[中报]ST宜纸：2011年半年度报告
宜宾纸业股份有限公司 600793 2011年半年度报告 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 目录 一、重要提示 ...............................................................................................................................2 二、公司基本情况 ........................................................................................................................2 三、股本变动及股东情况 .............................................................................................................4 四、董事、监事和高级管理人员情况 .........................................................................................5 五、董事会报告 ............................................................................................................................5 六、重要事项 ...............................................................................................................................6 七、财务会计报告 ........................................................................................................................9 八、备查文件目录 ......................................................................................................................57 1 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 易从 主管会计工作负责人姓名 王强 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 王强 公司负责人易从、主管会计工作负责人王强及会计机构负责人（会计主管人员）王强声明： 保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 宜宾纸业股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 宜宾纸业 公司的法定英文名称 Yibin paper industry CO.LTD 公司的法定英文名称缩写 Yibin paper 公司法定代表人 易从 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 鹿彪 雷大敏 联系地址 四川省宜宾市岷江西路 54号 四川省宜宾市岷江西路 54号 电话 0831-3560668 0831-3560376 传真 0831-3561965 0831-3561965 电子信箱 ybzydsh@163.com ybzydsh@163.com (三) 基本情况简介 2 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 注册地址 四川省宜宾市岷江西路 54号 注册地址的邮政编码 644007 办公地址 四川省宜宾市岷江西路 54号 办公地址的邮政编码 644007 公司国际互联网网址 http://www.yb-zy.com 电子信箱 ybzydsh@163.com (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《证券日报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 ST宜纸 600793宜宾纸业 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元币种 :人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 716,958,706.83 712,973,647.73 0.56 所有者权益（或股东权益） 3,285,142.33 14,710,403.11 -77.67 归属于上市公司股东的每 股净资产（元／股） 0.0312 0.1397 -77.67 报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 -11,946,869.98 -5,754,021.85不适用 利润总额 -11,425,260.78 -5,285,262.38不适用 归属于上市公司股东的净 利润 -11,425,260.78 -5,285,262.38不适用 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 -11,946,869.98 -3,863,507.04不适用 基本每股收益(元) -0.1085 -0.0502不适用 扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元) -0.1135 -0.0367不适用 稀释每股收益(元) -0.1085 -0.0502不适用 加权平均净资产收益率 (%) -126.98 -300.83 增加 173.85个百分点 经营活动产生的现金流量 -13,971,682.33 3,110,672.33 -549.15 3 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 净额 每股经营活动产生的现金 流量净额（元） -0.1327 0.0295 -549.83 2、非经常性损益项目和金额 单位：元币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -5,565.47 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 523,500.00 债务重组损益 4,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -325.33 合计 521,609.20 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 5,658户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 (%) 持股总数 报告期 内增减 持有有限 售条件股 份数量 质押或冻结的 股份数量 宜宾市国有资产 经营有限公司 国家 37.77 39,776,583 未知 四川省宜宾五粮 液集团有限公司 国有法人 16.06 16,915,217 未知 田秀文 境内自然人 1.90 2,003,400 未知 洪文亮 境内自然人 1.14 1,200,578 未知 王中辉 境内自然人 0.08 880,000 未知 李进荣 境内自然人 0.08 856,174 未知 洪佩娟 境内自然人 0.07 788,583 未知 李一永 境内自然人 0.07 770,000 未知 洪佩华 境内自然人 0.07 731,850 未知 冯利安 境内自然人 0.07 720,956 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的 数量 股份种类及数量 宜宾市国有资产经营有限公司 39,776,583人民币普通股 4 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 四川省宜宾五粮液集团有限公司 16,915,217人民币普通股 田秀文 2,003,400人民币普通股 洪文亮 1,200,578人民币普通股 王中辉 880,000人民币普通股 李进荣 856,174人民币普通股 洪佩娟 788,583人民币普通股 李一永 770,000人民币普通股 洪佩华 731,850人民币普通股 冯利安 720,956人民币普通股 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一)董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 公司副总裁明志凯因个人原因辞去公司副总裁职务。该事项已于 2011年 7月 22日召开的八 届五次董事会审议通过。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 2011年上半年，虽然全球经济仍在继续缓慢的回暖，但经济动荡加大，通货膨胀加速 上扬，原燃料价格不断攀升，纸品价格上涨困难，同时双胶纸和食品纸又进入淡季，公司的 外部经营环境极其严峻，导致公司半年度业绩出现亏损。 面对严峻的外部经济形势和重大考验，上半年公司紧紧围绕年初制定的 "生产任务再上 台阶，减亏脱困再创佳绩，队伍打造再创水平，发展规划顺利实施"的总体工作思路，开展 了一系列工作：一是全面提升生产控制能力，提高生产运行质量；二是全面提升公司和营销 系统的营销能力；三是拓宽供货渠道，确保原燃材料供给；四是加快新产品开发，提高产品 竞争能力；五是全面强化职能管理，提升专业管理能力；六是倾力打造队伍建设，实施对关 键人才的培养；七是进一步完善员工激励约束机制，加强先进企业文化建设；八是完善企业 发展战略，顺利启动新区建设。 经过公司全体员工的共同努力，完成纸品总产量 80301吨，比去年同期增长 13.09 %； 实现销售收入 36484万元，比去年同期增长 15.47%；实现利润 -1143万元，比去年同期下降 了 116.17%。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 5 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 单位:元币种 :人民币 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 营业利润 率 (%) 营业收入 比上年同 期增减(%) 营业成本 比上年同 期增减(%) 营业利润率比 上年同期增减 (%) 分行业 制造业 364,836,916.26 343,308,616.72 5.9 15.47 17.10 减少 1.31个百 分点 分产品 新闻纸 125,005,827.47 123,703,517.04 1.04 18.35 21.33 减少 2.43个百 分点 食品纸 176,086,250.14 155,371,606.24 11.76 20.73 26.32 减少 3.91个百 分点 文化纸 63,744,838.65 64,233,493.44 -0.77 -0.56 -5.20 增加 4.93个百 分点 2、主营业务分地区情况 单位:元币种 :人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 国内 364,836,916.26 15.47 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度 变动的警示及说明 预计年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损。 六、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 6 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 重大关联交易 本报告期公司无重大关联交易事项。 (六) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事 项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 本报告期公司无担保事项。 3、委托理财及委托贷款情况 (1) 委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 (2) 委托贷款情况 本报告期公司无委托贷款事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (八) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会 的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 7 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 (九) 其他重大事项的说明 我公司因城市建设和自身发展的需要，经宜宾市人民政府、四川省经信委同意实施整体 搬迁。迁建地点：宜宾市南溪县麻柳坝（裴石轻工业园区内）。 公司老区拟于 2011年 8月至 10月开始停产，并开始进行土地处置相关工作。2012年 底前完成新区项目建设。新区将保留食品纸和文化纸两个产品。新区建化学竹浆 9.5万吨/ 年,化机浆 6.8万吨/年,食品纸 10万吨/年，文化纸 10万吨/年。 该事项已于 2011年 7月 22日召开的公司八届五次董事会议审议通过。尚需公司下一届 股东大会批准。 (十) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 第八届二次董事会 决议公告 上海证券报 B29/证券日 报 E2 2011年 1月 28 日 http://www.sse.com.cn 八届二次监事会决 议公告 上海证券报 B29/证券日 报 E2 2011年 1月 28 日 http://www.sse.com.cn 关于召开 2010年年 度股东大会的通知 上海证券报 B29/证券日 报 E2 2011年 1月 28 日 http://www.sse.com.cn 2010年年度股东大 会决议公告 上海证券报 B7/证券日 报 23 2011年 2月 19 日 http://www.sse.com.cn 重大事项停牌公告 上海证券报 B116/证券 日报 E68 2010年 4月 27 日 http://www.sse.com.cn 重大事项继续停牌 公告 上海证券报 B34/证券日 报 C4 2010年 5月 4 日 http://www.sse.com.cn 股票复牌公告 上海证券报 B36/证券日 报 C4 2010年 5月 10 日 http://www.sse.com.cn 董事会决议公告 上海证券报 B37/证券日 报 E8 2010年 5月 27 日 http://www.sse.com.cn 2011年半年度业绩 预亏公告 上海证券报 B31/证券日 报 E12 2010年 6月 28 日 http://www.sse.com.cn 8 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 七、财务会计报告 (一) 财务报表 资产负债表 2011年 6月 30日 编制单位:宜宾纸业股份有限公司 单位:元币种 :人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 26,615,702.62 25,456,642.78 交易性金融资产 应收票据 6,041,343.29 5,089,622.44 应收账款 46,390,891.96 29,141,620.51 预付款项 14,298,071.52 8,486,457.96 应收利息 应收股利 其他应收款 2,299,019.60 5,720,009.86 存货 144,052,279.75 138,107,600.83 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 239,697,308.74 212,001,954.38 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 11,611,535.04 11,611,535.04 投资性房地产 固定资产 456,530,597.28 479,308,613.14 在建工程 130,160.75 948,816.29 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6,562,600.41 6,676,224.27 开发支出 9 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,426,504.61 2,426,504.61 其他非流动资产 非流动资产合计 477,261,398.09 500,971,693.35 资产总计 716,958,706.83 712,973,647.73 流动负债： 短期借款 68,579,112.91 68,579,112.91 交易性金融负债 应付票据 15,000,000.00 应付账款 107,826,875.45 110,751,163.16 预收款项 53,676,292.16 47,984,915.12 应付职工薪酬 40,105,468.91 39,480,619.02 应交税费 136,908,449.61 134,790,529.81 应付利息 14,537,049.19 10,446,001.03 应付股利 其他应付款 265,561,149.62 274,264,236.92 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 11,479,166.65 11,966,666.65 流动负债合计 713,673,564.50 698,263,244.62 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 713,673,564.50 698,263,244.62 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 105,300,000.00 105,300,000.00 资本公积 105,371,093.62 105,371,093.62 减：库存股 10 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 专项储备 盈余公积 3,667,093.28 3,667,093.28 一般风险准备 未分配利润 -211,053,044.57 -199,627,783.79 所有者权益（或股东权益） 合计 3,285,142.33 14,710,403.11 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 716,958,706.83 712,973,647.73 法定代表人：易从主管会计工作负责人：王强会计机构负责人：王强 11 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 利润表 2011年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业收入 394,895,823.00 345,094,316.13 减：营业成本 373,224,487.56 321,895,783.84 营业税金及附加 1,198,927.73 1,036,441.26 销售费用 9,027,095.06 7,087,446.67 管理费用 18,018,232.38 15,791,353.10 财务费用 5,373,950.25 5,037,313.11 资产减值损失 加：公允价值变动收 益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以 “－”号填列） 其中：对联营企 业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－” 号填列） -11,946,869.98 -5,754,021.85 加：营业外收入 531,283.50 490,246.04 减：营业外支出 9,674.30 21,486.57 其中：非流动资产 处置损失 三、利润总额（亏损总额 以“－”号填列） -11,425,260.78 -5,285,262.38 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－” 号填列） -11,425,260.78 -5,285,262.38 五、每股收益： （一）基本每股收益 -0.1085 -0.0502（二）稀释每股收益 -0.1085 -0.0502 六、其他综合收益 七、综合收益总额 法定代表人：易从主管会计工作负责人：王强会计机构负责人：王强 12 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 现金流量表 2011年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到 的现金 279,763,160.22 255,723,352.32 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 的现金 6,957,259.37 6,064,656.72 经营活动现金流入小计 286,720,419.59 261,788,009.04 购买商品、接受劳务支付 的现金 244,283,422.57 201,245,088.08 支付给职工以及为职工支 付的现金 29,191,554.71 23,571,417.97 支付的各项税费 10,270,978.49 9,704,069.29 支付其他与经营活动有关 的现金 16,946,146.15 24,156,761.37 经营活动现金流出小计 300,692,101.92 258,677,336.71 经营活动产生的现金 流量净额 -13,971,682.33 3,110,672.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现金净 额 625,987.60 130,886.40 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 625,987.60 130,886.40 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现金 304,518.67 2,308,799.80 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 13 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 304,518.67 2,308,799.80 投资活动产生的现金 流量净额 321,468.93 -2,177,913.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 51,754.43 65,859.22 筹资活动现金流入小计 51,754.43 65,859.22 偿还债务支付的现金 2,200,000.00 分配股利、利润或偿付利 息支付的现金 200,000.00 2,853,124.27 支付其他与筹资活动有关 的现金 42,481.19 55,155.25 筹资活动现金流出小计 242,481.19 5,108,279.52 筹资活动产生的现金 流量净额 -190,726.76 -5,042,420.30 四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响 五、现金及现金等价物净增加 额 -13,840,940.16 -4,109,661.37 加：期初现金及现金等价 物余额 25,456,642.78 14,890,352.12 六、期末现金及现金等价物余 额 11,615,702.62 10,780,690.75 法定代表人：易从主管会计工作负责人：王强会计机构负责人：王强 14 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 所有者权益变动表 2011年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目 本期金额 实收资本（或 股本） 资本公积 减： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年 末余额 105,300,000.00 105,371,093.62 3,667,093.28 -199,627,783.79 14,710,403.11 加：会计政 策变更 前期差错更 正 其他 二、本年年 初余额 105,300,000.00 105,371,093.62 3,667,093.28 -199,627,783.79 14,710,403.11 三、本期增 减变动金额 （减少以-11,425,260.78 -11,425,260.78“－”号填 列） （一）净利 润 -11,425,260.78 -11,425,260.78（二）其他 综合收益 上述（一） 和（二）小-11,425,260.78 -11,425,260.78 计 （三）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润 分配 1．提取盈余 公积 15 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） 的分配 4．其他 （五）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六）专项 储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期 末余额 105,300,000.00 105,371,093.62 3,667,093.28 -211,053,044.57 3,285,142.33 单位:元币种 :人民币 项目 上年同期金额 实收资本（或 股本） 资本公积 减： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余 额 105,300,000.00 105,371,093.62 3,667,093.28 -209,938,649.68 4,399,537.22 加：会计政策变 更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 105,300,000.00 105,371,093.62 3,667,093.28 -209,938,649.68 4,399,537.22 三、本期增减变 动金额（减少以 -5,285,262.38 -5,285,262.38 16 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 “－”号填列） （一）净利润 -5,285,262.38 -5,285,262.38（二）其他综合 收益 上述（一）和 （二）小计 -5,285,262.38 -5,285,262.38（三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余 额 105,300,000.00 105,371,093.62 3,667,093.28 -215,223,912.06 -885,725.16 法定代表人：易从主管会计工作负责人：王强会计机构负责人：王强 17 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 (二) 公司概况 （1） 公司历史沿革 宜宾纸业股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司 "）的前身是始建于 1944年的四川 省宜宾造纸厂。1988 年 5 月，四川省宜宾造纸厂经宜宾地区行署批准进行股份制试点，独 家发起设立本公司。 1988 年 12 月，中国人民银行宜宾地区分行批准本公司向社会公开发 行个人股股票 3,000 万元，实际发行 2,580 万元。 1993 年 11月 13日，国家体改委以体改 生（1993）190 号文批准公司继续进行规范化的股份制企业试点。 1997年 2 月 20日，经 中国证监会证监发字（ 1997）34 号文批准，公司社会公众股股票在上海证券交易所上市流 通。根据 1997年 5 月 21 日股东大会决议，公司于 1997年 6月 26日实施每 10股送红股 3 股的分配方案，公司股本由 8,100 万股变更为 10,530万股；1998年经国家财政部财管字 （1998）42号文件批准，公司国家股股东宜宾市国有资产经营有限公司将所持有的 7,176 万 股国家股中 2,000 万股以协议方式转让给宜宾五粮液集团有限公司，转让后股本为：国家股 5,176 万股、法人股 2,000万股、社会公众股 3,354万股。 公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二大股东宜宾五粮液集团有限公司 于 2003年 4 月 14 日分别与宜宾天原股份有限公司签定了《国家股股权托管协议》和《国 有法人股股权托管协议》。宜宾市国有资产经营有限公司将其持有的公司 5176万国家股股 权（占总股本的 49.15%）中除所有权和处置权以外的其他股东权利（含收益权）全部委托 宜宾天原股份有限公司行使。托管期限至 2006年 6 月 30日止。宜宾五粮液集团有限公司 将其持有的宜宾纸业股份有限公司 2000万国有法人股股权（占总股本的 19%）中除所有权 和处置权以外的其他股东权利（含收益权）全部委托宜宾天原股份有限公司行使。托管期限 至 2006年 6 月 30日止。上述协议于 2006年 6 月 30日到期后，两大股东又于 2006年 9 月 4 日分别与宜宾天原股份有限公司重新签订《授权经营和管理协议》，新签订的协议授权 经营和管理范围为除处置权和所有权以外的其他股东权利，期限从2006 年9 月4 日至2008 年 9 月 l 日止。 公司股权分置改革方案获四川省政府国有资产监督管理委员会于 2006 年8 月22日以 川国资产权【 2006】234 号文件批准以及公司 2006年 8 月 28 日的股东大会通过，股权分 置改革方案对价为非流通股东向流通股东每 10股送 3.3 股，公司于 2006年 9 月 18 日正 式实施。股权分置改革实施完成后，宜宾市国有资产经营有限公司持有本公司股 4,377.6583 万股，占本公司总股本的 41.57%；宜宾五粮液集团有限公司持有本公司股份 1,691.5217万 股，占本公司总股本的 16.06%。股权分置改革后，两大股东所持本公司股份合计为 6,069.18 万股，占本公司总股本的 57.63%。 根据宜宾市政府国有资产监督管理委员会《宜宾市政府国有资产监督管理委员会关于 同意终止宜宾纸业股份有限公司国有股权授权宜宾天原集团股份有限公司经营和管理的批 复》（宜国资委【 2008】52号）文件，宜宾纸业股份有限公司第一大股东宜宾市国有资产经 营有限公司及第二大股东宜宾五粮液集团有限公司于2008 年4 月17日分别同宜宾天原集 团股份有限公司签订了《国家股股权托管终止协议》和《国有法人股股权托管终止协议》。 宜宾天原集团股份有限公司终止托管宜宾纸业股份有限公司国家股、国有法人股股权合计 60,691,800 股，占宜宾纸业股份有限公司总股本 57.63%。按照终止托管协议，终止托管从 协议签字之日（即 2008 年 4 月 17日）生效。宜宾纸业股份有限公司实际控制人由宜宾天 原集团股份有限公司变更为宜宾市国有资产经营有限公司。 2009年 6 月 4 日、7 月 14日、9 月 16日、11月 9 日，本公司大股东宜宾市国有 资产经营有限公司通过上海证券交易所集中竞价交易系统减持本公司无限售条件流通股合 计 4,000,000股，完成上述减持后，宜宾市国有资产经营有限公司共持有本公司无限售条件 流通 39,776,583股，占公司总股本的 37.77%，宜宾市国有资产经营有限公司仍为公司第一 18 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 大股东。 （2）公司所属行业及主要经营范围 本公司属造纸业，经营范围主要为：生产经营纸及纸制品。主要产品为低定量彩印新闻 纸、高强度高白彩新闻纸、普通胶印新闻纸、食品包装原纸、文化原纸等。 （3）公司最终实际控制人名称 本公司之母公司及最终控制人均为宜宾市国有资产经营有限公司。 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础： 公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企 业会计准则--基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量。 2、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间： 本公司会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。 4、记账本位币： 以人民币作为记账本位币和报告货币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公 司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并 方或被购买方控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法： (1) 合并财务报表范围的确定原则： 对本公司所有子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 (2) 合并财务报表编制的方法： 以母公司及纳入合并范围的各子公司的财务报表为合并依据，合并时将母公司与各子公 司相互间的投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数 股东权益和少数股东损益。 （3）少数股东权益和损益的列报 19 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 "少数 股东损益"项目列示。 子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下 以"少数股东权益"项目列示。 （4）超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当前亏损超过了少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该 子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 7、现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、应收款项： (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过期末余额的 5%的应收款项，作为单 项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项金额重大应收款项单独进行减值测试，没有 发生减值的，划分到具有类似信用风险特征的组 合中进行减值测试，计提坏账准备；发生了减值 的，单独计提坏账准备后，不再划入到具有类似 信用风险特征的组合中。 (2) 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据： 组合名称 依据 账龄组合 对单项金额低于期末余额 5%的应收款项，根据本 公司特点，以账龄作为划分类似信用风险特征的 标准，同一类似信用风险特征的应收款项按照同 一比例估计计提坏账准备。 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 计提方法 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 20 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1年以内（含 1年） 3% 3% 1－2年 10% 10% 2－3年 20% 20% 3－4年 30% 30% 4－5年 50% 50% 5年以上 100% 100% (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不 同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 9、存货： (1) 存货的分类 原材料、包装物、低值易耗品、在途材料、在产品、产成品、委托加工材料、发出商品 等大类。 存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 按加权平均法计价。资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 存货跌价准备的计提方法： 资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备，计入当 期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计 入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 21 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 10、长期股权投资： （1）长期股权投资分类 长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长 期股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称"其他股权投资"）。 （2）投资成本的确认 企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其初始投资成本：同一控制下的企业 合并形成的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一 控制下的企业合并形成的长期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行 企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款 中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或 换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本， 换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上 述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初 始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (3) 后续计量及损益确认方法 长期股权投资的后续计量 :本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核 算。在编制合并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。对合营企业长期股权投 资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。 长期股权投资的收益确认方法 :采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计 价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确 认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益 的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期 股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失， 22 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。同时计提长期股权投资减值准备。上述长 期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。 11、固定资产： (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年， 单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法 (年限平均法)提取折旧。 (2) 各类固定资产的折旧方法： 类别 折旧年限（年） 残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物 25-40 5% 3.80-2.38 运输设备 12 5% 7.92 动力设备 18 5% 5.28 传导设备 25 5% 3.8 造纸设备 14 5% 6.78 其他 10 5% 9.5 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债表日，对固定资产存在减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金 额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估 计可收回金额，以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该项 资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提，不予转回。资产组 是可以认定的最小资产组合，其所产生的现金流入基本上独立于其他资产或资产组合。 (4) 其他说明 固定资产后续支出 : 固定资产后续支出在同时符合： 1）与该支出有关的经济利益很可能流入企业； 2）该后 续支出的成本能可靠地计量，计入固定资产成本，如有替换部分，应扣除其账面价值，不符 合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。 以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合 理的期间内摊销。 12、在建工程： 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修 理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程达到预定可使用状态时，按实际发 生的全部支出转入固定资产核算。 在建工程减值准备： 本公司在资产负债表日，对长期停建并计划在 3 年内不会重新开工等预计发生减值的在 建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦提取，不 予转回。 23 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 13、借款费用： 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 （1）资本化条件 借款费用在其符合以下条件下予以资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为 使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建活动或生产活动已经开始； （2）资本化金额的确定 为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去上尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后 的金额确定。 为购建或生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本 化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （3）暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费 用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到 预定可使用状态或可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。 （4）停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止其借款费用的资本化， 以后发生的借款费用于发生当期确认为费用计入当期损益。 14、生物资产： 公司拥有的消耗性生物资产为林木资产，主要为针叶树种的工业原料林。 （1）消耗性生物资产确认和计量 消耗性生物资产的确认，因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产，与其有关 的经济利益或服务潜能很可能流入企业且成本能够可靠计量。 消耗生物资产按照成本进行初始计量，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、 良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。 自行营造的消耗性生物资产，郁闭前发生的支出计入生物资产成本，郁闭后发生的支出 计入当期损益因择伐、间伐或抚育性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，计入林 木资产的成本。 （2）消耗性生物资产跌价准备的确认标准及计提方法 年度终了本公司对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫 害侵袭或盗伐及市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的， 按可变现净值低于其账面价值的有效期额计提跌价准备。对减值影响因素消失的，在原已计 提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （3）消耗性生物的处置 消耗性生物资产采伐出售按其账面价值，采用蓄积量比例法结转成本。 15、无形资产： 无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 （1）无形资产计价 24 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 无形资产按实际成本进行初始计量。自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后 至达到预定用途前所发生的支出总额。 （2）无形资产摊销 ①使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的预期 实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 ②使用寿命不确定的无形资产不摊销。 本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 16、资产减值的核算方法 （1）长期投资减值准备 资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期 股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失， 计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融 资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损 失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期 间均不予转回。 （2）固定资产减值准备 本公司在资产负债表日，对固定资产存在减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金 额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估 计可收回金额，以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该项 资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提，不予转回。资产组 是可以认定的最小资产组合，其所产生的现金流入基本上独立于其他资产或资产组合。 （3）无形资产减值准备 本公司在资产负债表日对存在减值迹象的无形资产，估计其可收回金额。可收回金额低 于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值资产的摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在 剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。无形资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不予转回。 （4）在建工程减值准备 本公司在资产负债表日，对长期停建并计划在 3 年内不会重新开工等预计发生减值的 在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦提取， 不予转回。 17、职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服 务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期 损益。 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、 工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。 如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议， 25 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职 工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。 18、预计负债： 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债： (1) 该义务是公司承担的现时义务。 (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司。 (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 19、收入： 收入确认原则 （1）销售商品在下列条件均能满足时确认收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方；公司既没有保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入和成本能可靠地计量。 （2）提供劳务在下列条件均能满足时确认收入： 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务 收入。确定完工进度方法：已完工作的计量；已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例； 已发生的成本占估计总成本的比例。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相 同的金额结转成本； ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认劳务收入。 （3）他人使用本公司资产在下列条件均能满足时确认收入：与交易相关的经济利益能够 流入本公司；收入的金额能够可靠地计量。 20、政府补助： 本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府 补助的条件，以及能够受到政府补助时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额计量。其中： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或 损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的 相关费用或损失的，直接计入当期损益。如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延 收益的，冲减相关递延收益的账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的， 直接计入当期损益。 21、递延所得税资产 /递延所得税负债： 26 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的 差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣 亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得 税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22、经营租赁、融资租赁： 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承 租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 将两者的差额记录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期 间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间 按直线法确认为收入。 23、所得税的会计核算 本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。 确认递延所得税资产时，其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据为：公司在 未来可预见的期间内持续经营，没有迹象表明公司盈利能力下降，无法获得足够的应纳税所 得额用来抵扣暂时性差异。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确定的递延所得税资 产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或事项产生的递延所 得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 24、主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 25、前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 无 (2) 未来适用法 27 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 无 (四) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售收入 17%、13%、6% 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育附加 增值税、营业税、消费税税额 2% 房产税 房产原值的 70% 1.2% (五) 企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:元币种 :人民币 子公司 全称 子 公 司 类 型 注 册 地 业 务 性 质 注册 资本 经营范围 期末 实际 出资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持 股 比 例 (%) 表 决 权 比 例 (%) 是 否 合 并 报 表 少 数 股 东 权 益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 宜宾森 海竹木 有限责 任公司 控 股 子 公 司 宜 宾 市 销 售 500,0 00.00 购销：木 材、竹材、 木材成品 半成品，书 报回收 400,00 0.00 80.0 0 80.0 0 否 100,000.0 0 2、合并范围发生变更的说明 宜宾森海林木有限责任公司在 2011年 3月办理了工商注销，本期不纳入并表范围。 3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制 权的经营实体 单位:元币种 :人民币 名称 处置日净资产 期初至处置日净利润 宜宾森海林木有限责任公司 -10,640.78 0 28 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 (六) 会计报表附注 1、货币资金 单位：元 项目 期末数 期初数 人民币金额 人民币金额 现金： 人民币 31,151.37 130,375.81 银行存款： 人民币 11,584,551.25 25,326,266.97 其他货币资金： 人民币 15,000,000.00 合计 26,615,702.62 25,456,642.78 2、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 6,041,343.29 5,089,622.44 合计 6,041,343.29 5,089,622.44 期末已背书给其他方但尚未到期的票据总额为 99,590,197.58元。 3、应收账款 : (1) 应收账款按种类披露： 单位：元币种：人民币 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额 重大并单 项计提坏 账准备的 应收账款 12,198,080.48 19.22 7,132,560.67 58.47 11,843,094.33 25.62 7,132,560.67 60.23 按组合计提坏账准备的应收账款： 账龄组合 49,926,170.41 78.65 8,600,798.26 17.23 33,031,885.11 71.46 8,600,798.26 26.04 组合小计 49,926,170.41 78.65 8,600,798.26 17.23 33,031,885.11 71.46 8,600,798.26 26.04 单项金额 虽不重大 但单项计 提坏账准 备的应收 账款 1,350,122.64 2.13 1,350,122.64 100.00 1,350,122.64 2.92 1,350,122.64 100.00 合计 63,474,373.53 / 17,083,481.57 / 46,225,102.08 / 17,083,481.57 / 29 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 本公司应收款项分为三大类。第一类是单项金额重大的应收款项；第二类是单项金额不重 大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项；第三类是单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 单位：元币种：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%)理由 陕西三秦都市报 社 6,836,874.06 6,986,874.06 100根据账龄计提 成都博瑞传播股 份有限公司印务 分公司 5,361,206.42 145,686.61 3根据账龄计提 涪陵轻纺供销公 司 253,774.69 253,774.69 100 账龄较长金额较小，款项 收回可能性小 天全纸袋厂 185,503.73 185,503.73 100 账龄较长金额较小，款项 收回可能性小 广汉子威公司 145,272.95 145,272.95 100 账龄较长金额较小，款项 收回可能性小 郫县水泥厂纸袋 车间 138,936.57 138,936.57 100 账龄较长金额较小，款项 收回可能性小 成都金牛川友纸 行 104,222.50 104,222.50 100 账龄较长金额较小，款项 收回可能性小 吉林轻工对外贸 易公司 88,346.03 88,346.03 100 账龄较长金额较小，款项 收回可能性小 重庆造纸公司 66,598.60 66,598.60 100 账龄较长金额较小，款项 收回可能性小 合江县水泥厂 51,045.44 51,045.44 100 账龄较长金额较小，款项 收回可能性小 珙县官沱水泥厂 48,321.04 48,321.04 100 账龄较长金额较小，款项 收回可能性小 安徽青年报 40,535.13 40,535.13 100 账龄较长金额较小，款项 收回可能性小 重庆外贸纸张公 司 40,092.59 40,092.59 100 账龄较长金额较小，款项 收回可能性小 西安感光材料厂 38,000.00 38,000.00 100 账龄较长金额较小，款项 收回可能性小 宁波轻工供销公 司 35,748.64 35,748.64 100 账龄较长金额较小，款项 收回可能性小 四川经济指南导 报 32,484.75 32,484.75 100 账龄较长金额较小，款项 收回可能性小 西安永固纸袋厂 31,629.70 31,629.70 100 账龄较长金额较小，款项 收回可能性小 广安金刚砂布厂 30,782.10 30,782.10 100账龄较长金额较小，款项 30 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 收回可能性小 重庆沙百司批发 部 18,828.18 18,828.18 100 账龄较长金额较小，款项 收回可能性小 合计 13,548,203.12 8,482,683.31 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元币种：人民币 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%)金额 比例(%) 1年以内小 计 38,849,960.33 77.81 657,193.94 21,906,464.63 66.32 657,193.94 1至 2年 308,745.19 0.62 218,286.39 2,182,863.89 6.61 218,286.39 2至 3年 2,035,515.33 4.08 220,657.56 1,103,287.79 3.34 220,657.56 3至 4年 892,680.76 1.79 72,351.92 241,173.05 0.73 72,351.92 4至 5年 241,173.05 0.48 165,787.31 331,574.61 1.00 165,787.31 5年以上 7,598,095.75 15.22 7,266,521.14 7,266,521.14 22.00 7,266,521.14 合计 49,926,170.41 100.00 8,600,798.26 33,031,885.11 100.00 8,600,798.26 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款金额前五名单位情况 单位：元币种：人民币 单位名称 与本公司关系金额 年限 占应收账款总额 的比例（％） 陕西三秦都市报社 客户 6,836,874.06 5年以上 10.77 四川欣适运纸品有限责任 公司 客户 7,641,316.60 1年以内 12.04 成都博瑞传播股份有限公 司印务分公司 客户 5,361,206.42 1年以内 8.45 成都晚报社 客户 1,844,946.30 1年以内 2.91 人民日报社 客户 1,568,247.12 1年以内 2.47 合计 / 23,252,590.50 / 36.64 31 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 4、其他应收款： (1) 其他应收款按种类披露： 单位：元币种：人民币 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的其他 应收账款 836,976.26 12.67 848,941.21 101.43 4,502,242.66 44.91 848,941.21 18.86 按组合计提坏账准备的其他应收账款： 账龄组合 4,223,934.79 63.96 1,912,950.24 45.29 3,979,658.65 39.70 1,912,950.24 48.07 组合小计 4,223,934.79 63.96 1,912,950.24 45.29 3,979,658.65 39.70 1,912,950.24 48.07 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 其他应收账款 1,543,364.08 23.37 1,543,364.08 100.00 1,543,364.08 15.39 1,543,364.08 100.00 合计 6,604,275.13 / 4,305,255.53 / 10,025,265.39 / 4,305,255.53 / 单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款 单位：元币种：人民币 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%)理由 胡震 735,952.51 735,952.51 100根据账龄计提 国家股权转让费 493,000.00 493,000.00 100预计无法收回 金松公司 423,210.00 423,210.00 100该公司目前已停业 中轻公司 153,790.01 153,790.01 100该公司目前已停业 其他（总登户） 139,332.63 139,332.63 100金额较小，预计无法收回 速达公司 102,814.20 102,814.20 100该公司目前已停业 宜宾宏大房地产 开发有限公司 101,023.75 112,988.70 3根据账龄计提 罗向葵 83,263.74 83,263.74 100该员工已离职，预计无法收回 长江纸厂 53,191.63 53,191.63 100金额较小，预计无法收回 宋世举 50,000.00 50,000.00 100该员工已离职，预计无法收回 西昌市政府 40,000.00 40,000.00 100金额较小，预计无法收回 上海江南造纸厂 4,761.87 4,761.87 100金额较小，预计无法收回 合计 2,380,340.34 2,392,305.2 9 / / 32 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款： 单位：元币种：人民币 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%)金额 比例(%) 1年以内小计 1,537,678.15 36.40 38,728.03 1,290,934.05 32.44 38,728.03 1至 2年 120,777.16 2.86 21,860.00 218,599.96 5.49 21,860.00 2至 3年 39,165.84 0.93 5,190.33 25,951.67 0.65 5,190.33 3至 4年 24,851.67 0.59 184,566.49 615,221.63 15.46 184,566.49 4至 5年 715,008.71 16.93 166,345.96 332,691.91 8.36 166,345.96 5年以上 1,786,453.26 42.29 1,496,259.43 1,496,259.43 37.60 1,496,259.43 合计 4,223,934.79 100.00 1,912,950.24 3,979,658.65 100.00 1,912,950.24 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 单位：元币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额 宜宾纸业速达运输公司 102,814.20 102,814.20 合计 102,814.20 102,814.20 (3) 其他应收款金额前五名单位情况 单位：元币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 胡震 往来款 735,952.51 5年以上 11.14 国家股转让费 493,000.00 5年以上 7.46 金松公司 往来款 423,210.00 5年以上 6.41 机械分厂 往来款 291,127.70 3-4年 4.41 大华总公司 往来款 262,971.95 1年以内 3.98 合计 / 2,206,262.16 / 33.40 5、预付款项： (1) 预付款项按账龄列示 单位：元币种：人民币 账龄 期末数 期初数 金额 比例(%)金额 比例(%) 1年以内 13,701,120.51 95.82 8,026,843.72 94.58 1至 2年 358,637.88 2.51 325,455.87 3.84 2至 3年 238,313.13 1.67 134,158.37 1.58 合计 14,298,071.52 100 8,486,457.96 100 33 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 (2) 预付款项金额前五名单位情况 单位：元币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 宜宾金竹林业开发有限责任 公司 供应商 8,247,883.83一年以内 预付货款 青岛江容国际贸易有限公司 供应商 2,994,919.60一年以内 预付货款 宜宾天原集团股份有限公司 供应商 748,576.69一年以内 预付货款 宜宾碧水山庄房地产开发有 限公司 供应商 276,999.00一年以内 预付货款 中国石油股份宜宾分公司 供应商 230,756.77一年以内 预付货款 合计 / 12,499,135.89 / / (3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 6、存货： (1) 存货分类 单位：元币种：人民币 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 33,333,428.20 3,650,852.84 29,682,575.36 50,254,081.94 3,650,852.84 46,603,229.10 在产品 5,815,461.53 5,815,461.53 6,127,390.82 6,127,390.82 库存商品 48,168,739.87 585,117.69 47,583,622.18 24,991,477.92 585,117.69 24,406,360.23 消耗性生物 资产 60,970,620.68 60,970,620.68 60,970,620.68 60,970,620.68 合计 148,288,250.28 4,235,970.53 144,052,279.75 142,343,571.36 4,235,970.53 138,107,600.83 (2) 存货跌价准备 单位：元币种：人民币 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回 转销 原材料 3,650,852.84 3,650,852.84 库存商品 585,117.69 585,117.69 合计 4,235,970.53 4,235,970.53 存货期末余额中含有借款费用资本化金额的 0元。 34 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 7、对合营企业投资和联营企业投资 : 单位：元币种：人民币 被投资单位名称 本企业 持股比 例(%) 本企业在 被投资单 位表决权 比例(%) 期末 资产 总额 期末 负债 总额 期末净 资产总 额 本期营 业收入 总额 本期净 利润 一、合营企业 二、联营企业 宜宾天畅物流有限责任 公司 20 20 宜宾纸业速达运输公司 30 30 8、长期股权投资 : (1) 长期股权投资情况 按成本法核算： 单位：元币种：人民币 被投资单位 投资成本 期初余额 增 减 变 动 期末余额 减值准备 在被 投资 单位 持股 比例 在被投 资单位 表决权 比例 西南纸张联营公司 220,000.00 220,000.00 220,000.00 220,000.00 9.09 9.09 四川省宜宾市交通 投资开发公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 2.14 2.14 宜宾纸业速达运输 公司 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 30 30 宜宾岷竹制浆有限 责任公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 10 10 按权益法核算： 单位：元币种：人民币 被投资单位 投资成本 期初余额 增减 变动 期末余额 减值 准备 在被投 资单位 持股比 例 在被投 资单位 表决权 比例 宜宾天畅物流 有限责任公司 6,000,000.00 10,111,535.04 10,111,535.04 20 20 35 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 9、固定资产 : (1) 固定资产情况 单位：元币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合 计： 952,886,975.12 3,035,887.76 5,274,632.46 950,648,230.42 其中：房屋及建 筑物 163,286,090.93 163,286,090.93 运输工具 21,139,371.38 953,370.05 297,748.78 21,794,992.65 动力设备 119,987,466.97 344,450.90 31,500.00 120,300,417.87 传导设备 85,439,498.36 198,297.60 33,581.72 85,604,214.24 造纸设备 498,302,711.18 1,237,116.89 4,191,956.22 495,347,871.85 其他设备 64,731,836.30 302,652.32 719,845.74 64,314,642.88 本期新增 本期 计提 二、累计折旧合 计： 473,478,345.68 25,182,350.55 4,643,079.39 494,017,616.84 其中：房屋及建 筑物 65,256,031.79 2,410,261.88 67,666,293.67 运输工具 14,066,719.83 697,313.81 197,825.79 14,566,207.85 动力设备 63,246,044.42 2,894,886.03 66,140,930.45 传导设备 21,808,060.73 1,850,554.78 23,658,615.51 造纸设备 271,724,588.04 14,855,481.70 4,401,840.83 282,178,228.91 其他设备 37,376,900.87 2,473,852.35 43,412.77 39,807,340.45 三、固定资产账 面净值合计 479,408,629.44 / / 456,630,613.58 其中：房屋及建 筑物 98,030,059.14 / / 95,619,797.26 运输工具 7,072,651.55 / / 7,228,784.80 动力设备 56,741,422.55 / / 54,159,487.42 传导设备 63,631,437.63 / / 61,945,598.73 造纸设备 226,578,123.14 / / 213,169,642.94 其他设备 27,354,935.43 / / 24,507,302.43 四、减值准备合 计 100,016.30 / / 100,016.30 其中：房屋及建 筑物 / / 运输工具 100,016.30 / / 100,016.30 五、固定资产账 479,308,613.14 / / 456,530,597.28 36 宜宾纸业股份有限公司 2011年半年度报告 面价值合计 其中：房屋及建 筑物 98,030,059.14 / / 95,619,797.26 运输工具 7,072,651.55 / / 7,128,768.50 动力设备 56,741,422.55 / / 54,159,487.42 传导设备 63,631,437.63 / / 61,945,598.73 其他设备 27,354,935.43 / / 24,507,302.43 造纸设备 226,478,106.84 / / 213,169,642.94 本期折旧额：25,182,350.55元。 本期由在建工程转入固定资产原价为：1,022,021.56元。 (2)暂时闲置的固定资产情况 单位：元币种：人民币 项目 账面原值 累计折旧 账面净值 房屋及建筑物 2,966,080.15 1,528,643.30 1,437,436.85 (3) 抵押的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 账面净值 备注 四抄机器设备 169,960,797.00 99,679,586.12 70,281,210.88注 1 五抄机器设备 104,991,637.00 31,489,795.77 73,501,841.23注 1 三抄机器设备 83,164,000.00 42,963,907.15 40,200,092.85注 1 蒸汽发电设备 127,907,900.00 60,096,942.08 67,810,957.92注 1 制浆、碱回收及污水处理车间设备 159,120,000.00 92,336,142.86 66,783,857.14注 1 房屋建筑物-成都办事处 2,518,136.41 1,294,153.33 1,223,983.08注 2 房屋建筑物-厂区 1,211,445.09 1,191,143.41 20,301.68注 2 合计 648,873,915.50 329,051,670.72 319,822,244.78 注 1：2008年 9月 2日，本公司与中国工商银行股份有限公司宜宾分行签订最高额抵押 合同（ 2008年法客（抵）字 0043号），本公司以四抄分厂的机器设备为本公司在该行的 4500 万元借款（2009年法客字 0013号）作抵押，抵押期限为 2008年 9月 2日～2009年 9月 1 日。 2008年 9月 2日，本公司与中国工商银行股份有限公司宜宾分行签订最高额抵押合同 （2008年法客（抵）字 0044号），本公司以五抄分厂的机器设备为本公司在该行的 5000万（未完）  |