[公告]宝莫股份：2011年半年度财务报告
山东宝莫生物化工股份有限公司 2011年半年度财务报告 （本财务报告未经审计） 目录 一、 资产负债表 二、 利润表 三、 现金流量表 四、 所有者权益变动表 五、 财务报表附注 资产负债表 2011年6月30日 编制单位：山东宝莫生物化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2011年6月30日 2010年12月31日 流动资产： 货币资金 四.1 411,610,255.17 453,025,631.81 交易性金融资产 应收票据 四.2 73,537,000.00 79,740,557.77 应收账款 四.3 126,031,320.14 82,059,871.42 预付款项 四.4 4,242,751.82 11,283,691.08 应收利息 四.5 3,145,986.11 1,610,450.00 应收股利 其他应收款 四.6 3,846,284.99 2,129,302.28 存货 四.7 98,179,756.02 74,532,565.51 一年内到期的非 流动资产 其他流动资产 流动资产合计 720,593,354.25 704,382,069.87 非流动资产： 可供出售金融资 产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 四.8 165,838,833.80 174,846,291.64 在建工程 四.9 87,854,613.06 23,333,606.80 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 四.10 17,407,700.42 18,087,380.80 开发支出 四.11 3,600,000.00 商誉 长期待摊费用 四.12 426,666.66 320,000.00 递延所得税资产 四.13 1,241,312.00 864,556.77 其他非流动资产 非流动资产合计 276,369,125.94 217,451,836.01 资产总计 996,962,480.19 921,833,905.88 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表（续） 2011年6月30日 编制单位：山东宝莫生物化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2011年6月30日 2010年12月31日 流动负债： 短期借款 四.15 10,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 四.16 76,803,702.24 46,829,774.05 预收款项 四.17 342,410.10 328,001.35 应付职工薪酬 四.18 1,990,622.86 5,435,674.72 应交税费 四.19 8,337,098.34 -2,014,029.18 应付利息 应付股利 其他应付款 四.20 1,560,369.87 1,357,869.03 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 99,034,203.41 51,937,289.97 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 99,034,203.41 51,937,289.97 股东权益： 股本 四.21 180,000,000.00 120,000,000.00 资本公积 四.22 565,217,670.09 625,217,670.09 减：库存股 专项储备 盈余公积 四.23 17,747,494.66 17,747,494.66 未分配利润 四.24 134,963,112.03 106,931,451.16 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 897,928,276.78 869,896,615.91 少数股东权益 股东权益合计 897,928,276.78 869,896,615.91 负债和股东权益总计 996,962,480.19 921,833,905.88 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润表 2011年1-6月 编制单位：山东宝莫生物化工股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2011年1-6月 2010年1-6月 一、营业收入 四.25 290,311,821.13 260,752,458.97 减：营业成本 四.25 232,540,415.27 206,540,544.08 营业税金及附加 四.26 1,866,119.00 1,317,993.22 销售费用 四.27 3,063,257.83 4,592,991.94 管理费用 四.28 7,065,283.94 6,363,537.05 财务费用 四.29 -2,587,786.61 4,689,952.31 资产减值损失 四.30 2,511,701.53 -690,087.77 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润 45,852,830.17 37,937,528.14 加：营业外收入 四.31 800,000.00 300,000.00 减：营业外支出 1,000.00 其中：非流动资产处臵损 失 三、利润总额 46,652,830.17 38,236,528.14 减：所得税费用 四.32 6,621,169.30 6,358,623.76 四、净利润 40,031,660.87 31,877,904.38 其中：同一控制下企业合并 的被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净 利润 少数股东损益 五、每股收益： （一）基本每股收益 四.33 0.22 0.24 （二）稀释每股收益 0.22 0.24 六、其他综合收益 七、综合收益总额 40,031,660.87 31,877,904.38 归属于母公司所有者的综 合收益总额 40,031,660.87 31,877,904.38 归属于少数股东的综合收 益总额 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表 2011年1-6月 编制单位：山东宝莫生物化工股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2011年1-6月 2010年1-6月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 193,963,275.24 264,746,848.55 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 四.34 3,093,731.35 683,399.44 经营活动现金流入小计 197,057,006.59 265,430,247.99 购买商品、接受劳务支付的现金 158,250,170.83 168,281,262.70 支付给职工以及为职工支付的现金 19,882,276.42 13,182,383.86 支付的各项税费 16,050,827.57 25,150,640.36 支付的其他与经营活动有关的现金 四.34 5,496,374.57 5,476,648.86 经营活动现金流出小计 199,679,649.39 212,090,935.78 经营活动产生的现金流量净额 -2,622,642.80 53,339,312.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处臵固定资产、无形资产和其他长期资 产收回 的现金净额 处臵子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产 所支付的现金 36,543,723.68 9,521,341.15 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 36,543,723.68 9,521,341.15 投资活动产生的现金流量净额 -36,543,723.68 -9,521,341.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资 收到的现金 取得借款收到的现金 40,000,000.00 82,800,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 82,800,000.00 偿还债务支付的现金 30,000,000.00 87,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,249,010.16 31,545,650.15 其中：子公司支付给少数股东的现金股 利 支付其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司减资支付给少数股东的 现金 筹资活动现金流出小计 42,249,010.16 119,345,650.15 筹资活动产生的现金流量净额 -2,249,010.16 -36,545,650.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -41,415,376.64 7,272,320.91 加：期初现金及现金等价物余额 453,025,631.81 42,446,807.50 六、期末现金及现金等价物余额 411,610,255.17 49,719,128.41 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 所有者权益变动表 编制单位：山东宝莫生物化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2011年1-6月 股本 资本公积 减：库存股 专项储 备 盈余公积 未分配利润 其 他 股东权益合 计 一、上年年末余额 120,000,000.00 625,217,670.09 17,747,494.66 106,931,451.16 869,896,615.91 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 120,000,000.00 625,217,670.09 17,747,494.66 106,931,451.16 869,896,615.91 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 列） 60,000,000.00 -60,000,000.00 28,031,660.87 28,031,660.87 （一）净利润 40,031,660.87 40,031,660.87 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 40,031,660.87 40,031,660.87 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -12,000,000.00 -12,000,000.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -12,000,000.00 -12,000,000.00 3．其他 （五）股东权益内部结转 60,000,000.00 -60,000,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 60,000,000.00 -60,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填列） 四、本年年末余额 180,000,000.00 565,217,670.09 17,747,494.66 134,963,112.03 897,928,276.78 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 财务报表附注 2011年1-6月 一、公司基本情况 山东宝莫生物化工股份有限公司（以下简称 本公司）系经山东省发展和改革委员 会鲁发改资本[2005]1173号文和山东省人民政府鲁政股字【2005】42号文批准，由胜利 油田长安控股集团有限公司（由胜利油田长安实业集团公司更名而来，以下简称 长安 控股）、山东省高新技术投资有限公司、山东康乾投资有限公司、上海双建生化技术发 展有限公司、山东鲁信投资管理有限公司和自然人夏春良共同发起设立，并经山东省工 商行政管理局于2005年12月20日核准登记，企业法人营业执照注册号3700001808483， 注册资本为7,800.00万元。 经2007年第二次临时股东大会决议，本公司增加注册资本（股本）1,200.00万元， 新增注册资本由长安控股、山东康乾投资有限公司、夏春良和新增股东宁波万商集国际 贸易有限公司以货币出资。 经2008年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2010] 1137号文核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）3,000.00万股（每股面值 1元），发行后的注册资本为12,000.00万元。 经2010年度股东大会决议和修改后的公司章程，本公司以2010年12月31日公司 股本12,000万股为基数，按每10股转增5股的比例，以资本公积转增股份6,000万股。 每股面值1元，计增加股本6,000.00万元，转增后的股本为人民币18,000.00万元。 本公司所处行业为精细化工行业，经营范围：丙烯酰胺、聚丙烯酰胺的许可生产和 销售；2-丙烯腈许可销售；表面活性剂、油田助剂、二甲基二烯丙基氯化铵、水处理剂、 造纸助剂、选矿及印染助剂生产和销售；石油开发技术和生物化工、水处理技术的开发 及相关技术转让、技术咨询服务；备案范围进出口业务。 本公司建立了股东大会、董事会和监事会的法人治理结构，目前设经营管理部、生 产技术部、安全环保部、销售部、财务资产部、证券部、审计部、综合办公室、技术开 发中心、一分厂和二分厂等部门。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具 体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。 本公司以持续经营为基础编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2011年6月30 日的财务状况以及2011年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、现金等价物的确定标准 现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 6、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记 账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 7、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的 合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在 初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金 额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为 了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允 价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产， 包括应收账款和其他应收款（附注二、8）。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除 上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其 折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产 的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独 部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的 累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期 损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按 照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）衍生金融工具 本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公 允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负 数的确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损 益。 （5）金融工具的公允价值 本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确 认时的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到 或支付的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进 行估计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型 等。 （6）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资 产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始 确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进 行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计 未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计 未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金 额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资 产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转 入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该 金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下 列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负 债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。 8、应收款项 本公司应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大判断依据或金额标准：期末余额达到500万元（含500万元）以上的 应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独 进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的 理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未 单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年以内（含1年） 5 5 1至2年 10 10 2至3年 30 30 3年以上 50 50 9、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、产成品和发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、产成品发出时采用加权平均法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货 跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。 10、长期股权投资 （1）投资成本确定 本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。同一控制下的企业合 并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份 额。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同 控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采 用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为 投资收益计入当期损益。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长 期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对 长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再 按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算 归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存 在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方 差额后，确认投资损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营 企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业 的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资 单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下 不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重 大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资 单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决 策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、23。 持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、7（6）。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地 计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情 况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧 率如下： 类 别 使用年限 （年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 8--30 3 3.23-12.13 机器设备 5--10 3 9.70-19.40 运输设备 6--8 3 12.13-16.17 其他设备 4--5 3 19.40-24.25 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额 计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提的方法见附注二、23。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计 数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定 资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 12、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注二、23。 13、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发 生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 14、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿 命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利 益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的， 采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值的方法见附注二、23。 15、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当 期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 16、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能 使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 17、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ① 该义务是本公司承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿 金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。 18、收入 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成 本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司期末按完工百分比法确认 收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公 司确认收入。 19、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表 明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实 际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能 够可靠取得的，按照名义金额1元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计 入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入 当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期 间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接 计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费 用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是 在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回， 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 21、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租 赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 22、持有待售资产 （1）持有待售的固定资产 同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处臵该固定资产 作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能 在一年内完成。 持有待售的固定资产包括单项资产和处臵组。在特定情况下，处臵组包括企业合并 中取得的商誉等。 持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处臵费用后的净额 孰低进行计量。 某项资产或处臵组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认 条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ① 该资产或处臵组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归 为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ② 决定不再出售之日的再收回金额。 （2）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 23、资产减值 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等 （存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不 确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行 减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现 金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收 回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 24、职工薪酬 职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服 务的会计期间内确认。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大， 则以其现值列示。 25、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会 计估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估 计和关键假设列示如下： 开发支出 确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的 折现率以及预计受益期间的假设。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间 和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 26、分部报告 本公司以内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。 经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日 常活动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果， 以决定向其配臵资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成 果和现金流量等有关会计信息。 除精细化工产品生产与销售外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。 27、前期差错更正 报告期内，本公司不存在重大前期差错的更正。 三、税项 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17或13 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 15 四、财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 2011.6.30 2010.12.31 现金 31,220.93 640.88 银行存款 411,579,034.24 453,024,990.93 合 计 411,610,255.17 453,025,631.81 说明：期末银行存款包括定期存款250,000,000.00元。 2、应收票据 种 类 2011.6.30 2010.12.31 银 行 承 兑 汇 票 73,537,000.00 79,740,557.77 说明： （1）期末不存在已质押的应收票据。 （2）期末已经背书给他方但尚未到期的票据金额5,000,000.00元，最大的前五名情 况 出票单位 出票日 期 到期日 金额 中国石化胜利油田分公司 2011-4-12 2011-10-12 1,000,000.00 中国石化胜利油田分公司 2011-6-16 2011-12-16 1,000,000.00 中国石化胜利油田分公司 2011-6-16 2011-12-16 1,000,000.00 中国石化胜利油田分公司 2011-6-16 2011-12-16 1,000,000.00 中国石化胜利油田分公司 2011-6-16 2011-12-16 1,000,000.00 合 计 5,000,000.00 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 （2）应收账款按账龄披露 类 别 2011.06.30 2010.12.31 金额 比例% 坏账准备 比例% 金额 比例% 坏账准备 比例% 单项金额重大的应收账款 112,641,739.51 84.72 5,632,086.98 5.00 65,153,083.52 75.19 3,257,654.18 5.00 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 -- -- -- -- -- -- -- -- 其他不重大应收账款 20,318,455.38 15.28 1,296,787.77 6.38 21,498,323.24 24.81 1,333,881.16 6.20 合 计 132,960,194.89 100 6,928,874.75 5.21 86,651,406.76 100 4,591,535.34 5.30 （3）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）应收账款金额前五名单位情况 账 龄 2011.06.30 2010.12.31 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1年以内 131,836,734.87 99.16 6,591,836.74 85,497,946.74 98.67 4,274,897.34 1至2年 -- -- -- 147,000.02 0.17 14,700.00 2至3年 1,123,460.02 0.84 337,038.01 1,006,460.00 1.16 301,938.00 合 计 132,960,194.89 100 6,928,874.75 86,651,406.76 100 4,591,535.34 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收 账款总 额比 例% 中国石油化工股份有限公司胜利油田 分公司物资供应处 非关联方 92,246,764.12 1年以内 69.38 宜兴市佳联化工有限公司 非关联方 20,394,975.39 1年以内 15.34 天津大港油田滨港集团博弘石油 非关联方 5,355,000.00 1年以内 4.03 胜利油田环通有限责任公司 非关联方 4,007,543.70 1年以内 3.01 北京中科安泰科技发展有限公司 非关联方 1,215,968.00 1年以内 0.91 合 计 123,220,251.21 92.67 （6）期末应收账款中无应收关联方款项。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 （2）预付款项金额前五名单位情况 账 龄 2011.06.30 2010.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 3,970,232.22 93.58 10,960,718.83 97.14 1-2年 272,519.60 6.42 322,972.25 2.86 合 计 4,242,751.82 100 11,283,691.08 100 单位名称 与 本公司 关 系 金额 年 限 未结算原因 东营市大学科技园发展有限责任公司 非关联方 1,000,000.00 1年以内 项目预付款 淄博市兴鲁化工有限公司 非关联方 358,040.00 1年以内 未到货结算 淄博华利化工有限公司 非关联方 312,800.00 1年以内 未到货结算 潍坊市晨阳化工有限公司 非关联方 308,950.00 1年以内 未到货结算 山东海科胜利电化有限公司 非关联方 275,613.50 1年以内 未到货结算 合 计 2,255,403.5 （3）期末不存在预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东和其他关联方款项。 5、应收利息 6、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 定期存款利息 1,610,450.00 3,124,161.11 1,588,625.00 3,145,986.11 说明： ①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 种 类 2011.06.30 2010.12.31 金 额 比例% 坏账准备 比例% 金 额 比例% 坏账准备 比例% 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 -- -- -- -- -- -- -- -- 其他应收款 按组合计提坏账准 备的其他已收款 其中：账龄组合 组合小计 4,642,823.56 89.41 796,538.57 17.16 2,751,478.73 83.34 622,176.45 22.61 组合小计 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备他应收款 550,000.00 10.59 550,000.00 100 550,000.00 16.66 550,000.00 100 合 计 5,192,823.56 100 1,346,538.57 25.93 3,301,478.73 100 1,172,176.45 35.50 ②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2011.06.30 2010.12.31 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1年以内 3,035,936.52 65.39 151,796.83 1,212,497.35 44.07 60,624.87 1至2年 396,754.44 8.55 39,675.44 510,062.78 18.54 51,006.28 2至3年 -- -- -- 19,570.00 0.71 5,871.00 3年以上 1,210,132.60 26.06 605,066.30 1,009,348.60 36.68 504,674.30 合 计 4,642,823.56 100 796,538.57 2,751,478.73 100 622,176.45 （2）报告期无实际核销的其他应收款。 （3）期末不存在持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 （4）期末其他应收款金额前五名单位情况 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 江苏南天农科化工有限公司 550,000.00 550,000.00 100.00 长期催收未回款 （5）期末不存在其他关联方欠款。 7、存货 （1）存货分类 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款 总额的比例% 江苏南天农科化工有限公司 非关联方 550,000.00 3年以上 10.59 东营区社会劳动保险事业分处 非关联方 376,648.00 1年以内 7.25 东莞市会计核算中心 非关联方 352,200.00 1至2年 6.78 胜利油田管理局社会保险管理中 心基东所 垦利兴华石油化工有限责任公司 非关联方 非关联方 320,006.00 300,000.00 1年以内 3年以上 6.17 5.78 合 计 1,898,854.00 36.57 （2）期末存货成本低于可变现净值，无需计提跌价准备。 8、固定资产 （1）固定资产情况 存货种类 2011.06.30 2010.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 20,024,351.70 -- 20,024,351.70 33,618,826.11 -- 33,618,826.11 产成品 62,541,568.72 -- 62,541,568.72 26,126,958.13 -- 26,126,958.13 发出商品 15,613,835.60 -- 15,613,835.60 14,786,781.27 -- 14,786,781.27 合 计 98,179,756.02 -- 98,179,756.02 74,532,565.51 -- 74,532,565.51 说明：本期折旧额11,132,847.23元。 （2）期末固定资产未出现减值情形，不需计提减值准备。 项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.06.30 一、账面原值合计 353,372,948.88 2,125,389.39 -- 355,498,338.27 房屋及建筑物 59,192,795.21 -- -- 59,192,795.21 机器设备 289,071,836.53 1,374,370.44 -- 290,446,206.97 运输设备 3,372,474.84 698,059.95 -- 4,070,534.79 其他设备 1,735,842.30 52,959.00 -- 1,788,801.30 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计 178,526,657.24 -- 11,132,847.23 -- 189,659,504.47 房屋及建筑物 16,099,795.24 -- 1,161,536.64 -- 17,261,331.88 机器设备 160,320,720.01 -- 9,612,574.55 -- 169,933,294.56 运输设备 1,018,097.91 -- 227,695.34 -- 1,245,793.25 其他设备 1,088,044.08 -- 131,040.70 -- 1,219,084.78 三、固定资产账面净 值合计 174,846,291.64 470,364.61 9,477,822.45 165,838,833.80 房屋及建筑物 43,092,999.97 -- 1,161,536.64 41,931,463.33 机器设备 128,751,116.52 -- 8,238,204.11 120,512,912.41 运输设备 2,354,376.93 470,364.61 -- 2,824,741.54 其他设备 647,798.22 -- 78,081.70 569,716.52 四、减值准备合计 -- -- -- -- 房屋及建筑物 -- -- -- -- 机器设备 -- -- -- -- 运输设备 -- -- -- -- 其他设备 -- -- -- -- 五、固定资产账面价 值合计 174,846,291.64 470,364.61 9,477,822.45 165,838,833.80 房屋及建筑物 43,092,999.97 -- 1,161,536.64 41,931,463.33 机器设备 128,751,116.52 -- 8,238,204.11 120,512,912.41 运输设备 2,354,376.93 470,364.61 -- 2,824,741.54 其他设备 647,798.22 -- 78,081.70 569,716.52 9、在建工程 （1）在建工程明细 （2）重大在建工程项目变动情况 重大在建工程项目变动情况（续）： （3）期末在建工程未出现减值情形，不需计提减值准备。 10、无形资产 项 目 2011.06.30 2010.12.31 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 1万吨/年驱油用表面 活性剂项目 40,475,389.96 -- 40,475389.96 20,006,935.54 -- 20,006,935.54 1万吨/年阳离子聚丙 烯酰胺项目 45,589,181.03 -- 45,589,181.03 3,326,671.26 -- 3,326,671.26 创建国家认定企业技 术中心 1,790,042.07 -- 1,790,042.07 -- -- -- 合 计 87,854,613.06 -- 87,854,613.06 23,333,606.80 -- 23,333,606.80 工程名称 2010.12.31 本期增加 转入固 定资产 其他 减少 利息资 本化累 计金额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期利 息资本 化率% 2011.06.30 1万吨/年驱油用表 面活性剂项目 20,006,935.54 20,468,454.42 -- -- -- -- -- 40,475,389.96 1万吨/年阳离子聚 丙烯酰胺项目 3,326,671.26 42,262,509.77 -- -- -- -- -- 45,589,181.03 创建国家认定企业 技术中心 -- 1,790,042.07 -- -- -- -- -- 1,790,042.07 合 计 23,333,606.80 64,521,006.26 -- -- -- -- -- 87,854,613.06 工程名称 预算数 工程投入占 预算比例% 工程进度% 资金来源 1万吨/年驱油用表面活性剂项目 62,000,000.00 65.28 69.39 募集资金 1万吨/年阳离子聚丙烯酰胺项目 99,550,000.00 45.80 50.69 募集资金 创建国家认定企业技术中心 42,000,000.00 4.26 15.30 募集资金 合 计 234,550,000.00 （1）无形资产情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 23,436,250.71 -- 23,436,250.71 微生物催化法生产丙烯酰胺技术 3,462,499.98 -- -- 3,462,499.98 连续催化法生产丙烯酰胺技术 3,000,000.00 -- -- 3,000,000.00 胜利油田三类油藏耐温抗盐聚合物 生产技术 5,000,000.00 -- 5,000,000.00 一分厂土地使用权 829,528.32 -- -- 829,528.32 二分厂土地使用权 11,144,222.41 -- -- 11,144,222.41 二、累计摊销合计 5,348,869.91 679,680.38 -- 6,028,550.29 微生物催化法生产丙烯酰胺技术 3,315,000.17 123,124.94 -- 3,438,125.11 连续催化法生产丙烯酰胺技术 850,000.00 150,000.00 -- 1,000,000.00 胜利油田三类油藏耐温抗盐聚合物 生产技术 375,000.02 250,000.02 -- 625,000.04 一分厂土地使用权 42,859.05 8,295.30 -- 51,154.35 二分厂土地使用权 766,010.67 148,260.12 -- 914,270.79 三、无形资产账面净值合计 18,087,380.80 679,680.38 17,407,700.42 微生物催化法生产丙烯酰胺技术 147,499.81 -- 123,124.94 24,374.87 连续催化法生产丙烯酰胺技术 2,150,000.00 -- 150,000.00 2,000,000.00 胜利油田三类油藏耐温抗盐聚合物 生产技术 4,624,999.98 -- 250,000.02 4,374,999.96 一分厂土地使用权 786,669.27 -- 8,295.30 778,373.97 二分厂土地使用权 10,378,211.74 -- 148,260.12 10,229,951.62 四、减值准备合计 -- -- -- -- 微生物催化法生产丙烯酰胺技术 -- -- -- -- 连续催化法生产丙烯酰胺技术 -- -- -- -- 胜利油田三类油藏耐温抗盐聚合物 生产技术 -- -- -- -- 一分厂土地使用权 -- -- -- -- 二分厂土地使用权 -- -- -- -- 五、无形资产账面价值合计 18,087,380.80 679,680.38 17,407,700.42 微生物催化法生产丙烯酰胺技术 147,499.81 -- 123,124.94 24,374.87 连续催化法生产丙烯酰胺技术 2,150,000.00 -- 150,000.00 2,000,000.00 胜利油田三类油藏耐温抗盐聚合物 生产技术 4,624,999.98 250,000.02 4,374,999.96 一分厂土地使用权 786,669.27 -- 8,295.30 778,373.97 二分厂土地使用权 10,378,211.74 -- 148,260.12 10,229,951.62 说明：本期摊销额679,680.38元。 （2）期末无形资产未出现减值情形，不需计提减值准备。 11、科研开发支出 说明：公司与清华大学签署合作研发协议，建立“生物化学品联合研究中心”先期投入 科研经费360万元，用于购臵进行技术研究和实验用的设备、器材。 12、长期待摊费用 13、递延所得税资产 14、资产减值准备明细 项 目 期初数 本期增加 计入当期损 益减少 确认无形资 产减少 期末数 清华大学合作 研发项目 -- 3,600,000.00 -- -- 3,600,000.00 合 计 -- 3,600,000.00 -- -- 3,600,000.00 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 信息披露费 320,000.00 60,000.00 -- 260,000.00 技术咨询费 -- 200,000.00 33,333.34 -- 166,666.66 合 计 320,000.00 200,000.00 93,333.34 -- 420,666.66 项 目 2011.6.30 2010.12.31 递延税额 暂时性差异 递延税额 暂时性差异 资产减值准备 1,241,312.00 8,275,413.32 864,556.77 5,763,711.79 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 坏账准备 5,763,711.79 2,511,701.53 -- -- 8,275,413.32 15、短期借款 16、应付账款 （1）账龄分析 （2）期末不存在欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。 17、预收款项 （1）账龄分析 （2）期末不存在预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东和其他关联方款项。 18、应付职工薪酬 项 目 期末数 期初数 保证借款 10,000,000.00 -- 账 龄 2011.6.30 2010.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 71,850,452.21 93.55 37,625,754.08 80.35 1至2年 1,547,598.53 2.02 6,148,553.99 13.13 2至3年 1,093,374.83 1.42 282,376.62 0.60 3年以上 2,312,276.67 3.01 2,773,089.36 5.92 合 计 76,803,702.24 100 46,829,774.05 100 账 龄 2011.6.30 2010.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 288,608.15 84.29 304,199.40 92.74 1至2年 30,000.00 8.76 18,126.95 5.53 2至3年 3年以上 18,126.95 5,675.00 5.29 1.66 5,675.00 -- 1.73 -- 合 计 342,410.10 100 328,001.35 100 19、应交税费 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 5,167,996.23 10,452,452.94 14,597,048.31 1,023,400.86 （未完）  |