[中报]吉林化纤：2011年半年度报告
2011年半年度报告 董事长（签章）：王进军 吉林化纤股份有限公司 二○一一年八月五日 1 2011年半年度报告 重 要 提 示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 2、本报告经公司第六届董事会第七次会议审议通过，公司全体董 事均出席会议。 3、公司负责人王进军先生、主管会计工作负责人王剩勇先生及会 计机构负责人马宝姝女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完 整。 4、公司所聘请的会计师事务所――中准会计师事务所有限公司为 本公司 2011年度半年报出具了标准无保留意见的审计报告。 2 2011年半年度报告 目 录 重要提示-------------------------------------------------------------------2 第一节 公司基本情况-------------------------------------------------------4 第二节 主要财务数据和指标-------------------------------------------------5 第三节 股本变动和主要股东持股情况 ----------------------------------------6 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 --------------------------------------8 第五节 管理层讨论与分析 --------------------------------------------------8 第六节 重要事项 ---------------------------------------------------------10 第七节 财务报告 ―――――-----------------------------------------------16 第八节 备查文件 ---------------------------------------------------------79 3 2011年半年度报告 第一节 公 司 基 本 情 况 一、公司中文名称：吉林化纤股份有限公司 公司英文名称：JILIN CHEMICAL FIBRE CO.,LTD. 英文名称缩写：JFC 二、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：吉林化纤 公司股票代码：000420 三、公司注册地址：吉林市工商行政管理局 办公地址：吉林省吉林市九站街 516-1号 公司邮编：132115 公司国际互联网网址：http://www.jlhxjt.com 四、公司法定代表人：王进军 五、公司董事会秘书及证券事务代表联系方式 公司董事会秘书 证券事务代表 姓 名 徐建国 王秋红 电 话 0432-63502452 0432-63502331 传 真 0432-63502329 联系地址 吉林省吉林市九站街 516-1号 电子信箱 Xjg6806@163.com Jlhxzqb@163.Com 六、公司信息披露报纸：《证券时报》、《证券日报》 登载半年度报告的互联网网址：http：//www.cninfo.com.cn 半年度报告备置地点：综合管理办公室 七、企业法人营业执照注册号：220200000026732 八、公司聘请的会计师事务所名称：中准会计师事务所有限公司 地 址：北京市海淀区首体南路 22号国兴大厦 4层 长春人民大街 4111号 4 2011年半年度报告 第二节 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 本报告期末上年度期末 本报告期末比上年度期末增 减（％） 总资产（元） 3,385,834,110.44 2,916,262,627.69 16.10% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 816,873,388.19 808,055,246.58 1.09% 股本（股） 378,257,464.00 378,257,464.00 0.00% 归属于上市公司股东的每股净资产（元 / 股） 2.16 2.136 1.12% 报告期（ 1－6月）上年同期 本报告期比上年同期增减 （％） 营业总收入（元） 1,370,894,018.76 1,050,748,915.50 30.47% 营业利润（元） 124,224.03 -50,059,311.74 100.25% 利润总额（元） 13,300,133.56 -47,956,408.24 -127.73% 归属于上市公司股东的净利润（元） 8,684,372.68 -45,541,102.73 119.07% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润（元） -1,459,911.32 -47,208,431.03 -96.91% 基本每股收益（元/股） 0.0230 -0.1204 119.10% 稀释每股收益（元/股） 0.0230 -0.1204 119.10% 加权平均净资产收益率（ %） 1.07% -5.23% 6.30% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产 收益率（%） -0.18% -5.42% 5.24% 经营活动产生的现金流量净额（元） 62,016,207.35 -34,002,340.14 -282.39% 每股经营活动产生的现金流量净额（元 / 股） 0.16 -0.0899 -277.98% 注：主要会计数据和财务指标按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2号――年度报告的内容与格式》以及中国证监会颁布的其它有关信息披露规范的相关规 定和深交所定期报告工作指引填列或计算。 2、非经常性损益项目及金额 根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益（2008修订）》 的规定，公司非经常性损益列示如下： 单位：（人民币）元 非经常性损益项目金额附注（如适用） 非流动资产处置损益 -140,705.37 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 12,789,010.02 5 2011年半年度报告 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,128,676.64 少数股东权益影响额 -287,550.33 所得税影响额 -3,345,146.96 合计 10,144,284.00 - 3、报告期内利润表附表 根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号—净资产收益率和每股收益的计 算及披露》（中国证券监督管理委员会公告（2010）2号）的规定，公司净资产收益率和 每股收益计算列示如下： 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.0690 0.0230 0.0230 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -0.1797 -0.0039 -0.0039 第三节 股本变动和主要股东持股情况 一、 报告期内，公司股本结构 单位：股 本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后 数量比例发行新股送股 公积金转 股 其他小计数量比例 一、有限售条件股 份 59,961,35 7 15.85% 59,961,35 7 15.85% 1、国家持股 2、国有法人持股 59,594,51 3 15.76% 59,594,51 3 15.76% 3、其他内资持股 346,600 0.09% 346,600 0.09% 其中：境内非国 有法人持股 346,600 0.09% 346,600 0.09% 境内自然人 持股 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人 持股 5、高管股份 20,244 0.01% 20,244 0.01% 二、无限售条件股 份 318,296,1 07 84.15% 318,296,1 07 84.15% 1、人民币普通股 318,296,1 07 84.15% 318,296,1 07 84.15% 6 2011年半年度报告 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 378,257,4 64 100.00% 378,257,4 64 100.00% 二、前 10名股东持股情况 单位：股 股东总数 57,117 前 10名股东持股情况 股东名称股东性质持股比例持股总数 持有有限售条件股 份数量 质押或冻结的股份 数量 吉林化纤集团有限责任 公司 国有法人 21.26% 80,398,684 59,594,513 40,199,342 交通银行－博时新兴成 长股票型证券投资基金 境内非国有 法人 3.04% 11,499,958 国信证券股份有限公司 境内非国有 法人 1.98% 7,497,320 BILL & MELINDA GATES FOUNDATION TRUST 境外法人 1.27% 4,816,151 东方汇理银行境外法人 1.02% 3,860,744 中国纺织机械和技术进 出口有限公司 境内非国有 法人 0.54% 2,026,341 中国建设银行－博时行 业轮动股票型证券投资 基金 境内非国有 法人 0.53% 2,000,000 孙玉叶境内自然人 0.47% 1,771,787 中国平安人寿保险股份 有限公司－分红－银保 分红 境内非国有 法人 0.45% 1,689,582 施学华境内自然人 0.40% 1,514,700 前 10名无限售条件股东持股情况 股东名称持有无限售条件股份数量股份种类 吉林化纤集团有限责任公司 20,804,171人民币普通股 交通银行－博时新兴成长股票型证券投 资基金 11,499,958人民币普通股 国信证券股份有限公司 7,497,320人民币普通股 BILL & MELINDA GATES FOUNDATION TRUST 4,816,151人民币普通股 东方汇理银行 3,860,744人民币普通股 中国纺织机械和技术进出口有限公司 2,026,341人民币普通股 中国建设银行－博时行业轮动股票型证 2,000,000人民币普通股 7 2011年半年度报告 券投资基金 孙玉叶 1,771,787人民币普通股 中国平安人寿保险股份有限公司－分红 －银保分红 1,689,582人民币普通股 施学华 1,514,700人民币普通股 上述股东关联关系或一 致行动的说明 上述股东中，国有股东吉林化纤集团有限责任公司与其他股东间不存在关联关系， 也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是 否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行 动人。 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内，公司的董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况 姓名职务 年初持股 数 本期增持 股份数量 本期减持 股份数量 期末持股 数 其中：持有 限制性股 票数量 期末持有 股票期权 数量 变动原因 王进军董事长 0 0 0 0 0 0 - 宋德武董事 0 0 0 0 0 0 - 姜俊周董事 0 0 0 0 0 0 - 唐家维董事 2,145 0 0 2,145 0 0 王剩勇董事 5,871 0 0 5,871 0 0 郑勇董事 0 0 0 0 0 0 - 郭峰董事 0 0 0 0 0 0 - 李万良独立董事 0 0 0 0 0 0 - 夏令敏独立董事 0 0 0 0 0 0 - 徐铁君独立董事 0 0 0 0 0 0 - 李光民独立董事 0 0 0 0 0 0 - 姜岩峰监事 0 0 0 0 0 0 - 陈敏监事 1,056 0 201 855 0 0卖出 张宝忠监事 660 0 0 660 0 0 王玉林监事 1,320 0 0 1,320 0 0 周国利监事 0 0 0 0 0 0 - 徐建国董事会秘书 0 0 0 0 0 0 - 马宝姝总会计师 0 0 0 0 0 0 - 李兵副总经理 3,400 0 0 3,400 0 0 二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变动情况。 1、经2011年4月15日公司 2011年度第一次临时股东大会审议通过，选举宋德武先 生为公司内部董事，选举李光民先生为公司独立董事，任职期为 2011年 4月～2013年 6 月。 2、经第二届职工代表大会第七次会议审议，选举周国利先生担任公司职工代表监事， 任期至第六届监事会任期届满之日止。 8 2011年半年度报告 3、经2011年4月24日公司六届五次董事会审议通过，聘任郑勇先生担任公司生产副经 理兼艾卡公司经理。 第五节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司经营情况 (一)、主营业务范围及其经营情况 1、报告期内，随着粘胶短纤的走弱，短丝棉浆粕价格从 23000元／吨跌至 6月份的 15000元／吨，但总体价格同比仍然是上升的，1～6月份累计浆粕价格同比增长56％； 营业总成本同比上升441.96％。而短纤市场从二季度开始需求下降，行业总体库存较大， 价格明显下落，虽然浆粕价格也呈下降趋势，但成品价格下降幅度大，导致短纤毛利率下 降，1～6月份短纤毛利率为-5.79％，同比降低16.54％。 面对变化莫测的市场，公司董事会积极应对、及时调整营销战略。在原材料采购方面， 及时掌握棉花、短纤、短绒等各方面市场信息，把握好进货节奏，最大限度降低原料采购 风险；在销售方面，公司加大竹浆短纤的销售力度，上半年，竹浆短纤营业收入实现35950.2 万元，毛利率达到21.73％。 2、营业收入、营业利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化及变动 原因分析（单位：人民币万元） 项 目 本期数 上年同期数 增减（＋、-）或％ 营业总收入 137089.40 105074.89 30.43％ 营业利润 12.42 -5005.93 -100.24％ 归属于母公司所有者的净利润 868.43 -4554.11 -119.06％ 现金及现金等价物净增加额 2870.58 3921.88 -26.80％ ●营业收入、营业利润及归属于母公司所有者的净利润三项指标同比增长的原因均 为：粘胶长丝及竹纤维的销售价格比去年同期有所上升，由于销售价格上升，粘胶长丝及 竹纤维毛利率均上升所致。 ●现金及现金等价物净增加额同比减少的原因为： 1、经营活动产生的现金流量净额本期比同期增加，主要由于销售商品、提供劳务收 到的现金本期比同期增加所致； 2、投资活动产生的现金流量净额本期比同期减少，主要由于购建固定资产、无形资 9 2011年半年度报告 产和其他长期资产所支付的现金本期比同期增加所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额本期比同期减少，主要由于本期偿还债务所付的现 金比同期增加所致.综合以上因素本期现金及现金等价物净增加额比同期减少。 （二）、报告期内占公司营业收入10%以上（含10%）的业务经营活动所属行业及其营 业收入、营业成本、毛利率（单位：人民币万元） 1、营业收入分产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务产品情况 分行业或分产品营业收入营业成本毛利率（%） 营业收入比 上年同期增 减（%） 营业成本比 上年同期增 减（%） 毛利率比上年 同期增减（ %） 粘胶长丝 32,227.85 25,856.11 19.77% -0.32% -22.93% 23.54% 粘胶短纤 24,917.85 26,362.03 -5.80% -3.27% -14.66% -16.55% 竹浆短纤 35,950.20 28,137.84 21.73% 58.73% 61.76% -1.46% 竹浆长丝 9,309.52 7,852.27 15.65% 0.00% 0.00% 15.65% 浆粕 25,569.98 24,581.04 3.87% 42.20% 40.55% 1.13% 阻燃纤维 17.14 16.88 1.52% -42.72% -28.93% -18.92% 圣麻纤维 902.01 947.42 -5.03% 145.85% 149.74% 1.63% 其他 3,767.78 2,941.14 21.94% 34.25% 7.64% 19.30% 合计 132,662.34 116,694.72 12.04% 30.16% 23.41% 4.81% 2、营业收入分地区情况 单位：（人民币）万元 地区营业收入营业收入比上年增减（%） 国内 105,022.86 25.37% 国外 27,639.47 52.25% 合计 132,662.33 30.16% （三）、报告期内，公司利润构成、主营业务结构无重大变化 （四）、报告期内,可供出售金融资产变动情况 项 目 期末余额 期初余额 投资成本 公允价值 投资成本 公允价值 交行股票 4,573,004.60 16,468,442.22 4,573,004.60 16,290,083.64 合 计 4,573,004.60 16,468,442.22 4,573,004.60 16,290,083.64 （五）、报告期内，没有单个参股公司的投资收益对公司净利润影响未达到 10% 二、报告期投资情况 （一）、报告期内，公司没有募集资金使用或以前期间募集资金使用延续至报告期情况。 （二）、报告期内，重大非募集资金投资项目。 10 2011年半年度报告 项目 名称 预算数 (万元) 期初数 本期 增加 转入 固 定资 产 其他 减少 工程 投入 占预 算比 例 （%） 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期 利息 资本 化率 （%） 资金 来源 期末数 5000吨粘 35,830,89 1,846,2 6,584, 贷款 37,677,1 胶长丝连15,000.00 102.98 98% 3.67 94.20 683.18自筹 87.87 续纺 余热回收 21,787,80 1,691,4 23,479,2 改造二期3,000.00 79.07 85%自筹 6.72 03.58 10.30 工程 废气回收11,942,16 540,964 12,483,1 3,000.00 41.83 40%自筹 项目 9.85 .88 34.73 中试车间9,986,085 1,912,6 11,898,7 1,500.00 79.33 50%自筹 一期改造 .52 87.93 73.4579,546,95 5,991,3 6,584, 85,538,3 合计 5.76 50.59 683.18 06.35 第六节 重 要 事 项 一、公司治理结构现状及差异： 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上 市规则》、《公司章程》等有关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构。公司董事会认 为，公司已根据实际情况和管理需要，建立健全了完整、合理的内部控制制度，所建立的 内部控制制度贯穿于公司经营活动的各层面和各环节并有效实施。根据《企业内部控制基 本规范》及深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》，2011上半年度在所有重大方面 保持了与财务报表相关的有效内部控制。 公司的治理结构现状符合《上市公司治理准则》的要求，但仍需进一步强化以下几个 方面： 1、随着国家法律法规的逐步深化完善和公司的不断发展，公司内控制度需要进一步 健全和深化。根据公司实际，进一步完善和优化内控制度，加强监督检查，实现公司持续 规范运作； 2、要进一步加大对董事、监事、高级管理人员的培训，尤其是下属子公司高级管理 人员的培训； 3、进一步加强对控股子公司的控制，尤其是子公司的对外投资、对外担保以及信息 11 2011年半年度报告 披露方面的管理，督促子公司规范运行，有效防范和控制风险； 4、进一步加强信息披露管理，尤其是加强关联交易的内部报告制度和披露。严格遵 守《证券法》、《公司法》等法规及《深圳证券交易所股票上市规则》（2008年修订）的 规定，及时、真实、准确、完整地履行信息披露义务； 二、公司不存在“以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案 或发行新股方案”的事项；公司 2011年中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增 股本。 三、本报告期内，公司不存在“在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉 讼、仲裁事项”。 四、报告期内，公司不存在收购及出售资产、吸收合并事项。 五、报告期内发生的重大关联交易事项 (一)购销商品、提供劳务发生的关联交易 报告期内，公司日常生产经营关联交易的交易方、交易内容、交易金额、定价原则和 结算方式均按照公司 2010年年度股东大会审议通过的《2011年日常关联交易预计和对 2010年关联交易确认的议案》执行，实际执行情况与预计情况基本不存在重大差异。 1、购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易事项 关联交易定价 原则 本期数 金额（万元） 占同类交易 金额的比例 吉林市凯麟贸易有限公司 采购短绒 市场交易价格 928.91 26.10% 吉林市凯麟贸易有限公司 采购浆粕 市场交易价格 221.31 3.89% 吉林奇峰化纤股份有限公司 采购水、电、汽市场交易价格 11,965.13 100.00% 吉林市惠东化工有限责任公司 采购亚硫酸钠 市场交易价格 17.89 100.00% 吉林化纤集团拓普工贸有限公司 采购辅料及备件市场交易价格 40.41 1.31% 吉林化纤建筑安装工程公司 工程结算 市场交易价格 228.24 32.01% 2、销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易事项关联交易定价原则 本期数 金额（万元） 占同类交易金 额的比例 吉林市凯麟贸易有限公司 销售竹浆长丝市场交易价值 1,602.01 17.21% 吉林市凯麟贸易有限公司 销售粘胶长丝市场交易价值 1,672.97 5.19% 12 2011年半年度报告 吉林市凯麟贸易有限公司 销售竹短纤 市场交易价值 2,941.97 8.18% 吉林奇峰化纤股份有限公司 提供劳务、材料成本、税金、费用 265.19 1.77% 吉林吉盟腈纶有限公司 提供劳务、材料成本、税金、费用 25.03 0.17% 吉林市拓普纺织产业开发有限公司 提供劳务、材料成本、税金、费用 19.44 0.13% 吉林市拓普纺织产业开发有限公司 销售粘胶短纤市场交易价值 2,879.54 11.56% 吉林化纤建筑安装工程公司 销售材料 成本、税金、费用 0.95 0.0064% 吉林化纤集团有限责任公司 销售材料 成本、税金、费用 1.82 0.0122% 吉林碳谷碳纤维有限公司 提供劳务 成本、税金、费用 0.77 0.6406% (二)报告期内，公司无资产收购、出售交易等事项 (三)报告期内，公司与关联方存在的债权、债务往来等事项 关联方名称 应收账款 期末数期初数 丹东吉丹化纤有限责任公司 615,206.46 615,206.46 吉林市凯麟贸易有限公司 55,063,116.10 4,121,699.05 吉林市拓普纺织产业开发有限公司 1,340,797.07 2,993,563.99 关联方名称 预付账款 期末数期初数 吉林市赢科信息技术有限责任公司 500,000.00 0.00 关联方名称 其他应收款 期末数期初数 吉林碳谷碳纤维有限公司 34,147.66 25,171.42 吉林市拓普纺织产业开发有限公司 53,661.55 2,471.55 吉林市赢科信息技术有限责任公司 1,315,660.00 0.00 关联方名称 应付账款 期末数期初数 吉林化纤建筑安装工程公司 876,762.94 0.00 吉林化纤集团拓普工贸有限公司 672,127.00 1,114,061.00 吉林市惠东化工有限责任公司 158,000.00 198,700.00 关联方名称 预收账款 期末数期初数 吉林奇峰化纤股份有限公司 12,813.31 12,813.31 13 2011年半年度报告 吉林市凯麟贸易有限公司 0.00 1,733,037.23 关联方名称 其他应付款 期末数期初数 吉林化纤集团有限责任公司 32,195,377.10 27,987,506.02 吉林奇峰化纤股份有限公司 113,291,443.83 22,032,192.09 吉林化纤集团拓普工贸有限公司 895,977.16 423,224.44 吉林化纤集团金马轻纺工程设计有限公司 1,047,043.69 1,056,213.69 吉林化纤建筑安装工程公司 2,581,895.89 1,645,651.97 吉林吉盟腈纶有限公司 4,890,331.17 7,009,670.27 吉林市赢科信息技术有限责任公司 0.00 4,340.00 (四)报告期内，公司无其他重大关联交易 六、重大合同及履行情况 （一）、报告期内，公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁公司资产情况。 （二）、报告期内，公司对外担保情况。 截至 2011年6月30日，公司没有对控股股东和其他关联方提供贷款担保。 报告期内，经六届五次董事会审议通过，为河北吉藁化纤有限责任公司向华夏银行股 份有限公司石家庄广安街支行办理贸易融资授信业务 4500万元提供担保的议案。 截至到本报告期末，公司实际为控股子公司提供担保总额为 19,000万元，占公司最 近一期经审计净资产的18.36%。 （三）、报告期内，公司无重大委托理财情况。 七、公司不存在“公司或持有公司股份5％以上(含5％)的股东在报告期内发生或以前 期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项”。 八、报告期内，公司未改聘会计师事务所。 九、报告期内，公司不存在“在报告期内其他对公司产生重大影响的重要事项，包括：报 告期内公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被 其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况”。 十、报告期内，公司控股股东及其子公司无非经营性占用公司资金情况 十一、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 接待时间 接待地点接待方式 接待对象 谈论的主要内容 及提供的资料 1月7日 公司二楼 会议室 实地调研 银华基金公司 洽谈竹浆粕和竹纤维 未来发展前景 14 2011年半年度报告 1月10日 公司二楼 会议室 实地调研 国泰君安证券有限公司 洽谈竹浆粕和竹纤维 未来发展前景 1月14日 公司二楼 会议室 实地调研 中银国际证券有限公司 洽谈竹浆粕和竹纤维 未来发展前景 4月3日 公司二楼 会议室 实地调研 华西证券有限公司 洽谈竹浆粕和竹纤维 未来发展前景 5月17日 公司二楼 会议室 实地调研 吉林省亚东硅谷创业投资有 限公司 洽谈竹浆粕和竹纤维 未来发展前景 6月28日 公司二楼 会议室 实地调研 申银万国证券有限公司 洽谈竹浆粕和竹纤维 未来发展前景 十二、本报告期内持股5%以上股东无承诺事项 十三、独立董事对关联方资金占用和对外担保情况发表的专项说明和独立意见 据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》（证监发（ 2003）56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发（ 2005） 120号）和《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，作为吉林化纤股份有限公司的 独立董事，我们本着实事求是的原则对公司 2011年 1-6月份内发生或以前期间发生但延 续到报告期的控股股东及其他关联方占用公司资金和公司对外担保情况进行了认真审查， 现就该情况作如下专项说明： 经审慎调查： 1、截至到本报告期末，公司与控股股东及其他关联方之间的资金往来均为经营性往 来，属正常业务，无非经营性占用。 2、截至到本报告期末，不存在公司与控股股东及其他关联方之间对外担保情况。 基于独立立场，我们发表如下独立意见：公司能够严格遵守国家法律法规的规定，公 司严格控制担保风险，不存在公司与控股股东及其他关联方之间对外担保情况；公司与控 股股东及其他关联方的资金往来属于正常的业务往来，没有侵害上市公司的利益。与日常 经营相关的关联交易系公司生产经营所需，且在定价方面严格市场化，该等关联交易不影 响公司独立性，公司无非经营性资金占用情况。 十三、公司已披露主要信息索引 公告编号 公告内容 公告刊物 登报时间 2011－01 2010年年度业绩预亏公告 《证券时报》、《证券日报》 2011-01-222011－02 六届四次董事会决议公告 《证券时报》、《证券日报》 2011-03-312011－03 2011年第一次临时股东大会公告 《证券时报》、《证券日报》 2010-03-312011－04 重大合同公告 《证券时报》、《证券日报》 2011-03-31 15 2011年半年度报告 2011－05 六届四次监事会决议公告 《证券时报》、《证券日报》 2011-03-312011－06 2011年一季度业绩预告 《证券时报》、《证券日报》 2011-04-122011－07 2011年第一次临时股东大会决议公告 《证券时报》、《证券日报》 2011-04-162011－08 六届五次董事会决议公告 《证券时报》、《证券日报》 2011-04-272011－09 六届五次监事会决议公告 《证券时报》、《证券日报》 2011-04-272011－10 预计2011年日常关联交易的公告 《证券时报》、《证券日报》 2011-04-272011－11 对子公司担保公告 《证券时报》、《证券日报》 2011-04-272011－12 向第一大股东借入短期融资债券关联交易公告 《证券时报》、《证券日报》 2011-04-272011－13 2010年年度股东大会公告 《证券时报》、《证券日报》 2011-04-272011－14 2010年年度报告摘要公告 《证券时报》、《证券日报》 2011-04-272011－15 2011年一季度报告 《证券时报》、《证券日报》 2011-04-272011－16 2010年年度股东大会决议公告 《证券时报》、《证券日报》 2011-05-212011－17 关于2010年年度报告业绩说明会公告 《证券时报》、《证券日报》 2011-05-242011－18 六届六次董事会决议公告 《证券时报》、《证券日报》 2011-06-252011－19 六届六次监事会决议公告 《证券时报》、《证券日报》 2011-06-252011－20 2011年度非公开发行A股股票预案的公告 《证券时报》、《证券日报》 2011-06-252011－21 关于 2011年非公开发行A股股票募集资金运用的可行 性报告 《证券时报》、《证券日报》 2011-06-252011－22 关于与特定对象签署附生效条件的股份认购合同的公 告 《证券时报》、《证券日报》 2011-06-252011－23 关于大股东股权质押的公告 《证券时报》、《证券日报》 2011-07-012011－24 关于淘汰落后产能的公告 《证券时报》、《证券日报》 2011-07-132011－25 2011年中报业绩预告 《证券时报》、《证券日报》 2011-07-142011－26 淘汰落后产能的补充公告 《证券时报》、《证券日报》 2011-07-142011－27 非公开发行股票获得吉林省国资委审核同意的公告 《证券时报》、《证券日报》 2011-07-26 第七节 财 务 报 告 16 2011年半年度报告 中准会计师事务所有限公司 Zonzun Certified Public Accountants Co., Ltd. ____ ____ 审 计 报 告 中准审字[2011]2278号 吉林化纤股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的吉林化纤股份有限公司财务报表，包括2011年6月30日的合并资产 负债表、资产负债表，2011年1-6月的合并利润表、利润表、合并现金流量表、现金流量 表和合并股东权益变动表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是吉林化纤股份有限公司管理层的责任。 这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的 会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 17 2011年半年度报告 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，吉林化纤股份有限公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制， 在所有重大方面公允反映了吉林化纤股份有限公司2011年6月30日的财务状况以及2011年 1-6月的经营成果和现金流量。 中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 支力 中 国 · 北 京 二〇一一年八月四日 中国注册会计师： 韩波 18 2011年半年度报告 合 并 资产 负债 表 编制单位：吉林化纤股份有限公司 2011年6月30日单位：人民币元 负债和 资产 附注 期末余额期初余额 附注期末余额 期初余额 股东权益 流动资产： 流动负债： 五 货币资金 五-1 344,950,484.01 316,244,682.21 短期借款 715,630,000.00 687,680,000.00-15 结算备付 向中央银行 金 借款 交易性金 吸收存款及 融资产 同业存放 拆出资金 拆入资金 交易性金融 应收票据 五-2 148,424,183.59 69,723,202.82 负债 五 应收账款 五-3 259,748,823.33 90,506,924.85 应付票据 472,590,000.00 338,000,000.00-16 五 预付款项 五-4 104,533,127.28 117,825,559.40 应付账款 570,465,015.57 393,629,542.63-17 五 应收保费 预收款项 66,646,384.78 49,088,694.37-18 应收分保 卖出回购金 账款 融资产款 应收分保 应付手续费 合同准备金 及佣金 应付职工薪五 应收利息 45,853,401.22 41,959,406.05 酬 -19 五 应收股利 应交税费 -26,606,070.91 -9,642,218.92-20 其他应收 五-5 30,933,131.54 19,226,332.05 应付利息 款 买入返售五 应付股利 金融资产 -21 4,567,144.91 4,567,144.91 五 存货 五-6 642,906,697.27 447,506,282.77 其他应付款 182,559,236.18 85,179,954.65-22 一年内到 应付分保账 期的非流动 款 资产 其他流动 保险合同准 19 2011年半年度报告 资产 备金 流动资产合 代理买卖证 1,531,496,447.02 1,061,032,984.10 计 券款 代理承销证 券款 一年内到期五 非流动资产：30,000,000.00 的非流动负债-23 发放委托 其他流动负 贷款及垫款 债 可供出售 五-7 16,468,442.22 16,290,083.64 流动负债合计 2,031,705,111.75 1,620,462,523.69 金融资产 持有至到 非流动负债： 期投资 长期应收五 长期借款 406,280,000.00 357,280,000.00 款 -24 长期股权 应付债券 投资 投资性房 长期应付款 地产 固定资产 五-8 1,438,212,740.38 1,497,570,766.83 专项应付款 在建工程 五-9 167,250,083.48 125,229,964.16 预计负债 五 递延所得税五 工程物资 31,448,119.87 10,646,336.29 2,973,859.41 2,929,269.76 -10 负债 -25 固定资产 其他非流动五 21,972,537.73 22,153,219.57 清理 负债 -26 生产性生非流动负债合 431,226,397.14 382,362,489.33 物资产 计 油气资产 负债合计 2,462,931,508.89 2,002,825,013.02 五 无形资产 169,430,088.61 172,491,678.50 股东权益： -11 五 开发支出 股本 378,257,464.00 378,257,464.00 -27 五 商誉 资本公积 473,906,056.55 473,772,287.62 -28 长摊待摊五 2,848,755.93 5,726,832.61 减：库存股 费用 -12 递延所得五 28,679,432.93 27,273,981.56 专项储备 税资产 -13 其他非流五 盈余公积 190,502,144.50 190,502,144.50 动资产 -29 非流动资产 一般风险准 1,854,337,663.42 1,855,229,643.59 合计 备 未分配利润五 -225,792,276.86 -234,476,649.54 20 2011年半年度报告 -30 外币报表折 算差额 归属于母公司 股东权益合计 816,873,388.19 808,055,246.58 少数股东权 益 106,029,213.36 105,382,368.09 股东权益合计 922,902,601.55 913,437,614.67 资产总计 3,385,834,110.44 2,916,262,627.69 负债和股东权 益总计 3,385,834,110.44 2,916,262,627.69 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公 司 资 产 负 债 表 编制单位：吉林化纤股份有限公司 2011年6月30日单位：人民币元 附负债和股东权附 资 产 期末余额期初余额 期末余额 期初余额 注 益 注 流动资产：流动负债： 货币资 238,852,242.71 261,975,429.89 短期借款 504,830,000.00 479,980,000.00 金 交易性金交易性金融负 融资产 债 应收票 125,324,940.39 9,525,233.16 应付票据 370,000,000.00 338,000,000.00 据 应收账十 91,213,925.73 58,106,704.07 应付账款 289,604,874.86 168,015,807.28 款 -1 预付款 3,262,076.18 6,665,009.16 预收款项 33,776,802.92 12,784,571.45 项 应收利 应付职工薪 34,275,197.38 32,823,060.94 息 酬 应收股 应交税费 -5,286,342.80 9,171,166.51 利 其他应十 144,924,257.11 89,490,503.09 应付利息 收款 -2 存货 291,706,989.54 180,568,172.47 应付股利 2,549,144.91 2,549,144.91 一年内 到期的非 其他应付款 127,256,166.79 35,768,828.18 流动资产 其他流动 一年内到期 30,000,000.00 资产 的非流动负债 - 21 2011年半年度报告 流动资产 其他流动负 895,284,431.66 606,331,051.84 合计 债 非流动资 流动负债合计 1,357,005,844.06 1,109,092,579.27 产： 可供出 售金融资 16,468,442.22 16,290,083.64非流动负债： 产 持有至 长期借款 218,280,000.00 219,280,000.00 到期投资 长期应 应付债券 收款 长期股十 453,720,813.98 453,720,813.98 长期应付款 权投资 -3 投资性 专项应付款 房地产 固定资 816,119,991.78 855,245,461.73 预计负债 产 在建工 递延所得税 87,862,601.88 77,083,035.84 2,929,269.76 程 负债 2,973,859.41 工程物 其他非流动 1,299,425.61 1,089,082.99 资 负债 固定资非流动负债合 221,253,859.41 222,209,269.76 产清理 计 生产性 负债合计 1,578,259,703.47 1,331,301,849.03 生物资产 油气资 股东权益： 产 无形资 101,320,678.04 102,793,357.04 股本 378,257,464.00 378,257,464.00 产 开发支 资本公积 509,013,880.15 508,880,111.22 出 商誉 减：库存股 长摊待 2,694,719.84 5,555,681.10 专项储备 摊费用 递延所 24,765,671.50 23,738,656.86 盈余公积 190,502,144.50 190,502,144.50 得税资产 其他非 一般风险准 流动资产 备 非流动资 1,504,252,344.85 1,535,516,173.18 未分配利润 -256,496,415.61 -267,094,343.73 产合计 股东权益合计 821,277,073.04 810,545,375.99 负债和股东权 资产总计 2,399,536,776.51 2,141,847,225.02 2,399,536,776.51 2,141,847,225.02 益总计 22 2011年半年度报告 法定代表人： 王进军 主管会计工作负责人： 王剩勇 会计机构负责人：马宝姝 合 并 利润 表 编制单位：吉林化纤股份有限公司 2011年1-6月 单位：人民币元 项 目 附注本期金额上期金额 一、营业收入 1,370,894,018.76 1,050,748,915.50 其中：营业收入 五-31 1,370,894,018.76 1,050,748,915.50 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,370,769,794.73 1,100,808,227.24 其中：营业成本 五-31 1,197,524,626.76 965,547,880.66 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五-32 3,659,834.48 5,798,146.41 销售费用 五-33 31,428,832.31 28,820,738.11 管理费用 五-34 76,349,645.85 70,792,249.80 财务费用 五-35 53,839,455.29 28,483,698.40 资产减值损失 五-36 7,967,400.04 1,365,513.86 加：公允价值变动收益(损失以 “-”填列) 投资收益(损失以“-”填 列) - 其中：对联营企业或合营企 业的投资收益 汇兑收益(损失以“－”填 列) 三、营业利润 (亏损以 “-”填列 ) 124,224.03 -50,059,311.74 加：营业外收入 五-37 13,982,340.51 2,854,838.89 减：营业外支出 五-38 806,430.98 751,935.39 其中：非流动资产处置净损 失 151,959.22 - 四、利润总额(亏损总额以 “-”填 13,300,133.56 -47,956,408.24 23 2011年半年度报告 列) 减：所得税费用 五-39 3,968,915.61 2,579,130.26 五、净利润 (净亏损以 “-”填列 ) 9,331,217.95 -50,535,538.50 归属于母公司股东的净利润 8,684,372.68 -45,541,102.73 少数股东损益 646,845.27 -4,994,435.77 其中：被合并方在合并前实现归 属于母公司利润 六、每股收益：五-40 (一)基本每股收益 0.0230 -0.1204 (二)稀释每股收益 0.0230 -0.1204 七、其他综合收益 五-41 133,768.93 -6,375,192.04 八、综合收益总额 9,464,986.88 -56,910,730.54 归属于母公司所有者的综合收 益总额 8,818,141.61 -51,917,649.77 归属于少数股东的综合收益总 额 646,845.27 -4,993,080.77 法定代表人： 王进军 主管会计工作负责人： 王剩勇 会计机构负责人：马宝姝 母公 司 利 润 表 编制单位：吉林化纤股份有限公司 2011年 1-6月 单位：人民币元 项 目 附注本期金额上期金额 一、营业收入十-4 776,137,134.67 587,514,799.25 减：营业成本 十-4 691,977,047.83 569,543,744.93 营业税金及附加 2,638,523.92 2,861,592.99 销售费用 7,423,760.32 8,215,666.48 管理费用 35,122,720.28 34,918,288.41 财务费用 27,621,527.86 18,513,681.49 资产减值损失 5,764,637.32 513,134.27 加：公允价值变动收益(损失以“-” 填列) 投资收益(损失以“-”填列) 24 2011年半年度报告 其中：对联营企业或合营企业的 投资收益 二、营业利润 (亏损以 “-”填列 ) 5,588,917.14 -47,051,309.32 加：营业外收入 4,580,000.00 1,120,000.00 减：营业外支出 598,003.66 492,520.08 其中：非流动资产处置净损失 5,800.00 三、利润总额 (亏损总额以 “-”填列 ) 9,570,913.48 -46,423,829.40 减：所得税费用 -1,027,014.64 654,397.30 四、净利润 (净亏损以 “-”填列 ) 10,597,928.12 -47,078,226.70 五、其他综合收益 133,768.93 -6,475,192.04 六、综合收益总额 10,731,697.05 -53,553,418.74 法定代表人： 王进军 主管会计工作负责人： 王剩勇 会计机构负责人：马宝姝 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：吉林化纤股份有限公司 2011年1-6月 单位：人民币元 项 目附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,050,965,907.44 773,847,954.45 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 25,359,158.75 3,440,115.36 收到其他与经营活动有关的现金 五-42 34,188,232.87 45,543,213.84 经营活动现金流入小计 1,110,513,299.06 822,831,283.65 购买商品、接受劳务支付的现金 799,560,557.99 620,261,690.41 25 2011年半年度报告 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 149,157,047.40 141,569,590.30 支付的各项税费 53,414,068.73 51,675,574.71 支付其他与经营活动有关的现金 五-42 46,365,417.59 43,326,768.37 经营活动现金流出小计 1,048,497,091.71 856,833,623.79 经营活动产生的现金流量净额 62,016,207.35 -34,002,340.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 158,843.85 1,801,440.00 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 158,843.85 1,801,440.00 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 24,701,107.67 10,688,568.45 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 24,701,107.67 10,688,568.45 投资活动产生的现金流量净额 -24,542,263.82 -8,887,128.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 477,200,000.00 526,250,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 477,200,000.00 526,250,000.00 偿还债务支付的现金 451,850,000.00 414,440,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 32,782,685.68 29,371,649.50 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 484,632,685.68 443,811,649.50 筹资活动产生的现金流量净额 -7,432,685.68 82,438,350.50 26 2011年半年度报告 四、汇率变动对现金的影响 -1,335,456.05 -330,059.67 五、现金及现金等价物净增加额 28,705,801.80 39,218,822.24 加：期初现金及现金等价物余额 316,244,682.21 168,764,468.79 六、期末现金及现金等价物余额 344,950,484.01 207,983,291.03 法定代表人： 王进军 主管会计工作负责人： 王剩勇 会计机构负责人：马宝姝 合并现金流量表(续 ) 编制单位：吉林化纤股份有限公司 2011年 1-6月 单位：人民币元 补 充 资 料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 9,331,217.95 -50,535,538.50 加：资产减值准备 7,967,400.04 1,365,513.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 69,766,475.10 65,984,791.32 无形资产摊销 3,061,589.89 3,018,455.46 长期待摊费用摊销 2,910,953.92 2,866,383.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“－”号填列) 140,705.37 - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 10,520.09 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - 财务费用(收益以“－”号填列) 32,587,078.47 27,010,917.52 投资损失(收益以“－”号填列) - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,405,451.37 754,404.25 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 44,589.65 -2,158,397.34 存货的减少（增加以“－”号填列） -201,876,141.43 -36,286,831.39 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填 列) -247,004,986.16 -38,737,681.62 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填 列) 386,492,775.92 -7,294,877.22 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 62,016,207.35 -34,002,340.14 27 2011年半年度报告 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净变动情况： - 现金的期末余额 344,950,484.01 207,983,291.03 减：现金的期初余额 316,244,682.21 168,764,468.79 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 28,705,801.80 39,218,822.24 母公 司 现 金 流 量 表 编制单位：吉林化纤股份有限公司 2011年 1-6月 单位：人民币元 项 目附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 611,083,607.04 259,375,977.27 收到的税费返还 17,981,042.35 447,895.32 收到其他与经营活动有关的现金 5,651,692.30 22,578,263.55 经营活动现金流入小计 634,716,341.69 282,402,136.14 购买商品、接受劳务支付的现金 493,021,957.76 209,999,372.30 支付给职工以及为职工支付的现金 81,650,523.40 87,110,334.41 支付的各项税费 25,272,580.58 18,881,496.52 支付其他与经营活动有关的现金 29,309,242.30 25,647,677.65 经营活动现金流出小计 629,254,304.04 341,638,880.88 经营活动产生的现金流量净额 5,462,037.65 -59,236,744.74 28 2011年半年度报告 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 3,000.00 1,801,440.00 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,000.00 1,801,440.00 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 612,019.51 1,559,145.39 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 612,019.51 1,559,145.39 投资活动产生的现金流量净额 -609,019.51 242,294.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 340,200,000.00 439,750,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 340,200,000.00 439,750,000.00 偿还债务支付的现金 346,350,000.00 347,940,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 20,600,642.01 17,891,105.17 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 366,950,642.01 365,831,105.17 筹资活动产生的现金流量净额 -26,750,642.01 73,918,894.83 四、汇率变动对现金的影响 -1,225,563.31 -308,815.83 五、现金及现金等价物净增加额 -23,123,187.18 14,615,628.87 加：期初现金及现金等价物余额 261,975,429.89 29 2011年半年度报告 84,411,147.93 六、期末现金及现金等价物余额 238,852,242.71 99,026,776.80 法定代表人： 王进军 主管会计工作负责人： 王剩勇 会计机构负责人：马宝姝 母公司现金流量表(续 ) 编制单位：吉林化纤股份有限公司 2011年 1-6月 单位：人民币元 补充 资 料本期金额上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,597,928.12 -47,078,226.70 加：资产减值准备 5,764,637.32 513,134.27 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 38,760,411.27 40,958,313.54 无形资产摊销 1,472,679.00 1,472,679.00 长期待摊费用摊销 2,893,838.50 2,850,591.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“－”号填列) 5,800.00 - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) -- 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -- 财务费用(收益以“－”号填列) 20,790,717.25 17,390,739.06 投资损失(收益以“－”号填列) -- 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,027,014.64 654,397.30 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 44,589.65 -2,158,397.34 存货的减少（增加以“－”号填列） -114,825,265.26 -38,529,330.90 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填 列) -202,265,646.63 -37,753,810.96 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填 列) 243,249,363.07 2,443,166.28 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,462,037.65 -59,236,744.742.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 30 2011年半年度报告 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 238,852,242.71 99,026,776.80 减：现金的期初余额 261,975,429.89 84,411,147.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -23,123,187.18 14,615,628.87 法定代表人： 王进军 主管会计工作负责人： 王剩勇 会计机构负责人：马宝姝 31 2011年半年度报 合并所有者权益变动表 编制单位：吉林化纤股份有限公司单位：（人民币）元 项目 附 注 2011年 1-6月 归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计 股本 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 378,257,464.00 473,772,287.62 190,502,144.50 -234,476,649.54 105,382,368.09 913,437,614.67 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 378,257,464.00 473,772,287.62 190,502,144.50 -234,476,649.54 105,382,368.09 913,437,614.67 三、本年增减变动金额 133,768.93 8,684,372.68 646,845.27 9,464,986.88（减少以“ -”号填列） (一)净利润 8,684,372.68 646,845.27 9,331,217.95 (二)其他综合收益 133,768.93 133,768.93 上述(一)和(二)小计 133,768.93 8,684,372.68 646,845.27 9,464,986.88 (三)股东投入资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权 益的金额 3.其他 (四)本年利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其他 (五)股东权益内部结转 32 2011年半年度报告 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (七）其他 四、本期期末余额 378,257,464.00 473,906,056.55 190,502,144.50 -225,792,276.86 106,029,213.36 922,902,601.55 法定代表人： 王进军 主管会计工作负责人： 王剩勇 会计机构负责人：马宝姝 合并所有者权益变动表（续） 编制单位：吉林化纤股份有限公司单位：（人民币）元 项目 上年金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计 股本 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 378,257,464.00 480,989,994.23 190,502,144.50 -155,492,468.28 96,664,404.46 990,921,538.91 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 378,257,464.00 480,989,994.23 190,502,144.50 -155,492,468.28 96,664,404.46 990,921,538.91 三、本年增减变动金额（减少以“ -” 号填列） - -7,217,706.61 ---- -78,984,181.26 - 8,717,963.63 -77,483,924.24 33 2011年半年度报告 (一)净利润 -78,984,181.26 -7,714,636.37 -86,698,817.63 (二)其他综合收益 -7,217,706.61 -7,217,706.61 上述(一)和(二)小计 -7,217,706.61 -78,984,181.26 -7,714,636.37 -93,916,524.24 (三)股东投入资本 16,432,600.00 16,432,600.00 1.股东投入资本 16,432,600.00 16,432,600.00 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 (四)本年利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其他 (五)股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (七）其他 四、本期期末余额 378,257,464.00 473,772,287.62 190,502,144.50 -234,476,649.54 105,382,368.09 913,437,614.67 34 2011年半年度报告 母公司所有者权益变动表 编制单位：吉林化纤股份有限公司 单位：（人民币）元 项目 2011年 1-6月 减：库专项 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 存股 储备 险准备 一、上年年末余额 378,257,464.00 508,880,111.22 190,502,144.50 -267,094,343.73 810,545,375.99 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 378,257,464.00 508,880,111.22 190,502,144.50 -267,094,343.73 810,545,375.99 三、本年增减变动金额 10,597,928.12 10,731,697.05（减少以“ -”号填列） -133,768.93 ---- (一)本年净利润 10,597,928.12 10,597,928.12 (二)其他综合收益 133,768.93 133,768.93 上述(一)和(二)小计 133,768.93 10,597,928.12 10,731,697.05 (三)股东投入资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权 益的金额 3.其他 (四)本年利润分配 1.提取盈余公积 35 2011年半年度报告 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其他 (五)股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本年年末余额 378,257,464.00 509,013,880.15 190,502,144.50 -256,496,415.61 821,277,073.04 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 母公司所有者权益变动表（续） 编制单位：吉林化纤股份有限公司 单位：（人民币）元 项目 上年金额 股本 资本公积 减：库存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 378,257,464.00 516,097,817.83 190,502,144.50 -181,838,838.05 903,018,588.28 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 378,257,464.00 516,097,817.83 190,502,144.50 -181,838,838.05 903,018,588.28 36 2011年半年度报告 三、本年增减变动金额（减 -7,217,706.61 - -85,255,505.68 -92,473,212.29 少以“ -”号填列） ---- (一)本年净利润 -85,255,505.68 -85,255,505.68 (二)其他综合收益 -7,217,706.61 -7,217,706.61 上述(一)和(二)小计 -7,217,706.61 -85,255,505.68 -92,473,212.29 (三)股东投入资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益 的金额 3.其他 (四)本年利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其他 (五)股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本年年末余额 378,257,464.00 508,880,111.22 - 190,502,144.50 -267,094,343.73 810,545,375.99 法定代表人： 王进军 主管会计工作负责人： 王剩勇 会计机构负责人：马宝姝 37 2011年半年度报告 财务报表附注 （2011年半年度） 附注一、公司基本情况 吉林化纤股份有限公司系经吉林省经济体制改革委员会以吉改批（1993）35号文批准，由吉林化 学纤维厂为独家发起人，采取定向募集方式设立的股份制企业。1996年 7月经中国证券监督管理委员 会证监发字（1996）114、115号文的批复，向社会公开发行 3,097.6万股人民币普通股股票，并在深交 所挂牌上市（股票代码 000420）。截至 2011年 6月 30日股本总额为 378,257,464.00元。 公司在吉林市工商行政管理局注册登记，具有法人资格，企业法人营业执照注册号为： 220200000026732。 公司法定代表人：王进军 注册地址：吉林市九站街 516-1号。 公司经营范围：粘胶纤维、合成纤维及其深加工品：工业控制系统组态安装；粘胶纤维销售；经 营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件，原辅材料的进口业务、但国家限定 公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；进出口贸易（国家限定品种除外）。*** 附注二、公司主要会计政策、会计估计 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定，并基于公司实 际采用的会计政策和会计估计进行编制。 2、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流 量等有关信息。 3、会计期间 公司会计期间采用公历制，会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分 为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日是指合并方或购买方 实际取得对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的控 38 2011年半年度报告 制权转移给合并方或购买方的日期。 A、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为 被合并方。 合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益。 B、非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。 非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计 入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合 同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对 合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。 非同一控制下企业合并中取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日 以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。合并财务报表以母公司和子公司的财务报 表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后编制。合并时抵销母公司 与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响，并计算少数股东权益后，由母公 司合并编制。 7、现金及现金等价物的确定标准 公司现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指公司持有的期限短（不 39 2011年半年度报告 超过 3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 (1)外币业务 公司发生外币交易，按交易发生日即期汇率折算为记账本位币记账。期末，外币货币性项目余额 按即期汇率折算为记账本位币，折算差额作为汇兑损益，属于筹建期间的，计入长期待摊费用，属于 与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他汇兑损益计 入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面 记账本位币金额的差额，作为公允价值变动计入当期损益。 (2)外币报表折算 A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； B、利润表中的收入和费用项目，采用当期 平均汇率折算；按照上述 A、B 折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目 下单独列示。C、现金流量采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列 示。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 (1)公司取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下几类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； B、持有至到期投资； C、应收款项； D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 (2)公司金融资产初始确认时，按照公允价值计量。按照以下方法对金融资产进行后续计量： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值计量，且不扣除将来处置该 金融资产时可能发生的交易费用； B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本计量； C、应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； D、可供出售金融资产，按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。 (3)公司金融负债主要为生产经营中形成的债务，按其公允价值和相关交易费用之和进行初始计量， 40 2011年半年度报告 采用摊余成本进行后续计量。 (4)公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资 产的账面价值；B、因转移而收到的对价。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价。 (5)公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债 全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 (6)公允价值是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。存在 活跃市场的金融资产或金融负债，公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融 工具，公司采用估值技术确定其公允价值。 (7)公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 10、应收款项 (1)应收账款： A、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款账龄 1年以上且单项金额在 100万元以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 全额计提坏账准备 计提方法 B、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 应收账款账龄 1年以上且单项金额 100万元以下 坏账准备的计提方法 单独进行测试并个别计提坏账准备 C、按组合计提坏账准备的应收账款： 确定组合依据 其他不重大的应收账款 按照账龄分析法计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的方法 其他不重大的应收账款 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 41 2011年半年度报告 账龄计提比例 一年以内 2‰ 一至二年 5% 二至三年 10% 三至四年 15% 四至五年 20% 五年以上 80% (2)其他应收款： A、单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款： 单项金额重大的判断依据或金额标准其他应收款账龄 1年以上且单项金额在 50万元以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行测试并个别计提坏账准备 B、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 单项计提坏账准备的理由 其他应收款账龄 1年以上且单项金额 50万元以下 坏账准备的计提方法 单独进行测试并个别计提坏账准备 C、按组合计提坏账准备的其他应收款： 确定组合依据 其他不重大的其他应收款 按照账龄分析法计提坏账的其他应收款 按组合计提坏账准备的方法 其他不重大的其他应收款 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄计提比例 一年以内 2‰ 一至二年 5% 二至三年 10% 三至四年 15% 四至五年 20% 五年以上 80% 11、存货核算方法 (1)存货的分类：公司存货分为库存商品、在产品、原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资 等。 (2)发出存货的计价方法：辅助材料和备品备件采用计划成本核算外，其他产品、材料等存货均采 用实际成本计价，发出存货按加权平均法结转成本。 42 2011年半年度报告 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 A、确定不同类别存货可变现净值的依据 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关 税费后的金额，确定可变现净值。 需要经过加工后对外出售的存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的实际售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定可变现净值。 资产负债表日，有合同约定价格的存货，在不超过合同约定的数量范围内，按照合同约定价格或 合同约定价格减去至完工时将要发生的成本，确定可变现净值。超过合同约定数量的部分，采用无合 同约定价格存货的可变现净值确定方法。 B、存货跌价准备计提方法：除数量繁多、单价较低的存货按类别计提跌价准备外，其他存货按单 个项目计提存货跌价准备。 (4)存货的盘存制度：公司采用永续盘存制度。 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 A、低值易耗品：一次摊销法； B、包装物：一次摊销法。 12、长期股权投资 (1)投资成本确定 A、同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资 成本；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的投资成本； B、非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方在购买日按照《企业会计准则第 20号 —企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 (2)后续计量及损益确认方法 A、后续计量：①投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及投资企业对被投资单 位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 公司采用成本法核算；②投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益 法核算。 B、损益确认方法：①采用成本法核算的长期股权投资于被投资单位宣告发放现金股利或利润时， 确认投资收益，投资收益的确认仅限于被投资单位接受投资后产生的累计净利润的分配额。②采用权 43 2011年半年度报告 益法核算的长期股权投资按照应享有或分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资收益。上述净 损益应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并考虑以下因素，对被投资 单位的净利润进行调整后确认： 投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部 分，予以抵销；投资企业与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号－资产减值》 等规定属于资产减值损失的，全额确认。（未完）  |