[中报]长江投资：2011年半年度报告
长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 长发集团长江投资实业股份有限公司 600119 2011年半年度报告 1 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 目录 一、重要提示 ...............................................................................................................................3 二、公司基本情况 ........................................................................................................................3 三、股本变动及股东情况 .............................................................................................................5 四、董事、监事和高级管理人员情况 .........................................................................................6 五、董事会报告 ............................................................................................................................6 六、重要事项 ...............................................................................................................................8 七、财务会计报告（未经审计） ...............................................................................................12 八、备查文件目录 ......................................................................................................................90 2 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 居 亮 主管会计工作负责人姓名 海 乐 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 孙海红 公司负责人居亮、主管会计工作负责人海乐及会计机构负责人（会计主管人员）孙海红声明： 保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 长发集团长江投资实业股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 长江投资 公司的法定英文名称 Y.U.D.Yangtze River Investment industry Co.,Ltd. 公司的法定英文名称缩写 Y.I.C. 公司法定代表人 居 亮 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 朱 联 俞 泓 联系地址 上海市闵行区光华路 888号 上海市闵行区光华路 888号 电话 021-68407009 021-68407032 传真 021-68407010 021-68407010 电子信箱 zhulian@cjtz.cn cjtzbgs@cjtz.cn (三) 基本情况简介 注册地址 上海市浦东世纪大道 1500号 9楼 注册地址的邮政编码 200122 3 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 办公地址 上海市闵行区光华路 888号 办公地址的邮政编码 201108 公司国际互联网网址 www.cjtz.cn 电子信箱 cjtzbgs@cjtz.cn (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 上海市闵行区光华路 888号董秘办公室 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 长江投资 600119 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元币种 :人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 1,385,957,313.71 1,501,316,245.46 -7.68 所有者权益（或股东权益） 609,373,480.49 611,145,305.68 -0.29 归属于上市公司股东的每股 净资产（元／股） 1.9823 1.9881 -0.29 报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 20,217,249.32 -9,235,532.04 318.91 利润总额 24,373,126.81 12,918,566.09 88.67 归属于上市公司股东的净利 润 13,558,777.94 6,822,208.72 98.74 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 706,610.98 -11,539,642.45 106.12 基本每股收益(元) 0.0441 0.0222 98.65 扣除非经常性损益后的基本 每股收益(元) 0.0023 -0.0375 106.13 稀释每股收益(元) 0.0441 0.0222 98.65 加权平均净资产收益率(%) 2.1942 1.1057 增加 1.0885个百分点 经营活动产生的现金流量净 额 199,746,466.44 -81,044,238.00 346.47 每股经营活动产生的现金流 量净额（元） 0.6498 -0.2636 346.51 4 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 2、非经常性损益项目和金额 单位：元币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 12,311,581.91 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 458,610.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 474,414.25 所得税影响额 -222,128.80 少数股东权益影响额（税后） -170,310.40 合计 12,852,166.96 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 27,344户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 (%) 持股总数 报告期内增 减 持有有限售 条件股份数 量 质押或冻结 的股份数量 长江经济联合发展 (集团)股份 有限公司 国有法人 38.61 118,697,391 0 0 无 武汉经济发展投资 (集团)有限 公司 国有法人 16.27 50,000,000 0 0 无 长江联合资产经营有限公司 国有法人 1.69 5,190,000 0 0 无 中国工商银行股份有限公司 －诺安中小盘精选股票型证未知 0.48 1,483,406 1,483,406 0未知 券投资基金 苏美琴 境内自然 人 0.24 741,635 741,635 0未知 邹明 境内自然 人 0.20 620,000 120,000 0未知 曲翎 境内自然 人 0.17 525,700 0 0未知 上海凌瑞建筑工程材料有限 公司 未知 0.15 463,000 163,000 0未知 杨小平 境内自然 人 0.15 460,600 700 0未知 杨兰英 境内自然 人 0.14 442,900 0 0未知 5 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 长江经济联合发展(集团)股份有限公司 118,697,391人民币普通股 武汉经济发展投资(集团)有限公司 50,000,000人民币普通股 长江联合资产经营有限公司 5,190,000人民币普通股 中国工商银行股份有限公司－诺安中小 盘精选股票型证券投资基金 1,483,406人民币普通股 苏美琴 741,635人民币普通股 邹明 620,000人民币普通股 曲翎 525,700人民币普通股 上海凌瑞建筑工程材料有限公司 463,000人民币普通股 杨小平 460,600人民币普通股 杨兰英 442,900人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述十大股东中有关联关系的股东分别是长江经济联合发展 （集团）股份有限公司、长江联合资产经营有限公司。长江联 合资产经营有限公司为长江经济联合发展（集团）股份有限公 司控股的子公司。其他股东之间的关联关系情况未知。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 1、2011年 1月 31日经公司 2011年第一次临时股东大会审议通过，《关于公司董事会 换届选举的议案》、《关于公司监事会换届选举的议案》。 本公司第五届董事会由 9位成员组成：居亮先生、奚政女士、孙建清先生、陆金祥先生、 海乐女士、朱联女士为公司董事，陈亦英女士、郭建先生、任建标先生为公司独立董事； 公司第五届监事会由 5名监事组成：江林根先生、孙立先生、熊红斌先生为公司监事。 职工监事已经公司职工代表大会选举产生，选举吴钧镇先生、曹春华先生担任公司职工监事。 2、2011年 1月 31日经公司五届一次董事会审议通过，选举居亮先生为董事长，奚政 女士为副董事长。聘请海乐女士为公司总经理、朱联女士为副总经理兼董秘、田志伟先生为 副总经理兼财务总监、朱仁侠先生为副总经理、孙海红女士为财务副总监。 3、2011年 1月 31日经公司五届一次监事会审议通过，选举江林根先生为监事会主席。 4、公司副总经理及财务总监田志伟先生因工作变动的原因，不再担任本公司副总经理 及财务总监。（公告于 2011年 6月 25日刊登在《上海证券报》） 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，公司坚持围绕 "发展高端物流，形成核心能力 "的目标，继续深化公司现代物 流服务业的发展，不断提升公司的资产质量。 截至 2011年 6月 30日，公司实现营业收入 49399.27万元，比去年同期增长 4.86%， 归属母公司股东的净利润为 1355.88万元，比去年同期增长 98.74%。 6 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 （一）陆交中心行业标杆作用日益显现 1、陆交中心实质性交易正式开展。目前 56135信息平台拥有会员总数 64575家。半年 来实现撮合交易总数 46197条，货值总额 134.29亿元，运费总额超过 11亿元。由 56135平 台为交易双方提供货物运输安全和交易风险担保的担保交易总数为218票，运费总额为 2000 万元。 2、陆交中心与大集团的战略合作继续扩大。继去年年底与浙江物产金属集团有限公司 签订战略合作框架协议之后。今年 3月，又与上海大宗钢铁电子交易中心签订了战略合作协 议。 3、"智慧物流展示中心 "进入制作布展阶段。由陆交中心承办的 "智慧物流展示中心 "， 以提高全社会对现代智慧物流概念的全新认知为目的，已经完成创意设计和主题提炼。该展 览的成功展示，将进一步显现陆交中心在全国现代物流业的引领作用和标杆地位。 （二）实体企业支撑性业务日益巩固 1、第二代自动气象（气候）站通过设计定型验收。长望地面气象开发的第二代自动气 象（气候）站项目被列入中国气象局更新换代产品项目，市场前景广阔。今年 4月，该项目 通过气象局的产品设计定型验收，将可直接面向市场。 2、长望公司厂房改建项目进展顺利。目前土建工程基本结束，已经进入装修和设备安 装阶段，可以按原计划在 8月份顺利竣工。 3、BT项目延伸拓展。拱极东路 BT项目经过前期准备，即将进入投资开工建设阶段， 实现了公司 BT项目滚动发展的目标，可为公司增加新的利润来源，更好地承担起支撑的功 能。 （三）资本运作探索途径日益宽泛 1、陆交中心股权转让。上海陆上货运交易中心有限公司是本公司信息物流的标志性企 业，该公司目前注册资本为 23675万元人民币，本公司占 98.71％。为了对该公司实施股份 制改制，完善其法人治理结构，强化其优势资源的战略合作，公司与上海同盛投资（集团） 有限公司（以下简称“同盛集团”）达成了战略合作意向。同盛集团拟通过其或由其指定的 全资公司摘牌受让本公司拥有的陆交中心部分股权，并拟对陆交中心进行增资。 2、分别对两家子公司实行减资。上海仪电科技有限公司系本公司全资子公司，根据该 公司主业调整的实际情况，该公司的主营业务已调整为物业管理等相关业务，为加强公司资 金的集中管理，将仪电科技公司的注册资本从 8030万元减为 5000万元，减资额度为 3030 万元。 上海世纪长祥置业有限公司系本公司控股子公司，因该公司的项目工程已经结束，销售 工作也已接近尾声，为提高公司的资金利用率，将世纪长祥的注册资本从 6000万元减为 1000 万元，减资额度为 5000万元，各股东等比例减资。 3、常州实业股权转让。公司于 2011年 1月 6日将所持有的长发集团常州实业投资有限 公司 80%的股权转让给常州国际展览服务有限。转让价格为 3968万元，转让收益为 1228.21 万元。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元币种 :人民币 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 营业利润 率 (%) 营业收入 比上年同 期增减(%) 营业成本 比上年同 期增减(%) 营业利润率比 上年同期增减 (%) 分行业 7 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 物流业 418,627,667.54 372,055,386.82 11.12 18.88 16.33 增加 1.94个百 分点 工 业 44,339,872.67 26,829,423.09 39.49 1.13 7.40 减少 3.53个百 分点 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:万元币种 :人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情 况 陆交中心城市配送物流建设项目 -信息设 备项目 484.76 98.00 武进直通关一期建设项目 1,113.96 30.00 上海长望气象科技有限公司厂房改扩建 一期工程 1,907.59 80.00 中国智慧物流展示中心 13.00 合计 3,519.31 / / 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《关于提高上市公司质量的意见》、《上市公司治理 准则》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》等法律完善公司法人治理、规范公 司运作。公司董事、监事、独立董事工作勤勉尽责，公司经理层等高级管理人员严格按照董 事会授权忠实履行职责，维护公司和全体股东的最大利益。公司严格按照中国证监会《上市 公司信息披露管理办法》、《关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知》、上海证券 交易所《股票上市规则》及公司《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》，及时 履行信息披露义务，信息披露做到公平、及时、准确、真实、完整。 报告期内，公司根据上海交易所相关细则的要求，制定了《长江投资实业股份有限公司 董事会秘书管理办法》，《长江投资实业股份有限公司关联交易实施细则》，修订了《长江投 资实业股份有限公司董事会审计委员会细则的议案》，进一步完善公司内控管理制度。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 2011年 4月 19日经公司 2010年度股东大会审议通过了公司 2010年利润分配预案：以 2010年 12月 31日公司总股本 307,400,000 股为基数，用未分配利润向全体股东每 10股分 配现金红利 0.5元（含税），共计派发现金红利 15,370,000元（含税），尚余未分配利润 54,121,084.22元结转以后年度分配；资本公积金不转增股本。利润分配方案的实施日期为： 股权登记日：2011年 6月 10日；除权除息日： 2011年 6月 13日；现金红利发放日： 2011 年 6月 17日。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 8 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 1、根据《公司章程》规定，公司现金分红政策为：最近三年以现金或以股票方式累计 分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的 30%。 2、报告期内，公司以 2010年 12月 31日公司总股本 307,400,000 股为基数，用未分配 利润向全体股东每 10股分配现金红利 0.5元（含税），共计派发现金红利 15,370,000元（含 税），利润分配方案的实施日期为：股权登记日： 2011年 6月 10日；除权除息日： 2011 年 6月 13日；现金红利发放日： 2011年 6月 17日。 (四) 重大诉讼仲裁事项 2001年初，本公司因为长发集团公司担保的国嘉实业 5000万元担保案而承担连带担保 责任。本着对股东利益高度负责的精神，公司坚持数年不间断地进行追偿，终于取得了诉讼 案的胜诉，于 2010年 10月 15日通过拍卖执行的房产获得 7412.4万人民币（标的 3000万 元）。 与此同时，公司对其中本案中已于 2004年给付光大银行的 2000万元（已在利润中消化） 也进行了不懈的追偿，克服困难坚持诉讼，终于于 2008年 12月取得了最高人民法院民事裁 定书（ 2006）民二提字第 3号发回重审的重大进展。 2009年 10月 26日，上海市二中院判 决我司一审胜诉；2009年 11月 3日，光大银行向上海市高院提起上诉，目前该案正在审理 过程中，经上海市高院的调解，本案已有了初步的调解意向。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (七) 资产交易事项 1、出售资产情况 单位:万元币种 :人民币 交易 对方 被出售资产 出售 日 出售价 格 本年初 起至出 售日该 出售资 产为上 市公司 贡献的 净利润 出售产 生的损 益 是否为 关联交 易（如 是，说明 定价原 则） 资 产 出 售 定 价 原 则 所涉 及的 资产 产权 是否 已全 部过 户 所涉 及的 债权 债务 是否 已全 部转 移 资产出售 为上市公 司贡献的 净利润占 利润总额 的比例(%) 关 联 关 系 常州 国际 展览 服务 有限 公司 长发集团常 州实业投资 有限公司 80.00%股 权 2011 年 1 月 6 日 3,968.00 1,228.21否 评 估 价 是是 50.39 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 9 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 1、关联债权债务往来 单位：万元币种：人民币 关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 发生额 余额 发生额 余额 上海新玻电 子有限公司 联营公司 0.72 184.59 合计 0.72 184.59 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事 项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元币种 :人民币 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 -4,900.00 报告期末对子公司担保余额合计（B） 39,156.00 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 39,156.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 64.26 3、委托理财及委托贷款情况 (1) 委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 (2) 委托贷款情况 本报告期公司无委托贷款事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 10 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元币种 :人民币 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬 70 境内会计师事务所审计年限 7年 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会 的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其他重大事项的说明 本报告期公司无其他重大事项。 (十四) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及 版面 刊载日期 刊载的互联网网 站及检索路径 公司四届四十一次董事会决议公告暨召 开公司 2011年度第二次临时股东大会的 通知 《上海证券报》23 2011年1月15日 www.sse.com.cn 公司四届八次监事会决议公告 《上海证券报》23 2011年1月15日 www.sse.com.cn 关于取消公司 2011年第一次临时股东大 会的通知 《上海证券报》B13 2011年1月19日 www.sse.com.cn 关于变更 2011年第二次临时股东大会议 案的通知 《上海证券报》B13 2011年1月19日 www.sse.com.cn 公司 2011年第一次临时股东大会决议公 告 《上海证券报》43 2011年 2月 1日 www.sse.com.cn 公司五届一次董事会决议公告 《上海证券报》43 2011年 2月 1日 www.sse.com.cn 公司五届一次监事会决议公告 《上海证券报》43 2011年 2月 1日 www.sse.com.cn 公司五届二次董事会决议公告暨召开公 司 2010年度股东大会的通知 《上海证券报》B41 2011年3月17日 www.sse.com.cn 公司五届二次监事会决议公告 《上海证券报》B41 2011年3月17日 www.sse.com.cn 公司 2010年度股东大会决议公告 《上海证券报》B48 2011年4月20日 www.sse.com.cn 公司五届四次董事会决议公告 《上海证券报》B28 2011年5月17日 www.sse.com.cn 关于上海长利资产经营有限公司购买苏 州长江·企业领邸办公用房的关联交易进 展公告 《上海证券报》B28 2011年5月17日 www.sse.com.cn 公司 2010年度分红实施公告 《上海证券报》B29 2011年 6月 2日 www.sse.com.cn 公司五届五次董事会决议公告 《上海证券报》18 2011年6月25日 www.sse.com.cn 公司财务总监离职的公告 《上海证券报》18 2011年6月25日 www.sse.com.cn 11 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 七、财务会计报告（未经审计） (一) 财务报表 合并资产负债表 2011年 6月 30日 编制单位:长发集团长江投资实业股份有限公司 单位:元币种 :人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 七(六)1 237,595,849.51 168,873,707.96 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 七(六)2 70,000.00 100,000.00 应收账款 七(六)3 78,195,102.57 76,416,424.00 预付款项 七(六)5 49,974,089.60 28,878,395.17 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 七(六)4 28,959,986.30 50,298,237.15 买入返售金融资产 存货 七(六)6 43,483,802.51 54,776,202.28 一年内到期的非流动 资产 168,786,400.00 其他流动资产 流动资产合计 438,278,830.49 548,129,366.56 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 七(六)7 430,919,500.00 419,746,800.00 长期股权投资 七 (六)8-9 4,316,250.00 4,599,242.94 投资性房地产 七(六)10 42,173,088.68 60,346,477.03 固定资产 七(六)11 346,888,522.84 349,669,160.97 在建工程 七(六)12 35,193,091.65 29,890,539.52 12 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七(六)13 71,265,775.63 71,738,793.37 开发支出 商誉 长期待摊费用 七(六)14 3,415,610.83 3,689,221.48 递延所得税资产 七(六)15 13,506,643.59 13,506,643.59 其他非流动资产 非流动资产合计 947,678,483.22 953,186,878.90 资产总计 1,385,957,313.71 1,501,316,245.46 流动负债： 短期借款 七(六)17 170,000,000.00 170,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 七(六)18 102,613,568.14 143,967,750.10 预收款项 七(六)19 6,622,773.39 2,663,997.58 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七(六)20 2,885,246.15 4,568,424.60 应交税费 七(六)21 8,923,360.97 16,534,987.45 应付利息 应付股利 其他应付款 七(六)22 96,389,767.34 69,870,297.54 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 七(六)23 20,132,960.00 142,132,960.00 其他流动负债 流动负债合计 407,567,675.99 549,738,417.27 13 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 非流动负债： 长期借款 七(六)24 297,000,000.00 237,000,000.00 应付债券 长期应付款 七(六)25 4,286,940.35 1,352,547.22 专项应付款 七(六)26 4,500,000.00 4,500,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 七(六)27 11,283,943.60 11,665,282.84 非流动负债合计 317,070,883.95 254,517,830.06 负债合计 724,638,559.94 804,256,247.33 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 七(六)28 307,400,000.00 307,400,000.00 资本公积 七(六)30 215,904,687.68 215,904,687.68 减：库存股 专项储备 七(六)29 301,987.59 262,590.72 盈余公积 七(六)31 18,086,943.06 18,086,943.06 一般风险准备 未分配利润 七(六)32 67,679,862.16 69,491,084.22 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 权益合计 609,373,480.49 611,145,305.68 少数股东权益 51,945,273.28 85,914,692.45 所有者权益合计 661,318,753.77 697,059,998.13 负债和所有者权益总计 1,385,957,313.71 1,501,316,245.46 法定代表人：居亮主管会计工作负责人：海乐会计机构负责人：孙海红 母公司资产负债表 2011年 6月 30日 编制单位:长发集团长江投资实业股份有限公司 单位:元币种 :人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 28,149,225.18 39,843,983.20 交易性金融资产 应收票据 应收账款 14 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 预付款项 11,933,657.00 应收利息 应收股利 其他应收款 七(十一)2 218,100,840.54 174,158,328.48 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 246,250,065.72 225,935,968.68 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七(十一)3 601,992,591.15 696,294,804.99 投资性房地产 固定资产 19,483,923.55 19,262,348.49 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 13,506,643.59 13,506,643.59 其他非流动资产 非流动资产合计 634,983,158.29 729,063,797.07 资产总计 881,233,224.01 954,999,765.75 流动负债： 短期借款 160,000,000.00 160,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 667,656.00 1,100,000.00 应交税费 73,964.82 2,401,087.72 15 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 应付利息 应付股利 其他应付款 31,478,758.03 129,368,505.71 一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 212,220,378.85 312,869,593.43 非流动负债： 长期借款 40,000,000.00 40,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 40,000,000.00 40,000,000.00 负债合计 252,220,378.85 352,869,593.43 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 307,400,000.00 307,400,000.00 资本公积 209,990,740.05 209,990,740.05 减：库存股 专项储备 盈余公积 18,086,943.06 18,086,943.06 一般风险准备 未分配利润 93,535,162.05 66,652,489.21 所有者权益（或股东权益）合计 629,012,845.16 602,130,172.32 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 881,233,224.01 954,999,765.75 法定代表人：居亮主管会计工作负责人：海乐会计机构负责人：孙海红 16 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 合并利润表 2011年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业总收入 493,992,674.90 471,106,927.94 其中：营业收入 七(六)33 493,992,674.90 471,106,927.94 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 485,774,571.40 479,861,234.41 其中：营业成本 七(六)33 419,793,883.64 411,769,909.81 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七(六)34 10,417,158.53 7,120,274.05 销售费用 18,091,900.45 14,482,922.94 管理费用 48,120,638.33 40,056,928.28 财务费用 七(六)35 -10,584,673.75 5,577,027.21 资产减值损失 七(六)37 -64,335.80 854,172.12 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 七(六)36 11,999,145.82 -481,225.57 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -282,992.94 -289,332.53 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以 “－”号填列） 20,217,249.32 -9,235,532.04 加：营业外收入 七(六)37 4,180,190.07 22,168,908.24 减：营业外支出 七(六)38 24,312.58 14,810.11 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 24,373,126.81 12,918,566.09 17 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 减：所得税费用 七(六)39 5,775,834.15 7,691,390.62 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,597,292.66 5,227,175.47 归属于母公司所有者的净利润 13,558,777.94 6,822,208.72 少数股东损益 5,038,514.72 -1,595,033.25 六、每股收益： （一）基本每股收益 七(十二)2 0.0441 0.0222（二）稀释每股收益 七(十二)2 0.0441 0.0222 七、其他综合收益 八、综合收益总额 18,597,292.66 5,227,175.47 归属于母公司所有者的综合收益 总额 13,558,777.94 6,822,208.72 归属于少数股东的综合收益总额 5,038,514.72 -1,595,033.25 法定代表人：居亮主管会计工作负责人：海乐会计机构负责人：孙海红 18 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 母公司利润表 2011年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业收入 七(十一)4 124,000.00 减：营业成本 七(十一)4 186,013.38 营业税金及附加 7,006.00 销售费用 管理费用 7,042,336.08 5,892,287.51 财务费用 1,632,552.84 1,968,210.47 资产减值损失 198,655.85 181,815.67 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 七(十一)5 51,009,288.15 27,626,075.67 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -176,709.37 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,066,724.00 19,583,762.02 加：营业外收入 21,741,943.68 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 42,066,724.00 41,325,705.70 减：所得税费用 -185,948.84 3,599,969.15 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,252,672.84 37,725,736.55 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 42,252,672.84 37,725,736.55 法定代表人：居亮主管会计工作负责人：海乐会计机构负责人：孙海红 19 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 合并现金流量表 2011年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 827,379,711.17 462,845,779.82 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,193,410.09 收到其他与经营活动有关的现金 七(六)41 58,351,974.21 4,469,220.89 经营活动现金流入小计 888,925,095.47 467,315,000.71 购买商品、接受劳务支付的现金 585,489,297.29 423,212,489.11 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 28,693,115.42 30,578,263.69 支付的各项税费 30,457,174.25 32,858,146.52 支付其他与经营活动有关的现金 七(六)41 44,539,042.07 61,710,339.39 经营活动现金流出小计 689,178,629.03 548,359,238.71 经营活动产生的现金流量净额 199,746,466.44 -81,044,238.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 124,336.62 228,358.71 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 24,845,511.25 0.00 20 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 24,969,847.87 228,358.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 34,164,740.64 24,191,525.51 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 34,164,740.64 24,191,525.51 投资活动产生的现金流量净额 -9,194,892.77 -23,963,166.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 190,000,000.00 295,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 七(六)41 3,160,000.00 筹资活动现金流入小计 193,160,000.00 295,000,000.00 偿还债务支付的现金 252,000,000.00 180,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,069,239.34 30,201,193.93 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 13,103,703.76 5,566,045.68 支付其他与筹资活动有关的现金 七(六)41 20,750,000.00 0.00 筹资活动现金流出小计 314,819,239.34 210,201,193.93 筹资活动产生的现金流量净额 -121,659,239.34 84,798,806.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -170,192.78 -396,735.53 五、现金及现金等价物净增加额 68,722,141.55 -20,605,334.26 加：期初现金及现金等价物余额 168,873,707.96 161,918,447.95 六、期末现金及现金等价物余额 237,595,849.51 141,313,113.69 法定代表人：居亮主管会计工作负责人：海乐会计机构负责人：孙海红 21 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 母公司现金流量表 2011年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 84,000.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 48,223,075.48 34,582,482.29 经营活动现金流入小计 48,307,075.48 34,582,482.29 购买商品、接受劳务支付的现金 3,333,657.00 支付给职工以及为职工支付的现金 3,748,964.19 3,070,733.23 支付的各项税费 2,869,849.02 5,111,979.99 支付其他与经营活动有关的现金 180,785,473.59 63,793,357.07 经营活动现金流出小计 187,404,286.80 75,309,727.29 经营活动产生的现金流量净额 -139,097,211.32 -40,727,245.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 59,550,000.00 取得投资收益收到的现金 46,081,501.99 27,817,968.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 39,680,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 145,311,501.99 27,817,968.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 649,983.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 649,983.00 投资活动产生的现金流量净额 144,661,518.99 27,817,968.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 130,000,000.00 220,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 130,000,000.00 220,000,000.00 偿还债务支付的现金 130,000,000.00 180,000,000.00 22 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,259,065.69 17,515,472.33 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 147,259,065.69 197,515,472.33 筹资活动产生的现金流量净额 -17,259,065.69 22,484,527.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -11,694,758.02 9,575,251.38 加：期初现金及现金等价物余额 39,843,983.20 43,966,734.62 六、期末现金及现金等价物余额 28,149,225.18 53,541,986.00 法定代表人：居亮主管会计工作负责人：海乐会计机构负责人：孙海红 23 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 合并所有者权益变动表 2011年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 实收资本（或 股本） 资本公积 减： 库存 股 专项储备盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 307,400,000.00 215,904,687.68 262,590.72 18,086,943.06 69,491,084.22 85,914,692.45 697,059,998.13 加：会计政策变 更 前期差错更 正 其他 二、本年年初余额 307,400,000.00 215,904,687.68 262,590.72 18,086,943.06 69,491,084.22 85,914,692.45 697,059,998.13 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 39,396.87 -1,811,222.06 -33,969,419.17 -35,741,244.36（一）净利润 13,558,777.94 5,038,514.72 18,597,292.66（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小 计 13,558,777.94 5,038,514.72 18,597,292.66 24 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 （三）所有者投入和减 少资本 -25,920,030.89 -25,920,030.89 1．所有者投入资本 -20,750,000.00 -20,750,000.00 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 -5,170,030.89 -5,170,030.89（四）利润分配 -15,370,000.00 -13,103,703.76 -28,473,703.76 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -15,370,000.00 -13,103,703.76 -28,473,703.76 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 39,396.87 15,800.76 55,197.63 1．本期提取 39,396.87 15,800.76 55,197.63 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 307,400,000.00 215,904,687.68 301,987.59 18,086,943.06 67,679,862.16 51,945,273.28 661,318,753.77 25 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 单位:元币种 :人民币 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 实收资本（或 股本） 资本公积 减： 库存 股 专项储备盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 307,400,000.00 215,904,687.68 192,902.93 13,835,875.73 76,244,648.72 95,628,090.55 709,206,205.61 加：会计政 策变更 前期差错更 正 其他 二、本年年初余额 307,400,000.00 215,904,687.68 192,902.93 13,835,875.73 76,244,648.72 95,628,090.55 709,206,205.61 三、本期增减变动金额 （减少以 “－”号填列） 27,634.76 -8,547,791.28 -7,150,487.12 -15,670,643.64（一）净利润 6,822,208.72 -1,595,033.25 5,227,175.47（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小 计 6,822,208.72 -1,595,033.25 5,227,175.47（三）所有者投入和减 26 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -15,370,000.00 -5,566,045.68 -20,936,045.68 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -15,370,000.00 -5,566,045.68 -20,936,045.68 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 27,634.76 10,591.81 38,226.57 1．本期提取 27,634.76 10,591.81 38,226.57 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 307,400,000.00 215,904,687.68 220,537.69 13,835,875.73 67,696,857.44 88,477,603.43 693,535,561.97 法定代表人：居亮主管会计工作负责人：海乐会计机构负责人：孙海红 27 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 母公司所有者权益变动表 2011年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目 本期金额 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存股 专 项 储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 307,400,000.00 209,990,740.05 18,086,943.06 66,652,489.21 602,130,172.32 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 307,400,000.00 209,990,740.05 18,086,943.06 66,652,489.21 602,130,172.32 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 26,882,672.84 26,882,672.84（一）净利润 42,252,672.84 42,252,672.84（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 42,252,672.84 42,252,672.84（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 -15,370,000.0 -15,370,000.00 28 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 0 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -15,370,000.0 0 -15,370,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 307,400,000.00 209,990,740.05 18,086,943.06 93,535,162.05 629,012,845.16 29 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 单位:元币种 :人民币 项目 上年同期金额 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 307,400,000.00 214,846,974.33 13,835,875.73 43,762,883.25 579,845,733.31 加：会计政策变 更 前期差错 更正 其他 二、本年年初余额 307,400,000.00 214,846,974.33 13,835,875.73 43,762,883.25 579,845,733.31 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号22,355,736.55 22,355,736.55 填列） （一）净利润 37,725,736.55 37,725,736.55（二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小计 37,725,736.55 37,725,736.55（三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 30 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 （四）利润分配 -15,370,000.00 -15,370,000.00 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -15,370,000.00 -15,370,000.00 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 307,400,000.00 214,846,974.33 13,835,875.73 66,118,619.80 602,201,469.86 法定代表人：居亮主管会计工作负责人：海乐会计机构负责人：孙海红 31 (二) 公司概况 长发集团长江投资实业股份有限公司（以下简称 "公司"或"本公司"）系经上海市人民政 府[1997]36号文批准，由长江经济联合发展（集团）股份有限公司作为主要发起人，联合集 团内其他四家具有独立法人资格的成员企业（长发集团宁波商城有限公司、长发集团南京公 司、武汉长发物业发展有限公司、长发集团重庆公司）共同发起，以募集设立方式设立的股 份有限公司。经中国证监会证监发字 [1997]515号文和 [1997]516号文批准，公司股票于 1997 年 11月 20日在上海证券交易所上网发行，1998年 1月 15日上市交易，所属行业为综合类。 2005年 12月 21日本公司的股权分置改革方案获得通过， 2005年 12月 29日为股改股份变 更登记日，公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股 东支付的对价为：流通股股东每持有 10股将获得 3.5股的股份对价。 2006年 1月 4日实施 上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化，对价股份于当日上市流通， 同时本公司的总股本全部变更为流通股。截止 2009年 1月 4日，股本总数为 257,400,000 股，其中：无限售条件股份为 257,400,000股，占股份总数的 100.00%。 根据本公司 2007年 11月 24日 2007年度第四次临时股东会决议，经中国证券监督管理 委员会批准（证监许可 (2008)1031号），公司向武汉经济发展投资（集团）有限公司发行 50,000,000股，增发后，本公司注册资本增至人民币叁亿零柒佰肆拾万元。 截止 2011年 06月 30日，本公司累计发行股本总数 307,400,000股，全部为无限售条件 股份。注册资本为叁亿零柒佰肆拾万元，公司注册地址：上海市浦东新区世纪大道 1500号， 公司办公场所为上海市闵行区光华路 888号，法定代表人：居亮。 公司经营范围：实业投资、国内贸易（除专项审批）、信息咨询服务，房地产开发经营， 海上、航空、陆路国际货运代理业务，仓储，物业管理（以上涉及许可经营的凭许可经营）。 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础： 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》 和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间： 本公司会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调 整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 （2）非同一控制下企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的 资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按 公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量； 取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本 公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债， 其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 6、合并财务报表的编制方法： (1) 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对 子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债 表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将 子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数； 将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 7、现金及现金等价物的确定标准： 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时 具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险 很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 33 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 8、外币业务和外币报表折算： （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 " 未分配利润 "项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债 表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务 报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 9、金融工具： 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 a 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 b、持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 c、应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款、长期应收款等，以 向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确 认。 34 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 d、可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 e、其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： a、所转移金融资产的账面价值； b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益： （a）终止确认部分的账面价值； （b）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司 若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融 负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 35 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 （6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提 a、可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 b、持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 10、应收款项： (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 (2) 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据： 组合名称 依据 账龄组合 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年 度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的 应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账 准备计提的比例。 关联方组合 按关联方划分组合。 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 公司对关联方的应收帐款、其他应收款合并内按 0.50%计提坏账准 备，非合并范围内关联方按 5.00%计提。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提 比例说明 其他应收款计提 比例说明 其中： 账龄在一年以内的应收款项及合并范围内的关联方往来 0.50% 0.50% 账龄在一年以上应收款项和非合并报表范围内的关联方往来 5.00% 5.00% (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。 36 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 11、存货： (1) 存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、库存商品（包括产成品、库存的外购商品、自制商品产品、 自制半成品等）、开发产品、开发成本、委托加工物资及周转材料等。 (2) 发出存货的计价方法 其他 存货发出时按移动加权平均法计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 五五摊销法 2) 包装物 五五摊销法 12、长期股权投资： (1) 投资成本确定 a、企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合 并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企 37 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项 作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量 的，也计入合并成本。 b、其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现 金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成 本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交 换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 a、后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始 投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者 权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分， 调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 b、损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利 润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及 会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得 投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资 产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的 未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或 净亏损。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成（如： 其他长期应收款项等）对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲 减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担 额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实 38 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计 负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账 面价值，同时确认投资收益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决 策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制； 对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值 损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值 之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量 结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 13、投资性房地产： 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用 建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销 政策。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减 值损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 14、固定资产： (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位 价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年 限平均法)提取折旧。 (2) 各类固定资产的折旧方法： 类别 折旧年限（年） 残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物 30－50 4－10 3.20－1.80 运输设备 5－14 4－10 19.20－6.43 专用设备 6－15 4－10 16.00－6.00 通用设备 6－15 4－10 16.00－6.00 其他设备 8－12 4－10 12.00－7.50 39 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处 置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在 剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额。 (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： a、租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； b、公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； c、租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； d、租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 15、在建工程： （1）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固 定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际 成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处 置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额。 16、借款费用： （1）借款费用资本化的确认原则 40 长发集团长江投资实业股份有限公司 2011年半年度报告 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b、借款费用已经发生； c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费 用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年初年末简单加权平均数乘以所占用一 般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 17、无形资产： （1）无形资产的计价方法 a、公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价（未完）  |