[年报]大成创新：2010年年度报告
大成创新成长混合型证券投资基金（LOF） 2010年年度报告 2010年12月31日 基金管理人：大成基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 报告送出日期：2011年3月31日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。本年度报告已经三分之二以上 独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司（以下简称“中国农业银行”）根据本基金合同规定， 于2011年3月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投 资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留意见 的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自2010年1月1日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................................................................................................................ 1 1.1 重要提示 .................................................................................................................................... 1 1.2 目录 ............................................................................................................................................ 2 §2 基金简介 ............................................................................................................................................ 4 2.1 基金基本情况 ............................................................................................................................. 4 2.2 基金产品说明 ............................................................................................................................. 4 2.3 基金管理人和基金托管人 ......................................................................................................... 4 2.4信息披露方式 .............................................................................................................................. 5 2.5 其他相关资料 ............................................................................................................................. 5 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................. 5 3.1 主要会计数据和财务指标 ......................................................................................................... 5 3.2 基金净值表现 ............................................................................................................................. 5 3.3过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 7 §4 管理人报告 ........................................................................................................................................ 7 4.1 基金管理人及基金经理情况 ..................................................................................................... 7 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................. 8 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ......................................................................... 8 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ......................................................... 9 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ......................................................... 9 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ....................................................................... 10 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................... 10 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ....................................................................... 11 §5 托管人报告 ...................................................................................................................................... 11 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................................................... 11 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 11 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................... 11 §6 审计报告 .......................................................................................................................................... 11 §7 年度财务报表 .................................................................................................................................. 12 7.1资产负债表 ............................................................................................................................... 12 7.2 利润表 ...................................................................................................................................... 14 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ........................................................................................... 14 7.4 报表附注 .................................................................................................................................. 16 §8 投资组合报告 .................................................................................................................................. 31 8.1 期末基金资产组合情况 ........................................................................................................... 31 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................................... 31 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............................... 32 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ....................................................................................... 33 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................................................................... 35 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ........................... 36 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ............... 36 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ........................... 36 8.9 投资组合报告附注 ................................................................................................................... 36 §9 基金份额持有人信息 ....................................................................................................................... 37 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................... 37 9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................................................................... 37 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ....................................................... 37 §10 开放式基金份额变动 ..................................................................................................................... 37 §11 重大事件揭示 ................................................................................................................................ 38 11.1 基金份额持有人大会决议 ..................................................................................................... 38 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ..................................... 38 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ......................................................... 38 11.4 基金投资策略的改变 ............................................................................................................. 38 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................................................................. 38 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................. 38 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 38 11.8 其他重大事件 ......................................................................................................................... 40 §12 备查文件目录 ................................................................................................................................ 42 12.1备查文件目录 .......................................................................................................................... 42 12.2存放地点 ................................................................................................................................. 42 12.3查阅方式 ................................................................................................................................. 42 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 大成创新成长混合型证券投资基金（LOF） 基金简称 大成创新成长混合 基金主代码 160910 交易代码 160910 基金运作方式 契约型上市开放式 基金合同生效日 2007年6月12日 基金管理人 大成基金管理有限公司 基金托管人 中国农业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 11,729,335,575.79 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2007年10月25日 2.2 基金产品说明 投资目标 在控制风险和保证流动性的前提下，超越业绩比较基准，寻求基金资产的长期 稳健增值。 投资策略 本基金以股票投资为主，采用积极的投资策略，精选具备持续增长能力，价格 处于合理区间的优质股票构建投资组合；本基金以固定收益品种投资为辅，确 保投资组合具有良好的流动性。 业绩比较基准 沪深300指数×70%＋中国债券总指数×30% 风险收益特征 本基金为混合型基金，风险收益水平高于货币市场基金和债券型基金，属于中 高风险的证券投资基金品种。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 大成基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 杜鹏 李芳菲 联系电话 0755-83183388 010-66060069 电子邮箱 dupeng@dcfund.com.cn lifangfei@abchina.com 客户服务电话 4008885558 95599 传真 0755-83199588 010-63201816 注册地址 深圳市福田区深南大道 7088号招商银行大厦32层 北京市东城区建国门内大街69 号 办公地址 深圳市福田区深南大道 7088号招商银行大厦32层 北京市西城区复兴门内大街28 号凯晨世贸中心东座F9 邮政编码 518040 100031 法定代表人 张树忠 项俊波 2.4信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》 登载基金年度报告正文的管理人 互联网网址 http://www.dcfund.com.cn 基金年度报告备置地点 深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦32层大成基 金管理有限公司 北京市西城区复兴门内大街28号凯晨世贸中心东座F9中 国农业银行托管业务部 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公司 上海市湖滨路202号普华永道中心 11楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区金融大街27号投资广 场23层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2010 年 2009 年 2008 年 本期已实现收益 1,036,760,896.04 2,169,861,396.74 -7,421,044,279.38 本期利润 478,007,131.00 5,699,359,649.20 -12,364,873,113.57 加权平均基金份额本期利润 0.0370 0.3923 -0.7747 本期加权平均净值利润率 4.16% 49.33% -92.28% 本期基金份额净值增长率 4.44% 68.75% -57.77% 3.1.2 期末数据和指标 2010 年末 2009年末 2008年末 期末可供分配利润 -1,248,325,435.08 -2,595,146,881.24 -5,211,476,680.01 期末可供分配基金份额利润 -0.1064 -0.1906 -0.3429 期末基金资产净值 11,571,004,364.47 12,870,439,594.84 8,508,231,873.83 期末基金份额净值 0.987 0.945 0.560 3.1.3 累计期末指标 2010 年末 2009年末 2008年末 基金份额累计净值增长率 -6.44% -10.42% -46.91% 注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2.期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低 数（为期末余额，不是当期发生数）。 3.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 5.90% 1.73% 4.05% 1.24% 1.85% 0.49% 过去六个月 29.02% 1.46% 14.83% 1.09% 14.19% 0.37% 过去一年 4.44% 1.40% -7.82% 1.11% 12.26% 0.29% 过去三年 -25.57% 1.83% -25.02% 1.62% -0.55% 0.21% 自基金合同 生效起至今 -6.44% 1.84% -6.53% 1.60% 0.09% 0.24% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动 的比较 注：按基金合同规定，大成创新成长混合型证券投资基金自基金合同生效（暨基金转型）之日2007 年6月12日起3个月内为建仓期。截至报告日本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的 各项比例。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 -60% -40% -20% 0% 20% 40% 07-6-12 08-2-22 08-11-5 09-7-22 10-4-9 10-12-27 大成创新成长混合 业绩比较基准 注：2007年度数据按自基金合同生效（暨基金转型）日2007年6月12日至2007年12月31日 实际期间计算，并未按自然年度进行折算。 -60% -30% 0% 30% 60% 90% 2007年2008年2009年2010年 大成创新成长混合业绩比较基准 3.3过去三年基金的利润分配情况 无。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10号文批准，于1999年4月12日正 式成立，是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一，注册资本为2亿元人民币，注册 地为深圳。目前公司由四家股东组成，分别为中泰信托投资有限责任公司(48%)、光大证券股份有 限公司(25%)、中国银河投资管理有限公司(25%)、广东证券股份有限公司(2%)。截至2010年12 月31日，本基金管理人共管理3只封闭式证券投资基金：景宏证券投资基金、景福证券投资基金、 大成优选股票型证券投资基金；1只ETF及1只ETF联接基金：深证成长40ETF及大成深证成长 40ETF联接基金；1只创新型基金：大成景丰分级债券型证券投资基金及15只开放式证券投资基 金：大成价值增长证券投资基金、大成债券投资基金、大成蓝筹稳健证券投资基金、大成精选增 值混合型证券投资基金、大成货币市场证券投资基金、大成沪深300指数证券投资基金、大成财 富管理2020生命周期证券投资基金、大成积极成长股票型证券投资基金、大成创新成长股票型证 券投资基金(LOF)、大成景阳领先股票型证券投资基金、大成强化收益债券型证券投资基金、大成 策略回报股票型证券投资基金、大成行业轮动股票型证券投资基金、大成中证红利指数证券投资 基金和大成核心双动力股票型证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基 金经理期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 倪明 先生 本基金 基金经理 2008年1月 12日 -- 6年 厦门大学金融系博士研究生，澳门大学 工商管理硕士。2004年加入大成基金管 理有限公司后先后任投资部固定收益小 组信用分析师、大成债券基金基金经理 助理、大成精选增值混合型基金基金经 理助理、金融行业研究员，2008年1月 12日起任大成创新成长混合型证券投资 基金(LOF)基金经理。具有基金从业资 格。国籍：中国。 注：1、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。 2、证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》、《大成创新成长混合型 证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，在基金管理运作中，大成创新成长混合型 证券投资基金的投资范围、投资比例、投资组合、证券交易行为、信息披露等符合有关法律法规、 行业监管规则和基金合同等规定，本基金没有发生重大违法违规行为，没有运用基金财产进行内 幕交易和操纵市场行为以及进行有损基金投资人利益的关联交易，整体运作合法、合规。本基金 将继续以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责 的原则管理和运用基金财产，在规范基金运作和严格控制投资风险的前提下，努力为基金份额持 有人谋求最大利益。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本基金管理人严格执行《公平交易制度》和《异常交易监控与报告制度》，公平对待旗下各投 资组合，所管理的不同投资组合的整体收益率、分投资类别（股票、债券）的收益率以及不同时 间窗内（同日内、5日内、10日内）同向、反向交易的交易价格并未发现异常差异。 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 阶段 基金 净值增长率 2010年 大成创新成长混合型证券投资基金 4.44% 大成景阳领先股票型证券投资基金 20.40% 大成积极成长股票型证券投资基金 12.85% 报告期内，大成创新成长混合型证券投资基金和大成景阳领先股票型证券投资基金净值增长 率差异为-15.96%，其中-8.66%来自行业配置，-6.92%来自个股选择，-0.38%来自资产配置及其他 因素；大成创新成长混合型证券投资基金和大成积极成长股票型证券投资基金净值增长率差异为 -8.41%，其中-7.38%来自行业配置，-0.25%来自个股选择，-0.78%来自资产配置及其他因素。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内本基金不存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 在已经过去的2010年，大成创新成长基金实现了微幅的正收益，虽然表现强于业绩基准，， 但有许多需要总结和反思的地方。 1）市场回顾 回顾2010年全年的资本市场运行情况，应该说呈现出明显的宏观经济脉络和结构性牛市的特 征。在经历了2009年全年的单边上涨行情后，进入2010年第一季度，“调结构”就成为市场的主 线。虽然受股指期货推出的刺激，大盘权重股经历了短暂的脉冲式上涨，但很快就让位于“优化 结构”背景下的新兴产业和大消费主题。这背后的逻辑是市场对于经济转型的高度预期以及对于 传统经济支柱产业逐渐没落的担心。在这样的逻辑背景下，低碳、TMT、节能环保、医药、消费等 行业持续受到追捧，股价屡创新高。进入2季度，在紧缩政策及宏观经济先行指标出现一定程度 下降的双重作用下，资本市场出现了较大幅度的下跌，而在一季度表现较好的电力设备、医药、 新能源等板块由于估值水平较高，也出现了较大幅度的调整，估值较低的大盘蓝筹股跌幅相对较 小，但弱市格局特征明显。3季度的资本市场，基本呈现两个主要特征。在3季度前期，前期经 历大幅下跌的低估值蓝筹股出现了一波反弹的行情，而进入3季度的下半阶段，在2季度承压的 医药消费等板块重新开始活跃，并突破前期高点。2010年最后一个季度的资本市场，又呈现出明 显的结构性差异特征。长期表现弱势的煤炭、有色等资源品板块呈现了今年以来最大的一波上涨 行情，而在2010年1－3季度一直表现强劲的消费、新兴产业、医药等板块开始出现大幅下跌， 这也成为整个4季度资本市场表现的缩影。 2）本基金全年操作情况 各个季度之间明显的差异，反映了市场参与各方对于宏观经济运行前景的巨大分歧，以及经 济转型过程中的迷茫和矛盾。而如何把握好市场运行的规律和节奏，是本基金在2010年面临的最 大课题。 1季度对于蓝筹股过高的配置比例和较高的仓位，造成较大的投资损失。因此，虽然在1季 度实现了仓位的大幅下降，但由于基金规模较大，依然在1月份的蓝筹股下跌行情中受损较重。 同时值得肯定的是，本基金长期重仓持有的医药、消费、传媒等板块的龙头品种表现较好，这也 是对经济增长方式转变的判断以及对公司深入研究所获得的成果。进入2季度以来，1季度强势 的新兴产业出现了较大幅度的调整，但综合考虑行业未来的发展趋势、基金规模以及流动性的因 素，本基金并未大幅减持上述品种，依然将其作为核心资产配置。2季度本基金对家电、地产板 块的配置相对不足，也使得对于基金净值的贡献度较小。3季度资本市场的表现应该说是对本基 金坚持核心资产配置不动摇的肯定，在三季度的下半阶段，本基金重点持有的投资品种不断创出 新高，对基金业绩产生了较大贡献。 而4季度市场最活跃的是资源品和新兴产业两大板块，本基 金对新兴产业中有基本面支撑的个股进行了重点投资，一定程度上弥补了资源品配置不足缺憾。 回顾全年的表现，值得肯定的是重点配置的核心资产都取得了超越市场平均水平的较大超额 收益，但对于市场节奏的把握和对宏观经济研究的不够深入，也使得本基金错失了部分板块行情 的机会，这是需要反思和总结的地方。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金份额净值为0.987元，本报告期份额净值增长率为4.44%，同期业绩 比较基准增长率为-7.82%，高于同期业绩比较基准的表现。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 对于2011年的市场，在本基金2010年4季度的报告中有过分析和判断，应该来说到目前为 止的行情也部分验证了下面的分析判断。展望2011年1季度的资本市场，应该说投资的难度会相 比2010年大幅增加。从宏观经济和资金面来看，经济实现平稳较快增长问题不大，但通胀压力会 在2011年的较长阶段一直存在，成为制约资本市场大幅上涨的最大阻力。而资金面方面，无论是 央行明确转向的货币政策，还是持续果断的货币工具的应用，都表明流动性已经出现趋势性收紧 的态势，这也将促使资本市场的整体估值水平不断下降。 从市场结构的角度来看，已经形成了高 估值水平的中小板、创业板，中等估值水平的医药、消费板块以及低估值的金融、地产等权重蓝 筹股板块的格局。在这样的市场格局下，投资的难度相比10年在不断增加。而“均衡配置、精选 个股”将成为本基金在2011年1季度的主要投资策略。与此同时，本基金管理人会坚持“勤奋、 思考、执行力”的原则尽最大努力做好基金的管理工作，为持有人创造更好的回报。最后，本基 金管理人郑重承诺，将继续保持勤勉尽责的工作态度，用良好的业绩回报投资者的长期信任和支 持。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，依据相关的法律法规、基金合同以及内部监察稽核制度，本基金管理人对本基 金运作、内部管理、制度执行及遵规守法情况进行了监察稽核。内部监察稽核的重点是：国家法 律法规及行业监管规则的执行情况；基金合同的遵守情况；内部规章制度的执行情况；资讯管制 和保密工作落实情况；员工职业操守规范情况，目的是规范基金财产的运作，防范和控制投资风 险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，维护本基金份额持有人的合法权益。 （一）根据最新的法律法规、规章、规范性文件，本基金管理人及时制定了相应的制度，并 对以前的制度进行不断修订和完善，确保本基金管理人内控制度的适时性、全面性和合法合规性。 同时，为保障制度的适时性，避免部分内控制度、业务规则与业务发展不相适应，报告期内本基 金管理人组织各部门对管理制度作了进一步梳理和完善。 （二）全面加强风险监控，不断提高基金业务风险管理水平。本年度内，公司按要求完成了 中国证券业协会“关于开展从业人员执业行为准则执行情况”的检查工作，以及对公司落实遵守 监管“三条底线”、“基金行业监管79条红线”及2010年公司采取的一系列风险防范手段的执行 情况的内部自查，自查中未发现重大风险事项。 （三）日常监察和专项监察相结合，确保监察稽核的有效性和深入性。本年度，公司继续对 本基金销售、宣传等方面的材料、协议及其他法律资料等进行了严格审查，对本基金各项投资比 例、投资权限、基金交易、股票投资限制、股票库维护等方面进行实时监察，同时，还专门针对 基金投资交易（包括公平交易、转债投资、投资权限、投资比例、流动性风险、基金重仓股等）、 基金运营（基金头寸、基金结算、登记清算等）、网上交易、基金销售等进行专项监察。通过日常 监察，保证了公司监察的全面性、实时性，通过专项监察，及时发现并纠正了业务中的潜在风险， 加强了业务部门和人员的风险意识，从而较好地预防了风险的发生。 （四）加强了对投资管理人员通讯工具在交易时间的集中管理，定期或不定期的对投资管理 人员的网络即时通讯记录、电话录音等进行抽查，有效的防范了各种形式的利益输送行为。 （五）以多种方式加强合规教育与培训，提高全公司的合规守法意识。及时向全公司传达与 基金相关的法律法规，并要求公司各部门贯彻到日常工作中。公司监察稽核部通过解答各业务部 门提出的法律问题，提供法律依据，对于较为重大疑难法律事项及时咨询公司外部律师或监管部 门，避免了业务发展中的盲目性，及时防范风险，维护了基金份额持有人的利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人指导基金估值业务的领导小组为公司估值委员会，公司估值委员会主要负责估 值政策和估值程序的制定、修订以及执行情况的监督。估值委员会由股票投资部、固定收益部、 金融工程部、基金运营部、监察稽核部、委托投资部指定人员组成。公司估值委员会的相关成员 均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历，估值委员会8名成员中包括两名投资组合经理。 股票投资部、固定收益部、金融工程部和委托投资部负责关注相关投资品种的动态，评判基 金持有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券 发行机构发生了影响证券价格的重大事件，从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的投资品 种；提出合理的数量分析模型对需要进行估值测算或者调整的投资品种进行公允价值定价与计量； 定期对估值政策和程序进行评价，以保证其持续适用；基金运营部负责日常的基金资产的估值业 务，执行基金估值政策，并负责与托管行沟通估值调整事项；监察稽核部负责审核估值政策和程 序的一致性，监督估值委员会工作流程中的风险控制，并负责估值调整事项的信息披露工作。 本基金的日常估值程序由基金运营部基金估值核算员执行，并与托管银行的估值结果核对一 致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制，基金经理及投资经理作为估值小组成员，对 本基金持仓证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感，向估值委员会提供估值参考信 息，参与估值政策讨论。对需采用特别估值程序的证券，基金管理人及时启动特别估值程序，由 估值委员会讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基金运营部具体执行。 本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突，截止报告期末未与外部估值 定价服务机构签约。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金管理人严格按照本基金基金合同的规定进行收益分配。本报告期内本基金无收益分配 事项。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管大成创新成长混合型证券投资基金的过程中，本基金托管人——中国农业银行严格遵 守《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及《大成创新成长混合型证券投资基金基金合同》、 《大成创新成长混合型证券投资基金托管协议》的约定，对大成创新成长混合型证券投资基金管 理人—大成基金管理有限公司2010年1月1日至2010年12月31日基金的投资运作，进行了认 真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额 持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为，大成基金管理有限公司在大成创新成长混合型证券投资基金的投资运作、基 金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，不存在损害基金份 额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要 方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为，大成基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办 法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的大成创新成长混合型证券投资基金 年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、 准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。 §6 审计报告 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 大成创新成长混合型证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的大成创新成长混合型证券投资基金(LOF) (以下简称“大成创新成长基金”)的财务报表，包括2010年12 月31日的资产负债表、2010年度的利润表和所有者权益(基金 净值)变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的有关 规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表是大成创新成长 基金的基金管理人大成基金管理有限公司管理层的责任。这种责 任包括： (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； (2) 选择和运用恰当的会计政策； (3) 作出合理的会计估计。 注册会计师的责任段 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审 计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工 作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划 和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披 露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则和在财务报 表附注中所列示的中国证券监督管理委员会发布的有关规定及 允许的基金行业实务操作编制，在所有重大方面公允反映了大成 创新成长基金2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经 营成果和基金净值变动情况。 注册会计师的姓名 汪棣、金毅 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 会计师事务所的地址 中国上海市 审计报告日期 2011年3月28日 §7 年度财务报表 7.1资产负债表 会计主体：大成创新成长混合型证券投资基金（LOF） 报告截止日： 2010年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 615,690,092.20 253,894,777.05 结算备付金 29,035,906.55 27,998,281.54 存出保证金 4,748,799.75 7,755,375.51 交易性金融资产 7.4.7.2 11,080,184,697.07 12,625,924,311.45 其中：股票投资 10,691,317,098.27 12,134,544,311.45 基金投资 - - 债券投资 388,867,598.80 491,380,000.00 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 278,000,537.00 - 应收证券清算款 - 15,677,681.49 应收利息 7.4.7.5 2,659,061.06 3,117,179.97 应收股利 - - 应收申购款 392,248.16 178,148.43 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 12,010,711,341.79 12,934,545,755.44 负债和所有者权益 附注号 本期期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 392,939,033.37 17,931,409.16 应付赎回款 1,899,217.96 11,428,594.03 应付管理人报酬 14,980,265.31 16,223,458.80 应付托管费 2,496,710.90 2,703,909.80 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 25,580,259.79 14,747,842.04 应交税费 151,287.20 151,287.20 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 1,660,202.79 919,659.57 负债合计 439,706,977.32 64,106,160.60 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 10,553,038,310.32 12,249,287,939.28 未分配利润 7.4.7.10 1,017,966,054.15 621,151,655.56 所有者权益合计 11,571,004,364.47 12,870,439,594.84 负债和所有者权益总计 12,010,711,341.79 12,934,545,755.44 注：报告截止日2010年12月31日，基金份额净值0.987元，基金份额总额11,729,335,575.79 份。 7.2 利润表 会计主体：大成创新成长混合型证券投资基金（LOF） 本报告期： 2010年1月1日 至 2010年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2010年1月1日至 2010年12月31日 上年度可比期间 2009年1月1日至 2009年12月31日 一、收入 762,930,710.20 6,000,658,609.36 1.利息收入 19,170,248.83 25,711,283.62 其中：存款利息收入 7.4.7.11 8,830,142.69 7,799,406.38 债券利息收入 7,811,431.78 17,911,877.24 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 2,528,674.36 - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 1,302,108,624.78 2,444,661,530.58 其中：股票投资收益 7.4.7.12 1,253,860,114.50 2,316,981,150.42 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 1,497,535.52 49,362,214.31 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 46,750,974.76 78,318,165.85 3.公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 7.4.7.16 -558,753,765.04 3,529,498,252.46 4. 汇兑收益（损失以"－"号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 405,601.63 787,542.70 减：二、费用 284,923,579.20 301,298,960.16 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 172,583,685.60 171,972,564.86 2．托管费 7.4.10.2.2 28,763,947.67 28,662,094.18 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.18 81,787,512.55 99,451,912.96 5．利息支出 1,102,108.32 635,069.03 其中：卖出回购金融资产支出 1,102,108.32 635,069.03 6．其他费用 7.4.7.19 686,325.06 577,319.13 三、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) 478,007,131.00 5,699,359,649.20 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 478,007,131.00 5,699,359,649.20 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：大成创新成长混合型证券投资基金（LOF） 本报告期：2010年1月1日 至 2010年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 12,249,287,939.28 621,151,655.56 12,870,439,594.84 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 478,007,131.00 478,007,131.00 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） -1,696,249,628.96 -81,192,732.41 -1,777,442,361.37 其中：1.基金申购款 114,980,337.34 734,722.00 115,715,059.34 2.基金赎回款 -1,811,229,966.30 -81,927,454.41 -1,893,157,420.71 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 10,553,038,310.32 1,017,966,054.15 11,571,004,364.47 项目 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 13,676,017,235.48 -5,167,785,361.65 8,508,231,873.83 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 5,699,359,649.20 5,699,359,649.20 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） -1,426,729,296.20 89,577,368.01 -1,337,151,928.19 其中：1.基金申购款 290,050,920.48 -26,133,695.68 263,917,224.80 2.基金赎回款 -1,716,780,216.68 115,711,063.69 -1,601,069,152.99 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 12,249,287,939.28 621,151,655.56 12,870,439,594.84 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署： 基金管理公司负责人：王颢 主管会计工作负责人：刘彩晖 会计机构负责人：范瑛 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 大成创新成长混合型证券投资基金(LOF)是根据原景博证券投资基金(以下简称“基金景博”) 基金份额持有人大会2007年5月15日决议通过的《关于景博证券投资基金转型有关事项的议案》， 经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2007]第155号《关于核准景 博证券投资基金基金份额持有人大会决议的批复》，由原基金景博转型而来。原基金景博为契约型 封闭式基金，于深圳证券交易所(以下简称“深交所”)交易上市，存续期限至2007年6月30日 止。根据深交所深证复字[2007]32号《关于同意景博证券投资基金终止上市并转型为上市开放式 基金的批复》，原基金景博于2007年6月11日进行终止上市权利登记。自2007年6月12日起， 原基金景博终止上市，原基金景博更名为大成创新成长混合型证券投资基金(LOF)(以下简称“本 基金”)，《景博证券投资基金基金合同》失效的同时《大成创新成长混合型证券投资基金(LOF) 基金合同》生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为大成基金管理 有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。 原基金景博于基金合同失效前经审计的基金资产净值为2,207,153,700.24元，已于本基金的 基金合同生效日全部转为本基金的基金资产净值。根据《大成创新成长混合型证券投资基金(LOF) 招募说明书》和《关于原景博基金份额拆分结果的公告》的有关规定，本基金于2007年6月22 日进行了基金份额拆分，拆分比例为1:2.211341193，并于2007年6月25日进行了变更登记。 本基金于基金合同生效后自2007年6月15日至2007年6月18日期间开放集中申购，共募 集人民币9,866,426,867.22元，其中用于折合基金份额的集中申购资金利息共计人民币 1,290,600.67元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2007)第77号审 验报告予以验证。上述集中申购募集资金已按2007年6月22日基金份额转换后的基金份额净值 1.000元折合为9,866,426,867.22份基金份额，其中集中申购资金利息折合1,290,600.67份基 金份额，并于2007年6月25日进行了确认登记。 经深交所深证上字[2007]168号文审核同意，本基金1,375,147,787份基金份额于2007年10 月25日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管在场外，基金份额持有人可通过跨系统转 托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《大成创新成长混合型证券投资基金(LOF)基金合 同》的有关规定，本基金的投资范围为国内依法发行、上市的股票、债券及中国证监会批准的允 许基金投资的其他金融工具。本基金股票投资比例范围为基金资产的40%-95%；现金和固定收益 类证券投资比例范围为基金资产的5%-60%，其中资产支持证券投资比例范围为0%-20%，现金和到 期日在一年以内的政府债券等短期金融工具的投资比例不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩 比较基准为沪深300指数×70%+中国债券总指数×30%。 本财务报表由本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于2011年3月28日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下 合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5号《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号< 年度报告和半年度报告>》、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算 业务指引》、《大成创新成长混合型证券投资基金(LOF)基金合同》和中国证监会允许的如财务报表 附注7.4.4所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2010年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2010年12 月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列 示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产 列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收 款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金 持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产和各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债 表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入 当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日 止的利息，应当单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金 额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，应收款项和 其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并 进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但 最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最 近交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化， 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 (3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证 具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的 参数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债 务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基 金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比 例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的 金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累 计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认 为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行 企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价 值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也 可按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小 的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，其中场外基金份额持有人可选 择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资，场内基金 份额持有人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分(包括基金经营活动产生的未实 现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等)为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分 配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为 期末未分配利润(已实现部分相抵未实现部分后的余额)。具体收益分配政策请参见本基金合同中 的相关章节。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产 生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其 配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有 关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一 个经营分部。 基金目前以一个经营分部运作。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 （1）计量属性 本基金除特别说明对金融资产和金融负债采用公允价值等作为计量属性之外，一般采用历史 成本计量。 （2）重要会计估计及其关键假设 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股 票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： (a) 对于特殊事项停牌股票，根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基 金估值业务的指导意见》，本基金采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参 考方法》提供的指数收益法对重大影响基金资产净值的特殊事项停牌股票估值，通过停牌股票所 处行业的行业指数变动以大致反映市场因素在停牌期间对于停牌股票公允价值的影响。上述指数 收益法的关键假设包括所选取行业指数的变动能在重大方面基本反映停牌股票公允价值的变动， 停牌股票的发行者在停牌期间的各项变化未对停牌股票公允价值产生重大影响等。本基金采用的 行业指数为中证协(SAC)基金行业股票估值指数。 (b) 对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会基金部通知[2006]37号《关于进一 步加强基金投资非公开发行股票风险控制有关问题的通知》，若在证券交易所挂牌的同一股票的市 场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场 交易收盘价估值；若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始 投资成本，按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确 认为估值增值。 (c) 在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券 投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允 价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由 中央国债登记结算有限责任公司独立提供。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期未发生差错。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102号《关于股息红利 个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]107号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通 知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作， 主要税项列示如下： (1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 (2) 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20% 的个人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基 金派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即20%代扣代缴个人所 得税，暂不征收企业所得税。 (4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 活期存款 615,690,092.20 253,894,777.05 定期存款 - - 其他存款 - - 合计： 615,690,092.20 253,894,777.05 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 9,158,288,623.66 10,691,317,098.27 1,533,028,474.61 债券 交易所市场 4,668,000.00 6,297,598.80 1,629,598.80 银行间市场 385,454,160.00 382,570,000.00 -2,884,160.00 合计 390,122,160.00 388,867,598.80 -1,254,561.20 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 9,548,410,783.66 11,080,184,697.07 1,531,773,913.41 项目 上年度末 2009年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 10,044,222,233.00 12,134,544,311.45 2,090,322,078.45 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 491,174,400.00 491,380,000.00 205,600.00 合计 491,174,400.00 491,380,000.00 205,600.00 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 10,535,396,633.00 12,625,924,311.45 2,090,527,678.45 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 无余额。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 账面余额 其中；买断式逆回购 交易所市场买入返售金融资产 80,000,000.00 - 银行间同业市场买入返售金融资产 198,000,537.00 - 合计 278,000,537.00 - 项目 上年度末 2009年12月31日 账面余额 其中；买断式逆回购 交易所市场买入返售金融资产 - - 银行间同业市场买入返售金融资产 - - 合计 - - 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 无余额。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 应收活期存款利息 179,532.56 140,256.09 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 10,162.50 9,799.40 应收债券利息 2,214,397.77 2,967,068.48 应收买入返售证券利息 254,912.23 - 应收申购款利息 - - 其他 56.00 56.00 合计 2,659,061.06 3,117,179.97 7.4.7.6 其他资产 无余额。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 交易所市场应付交易费用 25,577,537.91 14,741,007.69 银行间市场应付交易费用 2,721.88 6,834.35 合计 25,580,259.79 14,747,842.04 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 应付券商交易单元保证金 1,500,000.00 750,000.00 应付赎回费 202.79 9,659.57 预提费用 160,000.00 160,000.00 合计 1,660,202.79 919,659.57 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 13,614,512,080.46 12,249,287,939.28 本期申购 127,791,012.38 114,980,337.34 本期赎回（以“-”号填列） -2,012,967,517.05 -1,811,229,966.30 本期末 11,729,335,575.79 10,553,038,310.32 注：截至2010年12月31日止，本基金于深交所上市的基金份额为272,698,229.00份，托管在 场外未上市交易的基金份额为11,456,637,346.79份。上市的基金份额登记在证券登记结算系统， 可选择按市价流通或按基金份额净值申购或赎回；未上市的基金份额登记在注册登记系统，按基 金份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -2,595,146,881.24 3,216,298,536.80 621,151,655.56 本期利润 1,036,760,896.04 -558,753,765.04 478,007,131.00 本期基金份额交易 产生的变动数 310,060,550.12 -391,253,282.53 -81,192,732.41 其中：基金申购款 -20,954,669.01 21,689,391.01 734,722.00 基金赎回款 331,015,219.13 -412,942,673.54 -81,927,454.41 本期已分配利润 - - - 本期末 -1,248,325,435.08 2,266,291,489.23 1,017,966,054.15 7.4.7.11 存款利息收入 项目 本期 2010年1月1日至 2010年12月31日 上年度可比期间 2009年1月1日至 2009年12月31日 活期存款利息收入 8,543,574.50 7,465,857.94 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 284,461.16 331,384.36 其他 2,107.03 2,164.08 合计 8,830,142.69 7,799,406.38 7.4.7.12股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2010年1月1日至 2010年12月31日 上年度可比期间 2009年1月1日至 2009年12月31日 卖出股票成交总额 27,748,323,491.79 32,677,648,697.09 卖出股票成本总额 26,494,463,377.29 30,360,667,546.67 买卖股票差价收入 （未完）  |