[中报]格力电器：2011年半年度报告
珠海格力电器股份有限公司 GREE ELECTRIC APPLIANCES, INC. OF ZHUHAI 二○一一年半年度报告 二○一一年七月 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报告 第一节重要提示及目录 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 本公司负责人董事长朱江洪先生、主管会计工作负责人望靖东先生、会计 机构负责人廖建雄先生声明：保证 2011年半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司 2011年半年度财务会计报告未经会计师事务所审计。 目 录 第一节 重要提示及目录 1 第二节 公司基本情况 2 第三节 股本变动及主要股东持股情况 4 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 6 第五节 董事会报告 6 第六节 重要事项 9 第七节 财务报告（未经审计） 13 一、 会计报表 14 二、 会计报表附注 27 第八节 备查文件 13 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报告 第二节 公司基本情况简介 一、公司概况 （一）公司的法定名称： 中文：珠海格力电器股份有限公司 英文：GREE ELECTRIC APPLIANCES, INC. OF ZHUHAI 英文缩写：GREE （二）公司法定代表人：朱江洪 （三）公司董事会秘书：望靖东 证券事务代表：杨永兴 联系地址：广东省珠海市前山金鸡西路 联系电话： 0756-8614883-3232 联系传真：0756-8614998 0756-8622581 电子信箱：0H1Hgree0651@gree.com.cn （四）公司注册地址：广东省珠海市前山金鸡西路 公司办公地址：广东省珠海市前山金鸡西路 邮政编码：519070 公司网址：2Hhttp://www.gree.com.cn 公司电子信箱：3Hgree@gree.com.cn （五）公司选定的信息披露报刊：中国证券报、证券时报、上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司定期报告备置地点：公司证券法律事务部 （六）股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：格力电器 股票代码：000651 （七）其他有关资料： 1、公司首次注册登记日期：1989年 12月 13日 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报告 注册地址：珠海市北岭工业区 公司最近一次变更注册登记日期：2010年 12月 22日 注册地址：广东省珠海前山金鸡西路 2、企业法人营业执照注册号：440000000040686 3、税务登记号码：440401192548256 4、组织机构代码：19254825-6 5、公司聘请的会计师事务所 名称：中审亚太会计师事务所有限公司 办公地址：北京市海淀区复兴路 47号天行建商务大厦 22-23层 二、主要财务数据和指标 项目本报告期末上年度期末 本报告期末比上年度期末 增减（％） 总资产（元） 66,262,583,172.02 65,604,378,124.94 1.00% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 14,654,791,736.51 13,302,554,789.94 10.17% 股本（股） 2,817,888,750.00 2,817,888,750.00 0.00% 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 5.20 4.72 10.17% 项目报告期（1－6月）上年同期 本报告期比上年同期增减 （％） 营业总收入（元） 40,239,204,543.66 25,145,068,006.19 60.03% 营业利润（元） 1,544,765,743.08 798,629,501.42 93.43% 利润总额（元） 2,697,177,119.98 1,906,339,844.67 41.48% 归属于上市公司股东的净利润（元） 2,207,523,014.15 1,572,612,163.06 40.37% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润（元） 2,192,654,556.44 1,436,091,437.51 52.93% 基本每股收益（元/股） 0.7834 0.5581 40.37% 稀释每股收益（元/股） 0.7834 0.5581 40.37% 加权平均净资产收益率（ %） 16.29% 14.64% 1.65% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 （%） 16.21% 13.24% 2.97% 经营活动产生的现金流量净额（元） 5,648,133,846.94 1,923,397,460.47 193.65% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 2.00 0.68 194.12% 注：2010年实施了 2009年度利润分配方案导致股本增加，按照最新股本调整了上年同期的基本每股收益和稀释每股收 益。 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报告 “扣除非经常性损益后的净利润”中扣除的非经常性损益项目及金额： 单位：（人民币）元 非经常性损益项目金额 非流动资产处置损益 -3,487,348.04 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外 25,812,720.46 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允 价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -2,774,698.91 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,673,995.52 所得税影响额 -974,652.32 少数股东权益影响额 1,966,432.04 合计 14,868,457.71 第三节股本变动和主要股东持股情况 一、股份变动情况表 因公司原职工监事刘浩先生离职已超过6个月，依据《上市公司董事、监事和高级管理人 员所持本公司股份及其变动管理规则》及相关规定，其所持有的股份已全部解除锁定，因此 报告期内公司股份变动情况如下： 单位：股 本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后 数量比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他小计数量比例 一、有限售条件股份 37,894,126 1.34% -78,751 -78,751 37,815,375 1.34% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人 持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 37,894,126 1.34% -78,751 -78,751 37,815,375 1.34% 二、无限售条件股份 2,779,994,624 98.66% 78,751 78,751 2,780,073,375 98.66% 1、人民币普通股 2,779,994,624 98.66% 78,751 78,751 2,780,073,375 98.66% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 2,817,888,750 100.00% 2,817,888,750 100.00% 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报告 二、报告期内，股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 73,976 前 10名股东持股情况 股东名称股东性质持股比例持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结的 股份数量 珠海格力集团有限公司国有法人 19.45% 548,127,812 464,073,750 河北京海担保投资有限公司境内非国有法人 9.90% 279,099,476 150,000,000 MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC 其他 1.96% 55,254,667 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投 资基金 其他 1.26% 35,400,000 珠海格力房产有限公司国有法人 1.22% 34,452,437 全国社保基金一零八组合其他 1.03% 28,911,272 中国银行－易方达深证 100交易型开放式指数 证券投资基金 其他 0.94% 26,451,324 中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资 基金 其他 0.89% 25,000,000 中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金其他 0.82% 23,149,049 朱江洪境内自然人 0.76% 21,507,416 16,130,562 前 10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件 股份数量 股份种类 珠海格力集团有限公司 548,127,812人民币普通股 河北京海担保投资有限公司 279,099,476人民币普通股 MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC 55,254,667人民币普通股 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 35,400,000人民币普通股 珠海格力房产有限公司 34,452,437人民币普通股 全国社保基金一零八组合 28,911,272人民币普通股 中国银行－易方达深证 100交易型开放式指数证券投资基金 26,451,324人民币普通股 中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资基金 25,000,000人民币普通股 中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金 23,149,049人民币普通股 上海浦东发展银行－嘉实优质企业股票型开放式证券投资基金 21,500,000人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明珠海格力房产有限公司是珠海格力集团有限公司的孙公司。 三、报告期内，公司持股5％以上（含5％）股东所持股份变动情况 单位：股 股东名称 本次变动前 变动情况 本次变动后 持股数 持股比例 增减（+，-） 持股数 持股比例 河北京海担保投资有限公司 289,729,896 10.28% 10,630,420 279,099,476 9.9% 四、报告期内，公司控股股东及实际控制人的变动情况。 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报告 报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变动。 第四节董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股变动情况 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持股没有发生变动。 二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变更情况 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员没有发生变动。 第五节董事会报告 一、公司经营情况 （一）报告期内，公司总体经营情况及财务状况的简要分析 本报告期公司实现营业收入400.62亿元，较上年同期增加60. 52%；实现归属于母公司所 有者的净利润22.08亿元，较上年同期增长40.37%，取得了良好的经济效益。在市场激烈竞争 的情况下，公司市场份额持续提高，行业龙头地位更加巩固。 项 目 本期数(元) 上年同期数(元) 增减比例 营业收入 40,061,636,049.31 24,957,067,182.88 60.52% 营业利润 1,544,765,743.08 798,629,501.42 93.43% 归属于母公司所有者的净利润 2,207,523,014.15 1,572,612,163.06 40.37% 销售费用 3,606,784,619.52 2,750,659,205.03 31.12% 财务费用 -192,205,523.00 -194,512,000.58 -1.19% 项 目 本期期末数(元) 年初数(元) 增减比例 总资产 66,262,583,172.02 65,604,378,124.94 1.00% 股东权益 15,383,398,829.60 14,011,708,220.99 9.79% 简要分析： 1、营业收入较上年同期增长60.52％，主要是多年来公司树立的品牌、口碑以及销售渠 道发力，同时公司研制的主导市场和引导消费潮流的新产品畅销所致。 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报告 2、营业利润及归属于母公司所有者的净利润同比分别增长93.43%、40.37%，主要是报告 期内国内外市场需求强劲，产品销售收入大幅增长；同时公司具有自主知识产权的新产品销 售大幅增长提高了公司的盈利能力。 3、销售费用较上年同期增长31.12%，主要是公司加大产品促销力度所致。 4、股东权益项目较年初增长9.79%，主要是公司盈利所致。 （二）报告期内，公司主营业务范围及经营状况 公司主营业务范围：生产销售空调器、自营空调器出口业务及其相关零配件的进出口业 务。 公司正致力于专业化中的多元化，从深度和广度两方面进行拓展：在深度方面，寻求产 业纵深一体化，公司专注于对产业价值链的进一步挖掘，向上游发展，例如自主研发的变频 控制技术取得多项核心技术突破，原先依赖进口的压缩机、高频电容等核心部件也实现了自 主研发生产；在广度方面，力求产品多元化、精品化，以自主研发制造高精尖端产品为主线， 除了家用空调之外，公司目前已经在商用领域拥有了全线的自主研发产品，包括中央空调、 大型空调、冷冻冷藏、高铁空调、医疗温控等。在全球化战略中，国内战略布局的郑州、武 汉基地正加速建设；报告期内公司进一步加强海外销售渠道建设，设立美国格力电器销售有 限公司。 报告期内，公司结合各个行业对制冷设备的具体要求及差异性，系统整合新型高效离心 式冷水机组、模块化直流变频热回收多联热水机、组合柜空调、机房专用空调等众多业内领 先的创新产品与技术，将中央空调产品分为“地产住宅”、“商业办公”、“文体卫生”、 “交通运输”、“工业生产”五大类；并针对不同使用环境的差异化需求，公司为客户制定 最节能、健康和舒适的中央空调系统解决方案，提出中央空调“系统解决一步到位”。 报告期内，公司推出我国首台自主研发的集装箱空调，该集装箱空调专门用于集装箱冷 藏运输的机械制冷机组，机组工作温度范围为-30℃至+60℃，整机通过跌落、颠振、堆码等 系列试验检测，能保证在各种恶劣的运输条件下正常工作。 报告期内，公司中标 2011年中央国家机关空调集中采购项目，蝉联“普通民用定速空调、 普通民用变频空调、特殊民用空调、商用空调及精密恒温恒湿空调”五项招标项目，是唯一 连续两年夺得政府采购空调项目“大满贯”的空调企业。其中公司精密恒温恒湿空调成为唯 一中标中央政府集中采购的国产精密空调产品。 报告期内，公司物联网空调“e炫”隆重上市，“e炫”系列空调基本覆盖所有家庭用户 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报告 的需求。 （三）报告期内，公司利润、主营业务结构没有重大变化，主营业务收入主要来自空 气调节器。具体情况如下： 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品营业收入营业成本毛利率（%） 营业收入比上 年同期增减（%） 营业成本比上 年同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 家电制造 3,809,682.02 3,231,106.93 15.19% 61.88% 63.58% -0.88% 主营业务分产品情况 空调 3,720,355.51 3,149,493.00 15.34% 61.86% 63.65% -0.93% 漆包线 22,238.13 20,474.94 7.93% 86.02% 87.15% -0.55% 压缩机 2,441.95 2,110.33 13.58% 4552.52% 4711.92% -2.86% 电容 2,367.22 2,036.61 13.97% 15.38% 13.89% 1.13% 小家电 60,334.58 55,371.34 8.23% 47.90% 46.20% 1.07% 本报告期，公司主营业务收入由内销和外销两部分组成，具体结构如下： 单位：（人民币）万元 地区营业收入营业收入比上年增减（%）占营业收入比例 国内 2,880,566.90 61.91% 75.61% 国外 929,115.12 61.78% 24.39% （四）报告期内没有单个参股公司投资收益对公司的净利润影响超过10%。 （五）公司董事会本报告期没有对下半年的经营计划进行修改。 二、公司投资情况 本报告期内主要项目投资情况如下： 单位：（人民币）万元 序号 项目名称 报告期投资额项目投资完成进度（%）项目收益 1 武汉商用空调建设项目 18,374 58.83% 无 2 郑州家用空调建设项目 41,431 87.22% 无 3 年产 600万台新型节能环保家 用空调压缩机项目 31,722 76.49% 无 合计 91,527 -无 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报告 第六节重要事项 一、公司治理情况 公司严格按照现代企业制度的有关规范运作，公司治理的实际情况与中国证监会有关文 件的要求未发现存在差异的情况。 根据广东证监局《关于做好2011年辖区上市公司内部控制规范实施和试点相关工作的通 知》（广东证监【2011】27号）要求，作为自愿实施内部控制规范的试点企业之一，公司八 届十五次董事会审议通过了《公司实施内部控制规范工作方案》，并成立内控推进实 施领导小组以及三个工作小组；公司在风险梳理和分析的基础上，对照《企业内控应用指 引》，结合公司现行的业务规范和执行情况开展风险评估，查找关键风险点；经过认真统计、 仔细分析和深入评价，对评估出的风险进行归类、合并和修正，初步完成所有18大类业务 的风险评估，并梳理出关键风险点。下半年公司将按照《公司实施内部控制规范工作方案》 既定部署，对现行管理控制制度进行梳理、修订，建立适应新业务的控制制度体系，完善原 有公司管理标准《风险管理办法》，并最终形成公司《内部控制规范手册》。 二、利润分配情况 公司根据2010年度股东大会审议通过的《2010年度利润分配预案》，实施了每10股派息3 元（含税）的利润分配。本次分红派息股权登记日为2011年5月30日，除权除息日为2011年5 月31日（详细内容请参见公司于2011年5月24日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》及巨潮信息网（4Hhttp://www.cninfo.com.cn）上的有关公告）。 本报告期，公司不进行利润分配，也不实施公积金转增股本。 三、重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，无前期发生持续到报告期的重大诉讼、仲裁事 项。 四、重大资产收购以及企业重组事项 报告期内，公司无重大资产收购以及企业重组事项。 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报告 五、重大关联交易情况 2011年3月22日，公司召开八届十四次董事会审议通过公司与河南诚信格力电器市场营销 公司（以下简称“河南诚信公司”）《2011年格力产品区域经销合作协议》，本次交易构成 关联交易。审议前已经取得独立董事事前认可，同时发表了独立意见；审议时关联董事回避 表决，非关联董事表决一致同意通过；本次关联交易获得公司于2011年5月6日召开的2010年 年度股东大会审议通过（详细内容请参见公司于2011年5月7日刊登在《中国证券报》、《证 券时报》、《上海证券报》及巨潮信息网（5Hhttp://www.cninfo.com.cn）上有关公告）。 2011年3月22日，公司召开八届十四次董事会审议通过《关于控股子公司珠海格力集团财 务有限责任公司与珠海格力集团有限公司金融服务框架协议》，本次交易构成关联交易。审 议前已经取得独立董事事前认可，同时发表了独立意见；审议时关联董事回避表决，非关联 董事表决一致同意通过；本次关联交易获得公司于2011年5月6日召开的2010年年度股东大会 审议通过（详细内容请参见公司于2011年5月7日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》及巨潮信息网（6Hhttp://www.cninfo.com.cn）上有关公告）。 六、对外担保事项 报告期内，公司没有发生对外担保。 以前期间发生延续到本报告期的担保金额为400.00万元（详细内容请参见本报告之财务 报表“附注七、或有事项说明” 之“1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务 影响”），为珠海格力集团财务有限责任公司向法院开出的诉讼担保函，并由珠海格力集团 公司向珠海格力集团财务有限责任公司提供了反担保。独立董事就此发表了独立意见：上述 担保属于珠海格力集团财务有限责任公司正常业务范围，并发生在公司对珠海格力集团财务 有限责任公司取得控股权之前，公司不存在违规对外担保的情况。 七、重大委托理财或股票投资情况 报告期内，公司没有委托理财与股票投资业务。 八、受处罚情况 报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受有权机关 调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报告 国证监会行政处罚、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处 罚及证券交易所公开谴责的情况。 九、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东发生的承诺及履行情况 无。 十、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况 接待时间接待地点接待方式接待对象 谈论的主要内容 及提供的资料 2011年 01月 06日实地调研东北证券、麦达投资 谈论公司生产经 营情况 2011年 01月 06日实地调研中金公司 2011年 01月 19日实地调研国投瑞银 2011年 02月 22日实地调研大河投资、达以安资产管理 2011年 02月 23日实地调研中信证券、摩根士丹利 2011年 02月 24日实地调研新价值投资、宏源证券 2011年 03月 09日实地调研广发基金 2011年 03月 12日公司证券室实地调研国泰君安、济海投资、新泉投资 2011年 04月 12日实地调研 中国平安资产管理有限责任公司、中邮国际、中 邮创业基金、里昂证券、华安证券 2011年 05月 12日电话沟通英国 tiburon公司 2011年 05月 18日实地调研招商证券、研富资产管理 2011年 05月 26日实地调研首域投资 2011年 06月 02日实地调研东北证券 2011年 06月 03日实地调研光大保德信基金 十一、衍生品投资情况 1、报告期末衍生品投资的持仓情况 单位：（人民币）元 合约种类期初合约金额期末合约金额报告期损益情况 期末合约金额占公司 报告期末净资产比例 期货套保合约 50,045,732.90 22,667,160.73 32,175,972.17 0.15% 远期外汇合约（买入） 116,854,906.70 126,119,979.72 44,818,911.82 0.86% 远期外汇合约（卖出） -44,659,200.27 -53,264,384.31 -26,271,199.07 -0.36% 合计 122,241,439.33 95,522,756.14 50,723,684.92 0.65% 注：持仓的期初、期末的合约金额为合约的公允价值。 2、衍生品投资情况 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报告 报告期衍生品持仓的风险 分析及控制措施说明（包括 但不限于市场风险、流动性 风险、信用风险、操作风险、 法律风险等） 为规避大宗原料价格大幅波动给公司原材料采购带来的成本风险，公司开展了部分原材料的套保 值业务，根据期货市场状况适时锁定材料成本，以此降低现货市场价格波动给带来的不确定性风 险；同时公司利用银行金融工具，开展了外汇资金交易业务，以规避汇率和利率波动风险，减少 外汇负债及进行成本锁定，实现外汇资产的保值增值。公司已制定了《期货套期保值业务管理办 法》与《远期外汇交易业务内部控制制度》，对衍生品投资与持仓风险进行充分的评估与控制，具 体说明如下： 1、法律法规风险 公司开展套期保值与外汇资金交易业务需要遵循法律法规，明确约定与代理机构之间的权利义务 关系。 控制措施：公司指定责任部门除了加强法律法规和市场规则的学习外，须严格合同审查，明确权 利义务，加强合规检查，保证公司衍生品投资与持仓操作符合法律、法规及公司内部管理制度的 要求。 2、操作风险 内部流程不完善、员工操作、系统等原因造成的操作上的风险。 控制措施：公司的已制定相应管理制度明确了套保及外汇资金交易业务的职责分工与审批流程， 建立了较为完善的监督机制，通过业务流程、决策流程和交易流程的风险控制，有效降低操作风 险。 3、市场风险 大宗商品价格变动和外汇市场汇率波动的不确定性导致期货业务与外汇资金交易业务存在较大的 市场风险。 控制措施：公司期货套期保值业务及外汇资金交易业务均不得进行投机交易，坚持谨慎稳健操作 原则。对于套期保值业务，严格限定套期保值的数量不得超过实际现货交易的数量，期货持仓量 应不超过套期保值的现货量，并实施止损机制。对于外汇资金业务，公司通过对外汇汇率的走势 进行研判并通过合约锁定结汇汇率，有效防范市场风险。 已投资衍生品报告期内市 场价格或产品公允价值变 动的情况，对衍生品公允价 值的分析应披露具体使用 的方法及相关假设与参数 的设定 期货套保合约报告期内损益为 32,175,972.17元；远期外汇合约报告期内损益为 18,107,904.05元。 报告期公司衍生品的会计 政策及会计核算具体原则 与上一报告期相比是否发 生重大变化的说明 无。 独立董事、保荐人或财务顾 问对公司衍生品投资及风 险控制情况的专项意见 公司独立董事认为：公司通过加强内部控制，落实风险防范措施，通过期货套期保值业务来平抑 价格波动，提高公司经营水平。通过外汇资金交易业务提升公司外汇风险管理水平。以上衍生品 的投资业务有利于发挥公司竞争优势，公司开展衍生品的投资业务是可行的，风险是可控的。 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报告 第七节财务报告（未经审计） 一、财务报表（附后） 二、会计报表附注（附后） 第八节备查文件 一、载有公司董事长朱江洪先生签名的半年度报告文本； 二、载有公司法定代表人朱江洪先生、主管会计工作负责人望靖东先生、会计机构负责 人廖建雄先生签名并盖公章的财务报告文本； 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿。 珠海格力电器股份有限公司 董事会 二Ｏ一一年七月二十七日 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报告 资产负债表 编制单位：珠海格力电器股份有限公司 2011年 06月 30日单位：（人民币）元 项目 期末余额年初余额 合并母公司合并母公司 流动资产： 货币资金 23,118,957,392.75 19,722,713,841.62 15,166,127,512.15 13,783,157,646.40 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 72,855,595.41 126,119,979.72 72,195,706.43 116,854,906.70 应收票据 14,043,748,036.38 9,388,807,582.13 22,055,819,308.23 18,052,426,759.33 应收账款 2,825,380,923.60 2,008,176,813.24 1,198,924,905.03 924,896,126.90 预付款项 2,730,224,003.51 1,651,409,610.66 2,559,799,033.82 1,692,953,801.51 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 205,258,494.46 223,217,912.58 180,390,758.03 181,544,781.35 应收股利 其他应收款 500,620,757.68 830,328,225.67 312,458,587.20 609,166,265.50 买入返售金融资产 1,346,469,041.10 存货 12,276,802,497.94 9,324,140,181.29 11,559,167,320.08 9,096,724,345.57 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 43,268,012.73 43,268,012.73 81,366,442.90 81,366,442.90 流动资产合计 55,817,115,714.46 43,318,182,159.64 54,532,718,614.97 44,539,091,076.16 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 1,561,537,258.14 可供出售金融资产 1,093,942,250.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 17,592,953.58 3,329,272,808.10 21,787,097.06 3,301,466,951.58 投资性房地产 175,553,358.85 37,172,080.75 171,468,047.15 37,794,549.97 固定资产 6,045,894,639.53 3,263,080,897.61 5,527,979,897.22 3,055,380,985.76 在建工程 1,403,904,109.30 321,973,128.14 100,515,586.76 46,458,685.18 工程物资 固定资产清理 14,992,679.82 14,931,714.84 60,964.98 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,166,564,960.02 229,058,043.07 1,049,490,850.53 230,451,621.84 开发支出 商誉 长期待摊费用 35,503,843.73 16,076,690.38 递延所得税资产 1,585,460,912.73 1,531,618,706.23 1,528,800,867.75 1,461,691,903.62 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报告 其他非流动资产 非流动资产合计 10,445,467,457.56 8,727,107,378.74 11,071,659,509.97 8,133,244,697.95 资产总计 66,262,583,172.02 52,045,289,538.38 65,604,378,124.94 52,672,335,774.11 流动负债： 短期借款 3,038,964,145.05 2,043,752,215.39 1,900,379,493.81 1,114,905,895.96 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 68,064,836.80 440,200,239.65 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 9,316,088,070.40 6,006,987,505.99 8,944,563,957.38 2,642,571,398.50 应付账款 15,518,458,141.01 13,250,874,447.89 13,794,914,414.17 13,412,420,157.32 预收款项 6,545,344,160.49 9,354,877,972.62 12,006,210,896.84 14,522,112,943.56 卖出回购金融资产款 1,018,000,000.00 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 508,066,466.82 342,340,909.27 772,758,425.28 577,579,765.65 应交税费 -227,686,276.95 -225,325,679.37 855,558,495.01 592,668,243.89 应付利息 14,774,175.41 13,988,288.52 19,257,770.32 15,004,270.94 应付股利 707,913.60 602,881.87 707,913.60 602,881.87 其他应付款 1,581,013,708.54 361,235,057.96 990,741,246.47 298,954,622.40 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 9,383,604,153.09 9,310,195,352.39 8,931,654,638.94 8,858,155,347.21 流动负债合计 45,747,399,494.26 40,459,528,952.53 49,674,947,491.47 42,034,975,527.30 非流动负债： 长期借款 5,074,916,987.32 778,964,524.51 1,853,826,967.20 661,740,967.20 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 49,325,240.92 55,800,757.96 53,827,619.47 52,266,813.15 其他非流动负债 7,542,619.92 4,259,795.70 10,067,825.81 4,259,795.70 非流动负债合计 5,131,784,848.16 839,025,078.17 1,917,722,412.48 718,267,576.05 负债合计 50,879,184,342.42 41,298,554,030.70 51,592,669,903.95 42,753,243,103.35 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 2,817,888,750.00 2,817,888,750.00 2,817,888,750.00 2,817,888,750.00 资本公积 171,667,197.65 179,240,066.22 190,830,012.17 202,511,852.56 减：库存股 专项储备 盈余公积 2,236,013,716.15 2,233,456,183.87 2,236,013,716.15 2,233,456,183.87 一般风险准备 4,163,868.04 4,163,868.04 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报告 未分配利润 9,392,632,304.00 5,516,150,507.59 8,030,475,914.70 4,665,235,884.33 外币报表折算差额 32,425,900.67 23,182,528.88 归属于母公司所有者权益合计 14,654,791,736.51 10,746,735,507.68 13,302,554,789.94 9,919,092,670.76 少数股东权益 728,607,093.09 709,153,431.05 所有者权益合计 15,383,398,829.60 10,746,735,507.68 14,011,708,220.99 9,919,092,670.76 负债和所有者权益总计 66,262,583,172.02 52,045,289,538.38 65,604,378,124.94 52,672,335,774.11 公司法定代表人：朱江洪主管会计工作负责人：望靖东会计机构负责人：廖建雄 利润表 编制单位：珠海格力电器股份有限公司 2011年 1-6月单位：（人民币）元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、营业总收入 40,239,204,543.66 39,100,703,787.39 25,145,068,006.19 24,691,744,761.69 其中：营业收入 40,061,636,049.31 39,100,703,787.39 24,957,067,182.88 24,691,744,761.69 利息收入 177,539,596.89 186,314,563.31 已赚保费 手续费及佣金收入 28,897.46 1,686,260.00 二、营业总成本 38,691,739,151.77 38,305,477,487.86 24,458,817,911.58 24,550,997,087.27 其中：营业成本 33,847,756,763.07 34,525,104,767.21 20,897,448,668.53 21,763,556,134.89 利息支出 15,933,690.87 29,355,618.03 手续费及佣金支出 130,768.06 72,708.73 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 273,485,308.42 115,078,328.41 202,090,207.25 69,731,227.23 销售费用 3,606,784,619.52 3,316,739,301.39 2,750,659,205.03 2,530,999,368.19 管理费用 1,059,361,569.77 510,251,293.82 710,081,588.82 389,451,233.51 财务费用 -192,205,523.00 -231,961,047.48 -194,512,000.58 -253,781,800.13 资产减值损失 80,491,955.06 70,264,844.51 63,621,915.77 51,040,923.58 加：公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） -439,808.70 9,265,073.02 78,204,900.40 7,249,439.66 投资收益（损失以“-”号 填列） -2,232,957.43 40,624,768.34 34,185,610.24 -18,000,849.39 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -4,194,143.48 -4,194,143.48 -2,490,949.39 -2,490,949.39 汇兑收益（损失以“-”号填 列） -26,882.68 -11,103.83 三、营业利润（亏损以“-”号填 列） 1,544,765,743.08 845,116,140.89 798,629,501.42 129,996,264.69 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报告 加：营业外收入 1,172,664,454.63 1,157,943,456.81 1,128,989,735.79 1,070,887,275.69 减：营业外支出 20,253,077.73 6,389,575.07 21,279,392.54 20,284,532.41 其中：非流动资产处置损失 3,687,176.76 305,154.68 1,047,154.99 127,805.41 四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 2,697,177,119.98 1,996,670,022.63 1,906,339,844.670 1,180,599,007.97 减：所得税费用 470,949,048.66 300,388,774.52 333,125,125.47 180,249,329.80 五、净利润（净亏损以“-”号填 列） 2,226,228,071.32 1,696,281,248.11 1,573,214,719.20 1,000,349,678.17 归属于母公司所有者的净利 润 2,207,523,014.15 1,696,281,248.11 1,572,612,163.06 1,000,349,678.17 少数股东损益 18,705,057.17 602,556.14 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.7834 0.6020 0.8371 0.5325（二）稀释每股收益 0.7834 0.6020 0.8371 0.5325 七、其他综合收益 -9,424,524.58 -23,271,786.34 -8,630,761.50 -25,444,094.26 八、综合收益总额 2,216,803,546.74 1,673,009,461.77 1,564,583,957.70 974,905,583.91 归属于母公司所有者的综合 收益总额 2,197,603,571.42 1,673,009,461.77 1,560,873,987.61 974,905,583.91 归属于少数股东的综合收益 总额 19,199,975.32 3,709,970.09 公司法定代表人：朱江洪主管会计工作负责人：望靖东会计机构负责人：廖建雄 现金流量表 编制单位：珠海格力电器股份有限公司 2011年 1-6月单位：（人民币）元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 28,657,443,359.19 22,546,460,769.16 21,283,935,946.59 15,601,026,911.72 客户存款和同业存放款项 净增加额 -372,135,402.85 -976,590,601.63 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 -1,018,000,000.00 999,840,000.00 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 186,525,298.30 197,463,140.63 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报告 收到的税费返还 324,207,972.62 321,751,890.62 393,883,883.50 391,551,125.50 收到其他与经营活动有关 的现金 1,796,059,910.49 1,354,384,733.42 4,978,375,511.10 4,789,719,224.16 经营活动现金流入小计 29,574,101,137.75 24,222,597,393.20 26,876,907,880.19 20,782,297,261.38 购买商品、接受劳务支付的 现金 19,010,202,221.85 12,102,753,169.39 17,314,898,746.48 12,161,289,768.97 客户贷款及垫款净增加额 -2,936,629,181.78 1,177,451,855.71 存放中央银行和同业款项 净增加额 -712,021,758.88 1,879,247,754.74 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 19,571,068.45 26,087,829.98 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 1,808,097,324.26 967,086,040.04 1,111,749,232.99 659,055,564.76 支付的各项税费 2,737,401,848.58 1,822,798,344.14 1,885,931,048.76 1,238,983,741.16 支付其他与经营活动有关 的现金 3,999,345,768.33 1,605,081,134.29 1,558,143,951.06 1,243,450,648.10 经营活动现金流出小计 23,925,967,290.81 16,497,718,687.86 24,953,510,419.72 15,302,779,722.99 经营活动产生的现金 流量净额 5,648,133,846.94 7,724,878,705.34 1,923,397,460.47 5,479,517,538.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,074,268,850.00 304,885.00 取得投资收益收到的现金 75,256,987.17 44,400,911.82 27,432.87 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 1,294,791.53 9,020.00 246,944.00 5,644.00 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 639,118,200.00 3,759,097,200.00 1,052,253,500.00 1,052,253,500.00 投资活动现金流入小计 1,789,938,828.70 3,803,507,131.82 1,052,832,761.87 1,052,259,144.00 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 2,163,133,485.53 464,239,296.62 723,232,754.37 217,296,431.76 投资支付的现金 32,000,000.00 420,514,370.00 69,370,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 26,271,199.07 6,304,700.00 1,255,304,700.00 投资活动现金流出小计 2,189,404,684.60 496,239,296.62 1,150,051,824.37 1,541,971,131.76 投资活动产生的现金 流量净额 -399,465,855.90 3,307,267,835.20 -97,219,062.50 -489,711,987.76 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 253,686.72 其中：子公司吸收少数股东 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报告 投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,777,506,266.52 971,985,423.82 1,788,101,964.69 967,200,669.80 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 4,777,759,953.24 971,985,423.82 1,788,101,964.69 967,200,669.80 偿还债务支付的现金 1,424,939,821.28 1,030,593,014.74 270,702,712.26 270,702,712.26 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 894,570,495.98 865,378,223.11 4,403,483.00 4,403,483.00 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 的现金 3,406,624,195.17 1,700,152,195.17 1,523,450,986.59 1,523,450,986.59 筹资活动现金流出小计 5,726,134,512.43 3,596,123,433.02 1,798,557,181.85 1,798,557,181.85 筹资活动产生的现金 流量净额 -948,374,559.19 -2,624,138,009.20 -10,455,217.16 -831,356,512.05 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 -62,628,242.27 -48,507,331.29 -12,146,385.33 -8,868,951.76 五、现金及现金等价物净增加额 4,237,665,189.58 8,359,501,200.05 1,803,576,795.48 4,149,580,086.82 加：期初现金及现金等价物 余额 6,710,515,074.63 5,279,971,693.57 9,473,370,497.77 6,794,942,268.43 六、期末现金及现金等价物余额 10,948,180,264.21 13,639,472,893.62 11,276,947,293.25 10,944,522,355.25 公司法定代表人：朱江洪主管会计工作负责人：望靖东会计机构负责人：廖建雄 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报 合并所有者权益变动表 编制单位：珠海格力电器股份有限公司 2011半年度单位：（人民币）元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积一般风险准备未分配利润其他 一、上年年末余 额 2,817,888,750.00 190,830,012.17 2,236,013,716.15 4,163,868.04 8,030,475,914.70 23,182,528.88 709,153,431.05 14,011,708,220.99 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 2,817,888,750.00 190,830,012.17 2,236,013,716.15 4,163,868.04 8,030,475,914.70 23,182,528.88 709,153,431.05 14,011,708,220.99 三、本年增减变动金额（减少 以 “-”号填列） -19,162,814.52 1,362,156,389.30 9,243,371.79 19,453,662.04 1,371,690,608.61（一）净利 润 2,207,523,014.15 18,705,057.17 2,226,228,071.32（二）其他综合收益 -19,162,814.52 9,243,371.79 494,918.15 -9,424,524.58 上述（一）和（二）小计 -19,162,814.52 2,207,523,014.15 9,243,371.79 19,199,975.32 2,216,803,546.74（三）所有者投入和减少资 本 253,686.72 253,686.72 1．所有者投入资 本 253,686.72 253,686.72 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分 配 -845,366,624.85 -845,366,624.85 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分 配 -845,366,624.85 -845,366,624.85 4．其他 （五）所有者权益内部结转 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余 额 2,817,888,750.00 171,667,197.65 2,236,013,716.15 4,163,868.04 9,392,632,304.00 32,425,900.67 728,607,093.09 15,383,398,829.60 续表 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股 本） 资本公积减：库存股 专项 储备 盈余公积一般风险准备未分配利润其他 一、上年年末余 额 1,878,592,500.00 183,470,538.86 1,967,905,961.39 3,402,773.39 5,902,215,639.84 34,312,843.11 682,785,017.65 10,652,685,274.24 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 1,878,592,500.00 183,470,538.86 1,967,905,961.39 3,402,773.39 5,902,215,639.84 34,312,843.11 682,785,017.65 10,652,685,274.24 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列 ） 939,296,250.00 7,359,473.31 268,107,754.76 761,094.65 2,128,260,274.86 -11,130,314.23 26,368,413.40 3,359,022,946.75（一）净利润 4,275,721,624.27 27,483,871.89 4,303,205,496.16（二）其他综合收益 8,127,068.44 -11,130,314.23 -1,115,458.49 -4,118,704.28 上述（一）和（二）小计 8,127,068.44 4,275,721,624.27 -11,130,314.23 26,368,413.40 4,299,086,791.88（三）所有者投入和减少 资本 -767,595.13 -767,595.13 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 -767,595.13 -767,595.13 （四）利润分 配 939,296,250.00 268,107,754.76 761,094.65 -2,147,461,349.41 -939,296,250.00 1．提取盈余公 积 268,107,754.76 -268,107,754.76 2．提取一般风险准 备 761,094.65 -761,094.65 3．对所有者（或股东） 的分 配 939,296,250.00 -1,878,592,500.00 -939,296,250.00 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余 额 2,817,888,750.00 190,830,012.17 2,236,013,716.15 4,163,868.04 8,030,475,914.70 23,182,528.88 709,153,431.05 14,011,708,220.99 公司法定代表人：朱江洪主管会计工作负责人：望靖东会计机构负责人：廖建雄 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报 母公司所有者权益变动表 编制单位：珠海格力电器股份有限公司 2011半年度单位：（人民币）元 项目 本期金额 实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余 额 2,817,888,750.00 202,511,852.56 2,233,456,183.87 4,665,235,884.33 9,919,092,670.76 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 2,817,888,750.00 202,511,852.56 2,233,456,183.87 4,665,235,884.33 9,919,092,670.76 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -23,271,786.34 850,914,623.26 827,642,836.92（一）净利 润 1,696,281,248.11 1,696,281,248.11（二）其他综合收益 -23,271,786.34 -23,271,786.34 上述（一）和（二）小计 -23,271,786.34 1,696,281,248.11 1,673,009,461.77（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 -845,366,624.85 -845,366,624.85 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -845,366,624.85 -845,366,624.85 4．其他 （五）所有者权益内部结转 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余 额 2,817,888,750.00 179,240,066.22 2,233,456,183.87 5,516,150,507.59 10,746,735,507.68 续表 项目 上年金额 实收资本（或股本）资本公积减：库存股 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余 额 1,878,592,500.00 185,891,479.73 1,965,348,429.11 4,130,858,591.53 8,160,691,000.37 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 1,878,592,500.00 185,891,479.73 1,965,348,429.11 4,130,858,591.53 8,160,691,000.37 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列 ） 939,296,250.00 16,620,372.83 268,107,754.76 534,377,292.80 1,758,401,670.39（一）净利润 2,681,077,547.56 2,681,077,547.56（二）其他综合收 益 17,387,967.96 17,387,967.96 上述（一）和（二）小 计 17,387,967.96 2,681,077,547.56 2,698,465,515.52（三）所有者投入和减少资本 -767,595.13 -767,595.13 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -767,595.13 -767,595.13 （四）利润分 配 939,296,250.00 268,107,754.76 -2,146,700,254.76 -939,296,250.00 1．提取盈余公 积 268,107,754.76 -268,107,754.76 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 939,296,250.00 -1,878,592,500.00 -939,296,250.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余 额 2,817,888,750.00 202,511,852.56 2,233,456,183.87 4,665,235,884.33 9,919,092,670.76 公司法定代表人：朱江洪主管会计工作负责人：望靖东会计机构负责人：廖建雄 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报告 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度财务报表附注 一、公司基本情况 本公司前身为珠海市海利冷气工程股份有限公司，1989年经珠海市工业 委员会、中国人民银行珠海分行批准设立，1994年经珠海市体改委批准更名 为珠海格力电器股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，1996年 11 月 18日经中国证券监督管理委员会证监发字(1996)321号文批准于深圳证券 交易所上市，企业法人营业执照注册号 440000000040686，注册资本为 2,817,888,750.00元。 本公司属家电行业,主要的经营业务包括：货物、技术的进出口（法律、 行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经 营）；制造、销售：泵、阀门、压缩机及类似机械，风机、包装设备等通用设 备，电机，输配电及控制设备，电线、电缆、光缆及电工器材，家用电力器 具；批发：机械设备、五金交电及电子产品；零售：家用电器及电子产品。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计 准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 （二）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、 半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1月1 日起至 12月 31日止。 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报告 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制 并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业 合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为 同一控制下的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合 并方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司 以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初 始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的 资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本 公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总 额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付 的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所 发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手 续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减 留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务 报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务 报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易， 按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含 合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报告 量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照 合并财务报表的有关原则进行抵消。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非 同一控制下的企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现 金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允 价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步 实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的 企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购 买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确 认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企 业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项 可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的 差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差 额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并 财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收 合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下， 该差额计入合并当期的合并利润表。 （六）合并财务报表的编制方法 按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》的有关要求执行，即以 合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根 据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司进 行编制。合并时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报告 抵销，逐项合并，并计算少数所有者权益（损益）。 合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司 执行的会计政策对其进行调整后合并。 子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合 并财务报表中股东权益项下单独列示。 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入 本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一 控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公 司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。 （七）会计计量属性 1、计量属性 本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以 公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融 资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付 的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变 现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘 盈资产等按重置成本计量。 2、计量属性在本期发生变化的报表项目 本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物， 是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务 1、发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报告 国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。 2、在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即 期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差 额，除了按照《企业会计准则第 17号——借款费用》的规定，与购建或生产 符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入 当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币 非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金 额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计 入当期损益。 3、外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额 表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算； 所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇 率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按 照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益 项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率 折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 （十）金融工具 1、金融工具的确认依据 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或 权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或 金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号——金融 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报告 资产转移》规定的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或 其一部分。 2、金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资； ③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。 3、金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接 计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初 始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按 照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 （3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成 的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接 计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 （4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产， 按照成本计量。 （5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报告 ①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财 务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低 于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者 进行后续计量： A.《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额。 B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定 的累计摊销额后的余额。 4、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公 允价值。报价按照以下原则确定： ①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价， 为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市 场中的现行要价。 ②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价 或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是 公允价值。 （2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其 公允价值。 5、金融资产减值准备计提方法 （1）持有至到期投资 以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预 计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原 实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备 时，对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试，如有客观证据表 明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。单独测试未发生减值的持 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报告 有至到期投资包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的持有至到期投资组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的 持有至到期投资，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。 本公司对以摊余成本计量的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观 证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后 的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回 日的摊余成本。 （2）应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二（十一）。 （3）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 （4）其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值 时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。 6、金融资产转移 金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以 外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的， 终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报告 不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产 并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所 转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （十一）应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为 初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因 债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏 账损失。本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资 时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有 向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向 金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入 当期损益。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 本公司将单项金额占该项应收款项总额的5%（包括5%以上的应收款项） 确认为单项金额重大的应收款项。 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试， 经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定 减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，会同对单项金额 非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收 款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项： 本公司将应收款项按款项性质分为销售货款、应收及暂付款项等。对组 合销售货款、应收及暂付款项均采用账龄分析法计提坏账准备，确定计提比 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报告 例如下： 账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 计提比例 5% 20% 50% 100% 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 本公司本年度单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项见附注 五（四）—应收账款。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类：本公司存货分为原材料、在产品、半成品、产成品、低值易 耗品五大类。 2、发出存货的计价方法 存货发出的计价方法：本公司各类存货发出时按计划成本计价，月末按 当月成本差异，将计划成本调整为实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值的依据和跌价准备计提方法：资产负债表日，存货按照 成本与可变现净值孰低计量，对成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准 备，计入当期损益，如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，在原 计提的跌价准备金额内转回。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额。 4、存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物的摊销方法：领用时按一次摊销法摊销。 （十三）长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报告 控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影 响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 1、长期股权投资的投资成本计量 （1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投 资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投 资成本： ①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券 的公允价值。 ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成 本之和。 ③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。 ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购 买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量 的，本公司将其计入合并成本。 （2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权 投资，按照下列规定确定其投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报告 成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要 支出。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允 价值作为投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投 资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业 会计准则第 7号——非货币性资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则 第 12号——债务重组》确定。 2、长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 （1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单 位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影 响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资。 采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时 已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。 （2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同 控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成 本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股 权投资的账面价值。 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报告 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有 承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资 单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算 确认投资收益： ①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值。 ②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之 间的差额不具有重要性的。 ③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投 资单位的净损益进行调整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司 的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者 权益的部分按相应比例转入当期损益。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享 控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 （十四）投资性房地产 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权、已出租的建筑物。 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报告 本公司投资性房地产按照成本进行计量，采用成本模式进行后续计 量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提 折旧或进行摊销。 当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房 地产转入其他资产。 资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财务报表 附注二（二十）所述方法计提投资性房地产减值准备。 （十五）固定资产 1、固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固 定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的计量 固定资产按照成本进行计量。 （1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到 预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和 专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质 的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买 价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17号-借款费用》可予以 资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。 （3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定， 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报告 但合同或协议约定价值不公允的除外。 （4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固 定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、 《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第20号-企业合并》、 《企业会计准则第21号-租赁》的有关规定确定。 3、固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。 4、固定资产折旧 （1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定： 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命 和预计净残值率确定的年折旧率如下： 固定资产类别预计净残值率预计使用年限年折旧率 房屋、建筑物 3%-5% 15-30年 3.17%-6.33% 机器设备 5%-10% 10年 9%-9.5% 电子设备 5%-10% 3-5年 18%-31.67% 运输设备 5% 5-6年 15.83%-19% 其他 5%-10% 5年 18%-19% 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产， 按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩 余使用寿命，计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值 确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂 估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 （2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至 少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定 资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残 值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产 珠海格力电器股份有限公司 2011年半年度报告 折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计 变更处理。 5、固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、 更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更 新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被 替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理 费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认（未完）  |