券投资基金(以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委员会（“中国证监会”） 证监基金字[2002]11号文《关于同意久富证券投资基金上市、续期并扩募及久嘉证券投资基金设 立的批复》的核准，由长城基金管理有限公司和西北证券有限责任公司作为发起人设立，发行规 模为20亿份基金份额。本基金的基金合同生效日为2002年7月5日。本基金为契约型封闭式基 金，存续期为15年。本基金经深圳证券交易所（以下简称“深交所”）深证上（2002）53号文 审核同意，于2002年8月27日在深交所挂牌交易。本基金的基金管理人为长城基金管理有限公 司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司（“中国农业银行”）。 本基金将投资于具有良好流动性和收益性的，国内依法公开发行、上市的股票和债券以及中 国证监会允许基金投资的其它金融工具。基金的股票投资部分主要投资于成长型公司与价值型公 司股票。本基金的业绩比较基准为上证A股指数。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体 会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)、中国证券业 协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基 金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关 事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编 制及披露》和《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证 监会颁布的相关规定编制。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2010年12月31日的财 务状况以及2010年度的经营成果和净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和 其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日至12月31日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本基金财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以 人民币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成一个单位的金融资产（负债），并形成其他单位的金融负债（资产）或权益 工具的合同。 (1)金融资产分类 金融资产应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项，以及可供出售金融资产。本基金根据持有意图和能力，将持有的股 票投资、债券投资和衍生工具（主要系权证投资）于初始确认时划分为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产；其他金融资产划分为贷款和应收款项。 (2)金融负债分类 金融负债应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 基金初始确认金融资产或金融负债，应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额。划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等，以及不作为有效套 期工具的衍生金融工具，相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和 其他金融负债，相关交易费用在发生时计入初始确认金额。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当 确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 的公允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债，采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量。 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益， 其中包括同时结转的公允价值变动收益。 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的 终止确认条件的，金融资产将终止确认。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入 方)。本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本基金既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产 的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 本基金金融工具的成本计价方法具体如下： (1)股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用 入账； 因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价，于股权分置改革方案实施后的股票复 牌日，冲减股票投资成本； 卖出股票于成交日确认股票投资收益，出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。 (2)债券投资 买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费 用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本； 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直 线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算； 卖出债券于成交日确认债券投资收益； 卖出债券的成本按移动加权平均法结转。 (3)权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用 后入账； 配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证，在确认日记录所获分配的权证数量，该等权 证初始成本为零； 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，出售权证的成本按移动加权平均法于成交日结转。 (4)分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允 价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付 的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本； 上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算。 (5)回购协议 基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异 较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提利息。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。本 基金的公允价值的计量分为三个层次,第一层次是本基金在计量日能获得相同资产或负债在活跃 市场上报价的,以该报价为依据确定公允价值;第二层次是本基金在计量日能获得类似资产或负债 在活跃市场上的报价,或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的,以该报价为依据做必要 调整确定公允价值;第三层次是本基金无法获得相同或类似资产或负债可比市场交易价格的,以其 他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。本基金主要金融工具 的估值方法如下： (1)上市证券的估值 1) 交易所上市的有价证券（包括股票、权证等），以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价估 值；估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价 格的重大事件的，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券 发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调 整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整 最近交易市价，确定公允价值； 2) 交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易的但最近交易日后 经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的收 盘价估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的或证券发行机构发生了影响证券价格的重 大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。 如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； 3) 交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利 息得到的净价进行估值；估值日没有交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行 机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券 应收利息得到的净价进行估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的或证券发行机构发生 了影响证券价格的重大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市 价，确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价， 确定公允价值； 4)交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可 靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 (2)未上市证券的估值 1)送股、转增股、公开增发新股或配股的股票，以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的 估值方法估值，即依照上述(1)中的1)和4)相关方法进行估值 ； 2)首次公开发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以 可靠计量公允价值的情况下，按成本估值； 3)首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，以其在证券交易所挂牌的 同一证券估值日的估值方法估值，即依照上述(1)中的1)和4)的相关方法进行估值； 4)非公开发行有明确锁定期的股票的估值： a.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时， 应采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值； b.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时， 应按中国证监会相关规定处理。 5)在银行间同业市场交易的债券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公 允价值的情况下，按成本估值； 6)因持有股票而享有的配股权证，采用估值技术确定公允价值进行估值。 (3)分离交易可转债 分离交易可转债，上市日前，采用估值技术分别对债券和权证进行估值；自上市日起，上市 流通的债券和权证均按上述(1)中的相关原则进行估值。 (4)其他 1)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的，基金管理人可 根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值； 2)如有新增事项，按国家最新规定估值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的， 同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以 相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列 示，不予相互抵销。 7.4.4.7 收入/(损失)的确认和计量 (1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按 协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面 已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； (2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行 企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； (3)买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同 利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； (4)股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入 账； (5)债券投资收益/(损失)于卖出债券成交日确认，并按卖出债券成交金额与其成本、应收利 息的差额入账； (6)衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额入 账； (7)股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司 代扣代缴的个人所得税后的净额入账； (8)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交 易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； (9)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的 时候确认。 7.4.4.8 费用的确认和计量 (1)基金管理费按前一日基金资产净值的1.5%的年费率逐日计提； (2)基金托管费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率逐日计提； (3)卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同 利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提； (4)其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影 响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。 7.4.4.9 基金的收益分配政策 (1)基金收益分配比例不得低于基金净收益的90%； (2)基金收益分配采取现金方式，每年至少分配一次，分配在基金会计年度结束后的四个月内 完成； (3)基金当年收益应先弥补上一年度亏损后，才可进行当年收益分配； (4)基金投资当年亏损，则不进行收益分配； (5)每一基金单位享有同等分配权。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金于2010年度未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金于2010年度未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金于2010年度未发生会计差错更正。 7.4.6 税项 1.印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）交 易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰； 经国务院批准，财政部、国家税务总局决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券 （股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问 题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转 让，暂免征收印花税。 2.营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》，自 2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用 基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规 定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、 红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问 题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金 等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税。 3.个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题 的通知》，对基金取得的股票的股息、红利收入及债券的利息收入，由上市公司及债券发行企业在 向基金派发股息、红利收入及债券的利息收入时代扣代缴20%的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补 充通知》的规定，自2005年6月13日起，对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得， 按照财税[2005]102号文规定，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按50%计算应纳税所得额； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问 题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金 等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 活期存款 84,919,102.52 76,430,647.89 定期存款 - - 其中：存款期限1-3个月 - - 其他存款 - - 合计： 84,919,102.52 76,430,647.89 注：本基金于本期及上年度可比期间均未投资于定期存款及其他存款。 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 1,489,217,461.17 1,573,984,543.02 84,767,081.85 债券 交易所市场 209,539,164.68 206,950,927.00 -2,588,237.68 银行间市场 253,102,400.00 250,030,000.00 -3,072,400.00 合计 462,641,564.68 456,980,927.00 -5,660,637.68 合计 1,951,859,025.85 2,030,965,470.02 79,106,444.17 项目 上年度末 2009年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 1,324,022,740.34 1,546,505,082.28 222,482,341.94 债券 交易所市场 187,242,118.91 186,527,181.70 -714,937.21 银行间市场 253,264,430.00 248,981,000.00 -4,283,430.00 合计 440,506,548.91 435,508,181.70 -4,998,367.21 合计 1,764,529,289.25 1,982,013,263.98 217,483,974.73 注：本基金于本期及上年度可比期间所投资的股票中，无因股权分置改革而获得非流通股股东支 付现金对价的情况。 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 注：本基金于本期末及上年度末，衍生金融资产/负债余额为零。 7.4.7.4 买入返售金融资产 注：本基金于本期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 应收活期存款利息 34,505.87 7,296.85 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 817.50 337.40 应收债券利息 6,273,032.99 3,592,977.97 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 其他 56.00 56.00 合计 6,308,412.36 3,600,668.22 注：其他是应收权证保证金利息。 7.4.7.6 其他资产 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 其他应收款 - 54,261.97 待摊费用 - - 合计 - 54,261.97 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 交易所市场应付交易费用 1,695,023.30 556,925.55 银行间市场应付交易费用 1,659.65 - 合计 1,696,682.95 556,925.55 注：应付交易所市场交易费用均为应付佣金。 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 应付券商交易单元保证金 1,500,000.00 1,500,000.00 应付赎回费 - - 预提审计费 100,000.00 100,000.00 预提银行间账户维护费 4,500.00 - 合计 1,604,500.00 1,600,000.00 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 注：本基金成立时，基金发起人长城基金管理有限公司认购本基金份额15,000,000.00份，发起 人西北证券有限责任公司认购本基金份额5,000,000.00份。上述发起人于基金成立时共计认购本 基金份额占总份额的1.00%。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -127,381,874.44 217,483,974.73 90,102,100.29 本期利润 199,530,211.43 -138,377,530.56 61,152,680.87 本期基金份额交易 产生的变动数 - - - 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 - - - 本期末 72,148,336.99 79,106,444.17 151,254,781.16 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月 31日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31 日 活期存款利息收入 1,299,716.28 357,007.84 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 32,721.37 36,954.26 其他 2,044.05 2,044.09 合计 1,334,481.70 396,006.19 注：其他为权证保证金利息收入。 7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 （未完）  |