[中报]柳化股份：2011年半年度报告
柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 柳州化工股份有限公司 600423 2011年半年度报告 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 目录 一、重要提示 ...............................................................................................................................2 二、公司基本情况 ........................................................................................................................2 三、股本变动及股东情况 .............................................................................................................4 四、董事、监事和高级管理人员情况 .........................................................................................5 五、董事会报告 ............................................................................................................................5 六、重要事项 ...............................................................................................................................8 七、财务会计报告（未经审计） ...............................................................................................13 八、备查文件目录 ......................................................................................................................82 1 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 廖能成 主管会计工作负责人姓名 黄吉忠 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 黄东健 公司负责人廖能成、主管会计工作负责人黄吉忠及会计机构负责人（会计主管人员）黄东健 声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 柳州化工股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 柳化股份 公司法定代表人 廖能成 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 袁志刚 龙立萍 联系地址 广西柳州市北雀路 67号广西柳州市北雀路 67号 电话 0772-2516580 0772-2519434 传真 0772-2510401 0772-2510401 电子信箱 yuanzg2001@163.net lzllp@sina.com (三) 基本情况简介 2 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 注册地址 广西柳州市北雀路 67号 注册地址的邮政编码 545002 办公地址 广西柳州市北雀路 67号 办公地址的邮政编码 545002 公司国际互联网网址 www.lzhg.cn 电子信箱 lhgf@vip.163.com (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司办公楼投资融资部 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 柳化股份 600423 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位：元币种：人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 4,502,394,923.22 4,409,422,143.99 2.11 所有者权益（或股东权益） 1,468,212,739.71 1,434,265,392.12 2.37 归属于上市公司股东的每股净 资产（元／股） 3.68 3.59 2.51 报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 38,972,880.13 50,588,885.44 -22.96 利润总额 39,698,259.01 51,199,869.94 -22.46 归属于上市公司股东的净利润 32,724,876.56 46,503,406.26 -29.63 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 32,086,205.49 45,719,595.05 -29.82 基本每股收益(元) 0.08 0.12 -33.33 扣除非经常性损益后的基本每 股收益(元) 0.08 0.11 -27.27 稀释每股收益(元) 0.08 0.12 -33.33 加权平均净资产收益率(%) 2.26 3.27减少 1.01个百分点 经营活动产生的现金流量净额 187,210,300.24 -68,923,064.25不适用 每股经营活动产生的现金流量 净额（元） 0.47 -0.17不适用 3 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 2、非经常性损益项目和金额 单位：元币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -245,174.32 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,146,742.60 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -176,189.40 所得税影响额 -101,272.34 少数股东权益影响额（税后） 14,564.53 合计 638,671.07 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 44,013户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例(%) 持股总数 报告期内 增减 持有有限 售条件股 份数量 质押或 冻结的 股份数 量 柳州化学工业集团有限公司 国有法人 36.30 144,958,192 0 0无 法国爱德蒙得洛希尔银行 境内非国有法人 4.53 18,099,615 8,099,765 0未知 光大保德信量化核心证券投资 境内非国有法人 3.55 14,184,372 -45,785 0未知 国际金融－汇丰－JPMORGAN CHASE BANK, NATIONAL ASS0CIATION 境内非国有法人 2.11 8,442,304 8,442,304 0未知 大连汇元投资管理有限公司 境内非国有法人 0.51 2,025,310 804,860 0未知 闻伟 境内自然人 0.42 1,657,900 1,657,900 0未知 孟庆祥 境内自然人 0.39 1,558,888 208,888 0未知 范力 境内自然人 0.38 1,499,900 35,456 0未知 中国平安人寿保险股份有限公 司－分红－银保分红 境内非国有法人 0.37 1,465,445 1,465,445 0未知 深圳吉富创业投资股份有限公 司 境内非国有法人 0.36 1,450,000 1,450,000 0未知 前十名无限售条件股东持股情况 4 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 柳州化学工业集团有限公司 144,958,192人民币普通股 法国爱德蒙得洛希尔银行 18,099,615人民币普通股 光大保德信量化核心证券投资 14,184,372人民币普通股 国际金融－汇丰－JPMORGAN CHASE BANK, NATIONAL ASS0CIATION 8,442,304 人民币普通股 大连汇元投资管理有限公司 2,025,310人民币普通股 闻伟 1,657,900人民币普通股 孟庆祥 1,558,888人民币普通股 范力 1,499,900人民币普通股 中国平安人寿保险股份有限公司－分红－银保分红 1,465,445人民币普通股 深圳吉富创业投资股份有限公司 1,450,000人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司股东中，国有法人股股东柳州化学工业集团有限 公司与其他股东之间不存在关联关系；也不属于《上市 公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 其它股东之间是否存在关联关系或是否是一致行动人均 未知。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 报告期内，公司副总经理韦挺先生因工作变动原因，辞去其担任的公司副总经理职务， 详情见公司 2011年 1月 18日上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）及上海证券报 公告。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 2011年上半年，国家对经济发展实施宏观调控，宏观经济环境不理想，企业经营困难。 劳动力成本增加，原材料价格上涨，煤炭供需矛盾突出，采购成本增加，产品成本上升，诸 多不利因素的存在，打压了企业的盈利空间。特别是一季度，化肥产品市场受北方干旱及春 5 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 季寒冷影响，用肥旺季推迟，产品销售受阻，化工产品市场价格基本维持在相对稳定的区间 内，没有随原材料价格同步上涨，使公司一季度业绩大幅下滑，从而影响了上半年的整体盈 利水平。 报告期内，公司以建党九十周年为契机，召开各种形式宣传、动员会，鼓励动员全体员 工团结奋战，精诚合作，岗位建功，以安全环保、稳产高产、节能降耗、经济运行、技术改 造为抓手，以“安全生产、连续生产、清洁生产、高效生产”为目标，通过狠抓安全生产， 稳定经济运行；抓技术改造投入，推进项目建设；采用多种渠道融资，积极筹措资金；做好 原材料采购管理，不断调整原料市场采购策略；以市场为导向，实行产销结合；大力开展点 线管理，强化细节管理，深挖企业内部潜力。通过全面细化管理，降低了银行加息、银根紧 缩、原材料价格上涨、产品市场价格下滑、电力供应不足等各种因素对公司的不利影响。 报告期内，公司生产系统运行稳定，产量增加，公司主营业务收入与去年同期相比增加 35.43%，实现较大幅度增长，但由于生产用原材料上涨速度过快、产品运输费用上升、贷 款利率提高、用工成本增加等，导致公司营业成本、销售费用、管理费用和财务费用均大幅 度增加，经营总成本同比上升 38.63%，较营业收入同比上升增加 3.20个百分点，使公司在 营业收入大幅增加的情况下，营业利润和净利润同比仍出现较大幅度下降。 报告期内，公司实现营业收入 131,842.55万元，同比增加 35.43%，实现营业利润 3,897.29 万元，同比下降 22.96%，实现净利润 3,514.02万元，同比下降 24.97%，其中归属于母公司 所有者的净利润 3,272.49万元，同比下降 29.63%。 报告期内，公司控股子公司贵州新益矿业有限公司的下属凹子冲煤矿实现安全、高效生 产，新益煤矿巷道建设及地面基础设施完成，于报告期末取得试生产许可证，目前正在抓紧 办理安全生产许可证和煤炭生产许可证，力争年末完成。上半年，新益矿业实现营业收入 16,731.07万元，净利润 505.56万元。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业情况表 单位：元币种：人民币 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利 润率 (%) 营业收入比 上年同期增 减(%) 营业成本比 上年同期增 减(%) 营业利润率 比上年同期 增减(%) 分行业 化学肥料制造业 1,057,951,509.51 841,222,492.25 20.49 29.06 31.26减少1.33个 6 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 百分点 有机化学产品业 41,561,274.31 56,891,387.73 -36.89 -5.82 11.41 减少 21.17 个百分点 煤炭 108,088,446.00 80,401,016.58 25.62 106.00 69.49 增加 16.03 个百分点 其他 12,629,196.43 10,847,896.15 14.10不适用不适用 不适用 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 为 6,895.32万元。 （1）本报告期，公司合成氨生产系统实现长周期稳定运行，合成氨产量增加，公司增加 了化学肥料制造业各种产品的产量，使化学肥料制造业营业收入同比增加 29.06%，营业成 本同比增加 31.26%。 （2）报告期内，受下游需求影响，甲醛、甲醇等有机类产品市场仍旧低迷，价格处于低 位徘徊，而原料煤等生产用原材料价格上涨速度较快，继续推高了有机类产品的营业成本， 从而使公司有机化学产品业亏损加剧，营业利润率为 -36.89%，毛利率同比大幅度下降，下 降幅度达到 21.17个百分点。 （3）报告期内，公司煤炭产量增加，煤炭盈利能力增强，煤炭的营业收入、营业成本和 营业利润率同比增长幅度较大，分别增长 106%、69.49%和 16.03个百分点。 2、主营业务分地区情况 单位：元币种：人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 广西区内 571,972,596.60 29.89 广西区外 648,257,829.65 36.19 公司主营业务收入同比区内增加 29.89%，区外增加 36.19%，增长幅度较大的主要原因 是报告期内公司合成氨产量和煤炭产量均有所增加，化学肥料制造业产品产量增加，主营业 务收入增长。 3、公司在经营中出现的问题与困难 下半年，公司经营将面临以下一些困难和问题：一是国家仍将实行从紧的货币政策，增 加贷款利率，提高银行存款准备金率，企业融资困难，资金紧张；二是原料煤价格仍将处于 高位，企业成本支出较大；三是电力供应矛盾，影响公司产能发挥。针对存在的问题与困难， 公司将采取以下一些应对措施： （1）继续抓好企业融资工作，搞好资金管理，通过发行公司债券等，缓解公司资金紧张 压力，降低公司融资成本，优化公司负债结构。 7 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 （2）加快新益煤矿安生生产许可证和煤炭生产许可证的办理工作，早日实现煤矿规模生 产，提高自有煤矿煤炭产量，增加煤炭自给数量，降低总煤采购成本；继续以节能降耗为中 心，抓好稳定生产和经济运行工作，充分发挥上半年投产的技改项目的作用，继续降低公司 原料煤消耗，降低公司生产成本。 （3）针对下半年可能面临的电力供应矛盾，公司一方面将加强与政府及相关部门的沟通 与交流，力保公司电力供应；另一方面，公司将加强内部管理，通过开展节能降耗、稳产高 产等劳动竞赛活动促进系统电力消耗的下降，促进产能效益的发挥。 （三） 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位：万元币种：人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 一氨厂清洁生产挖潜节能 技术改造 9,484 99% 报告期末建成投入生产，尚未 产生效益 矿井工程 10,500 96% 报告期末获得试生产许可证， 尚未产生效益 合计 19,984 / / 报告期，一氨厂清洁生产节能技术改造项目和矿井项目是公司比较重大的非募集资金项 目，一氨厂清洁节能技术改造预算投资金额为 9,484万元，矿井工程预算投资金额为 10,500 万元。报告期内，公司对一氨厂清洁节能技术改造项目投入资金 5,988万元，贵州新益矿业 有限公司对矿井工程投入资金 2,942万元，报告期末两个项目均尚未产生效益。 六、重要事项 （一）公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所关于上市公司治理 的规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司“三会一层”能各 尽其职、勤勉尽责地履行相关的职权和义务，形成了公司股东大会、董事会、监事会及经理 层相互协调、互相制衡的法人治理结构，公司机构的设置及职能的分工适应并符合公司内控 制度的要求。 本报告期，公司控股股东严格规范自己的行为，只通过股东大会正常行使出资人权力， 没有超越股东大会直接或间接地干预公司的经营和决策活动，公司与控股股东在人员、资产、 财务、机构、业务等方面做到五分开。 8 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 报告期初，公司存在关联方非经营性占用资金 400万元。报告期内，公司董事会以积极 的态度，有效的措施，对公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求存在的差异进行了 整改。加大了对该非经营性资金占用的追偿工作力度，对非经营性占用资金进行及时清欠， 3月中旬资金占用方用货币资金及时清还了欠款；要求公司董事、经营层及其他相关人员加 强对中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会联合颁布的《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》等制度和法律法规的学习，进 一步提高了公司董事、高管防范关联方资金占用的意识，以相关法律、法规为指导，规范公 司运作，提高公司运作水平；加强公司货币资金管理，严格按照《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求，进一步规范与关联方资金的往来行 为，积极预防和杜绝关联方非经营性资金占用情况的发生，切实保护公司及公司中小股东的 合法权益。 （二）报告期实施的利润分配方案执行情况 报告期内，公司没有以前期间拟定的、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本 方案或发行新股方案的执行情况。 （三）报告期内现金分红政策的执行情况 《公司章程》中规定了公司现金分红政策的内容，公司可以采取现金或者股票方式分配 股利，可以进行中期现金分红；具体的年度利润分配方案由董事会根据公司经营状况拟定， 报公司股东大会审议。公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露未分 红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途等。 考虑到 2011年国家银根紧缩，贷款利率提高，贷款非常困难，企业经营和融资环境欠 佳，而且公司建设项目较多，建设资金和流动资金都比较紧张，因此， 2010年度及本报告 期，公司既不进行现金利润分配，也不进行公积金转增。可供分配的利润计划用于项目建设、 偿还债务和补充流动资金等。 （四）重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 （五）破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 （六） 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 9 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 （七）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （八）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位：元币种：人民币 关联交易方 关联关系 关联交易 类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交易金 额 占同类 交易金 额的比 例(%) 关联交易结 算方式 广西柳州化工控 股有限公司 控股股东 销售商品 蒸汽 成本 + 税金 + 利润 9,282,444.44 13.1 用银行存款 支付 柳州市柳化复混 肥料有限公司 其他关联 人 销售商品 尿素 市场价 46,222,482.41 65.25 用银行存款 支付 柳州市柳化复混 肥料有限公司 其他关联 人 销售商品 氯化铵市场价 5,457,676.00 7.71 用银行存款 支付 广西柳州化工控 股有限公司 控股股东 接受劳务 维修安 装费 市场价 9,877,756.48 13.94 用银行存款 支付 合计 70,840,359.33 100 公司不存在大额销货退回的情况。 公司的关联交易定价原则是有市场价的按市场价，没有市场价的则按成本+税金+合理 利润协商定价。公司选择关联方而非市场其它交易方进行交易，主要是考虑到各关联方与公 司临近，可以减少运输成本，同时交易对方对公司产品有长期需求，销售有保障。 公司的各项主要关联交易协议均按规定经股东大会或董事会审议通过且均在协议的有 效期间内，各项关联交易均遵循公平、公正、公开的原则 ,依据双方签订的关联交易协议公 平交易和结算。同时，关联交易金额占公司采购金额或主营业务收入的比例均较低，关联交 易的存在对公司独立性没有影响。 上述日常关联交易有利于公司生产经营的正常进行，对公司是必要的，符合公司的实际 情况和公司利益，未损害全体股东特别是中小股东的合法权益，不影响公司独立性。 （九） 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项 （1）托管情况 本报告期公司无托管事项。 （2）承包情况 10 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 本报告期公司无承包事项。 （3租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 本报告期公司无担保事项。 3、委托理财及委托贷款情况 (1) 委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 (2) 委托贷款情况 本报告期公司无委托贷款事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 发行时所作 承诺 控股股东做出了与本公司避免同业 竞争的承诺：柳化集团及其控制企业 现在与将来均不在中华人民共和国 境内外直接或间接与股份公司进行 同业竞争。 报告期内，柳化集团收购了与本公司业 务有部分重叠的企业——广东中成化工 股份有限公司 39%的股权，至此柳化集 团持有广东中成化工股份有限公司 99% 的股权，与本公司部分业务形成了同业 竞争。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 单位：万元币种：人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 大信会计师事务有限公司 境内会计师事务所报酬 45 境内会计师事务所审计年限 10年 （十二）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情 11 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监 会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 （十三）其他重大事项的说明 1、2011年 3月 24日公司完成 2010年第一期 5亿元短期融资券到期兑付，本息合计为 人民币 517,250,000.00元。 2、2011年 5月 4日，公司成功发行了 2011年度第一期短期融资券。本期短期融资券 发行总额 5亿元，主承销商为深圳发展银行股份有限公司，发行价格为 100 元/百元面值， 期限为 366 天，票面年利率为 5.18%。 3、报告期初，公司存在关联方非经营性占用资金 400万元，已在 2010年度报告中进行 披露。报告期内，公司董事会加紧开展非经营性资金占用的追偿工作，2011年 3月 15日， 湖南智成化工有限公司已用货币资金还清了该笔 400万元的欠款，报告期末公司已不存在关 联方非经营性资金占用。 （十四）信息披露索引 事项 刊载的报刊名 称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及 检索路径 柳化股份关于韦挺先生辞去公司副总经理职务的 公告 上海证券报 2011年 1月 18日 http://www.sse.com.cn 柳化股份 2010年度业绩预增公告 上海证券报 2011年 1月 21日 http://www.sse.com.cn 柳化股份关于召开 2010年度股东大会的通知 上海证券报 2011年 3月 10日 http://www.sse.com.cn 柳化股份控股股东及其他关联方占用资金情况审 核报告 2011年 3月 10日 http://www.sse.com.cn 柳化股份 2010年度社会责任报告 2011年 3月 10日 http://www.sse.com.cn 柳化股份第四届监事会第二次会议决议公告 上海证券报 2011年 3月 10日 http://www.sse.com.cn 柳化股份年报 2011年 3月 10日 http://www.sse.com.cn 柳化股份年报摘要 上海证券报 2011年 3月 10日 http://www.sse.com.cn 柳化股份第四届董事会第四次会议决议公告 上海证券报 2011年 3月 10日 http://www.sse.com.cn 柳化股份内部控制审核报告 2011年 3月 10日 http://www.sse.com.cn 柳化股份 2010 年度股东大会会议资料 上海证券报 2011年 3月 22日 http://www.sse.com.cn 12 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 柳化股份 2010年第一期短期融资券完成兑付公告上海证券报 2011年 3月 26日 http://www.sse.com.cn 柳化股份 2010年度股东大会的法律意见 2011年 3月 31日 http://www.sse.com.cn 柳化股份 2010年度股东大会决议公告 上海证券报 2011年 3月 31日 http://www.sse.com.cn 柳化股份关于控股股东完成增资扩股的公告 上海证券报 2011年 4月 19日 http://www.sse.com.cn 柳化股份第一季度季报 上海证券报 2011年 4月 25日 http://www.sse.com.cn 柳化股份关于成功发行 2011年度第一期短期融资 券的公告 上海证券报 2011年 5月 7日 http://www.sse.com.cn 六、财务会计报告（未经审计） (一)财务报表 (见附表) 13 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 合并资产负债表 2011年 6月 30日 编制单位：柳州化工股份有限公司 单位：元币种：人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 5.1 218,834,737.40 233,331,186.79 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 5.2 38,763,412.98 61,359,958.06 应收账款 5.3 151,715,409.01 197,565,840.24 预付款项 5.4 329,935,928.37 249,807,881.31 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5.5 17,160,456.63 13,982,557.96 买入返售金融资产 存货 5.6 426,467,288.10 389,209,090.53 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,182,877,232.49 1,145,256,514.89 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 5.7 23,194,284.26 21,394,284.26 投资性房地产 固定资产 5.8 2,569,244,061.57 2,559,226,816.16 在建工程 5.9 508,162,053.62 466,188,744.17 工程物资 5.10 10,870,413.64 12,904,633.16 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5.11 151,874,635.32 153,591,159.01 开发支出 商誉 长期待摊费用 5.12 52,467,341.02 47,224,271.64 递延所得税资产 5.13 3,704,901.30 3,635,720.70 其他非流动资产 非流动资产合计 3,319,517,690.73 3,264,165,629.10 资产总计 4,502,394,923.22 4,409,422,143.99 流动负债： 短期借款 5.15 877,000,000.00 780,000,000.00 14 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 5.16 应付票据 5.17 70,479,260.63 5,000,000.00 应付账款 5.18 200,192,199.77 160,872,136.35 预收款项 5.19 213,942,247.12 176,171,900.87 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5.20 9,173,137.95 6,617,605.02 应交税费 5.21 5,044,527.68 5,909,845.58 应付利息 4,300,000.00 13,408,240.00 应付股利 其他应付款 5.22 8,184,964.23 11,997,164.29 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 5.23 223,037.94 173,036,381.96 其他流动负债 500,000,000.00 500,000,000.00 流动负债合计 5.24 1,888,539,375.32 1,833,013,274.07 非流动负债： 长期借款 1,070,015,729.31 1,070,015,729.31 应付债券 长期应付款 专项应付款 1,171,299.55 1,171,299.55 预计负债 递延所得税负债 5.13 124,393.68 248,787.36 其他非流动负债 5.25 31,916,836.88 32,081,479.48 非流动负债合计 1,103,228,259.42 1,103,517,295.70 负债合计 2,991,767,634.74 2,936,530,569.77 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 5.26 399,347,513.00 399,347,513.00 资本公积 5.27 581,821,137.81 581,821,137.81 减：库存股 专项储备 5.28 5,180,644.51 3,958,173.48 盈余公积 5.29 78,081,146.37 78,081,146.37 一般风险准备 未分配利润 5.30 403,782,298.02 371,057,421.46 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 1,468,212,739.71 1,434,265,392.12 少数股东权益 42,414,548.77 38,626,182.10 所有者权益合计 1,510,627,288.48 1,472,891,574.22 负债和所有者权益总计 4,502,394,923.22 4,409,422,143.99 法定代表人：廖能成主管会计工作负责人：黄吉忠会计机构负责人：黄东健 15 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 母公司资产负债表 2011年 6月 30日 编制单位：柳州化工股份有限公司 单位：元币种：人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 188,448,925.22 202,500,271.99 交易性金融资产 应收票据 19,969,387.97 23,930,972.72 应收账款 11.1 168,986,557.69 156,016,075.75 预付款项 459,111,929.03 310,520,409.21 应收利息 应收股利 其他应收款 11.2 7,203,295.47 5,925,182.79 存货 351,464,388.73 333,889,643.47 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,195,184,484.11 1,032,782,555.93 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 100,000,000.00 长期应收款 长期股权投资 11.3 263,847,536.25 263,847,536.25 投资性房地产 固定资产 2,280,893,449.45 2,275,860,668.38 在建工程 389,314,374.40 372,450,266.97 工程物资 3,700,809.97 9,237,946.93 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 50,214,227.29 47,144,974.81 递延所得税资产 2,958,074.59 2,751,240.97 其他非流动资产 非流动资产合计 2,990,928,471.95 3,071,292,634.31 16 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 资产总计 4,186,112,956.06 4,104,075,190.24 流动负债： 短期借款 835,000,000.00 698,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 70,479,260.63 应付账款 162,257,354.00 125,227,264.80 预收款项 156,056,562.01 149,134,414.73 应付职工薪酬 5,581,868.37 6,382,080.30 应交税费 4,897,006.70 2,249,542.68 应付利息 4,300,000.00 13,000,000.00 应付股利 其他应付款 3,925,174.62 3,923,266.45 一年内到期的非流动负债 223,037.94 173,036,381.96 其他流动负债 500,000,000.00 500,000,000.00 流动负债合计 1,742,720,264.27 1,670,952,950.92 非流动负债： 长期借款 1,010,015,729.31 1,010,015,729.31 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 124,393.68 248,787.36 其他非流动负债 31,916,836.88 32,081,479.48 非流动负债合计 1,042,056,959.87 1,042,345,996.15 负债合计 2,784,777,224.14 2,713,298,947.07 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 399,347,513.00 399,347,513.00 资本公积 576,883,898.94 576,883,898.94 减：库存股 专项储备 89,367.54 盈余公积 78,081,146.37 78,081,146.37 一般风险准备 未分配利润 346,933,806.07 336,463,684.86 所有者权益（或股东权益）合计 1,401,335,731.92 1,390,776,243.17 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 4,186,112,956.06 4,104,075,190.24 法定代表人：廖能成主管会计工作负责人：黄吉忠会计机构负责人：黄东健 17 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 合并利润表 2011年 1—6月 单位：元币种：人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业总收入 1,318,425,490.23 973,521,173.52 其中：营业收入 5.31 1,318,425,490.23 973,521,173.52 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,279,452,610.10 922,932,288.08 其中：营业成本 5.31 1,084,579,350.55 794,597,419.82 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5.32 6,783,063.60 4,015,926.95 销售费用 5.33 64,852,771.38 32,251,345.69 管理费用 54,155,712.31 36,215,630.82 财务费用 5.34 70,553,227.12 52,124,705.41 资产减值损失 5.35 -1,471,514.86 3,727,259.39 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 5.36 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 38,972,880.13 50,588,885.44 加：营业外收入 5.37 1,147,470.49 1,304,380.73 减：营业外支出 5.38 422,091.61 693,396.23 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,698,259.01 51,199,869.94 减：所得税费用 5.39 4,558,026.35 4,363,700.17 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,140,232.66 46,836,169.77 归属于母公司所有者的净利润 32,724,876.56 46,503,406.26 少数股东损益 2,415,356.10 332,763.51 六、每股收益： （一）基本每股收益 5.40 0.08 0.12（二）稀释每股收益 5.40 0.08 0.12 七、其他综合收益 八、综合收益总额 35,140,232.66 46,836,169.77 归属于母公司所有者的综合收益总额 32,724,876.56 46,503,406.26 归属于少数股东的综合收益总额 2,415,356.10 332,763.51 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元。 法定代表人：廖能成主管会计工作负责人：黄吉忠会计机构负责人：黄东健 18 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 母公司利润表 2011年 1—6月 单位：元币种：人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业收入 11.4 1,041,332,224.01 826,735,393.44 减：营业成本 11.4 890,077,878.23 701,320,802.82 营业税金及附加 4,369,688.73 3,513,170.76 销售费用 25,932,919.95 15,921,376.41 管理费用 44,192,983.98 29,332,081.89 财务费用 64,573,321.25 42,624,350.12 资产减值损失 1,378,890.84 3,839,974.42 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,806,541.03 30,183,637.02 加：营业外收入 1,102,470.49 1,447,354.35 减：营业外支出 346,746.71 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,562,264.81 31,630,991.37 减：所得税费用 1,092,143.60 1,644,648.71 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,470,121.21 29,986,342.66 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 10,470,121.21 29,986,342.66 法定代表人：廖能成主管会计工作负责人：黄吉忠会计机构负责人：黄东健 19 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 合并现金流量表 2011年 1—6月 单位：元币种：人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,298,001,467.26 974,301,001.66 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5.41 2,098,467.22 6,703,733.41 经营活动现金流入小计 1,300,099,934.48 981,004,735.07 购买商品、接受劳务支付的现金 921,202,334.30 905,317,990.51 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 91,873,535.99 70,174,073.81 支付的各项税费 78,273,263.27 51,560,693.44 支付其他与经营活动有关的现金 5.41 21,540,500.68 22,875,041.56 经营活动现金流出小计 1,112,889,634.24 1,049,927,799.32 经营活动产生的现金流量净额 187,210,300.24 -68,923,064.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 44,756,108.70 91,940,023.42 投资支付的现金 1,800,000.00 3,150,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 905,655.00 4,212,000.00 投资活动现金流出小计 47,461,763.70 99,302,023.42 投资活动产生的现金流量净额 -47,461,763.70 -99,302,023.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 706,000,000.00 665,000,000.00 发行债券收到的现金 500,000,000.00 500,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 313,051.55 筹资活动现金流入小计 1,206,000,000.00 1,165,313,051.55 偿还债务支付的现金 1,281,813,344.02 921,811,437.29 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 74,705,335.18 79,217,154.55 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 3,726,306.73 2,597,000.00 筹资活动现金流出小计 1,360,244,985.93 1,003,625,591.84 筹资活动产生的现金流量净额 -154,244,985.93 161,687,459.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -14,496,449.39 -6,537,627.96 加：期初现金及现金等价物余额 233,331,186.79 176,936,798.26 六、期末现金及现金等价物余额 218,834,737.40 170,399,170.30 法定代表人：廖能成主管会计工作负责人：黄吉忠会计机构负责人：黄东健 21 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 母公司现金流量表 2011年 1—6月 单位：元币种：人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 862,154,441.18 718,133,196.78 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,777,764.34 3,365,494.95 经营活动现金流入小计 863,932,205.52 721,498,691.73 购买商品、接受劳务支付的现金 733,797,403.35 706,423,596.06 支付给职工以及为职工支付的现金 65,899,095.75 61,199,647.91 支付的各项税费 39,522,877.24 44,341,277.02 支付其他与经营活动有关的现金 13,317,208.29 13,653,044.66 经营活动现金流出小计 852,536,584.63 825,617,565.65 经营活动产生的现金流量净额 11,395,620.89 -104,118,873.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 104,277,777.78 投资活动现金流入小计 104,277,777.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 19,102,667.17 74,829,712.10 投资支付的现金 2,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 905,655.00 4,212,000.00 投资活动现金流出小计 20,008,322.17 81,141,712.10 投资活动产生的现金流量净额 84,269,455.61 -81,141,712.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 706,000,000.00 635,000,000.00 发行债券收到的现金 500,000,000.00 500,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 4,762,813.55 筹资活动现金流入小计 1,206,000,000.00 1,139,762,813.55 偿还债务支付的现金 1,241,813,344.02 901,811,437.29 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 70,176,772.52 71,855,392.55 支付其他与筹资活动有关的现金 3,726,306.73 2,597,000.00 筹资活动现金流出小计 1,315,716,423.27 976,263,829.84 筹资活动产生的现金流量净额 -109,716,423.27 163,498,983.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -14,051,346.77 -21,761,602.31 加：期初现金及现金等价物余额 202,500,271.99 146,255,880.03 六、期末现金及现金等价物余额 188,448,925.22 124,494,277.72 法定代表人：廖能成主管会计工作负责人：黄吉忠会计机构负责人：黄东健 22 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 合并所有者权益变动表 2011年 1—6月 单位：元币种：人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计实收资本（或 股本） 资本公积 减：库 存股 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 399,347,513.00 581,821,137.81 3,958,173.48 78,081,146.37 371,057,421.46 38,626,182.10 1,472,891,574.22 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 399,347,513.00 581,821,137.81 3,958,173.48 78,081,146.37 371,057,421.46 38,626,182.10 1,472,891,574.22 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 1,222,471.03 32,724,876.56 3,788,366.67 37,735,714.26 （一）净利润 32,724,876.56 2,415,356.10 35,140,232.66 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 32,724,876.56 2,415,356.10 35,140,232.66 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1,222,471.03 1,373,010.57 2,595,481.60 1．本期提取 14,223,104.45 1,390,056.47 15,613,160.92 2．本期使用 13,000,633.42 17,045.90 13,017,679.32 （七）其他 四、本期期末余额 399,347,513.00 581,821,137.81 5,180,644.51 78,081,146.37 403,782,298.02 42,414,548.77 1,510,627,288.48 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 单位：元币种：人民币 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计实收资本（或 股本） 资本公积 减：库 存股 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 266,231,675.00 658,735,829.32 3,857,913.73 74,509,448.54 397,662,877.05 38,083,487.99 1,439,081,231.63 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 266,231,675.00 658,735,829.32 3,857,913.73 74,509,448.54 397,662,877.05 38,083,487.99 1,439,081,231.63 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 133,115,838.00 -76,869,503.00 1,933,693.76 -33,366,096.24 332,763.51 25,146,696.03（一）净利润 46,503,406.26 332,763.51 46,836,169.77（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 46,503,406.26 332,763.51 46,836,169.77（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 -26,623,167.50 -26,623,167.50 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -26,623,167.50 -26,623,167.50 4．其他 （五）所有者权益内部结转 133,115,838.00 -79,869,503.00 -53,246,335.00 1．资本公积转增资本（或股本） 79,869,503.00 -79,869,503.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 53,246,335.00 -53,246,335.00（六）专项储备 1,933,693.76 1,933,693.76 1．本期提取 9,330,814.03 9,330,814.03 2．本期使用 7,397,120.27 7,397,120.27（七）其他 3,000,000.00 3,000,000.00 四、本期期末余额 399,347,513.00 581,866,326.32 5,791,607.49 74,509,448.54 364,296,780.81 38,416,251.50 1,464,227,927.66 法定代表人：廖能成主管会计工作负责人：黄吉忠会计机构负责人：黄东健 24 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 母公司所有者权益变动表 2011年 1—6月 单位：元币种：人民币 项目 本期金额 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库存 股 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 399,347,513.00 576,883,898.94 78,081,146.37 336,463,684.86 1,390,776,243.17 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 399,347,513.00 576,883,898.94 78,081,146.37 336,463,684.86 1,390,776,243.17 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 89,367.54 10,470,121.21 10,559,488.75（一）净利润 10,470,121.21 10,470,121.21（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 10,470,121.21 10,470,121.21（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 89,367.54 89,367.54 1．本期提取 6,906,661.12 6,906,661.12 2．本期使用 6,817,293.58 6,817,293.58（七）其他 四、本期期末余额 399,347,513.00 576,883,898.94 89,367.54 78,081,146.37 346,933,806.07 1,401,335,731.92 25 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 单位：元币种：人民币 项目 上年同期金额 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库存 股 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 266,231,675.00 653,753,401.94 160,725.93 74,509,448.54 384,187,906.92 1,378,843,158.33 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 266,231,675.00 653,753,401.94 160,725.93 74,509,448.54 384,187,906.92 1,378,843,158.33 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 133,115,838.00 -76,869,503.00 49,302.12 -49,883,159.84 6,412,477.28（一）净利润 29,986,342.66 29,986,342.66（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 29,986,342.66 29,986,342.66（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -26,623,167.50 -26,623,167.50 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -26,623,167.50 -26,623,167.50 4．其他 （五）所有者权益内部结转 133,115,838.00 -79,869,503.00 -53,246,335.00 1．资本公积转增资本（或股本） 79,869,503.00 -79,869,503.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 53,246,335.00 -53,246,335.00（六）专项储备 49,302.12 49,302.12 1．本期提取 5,833,676.97 5,833,676.97 2．本期使用 5,784,374.85 5,784,374.85（七）其他 3,000,000.00 3,000,000.00 四、本期期末余额 399,347,513.00 576,883,898.94 210,028.05 74,509,448.54 334,304,747.08 1,385,255,635.61 法定代表人：廖能成主管会计工作负责人：黄吉忠会计机构负责人：黄东健 26 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 (二)会计报表附注 柳州化工股份有限公司 财务报表附注 2011年 1月 1日——2011年 6月 30日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） （一）公司的基本情况 1、公司注册地、组织形式和总部地址 柳州化工股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”）系经广西壮族自治区人民政 府《关于同意设立柳州化工股份有限公司的批复》（桂政函［2001］25号），由柳州化学工 业集团有限公司（以下简称：“柳化集团”）为主要发起人，联合其他 5家企业法人共同发起 设立的股份公司。公司原注册资本 86,786,000.00元，并取得了注册号为（企）4500001001343（1-1）的企业法人营业执照，法定代表人为廖能成，注册地址为广西柳州市北雀路 67号。 经中国证券监督管理委员会证监发字[2003]64号文核准，公司于 2003年7月2日向社 会公开发行人民币普通股（A股）60,000,000股，每股面值1元。并经上海证券交易所上证 上字〔2003〕82号文核准，于 2003年 7月 17日在上海证券交易所上市交易，证券代码： 600423，上市时公司总股本为 146,786,000股，注册资本变更为 146,786,000元。 根据 2003年年度公司股东大会决议，公司于 2004年 6月 21日以资本公积金向全体股 东每10股转增3股，每股面值1元，共转增44,035,800股。转增后公司总股本为190,821,800 股，注册资本变更为 190,821,800元。 经中国证券监督管理委员会[2006]46号文核准，公司于 2006年 7月 28日成功地发行 了可转换公司债券，发行总额为 307,000,000元。经上海证券交易所上证上字[2006]591号 文同意，公司可转换公司债券已于 2006年 8月 10日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简 称“柳化转债”，债券代码为“110423”。公司可转换公司债券自 2007年1月29日起开始转 股，截至 2007年4月2日，已有 306,038,000元转换成公司 A股股票，转股价 9.86元/股， 共转增股本 31,037,929股，转增后公司总股本为 221,859,729股，注册资本变更为 221,859,729元。 根据 2007年年度股东大会决议，公司于 2008年 4月 9日以 2007年年末总股本 221,859,729股为基数，以未分配利润向全体股东每 10股送 2股，送股后公司总股本增至 266,231,675股。 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 根据 2009年年度股东大会决议，公司于 2010年 5月 25日以 2009年 12月31日公司总 股本为基数，按每 10 股转增 3股送 2股的比例，以资本公积、未分配利润向全体股东转增 股份总额 133,115,838股，每股面值 1 元，计增加股本 133,115,838元。其中：由资本公 积转增79,869,503元，由未分配利润转增53,246,335元。转增后公司总股本为399,347,513 股，注册资本变更为 399,347,513元。经上述变更后，公司取得了编号为 450200000016746 的营业执照。 2．企业的业务性质和主要经营活动 经营范围：生产、销售硝酸铵、硝酸、氮肥、纯碱、硝酸钠、亚硝酸钠、工业甲醇、工 业甲醛、液氨、硫磺、硫酸、液氧、液氮、氩气、复合肥料、蒸汽、系列工业水、生活水、 脱盐水、硝基复合肥、重碱；煤炭销售及过磅收费；经营进出口业务（国家限定公司经营或 禁止出口的商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。 3．母公司以及集团最终母公司的名称 公司的母公司：柳州化学工业集团有限公司 （二）公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1. 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则 -基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下 所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司财务 状况、经营成果和现金流量等相关信息。 3. 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 28 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项 直接相关费用计入企业合并成本。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定 的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计 入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求 编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公 司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。 7. 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 29 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务及外币财务报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币 专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处 理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中 所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 9. 金融工具 （1）金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 30 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金 融负债。 本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣 除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进 行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息 或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公 积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利， 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产。 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值 变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差 31 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 额部分，计入当期损益。 （3）金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （5）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进 行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接 计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损 失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减 值损失后的余额。 （6）金融资产重分类 尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据： 1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投 资持有至到期； 2）管理层没有意图持有至到期； 32 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期； 4）其他表明本公司没有能力持有至到期。 重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。 10. 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发 生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款余额超过 100万元； 其他应收款余额超过 50万元以上的款项。 对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法客证据表明其发生了减值的，按照其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 采用账龄分析法计提坏账准备的组合应收款项账龄 按组合计提坏账准备的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备的组合账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%） 1年以内 5 5 1～2年（含２年） 10 10 2～3年（含３年） 20 20 3～4年（含４年） 50 50 4～5年（含５年） 80 80 5年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 经确认款项不能收回 坏账准备的计提方法 个别认定法 11. 存货 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 33 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 （1）公司的存货分为原材料、库存商品、半成品、其他材料、低值易耗品、编织袋等。 公司购进原料煤、工业盐按实际成本计价，其他材料、低值易耗品等按计划成本计价，月末 通过“材料成本差异”科目调整，公司购进的编织袋为一次性消耗用材料，按实际成本在存 货里核算；通过债务重组、非货币性资产交换取得的存货分别按《企业会计准则第 12号—— 债务重组》、《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》的规定确定其入账价值。 （2）存货中原材料、库存商品、编织袋的发出采用加权平均法、其他材料等发出按通 过“材料成本差异”科目调整的实际成本进行核算。 “材料成本差异”科目调整的实际成本进行核算。 （3）公司根据存货类别和管理要求，对存货实行永续盘存制。 （4）低值易耗品领用时按一次转销法核算。 （5）公司存货跌价准备按存货单项计提，每年年末按照成本与可变现净值孰低计量， 并按可变现净值低于成本的差额确认为当期费用。如以前减记存货价值的影响因素已经消 失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。 12. 长期股权投资 （1）投资成本的确定 ①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合 并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日 确定的合并成本确认为初始成本； ②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； ③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价 值； ④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值； ⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按 34 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。 当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对 被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决 权资本时，一般认为具有重大影响，除非有确凿的证据表明该种情况下不能参与被投资单位 的生产经营决策，不形成重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影 响： A. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B. 参与被投资单位的政策制定过程； C. 向被投资单位派出管理人员； D. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； E. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减 值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰 高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格 减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价 格，按照市场价格减去相关税费。 13. 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 35 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20-35 3 2.77-4.85 机器设备 10-14 3 6.93-9.7 通用设备 14-18 3 5.39-6.93 运输设备 8-12 3 8.08-12.13 其他设备 4-10 3 9.7-24.25 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。 固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售 协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平 交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用 后的金额确定。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 36 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 备。 14. 在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格 产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 15. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 37 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月 的，应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 16. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度 终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应 的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 （3）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 38 柳州化工股份有限公司 2011年半年度报告 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损（未完）  |