[中报]江钻股份：2011年半年度报告
江汉石油钻头股份有限公司 2011年半年度报告正文 2011年 7月 29日 江汉石油钻头股份有限公司 2011年半年度报告 2011年半年度报告正文 目录 一、公司基本情况........................................................................................3 二、主要财务数据和指标............................................................................3 三、股本变动及主要股东持股情况 ...........................................................4 四、董事、监事、高级管理人员情况 .......................................................5 五、管理层讨论与分析................................................................................5 六、重要事项................................................................................................6 七、财务报告................................................................................................9 八、备查文件..............................................................................................47 2 江汉石油钻头股份有限公司 2011年半年度报告 江汉石油钻头股份有限公司 2011年半年度报告正文 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长张召平先生、总裁谷玉洪先生、总会计师李远堂先生、财务主管尹相玉先生声明：保证 半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计。 公司独立董事王震先生因公出国，发表书面意见。 一、公司基本情况 一、公司法定中文名称：江汉石油钻头股份有限公司 公司法定英文名称： KingDream Public Limited Company 英文名称缩写： KPLC 二、公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：江钻股份 股票代码： 000852 三、公司注册地址：湖北省武汉市洪山区珞瑜路 456号邮政编码：430070 公司办公地址：湖北省武汉市东湖新技术开发区华工园一路 5号邮政编码：430223 公司网址： http：//www.kingdream.com.cn 公司电子信箱： info@kingdream.com 四、法定代表人：张召平 五、公司董事会秘书：王一兵 证券事务代表：李健 电话：027-87925236传真：027-87925067 电子信箱： security@kingdream.com 联系地址：湖北省武汉东湖新技术开发区江钻股份公司证券部邮政编码：430223 六、信息披露媒体：报刊：《证券时报》网站：http：//www.cninfo.com.cn 七、报告备置地点：公司证券部 二、主要财务数据和指标 单位：元 本报告期末上年度期末 本报告期末比上年 度期末增减（％） 总资产 1,909,400,934.08 1,656,194,693.20 15.29 归属于上市公司股东的所有者权益 1,019,457,601.94 1,037,086,507.55 -1.70 股本（股） 400,400,000.00 400,400,000.00 0.00 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.55 2.59 -1.54 报告期 （1－6月） 上年同期 本报告期比上年同 期增减（％） 营业总收入 788,040,483.54 627,675,025.55 25.55 营业利润 81,207,866.72 62,238,057.17 30.48 利润总额 82,423,936.09 62,350,727.77 32.19 归属于上市公司股东的净利润 62,451,094.39 53,617,330.19 16.48 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 61,526,914.80 53,550,103.77 14.90 基本每股收益（元/股） 0.16 0.13 23.08 稀释每股收益（元/股） 0.16 0.13 23.08 加权平均净资产收益率（%） 5.85 5.39增加 0.46个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 5.76 5.38增加 0.38个百分点 经营活动产生的现金流量净额 -519,949.71 -30,528,032.97 98.30 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.0013 -0.0762 98.29 3 江汉石油钻头股份有限公司 2011年半年度报告 净资产收益率及每股收益计算表 项目 净资产收益率(%) 每股收益(元) 全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.13 5.85 0.16 0.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 6.04 5.76 0.15 0.15 注：扣除的非经常性损益项目和金额 单位：元 非经常性损益项目金额附注（如适用） 非流动资产处置损益 914,730.32 - 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 296,542.39 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,796.66 - 所得税影响额 -221,080.88 - 归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -70,808.90 - 合计 924,179.59 - 三、股本变动及主要股东持股情况 一、报告期间内公司股份总数及结构未发生变动。 二、报告期期末股东总数：35,541户。 三、主要股东持股情况介绍 （一）前十名股东持股情况 序号股东名称股东性质 持股比例 (%) 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 1 中国石化集团江汉石油管理局国有法人 67.5 270,270,000 270,270,000 0 2 国信－招行－国信金理财收益互换 （多策略）集合资产管理计划 境内非国有 法人 1.36 5,462,278 0 0 3 中国银行－嘉实稳健开放式证券投 资基金 境内非国有 法人 0.43 1,733,847 0 0 4 中融国际信托有限公司－中融增强 25号 境内非国有 法人 0.4 1,619,986 0 0 5 中国石油天然气集团公司企业年金 计划－中国工商银行 境内非国有 法人 0.37 1,487,805 0 0 6 胡余友境内自然人 0.35 1,400,000 0 0 7 北京国际信托有限公司－银驰 6号 证券投资资金信托 境内非国有 法人 0.26 1,030,000 0 0 8 中融国际信托有限公司－融新 301 号 境内非国有 法人 0.18 731,604 0 0 9 国信证券－工行－国信 “金理财”内 需升级集合资产管理计划 境内非国有 法人 0.18 711,371 0 0 10 中融国际信托有限公司境内非国有 法人 0.12 500,260 0 0 （二）前 10名无限售条件股东持股情况 序号股东名称持有无限售条件股份数量股份种类 1 国信－招行－国信金理财收益互换（多策略）集合资产 管理计划 5,462,278 人民币普通股 2 中国银行－嘉实稳健开放式证券投资基金 1,733,847 人民币普通股 3 中融国际信托有限公司－中融增强 25号 1,619,986 人民币普通股 4 中国石油天然气集团公司企业年金计划－中国工商银行 1,487,805 人民币普通股 5 胡余友 1,400,000 人民币普通股 6 北京国际信托有限公司－银驰 6号证券投资资金信托 1,030,000 人民币普通股 4 江汉石油钻头股份有限公司 2011年半年度报告 7 中融国际信托有限公司－融新 301号 731,604人民币普通股 8 国信证券－工行－国信 “金理财”内需升级集合资产管理 计划 711,371 人民币普通股 9 中融国际信托有限公司 500,260人民币普通股 10 何永森 484,600人民币普通股 （三）前十大股东及前十大无限售流通股股东持股相关情况说明： 1、公司持股 5%以上的股东中国石化集团江汉石油管理局，其所持有的股份在报告期内未发生变动 及质押或冻结等情况。 2、前 10名股东中，第 2名股东与第 9名股东同为国信证券股份有限公司管理的基金；第 4名股东 与第 8名股东同为第 10名股东中融国际信托有限公司管理的基金。 3、前 10名无限售条件的股东中，第 1名股东与第 8名股东同为国信证券股份有限公司管理的基金； 第 3名股东与第 7名股东同为第 9名股东中融国际信托有限公司管理的基金。 4、公司不知其它股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 四、董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股无变动情况。 二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。 2010年 12月 12日，公司召开第四届十九次董事会，董事会经过审议，推荐（以姓氏笔划为序）方 齐云先生、王震先生、张召平先生、张茂顺先生、谷玉洪先生、范承林先生、周长春先生、谢永金先生、 詹伟哉先生为第五届董事会董事候选人，其中：方齐云先生、王震先生、詹伟哉先生为独立董事候选人。 2010年 12月 12日，公司召开第四届十三次监事会，监事会经过审议，推荐（以姓氏笔划为序）邹 志国先生、杨斌先生为第五届监事会股东代表监事候选人，公司职工代表团（组）长联席会选举赵伯荡 先生为第五届监事会职工代表监事。 2011年 1月 22日，公司召开 2011年第一次临时股东大会，审议通过了《公司董事会换届选举议案》、 《公司监事会换届选举议案》，选举产生了第五届董事会和第五届监事会。 2011年 1月 22日，公司召开第五届一次董事会，选举张召平先生为董事长，谢永金先生为副董事 长；聘任谷玉洪先生为总裁；聘任（以姓氏笔划为序）刘学中先生、李建基先生、邱武先生、周长春先 生、洪春玲女士、赵进斌先生为副总裁；聘任李远堂先生为总会计师；聘任田红平先生为总工程师；聘 任王一兵先生为董事会秘书，委任孟勇先生为证券事务代表。 2011年 1月 22日，公司召开第五届一次监事会，选举邹志国先生为监事会主席。 2011年7月29日，公司召开第五届四次董事会，公司原证券事务代表孟勇先生因个人原因辞职，辞去 证券事务代表职务，其辞职后不在公司担任任何职务。董事会委任李健女士为公司证券事务代表，任期 同第五届董事会。 五、管理层讨论与分析 一、公司主营业务范围及经营状况 公司主营业务范围包括石油钻采设备等。 报告期内，公司业务按行业或产品划分情况： 分行业或分产品 营业收入 (万元) 营业成本 (万元) 毛利率 (%) 营业收入比上 年同期增减(%) 营业成本比上年 同期增减(%) 毛利率比上年 同期增减(%) 钻头系列 56,781 39,329 30.74 19.27 34.69 -7.93 石油机械配件 4,712 3,441 26.99 97.22 88.76 3.27 CNG天然气 6,775 5,991 11.58 2.87 10.11 -5.82 化工产品（漂粉精） 3872 3161 18.37 9.97 4.45 4.32 化工产品（三氯氢硅） 4023 3129 22.21 --- 按地区划分情况： 项目主营业务收入(万元) 主营业务收入比上年同期增减(％) 国内销售收入 57,467 17.03 国外销售收入 18,696 69.94 二、报告期内，公司主营业务、利润构成及主营业务赢利能力均没有发生重大变化 三、变动幅度超过30%的会计报表项目 5 江汉石油钻头股份有限公司 2011年半年度报告 项目 变动比例 (%) 变动原因 应收票据 -40.00主要是本期应收票据背书转让及到期办理结算所致。 应收账款 112.36 主要是本期新增销售形成，货款未及时收回所致。 预付款项 82.25 主要是本期预付设备款，验收时间较长，以及预付货款、土地款，尚未办理完 结算所致。 短期借款 34.29 主要是本期因生产经营需要新增短期借款未到期所致。 应付票据 -100.00主要是应付票据本期到期承兑结算所致。 应付账款 64.36 主要是本期新增材料款尚未办理结算所致。 应付职工薪酬 118.73 主要是本期职工工资尚未全部支付所致。 应交税费 85.77 主要是本期应缴增值税、企业所得税及天然气加价收入增加所致。 营业成本 37.73 主要是本期销售收入增加所致。 销售费用 33.60 主要是本期运杂费、展览费等费用增加所致。 资产减值损失 -166.28主要是本期公司变更坏账准备计提比例所致。 营业外收入 154.17 主要是本期处理固定资产利得及政府补助较上年增加所致。 营业外支出 -97.24主要是上期根据法院判决支付四平博尔特公司逾期利息，本期未发生类似业务。 所得税费用 88.94 主要是本期营业利润增加及递延所得税资产减少所致。 少数股东损益 1754.40主要是本期公司下属子公司净利润较上期增加所致。 四、经营中的问题与困难 1、产品销售增加，存货和应收账款大幅增长，同时生产规模扩大、发展新的产业需要资金，导致公 司流动资金紧张。 2、随着公司产业的多元化发展，围绕提高经营质量和效益水平，公司在集约化管理和精益化管理等 方面有待进一步创新。 3、结合公司发展新产业的需要，近几年招聘的员工还处于培养成长阶段，成熟人才相对紧缺，需要 提升员工综合素质、改善人力资源结构。 五、公司投资情况 (一)报告期内，公司无募集资金使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内使用的情况。 (二)报告期内，公司无非募集资金投资项目。 六、重要事项 一、公司治理情况与中国证监会有关文件的要求没有差异。 二、利润分配方案及其执行情况 2011年 3月 7日，公司 2010年年度股东大会审议通过了《公司 2010年度利润分配方案》，以 2010 年 12月 31日的总股本 40,040万股为基数，向全体股东实施每 10股派现金 2.00元(含税，扣税后，个人 股东、投资基金实际每 10股派 1.80元现金)的利润分配方案。股权登记日是 2011年 4月 27日，除息日 是 2011年 4月 28日。该公告刊登在 2011年 4月 19日的《证券时报》上。 公司半年度不进行利润分配，也不用公积金转增股本。 三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 四、报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置。 五、报告期内公司重大关联交易事项 （一）关联采购与销售情况 1、采购商品、接受劳务情况表 关联方关联交易内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（％） 金额 占同类交 易金额的 比例（％） 江汉石油管理局水、电协议价 12,894,483.11 50.50 17,758,601.22 63.34 江汉石油管理局土地租赁协议价 1,630,000.00 35.63 1,000,000.00 21.01 江汉石油管理局设备租赁协议价 1,160,000.00 100.00 江汉石油管理局物业管理协议价 675,000.00 51.31 325,000.00 28.75 6 江汉石油钻头股份有限公司 2011年半年度报告 江汉石油管理局石油机械配件协议价 2,145,080.00 100.00 913,380.00 100.00 中国石化集团下属单位氯气、氢气等协议价 5,247,016.65 51.93 中国石化集团下属单位水、电协议价 2,060,732.06 8.07 中国石化集团下属单位成品油市场价 1,312,832.51 57.35 833,488.34 51.07 中国石化集团下属单位销售代理服务协议价 720,000.00 100.00 823,924.16 72.58 合计 27,845,144.33 -21,654,393.72 - 2、出售商品、提供劳务情况表 关联方关联交易内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（％） 金额 占同类交 易金额的 比例（％） 江汉石油管理局石油机械配件协议价 6,056,964.36 10.55 中国石化集团下属单位油用钻头协议价 133,206,323.78 23.89 116,244,894.93 24.42 中国石化集团下属单位石油机械配件协议价 3,951,585.85 6.89 2,624,724.85 10.99 中国石化集团下属单位漂粉精协议价 38,720,841.16 49.05 35,210,433.93 100.00 合计 184,914,715.15 -154,080,053.71 - （二）关联租赁情况 公司承租情况表 出租方名称承租方名称 租赁 资产种类 租赁 起始日 租赁 终止日 租赁费 定价依据 年度确认 的租赁费 江汉石油管理局潜江制造厂厂房 2011.1.1 2011.12.31 协议价 2,320,000.00 江汉石油管理局潜江制造厂土地使用权 2011.1.1 2013.12.31 协议价 1,260,000.00 中国石化集团下属单位湖北江钻天祥 化工有限公司 厂房及土地使用权 2010.6.1 2018.5.31 协议价 426,662.00 根据公司与江汉石油管理局签订的租赁合同，由于双方签订的土地租赁合同（2011.1.1-2013.12.31） 和厂房租赁合同（2011.1.1-2011.12.31）中已经包含原厂房及土地使用权租赁合同（2010.3.1-2013.2.28） 中所含标的内容，经双方协商决定解除原厂房及土地使用权租赁合同，双方对原合同的权利、义务即为 终止。 （三）中石化财务公司武汉分公司贷款 根据公司与中石化财务公司武汉分公司（以下简称“财务公司 ”）2011年签订的循环贷款协议，公司 获财务公司 4亿元授信贷款额度，授信期间自 2011年 2月 18日至 2012年 2月 17日，可循环使用授信 额度，贷款利率按照公司提款当日中国人民银行公布的相关期限基准贷款利率下浮 10%执行。 本报告期内，公司共取得财务公司贷款 4.35亿元，偿还 3.75亿元，期末贷款余额 2.35亿元。公司 本期支付财务公司利息 582.39万元。 （四）其他关联交易 公司不存在关联托管、承包经营、关联方资金拆借、关联方资产转让、债务重组以及其他关联交易。 六、重大合同 1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产 或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同信息。 3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财事项。 七、报告期内，公司或持有公司股份 5%以上(含 5%)的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续 到报告期的承诺事项的。 承诺事项承诺人承诺内容履行情况 股改承诺江汉石油 管理局 1、根据中国石油化工集团公司对江汉石油管 理局机械制造行业的发展定位，江汉石油管 理局将在江钻股份股改实施完成后一年内， 由江汉石油管理局向上市公司提出议案，利 用江钻股份上市公司平台，通过增发或其他 合适方式，将其拥有的机械制造行业的优质 资产注入江钻股份，把江钻股份建成中石化 石油钻采机械制造基地。 1、江汉石油管理局在公司股改实施完 成后一年内，履行股改承诺，根据股 改承诺内容，提出资产注入方案，提 出将其优质资产三机厂注入公司的议 案，该议案未获公司股东大会审议通 过。相关事项见公司于 2008年 3月 19日、6月 14日、7月 1日在《证券 时报》刊登的公告。 7 江汉石油钻头股份有限公司 2011年半年度报告 2、持有的非流通股股份自获得上市流通权之 2、该承诺已经履行完毕。 日起，在 36个月内不通过证券交易所挂牌 交易出售或转让。 八、根据深圳证券交易所 2006年 8月 9日发布的《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》深 证上〔2006〕92号以及《关于做好上市公司 2011年半年度报告披露工作的通知》深证上〔 2011〕193 号，公司报告期内接待调研及采访情况。 接待时间接待地点接待方式接待对象 谈论的主要内容及提 供的资料 2011年 2月 11日公司会议室实地调研魏静国都证券有限责任公司了解公司的经营情况 2011年 3月 1日公司会议室实地调研国海证券有限责任公司王清涛 了解公司的经营情况 东莞证券有限责任公司莫景成 2011年 3月 3日公司会议室实地调研北京高华证券有限责任公司 陆天、王东杰、宋欣然 了解公司的经营情况 敦煌资金管理有限公司孟宁 北京鼎天投资管理有限公司周江 云南国际信托有限公司马肃平 上投摩根基金管理有限公司丁成 北方国际信托投资股份有限公司王冠超 2011年 3月 10日公司会议室实地调研长城证券有限责任公司赵文了解公司的经营情况 国元证券股份有限公司何鹏程 华能贵诚信托有限公司陈纪袁 2011年 3月 16日公司会议室实地调研窦金虎长江证券股份有限公司了解公司的经营情况 2011年 3月 30日公司会议室实地调研长江证券股份有限公司 窦金虎、鞠雷、鲁辉、章诚、李佳 了解公司的经营情况 国泰基金管理有限公司曾辉 华富基金管理有限公司高靖瑜 建信基金管理有限责任公司高鑫 鹏华基金管理有限公司刘苏 深圳展鹏投资发展有限公司罗四新 上海泽熙投资管理有限公司 鲁勇志、史振伟 上海新泉投资有限公司沈守传 深圳市新同方投资管理有限公司王连恒 深圳龙腾资产管理有限公司王进 上海融昌资产管理有限公司陈旭 宏源证券股份有限公司李新渠 2011年 4月 27日公司会议室实地调研柯海、阎轶非中国国际金融有限公司了解公司的经营情况 2011年 6月 1日公司会议室实地调研嘉实基金管理有限公司张淼了解公司的经营情况 8 江汉石油钻头股份有限公司 2011年半年度报告 七、财务报告 资产负债表 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司金额单位：人民币元 项目附注2011年 6月 30日 2010年 12月 31日 合并母公司合并母公司 流动资产： 货币资金五、1 33,005,385 20,803,976.07 46,957,225.62 22,708,560.76 交易性金融资产 应收票据五、2 45,217,972.58 26,159,972.58 75,362,444.68 62,742,349.86 应收账款 五、3 十三、1 489,804,705.18 396,861,597.06 230,644,873.14 179,435,824.25 预付款项五、5 56,041,866.47 41,867,023.04 30,749,719.15 25,403,548.84 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 十三、2 12,045,303.25 29,542,149.53 10,028,655.40 16,720,818.13 存货五、6 500,810,413.53 410,603,952.20 495,436,037.42 415,797,256.20 一年内到期的非流 动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,136,925,646.27 925,838,670.48 889,178,955.41 722,808,358.04 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、7 十三、3 234,013,266.08 234,013,266.08 投资性房地产 固定资产五、8 669,862,074.48 553,014,176.39 669,767,976.48 546,847,950.27 在建工程五、9 53,221,597.43 19,983,848.60 44,842,586.37 23,192,014.65 工程物资 固定资产清理 油气资产 无形资产五、10 38,466,522.15 12,265,766.75 39,882,540.45 13,112,354.99 开发支出 商誉 长期待摊费用五、11 2,170,506.33 2,327,410.41 递延所得税资产五、12 8,754,587.42 7,359,523.25 10,195,224.08 9,053,273.40 其他非流动资产 非流动资产合计 772,475,287.81 826,636,581.07 767,015,737.79 826,218,859.39 资产总计 1,909,400,934.08 1,752,475,251.55 1,656,194,693.20 1,549,027,217.43 公司法定代表人：张召平主管会计工作的负责人：李远堂会计机构负责人：尹相玉 9 江汉石油钻头股份有限公司 2011年半年度报告 资产负债表 (续) 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司金额单位：人民币元 项目附注2011年 6月 30日 2010年 12月 31日 合并母公司合并母公司 流动负债： 短期借款五、14 235,000,000.00 235,000,000.00 175,000,000.00 175,000,000.00 交易性金融负债 应付票据五、15 33,000,000.00 33,000,000.00 应付账款五、16 339,606,429.52 280,667,415.43 206,624,703.22 158,623,058.00 预收款项五、17 20,394,033.45 11,964,000.29 26,810,485.95 24,272,649.17 应付职工薪酬五、18 45,357,295.31 36,807,366.39 20,736,329.99 12,614,847.29 应交税费五、19 65,256,524.22 64,248,932.22 35,127,191.17 39,783,838.63 应付利息 应付股利五、20 54,054,000.00 54,054,000.00 其他应付款五、21 34,216,781.54 72,872,328.15 28,557,180.60 85,009,997.41 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 793,885,064.04 755,614,042.48 525,855,890.93 528,304,390.50 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款五、22 7,769,607.71 7,769,607.71 8,010,145.29 8,010,145.29 预计负债五、23 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 递延所得税负债五、12 其他非流动负债 非流动负债合计 10,969,607.71 10,969,607.71 11,210,145.29 11,210,145.29 负债合计 804,854,671.75 766,583,650.19 537,066,036.22 539,514,535.79 股东权益： 股本五、24 400,400,000.00 400,400,000.00 400,400,000.00 400,400,000.00 资本公积五、25 102,886,691.89 99,231,799.39 102,886,691.89 99,231,799.39 减：库存股 专项储备 盈余公积五、26 147,241,343.23 147,241,343.23 147,241,343.23 147,241,343.23 未分配利润五、27 368,929,566.82 339,018,458.74 386,558,472.43 362,639,539.02 外币报表折算差额 归属于母公司的股东 权益合计 1,019,457,601.94 985,891,601.36 1,037,086,507.55 1,009,512,681.64 少数股东权益 85,088,660.39 82,042,149.43 股东权益合计 1,104,546,262.33 985,891,601.36 1,119,128,656.98 1,009,512,681.64 负债和股东权益总计 1,909,400,934.08 1,752,475,251.55 1,656,194,693.20 1,549,027,217.43 公司法定代表人：张召平主管会计工作的负责人：李远堂会计机构负责人：尹相玉 10 江汉石油钻头股份有限公司 2011年半年度报告 利润表 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司金额单位：人民币元 项目附注2011年 1-6月 2010年 1-6月 合并母公司合并母公司 一、营业收入五、28 十三、4 788,040,483.54 651,308,153.54 627,675,025.55 554,027,233.19 减：营业成本五、28 十三、4 573,820,847.08 472,598,210.57 416,620,030.51 363,061,966.98 营业税金及附加五、29 6,000,472.63 5,337,810.73 6,009,277.25 5,936,191.39 销售费用五、30 33,762,449.64 23,466,050.84 25,272,094.55 19,310,361.38 管理费用五、31 96,277,179.14 88,948,540.30 94,049,065.20 87,251,347.52 财务费用五、32 6,831,877.79 6,185,593.71 8,610,150.00 8,414,338.13 资产减值损失五、33 -9,860,209.46 -11,291,667.75 14,876,350.87 11,856,851.84 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 投资收益（损失以 “” 号填列） 五、34 十三、5 1,521,925.96 1,245,774.08 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 二、营业利润（亏损以 “－” 号填列） 81,207,866.72 67,585,541.10 62,238,057.17 59,441,950.03 加：营业外收入五、35 1,226,293.91 839,589.17 482,460.51 378,514.50 减：营业外支出五、36 10,224.54 10,224.54 369,789.91 366,789.91 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） 82,423,936.09 68,414,905.73 62,350,727.77 59,453,674.62 减：所得税费用五、37 16,106,832.15 11,955,986.01 8,524,920.21 7,628,003.09 四、净利润（净亏损以 “－” 号填列） 66,317,103.94 56,458,919.72 53,825,807.56 51,825,671.53 归属于母公司所有者的 净利润 62,451,094.39 56,458,919.72 53,617,330.19 51,825,671.53 少数股东损益 3,866,009.55 208,477.37 五、每股收益： （一）基本每股收益五、38 0.16 0.13（二）稀释每股收益五、38 0.16 0.13 六、其他综合收益五、39 七、综合收益总额 66,317,103.94 56,458,919.72 53,825,807.56 51,825,671.53 归属于母公司所有者的 综合收益总额 62,451,094.39 56,458,919.72 53,617,330.19 51,825,671.53 归属于少数股东的综合 收益总额 3,866,009.55 208,477.37 公司法定代表人：张召平主管会计工作的负责人：李远堂会计机构负责人：尹相玉 11 江汉石油钻头股份有限公司 2011年半年度报告 现金流量表 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司金额单位：人民币元 项目附注2011年 1-6月 2010年 1-6月 合并母公司合并母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 524,801,868.85 387,940,333.79 425,536,629.50 346,387,589.63 收到的税费返还 15,431,278.51 7,571,355.94 3,757,387.43 1,164,679.11 收到其他与经营活动有关的现金五、40 7,483,951.60 67,550,067.59 22,627,733.15 146,842,397.80 经营活动现金流入小计 547,717,098.96 463,061,757.32 451,921,750.08 494,394,666.54 购买商品、接受劳务支付的现金 326,357,184.32 241,016,044.09 283,159,820.85 228,081,469.87 支付给职工以及为职工支付的现金 104,110,855.12 93,488,479.76 80,145,948.76 72,831,580.70 支付的各项税费 70,295,281.78 62,662,894.75 57,606,010.75 48,366,637.85 支付其他与经营活动有关的现金五、40 47,473,727.45 72,956,159.20 61,538,002.69 122,605,378.74 经营活动现金流出小计 548,237,048.67 470,123,577.80 482,449,783.05 471,885,067.16 经营活动产生的现金流量净额 -519,949.71 -7,061,820.48 -30,528,032.97 22,509,599.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,521,925.96 1,245,774.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 718,542.00 342,645.00 492,934.50 276,434.50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 718,542.00 1,864,570.96 492,934.50 1,522,208.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 41,566,268.83 24,942,669.94 54,067,609.44 25,116,871.93 投资支付的现金 66,730,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 41,566,268.83 24,942,669.94 54,067,609.44 91,846,871.93 投资活动产生的现金流量净额 -40,847,726.83 -23,078,098.98 -53,574,674.94 -90,324,663.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 14,000,000.00 取得借款收到的现金 435,000,000.00 435,000,000.00 430,000,000.00 430,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 435,000,000.00 435,000,000.00 444,000,000.00 430,000,000.00 偿还债务支付的现金 375,000,000.00 375,000,000.00 325,000,000.00 325,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,372,348.15 29,552,849.56 34,872,446.65 34,201,645.22 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润或 偿付的利息 819,498.59 670,801.43 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 405,372,348.15 404,552,849.56 359,872,446.65 359,201,645.22 筹资活动产生的现金流量净额 29,627,651.85 30,447,150.44 84,127,553.35 70,798,354.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -11,740,024.69 307,230.98 24,845.44 2,983,290.81 加：期初现金及现金等价物余额 34,834,521.34 10,585,856.48 51,387,915.24 38,331,638.58 六、期末现金及现金等价物余额 23,094,496.65 10,893,087.46 51,412,760.68 41,314,929.39 公司法定代表人：张召平主管会计工作的负责人：李远堂会计机构负责人：尹相玉 12 江汉石油钻头股份有限公司 2011年半年度报告 合并股东权益变动表 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司金额单位：人民币元 项目 2011年 1-6月 归属于母公司股东权益少数股东权 益 股东权益合计 股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积未分配利润其他 一、上年年末余额 400,400,000.00 102,886,691.89 147,241,343.23 386,558,472.43 82,042,149.43 1,119,128,656.98 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 400,400,000.00 102,886,691.89 147,241,343.23 386,558,472.43 82,042,149.43 1,119,128,656.98 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -17,628,905.61 3,046,510.96 -14,582,394.65（一）净利润 62,451,094.39 3,866,009.55 66,317,103.94（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 62,451,094.39 3,866,009.55 66,317,103.94（三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配（减少以“-”号填列） -80,080,000.00 -819,498.59 -80,899,498.59 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 -80,080,000.00 -819,498.59 -80,899,498.59 3．其他 （五）股东权益内部结转（减少以“-”号填列） 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本年年末余额 400,400,000.00 102,886,691.89 147,241,343.23 368,929,566.82 85,088,660.39 1,104,546,262.33 公司法定代表人：张召平主管会计工作的负责人：李远堂会计机构负责人：尹相玉 13 江汉石油钻头股份有限公司 2011年半年度报告 合并股东权益变动表(续) 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司金额单位：人民币 元 项目 2010年度 归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计 股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积未分配利润其他 一、上年年末余额 400,400,000.00 102,886,691.89 136,041,028.29 329,425,895.48 38,214,311.55 1,006,967,927.21 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 400,400,000.00 102,886,691.89 136,041,028.29 329,425,895.48 38,214,311.55 1,006,967,927.21 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 11,200,314.94 57,132,576.95 43,827,837.88 112,160,729.77 （一）净利润 108,372,891.89 1,249,810.30 109,622,702.19 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 108,372,891.89 1,249,810.30 109,622,702.19 （三）股东投入和减少资本 45,304,823.53 45,304,823.53 1．股东投入资本 45,304,823.53 45,304,823.53 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配（减少以“-”号填列） 11,200,314.94 -51,240,314.94 -2,726,795.95 -42,766,795.95 1．提取盈余公积 11,200,314.94 -11,200,314.94 2．对股东的分配 -40,040,000.00 -2,726,795.95 -42,766,795.95 3．其他 （五）股东权益内部结转（减少以“-”号填列） 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本年年末余额 400,400,000.00 102,886,691.89 147,241,343.23 386,558,472.43 82,042,149.43 1,119,128,656.98 公司法定代表人：张召平主管会计工作的负责人：李远堂会计机构负责人：尹相玉 14 江汉石油钻头股份有限公司 2011年半年度报告 股东权益变动表 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司金额单位：人民币元 项目2011年 1-6月 股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计 一、上年年末余额 400,400,000.00 99,231,799.39 147,241,343.23 362,639,539.02 1,009,512,681.64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 400,400,000.00 99,231,799.39 147,241,343.23 362,639,539.02 1,009,512,681.64 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -23,621,080.28 -23,621,080.28（一）净利润 56,458,919.72 56,458,919.72（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 56,458,919.72 56,458,919.72（三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配（减少以“-”号填列） -80,080,000.00 -80,080,000.00 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 -80,080,000.00 -80,080,000.00 3．其他 （五）股东权益内部结转（减少以“-”号填列） 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本年年末余额 400,400,000.00 99,231,799.39 147,241,343.23 339,018,458.74 985,891,601.36 公司法定代表人：张召平主管会计工作的负责人：李远堂会计机构负责人：尹相玉 15 江汉石油钻头股份有限公司 2011年半年度报告 股东权益变动表(续) 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司金额单位：人民币元 项目2010年度 股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计 一、上年年末余额 400,400,000.00 99,231,799.39 136,041,028.29 301,876,704.54 937,549,532.22 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 400,400,000.00 99,231,799.39 136,041,028.29 301,876,704.54 937,549,532.22 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 11,200,314.94 60,762,834.48 71,963,149.42（一）净利润 112,003,149.42 112,003,149.42 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 112,003,149.42 112,003,149.42 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配（减少以“-”号填列） 11,200,314.94 -51,240,314.94 -40,040,000.00 1．提取盈余公积 11,200,314.94 -11,200,314.94 2．对股东的分配 -40,040,000.00 -40,040,000.00 3．其他 （五）股东权益内部结转（减少以“-”号填列） 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本年年末余额 400,400,000.00 99,231,799.39 147,241,343.23 362,639,539.02 1,009,512,681.64 公司法定代表人：张召平主管会计工作的负责人：李远堂会计机构负责人：尹相玉 16 江汉石油钻头股份有限公司 2011年半年度报告 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附注 (2011年 1-6月) 一、公司基本情况 江汉石油钻头股份有限公司(以下简称 “江钻股份”或“公司”)是经中国石油天然气总公司 (1998)中油劳 279号文、湖北省体改委鄂体改 [1998]142号文批准，由中国石化集团江汉石油 管理局(以下简称：江汉石油管理局 )以募集方式独家发起设立的股份公司。公司经武汉市工商 行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：420100000177402。1998年 9月 10日经中 国证券监督管理委员会证监发字[1998]172号文和证监发字 [1998]173号文批准，公司向社会公 开发行人民币普通股 5,000万股，在深圳证券交易所上市。 公司原注册资本为人民币 20,000万元，股本总数 20,000万股，其中国有发起人持有 15,000 万股，社会公众持有 5,000万股。公司股票面值为每股人民币 1元。 2001年根据董事会和股东大会决议，以 2000年度末总股本 20,000万股为基数，向全体股 东按每 10股由资本公积转增 4股，共计转增 8,000万股，转增后的公司注册资本为 28,000万 元。2003年根据董事会和股东大会决议，以 2002年度末总股本 28,000万股为基数，向全体 股东按每 10股送 1股派 1元(含税)，共计送股 2,800万股，送股后的公司注册资本为 30,800 万元。2009年根据董事会和股东大会决议，以 2008年度末总股本 30,800万股基数，向全体 股东按每 10股由资本公积金转增 3股，共计转增 9,240万股，转增后注册资本增至人民币 40,040 万元。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设制造部、技术中心、总 裁办公室、财务部、证券投资部、人力资源部等部门，拥有 5个二级子公司、 1个三级子公司。 经营范围：石油钻采、矿山、冶金专业设备、机电产品、光电产品、机械设备、通用零部 件、非金属矿制品、金属制品、合金材料、计算机硬件及软件、燃气设备、电子设备、仪器 仪表、化工产品 (不含危险品)、生物工程、新材料、木材产品的开发、研制、生产、销售及相 关服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口(不含国家禁止或限制进出口的货物及技术)： 企业管理服务；信息咨询服务。兼营燃气工程及燃气设施的施工、经营 (仅限有许可证的分支 机构)；天然气汽车改装 (国家有专项规定的从其规定 )、天然气汽车钢瓶、减压阀及其他零部 件的销售、维修；天然气汽车加气、天然气经营 (仅限有许可证的分支机构经营)；自动化控制 系统的设计安装与技术服务；铭牌设计制造；水暖、电器安装。 (上述经营范围中国家有专项 规定的项目经审批后或凭许可证在核定的期限内经营) 公司所处行业为机械行业专用设备制造业，主要产品为油用钻头。 公司控股股东江汉石油管理局，中国石油化工集团公司 (以下简称：中国石化集团 )为公司 控股股东的上级单位，系国务院国有资产监督管理委员会管理的中央企业。中国石化集团为 公司实际控制人。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则 —基本准则》和 38项具体会计 准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则 ”)编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 2、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011年 6月 30日的财 务状况以及 2010年 1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方 的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。 17 江汉石油钻头股份有限公司 2011年半年度报告 合并对价的账面价值 (或发行股份面值总额 )与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 (2)非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购 买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 如果企业合并是通过多次交易分步实现，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为 购买日所属当期投资收益。 子公司中的少数股东权益应与本公司的权益分开确定。少数股东权益按少数股东享有被购 买方可辨认净资产公允价值的份额进行初始计量。购买后，少数股东权益的账面金额等于初 始确认金额加上其享有后续权益变动的份额。综合收益总额会分摊到少数股东权益，可能导 致少数股东权益的金额为负数。 本公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算。本公司持有的权益 和少数股东权益的账面金额应予调整以反映子公司中相关权益的变动。调整的少数股东权益 的金额与收取或支付的对价的公允价值之间差额直接计入资本公积。 当本公司丧失对子公司的控制权时，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计 入丧失控制权当期的投资收益。此前计入其他综合收益的与子公司相关的金额，应在丧失控 制权时转入当期投资收益。剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，确认 为长期股权投资或其他相关金融资产。 6、合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益 法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公 司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的 股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单 独列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控 制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、外币业务 本公司发生外币业务，按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折 算折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历 史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的 外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记 账本位币金额的差额，计入当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 18 江汉石油钻头股份有限公司 2011年半年度报告 (1)金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 (2)金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直 接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内 出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计 量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后 续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括 应收账款、其他应收款、预付账款、长期应收款、应收票据、应收利息、应收股利 (附注二、 10)。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金 融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采 用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确 认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直 到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当 期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 (3)金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相 关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值 进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 (4)衍生金融工具 本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值 进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为 一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 (5)金融工具的公允价值 本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的 公允价值通常指交易价格(即所收到或支付对价的公允价值)，但是，如果收到或支付的对价的 一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 19 江汉石油钻头股份有限公司 2011年半年度报告 他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 (6)金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生 减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际 发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事 项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现 金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现 值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减 值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产 (包括单项金额重大和不重大的 金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减 值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的 累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得 成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可 供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期 损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 (7)金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况 处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃 对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到该项应收款项余额的 10%及以上应收 款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减 值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明其发生了减值。 坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 在进行单项测试时（包括单项金额重大和不重大的应收款项），当年发生的应收款项及计 20 江汉石油钻头股份有限公司 2011年半年度报告 划进行重组的应收款项，一般不全额计提坏账准备。 （3）按组合计提坏账准备的应收款项： 公司将应收中国石化集团所属单位的款项、在其他应收款核算的备用金作为单独的风险组 合，其他应收款项按账龄分析划分风险组合。 A、应收中国石化集团下属单位的款项、在其他应收款核算的备用金有客观证据表明款项 已难以收回时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。 B、账龄分析计提应收款项坏账准备的比例如下： 账龄计提比例（%） 1年以内 0 1年至 2年 30 2年至 3年 60 3年以上 100 11、存货 (1)存货的分类 本公司存货分为原材料、低值易耗品、委托加工材料、自制半成品、在产品、库存商品等。 (2)发出存货的计价方法 根据行业特点和核算要求，选择按计划成本或实际成本核算存货的发出成本。采用计划成 本核算的存货，对存货的计划成本和实际成本之间的差异单独核算。领用和发出存货时，应 于月度终了结转其应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。存货发出采用实际成本 核算的，按照加权平均法或个别计价法结转发出存货的成本。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额。 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货 项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在 原已计提的金额内转回。 (4)存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品的摊销，耐用低值易耗品在领用后，在一个会计年度内按月分次摊销完；其他 低值易耗品在领用后一次摊销计入当期成本费用。 12、长期股权投资 (1)投资成本确定 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。 但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所 有者权益的账面价值份额。 (2)后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或 重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核 算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但 尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计 入当期损益。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股 权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股 权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或 21 江汉石油钻头股份有限公司 2011年半年度报告 应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于 本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 对于 2007年 1月 1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额， 确认投资损益。 (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基 本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经 营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投 资单位 20％(含 20%)以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响； 本公司拥有被投资单位 20％(不含)以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影 响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 (4)减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、23。 持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9(6) 13、固定资产 (1)固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 (2)各类固定资产的折旧方法 本公司除已提足折旧仍继续使用的固定资产，及按照清产核资规定单独估价作为固定资产 入账的土地等情况外，本公司对所有固定资产计提折旧。 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止 确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定 资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别预计使用寿命(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 12－40 3 2.42－8.08 机械设备 10－20 3 4.85－9.70 运输工具 8－18 3 5.39－12.13 其它设备 4—30 0－3 3.23－25.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确 定折旧率。 在使用年限内变更预计折旧年限或预计残值率，以及已计提减值准备的固定资产，按照该 固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备 而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。 (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、23。 (4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资 产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 (5)每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原 先估计数有差异的，调整预计净残值。 22 江汉石油钻头股份有限公司 2011年半年度报告 (6)大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条 件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期 大修理间隔期间，仍提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程 达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注二、23。 15、借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个 月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用 寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销； 使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与 以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账 面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见本附注二、23。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能 够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产 生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发 阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 18、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只 23 江汉石油钻头股份有限公司 2011年半年度报告 能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 19、收入 (1)销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实 际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠 地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 (2)提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收 入。 劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： (1)收入的金额能够可靠地计量； (2)相 关的经济利益很可能流入企业； (3)交易的完工程度能够可靠地确定； (4)交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 (3)让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认 收入。 20、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项 补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金 额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的， 按照名义金额 1元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期 损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益， 如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产、递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所 有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期 损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下 交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不 是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税 影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减计递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减计的金额予以转回。 24 江汉石油钻头股份有限公司 2011年半年度报告 22、经营租赁、融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融 资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 23、资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、在建工程、固定资产、无形资产、 商誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司 将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减计至可收回金 额，减计的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的 方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相 关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合， 且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金 额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 24、职工薪酬 职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会 计期间内确认。对于资产负债表日后 1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现 值列示。 25、分部报告 因公司规模较小，公司内部无分部管理要求，未划分经营分部。 26、公司年金计划 除了社会基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划 (“年金计划”)，公司员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总额的一定比例计提年 金，相应支出计入当期损益。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。 27、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计 和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关 键假设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结 合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 28、主要会计政策、会计估计的变更 为了更加客观公正地反映公司的财务状况和经营成果，公司依照会计准则等相关会计法规 的规定，对固定资产预计使用年限、年折旧率以及坏账准备计提方法予以变更，本次会计估 计变更已经公司第五届董事会二次会议和四次会议审议通过。 25 江汉石油钻头股份有限公司 2011年半年度报告 （1）固定资产折旧年限变更前、变更后采用的会计估计对比： 固定资产 类别 变更前 预计使用寿 命（年） 变更后 预计使用寿 命（年） 变更前 年折旧率 （%） 变更后 年折旧率 （%） 变更前 预计残值 率（%） 变更后 预计残值 率（%） 房屋建筑物 30－40 12－40 2.43－3.23 2.43－8.08 3 3 机械设备 10－18 10－20 5.39－9.70 4.85－9.70 3 3 运输工具 8－12 8－18 8.08－12.13 5.38－12.13 3 3 其它设备 5—10 4—30 9.70－19.40 3.23－25.00 3 0-3 （2）应收款项按组合计提坏账准备的计提比例变更前、变更后采用的会计估计对比： 应收款项类别 变更前 坏账准备计提比例（%） 变更后 坏账准备计提比例%） 应收中国石化集团下属单位的款项及备用金 6 0 账龄 1年以内 6 0 账龄 1-2年 6 30 账龄 2-3年 6 60 账龄 3年以上 6 100 （3）根据《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，公 司对此次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理。根据公司截止 2011 年 6月 30日财务 数据测算，此次会计估计变更对本公司财务状况和经营成果产生的影响情况如下： 项目 合并母公司 固定资产折旧 年限会计估计 变更影响 坏账准备计提 比例会计估计（未完）  |