[公告]三聚环保：2011年半年度财务报告
北京三聚环保新材料股份有限公司 2011年半年度财务报告 （未经审计） 证券代码：300072 股票简称：三聚环保 披露时间：2011年8月10日 资 产 负 债 表 编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 2011年6月30日 金额单位：人民币元 资 产 合 并 母公司 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 708,002,249.98 833,517,979.32 404,046,147.91 545,572,167.76 交易性金融资产 - - - - 应收票据 67,004,060.07 11,214,822.20 35,647,913.63 257,413.90 应收账款 348,889,989.91 315,230,225.46 262,736,651.88 251,458,684.78 预付款项 138,083,473.87 31,504,386.83 41,612,130.24 53,935,106.18 应收利息 - - - - 应收股利 - - - - 其他应收款 9,398,967.14 3,036,631.19 151,122,331.17 105,347,326.21 存货 110,447,319.09 63,437,075.33 14,111,916.73 7,194,880.16 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 1,381,826,060.06 1,257,941,120.33 909,277,091.56 963,765,578.99 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - 468,018,600.00 328,018,600.00 投资性房地产 - - - 固定资产 113,298,190.88 111,020,455.54 19,469,649.57 18,199,142.13 在建工程 17,248,295.21 7,360,309.62 - - 工程物资 544,788.33 895,364.13 - - 固定资产清理 - 70,501.77 - 70,501.77 生产性生物资产 - - - - 油气资产 - - - - 无形资产 56,816,742.01 57,900,131.09 7,256,655.62 7,768,962.32 开发支出 - - - - 商誉 4,962,113.31 4,962,113.31 - - 长期待摊费用 943,750.29 718,146.81 455,058.99 566,946.81 递延所得税资产 8,840,843.27 9,240,902.22 2,518,143.47 2,518,143.47 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 202,654,723.30 192,167,924.49 497,718,107.65 357,142,296.50 资产总计 1,584,480,783.36 1,450,109,044.82 1,406,995,199.21 1,320,907,875.49 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资 产 负 债 表（续） 编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 2011年6月30日 金额单位：人民币元 负债和所有者权益 合 并 母公司 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 390,000,000.00 245,000,000.00 290,000,000.00 195,000,000.00 交易性金融负债 - - - - 应付票据 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 应付账款 39,468,459.05 27,064,883.80 37,927,613.48 15,701,753.08 预收款项 2,299,120.00 1,059,320.00 407,120.00 961,320.00 应付职工薪酬 950,468.91 - 950,000.00 - 应交税费 16,068,277.21 33,415,420.06 20,423,952.84 31,479,512.45 应付利息 - - - - 应付股利 - - - - 其他应付款 107,950.99 23,636,948.38 121,926.69 23,634,124.08 一年内到期的非流动负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 468,894,276.16 350,176,572.24 369,830,613.01 286,776,709.61 非流动负债： - - - - 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 预计负债 - - - - 递延所得税负债 - - - - 其他非流动负债 38,282,782.26 38,694,425.08 - - 非流动负债合计 38,282,782.26 38,694,425.08 - - 负债合计 507,177,058.42 388,870,997.32 369,830,613.01 286,776,709.61 所有者权益（或股东权益）： 实收资本 194,540,000.00 97,270,000.00 194,540,000.00 97,270,000.00 资本公积 717,098,816.82 814,368,816.82 722,879,027.36 820,149,027.36 减：库存股 - - - - 盈余公积 10,548,415.84 10,548,415.84 10,548,415.84 10,548,415.84 未分配利润 155,116,492.28 139,050,814.84 109,197,143.00 106,163,722.68 外币报表折算差额 - - - - 归属于母公司所有者权益合计 1,077,303,724.94 1,061,238,047.50 1,037,164,586.20 1,034,131,165.88 少数股东权益 - - - - 所有者权益（或股东权益）合计 1,077,303,724.94 1,061,238,047.50 1,037,164,586.20 1,034,131,165.88 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,584,480,783.36 1,450,109,044.82 1,406,995,199.21 1,320,907,875.49 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利 润 表 编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 2011年1-6月 金额单位：人民币元 项 目 合 并 母公司 本期金额 上年同期 本期金额 上年同期 一、营业收入 205,714,706.44 177,610,177.85 144,309,928.42 145,333,131.40 减：营业成本 113,939,336.94 102,077,919.61 81,671,994.40 84,895,494.51 营业税金及附加 1,513,135.79 1,632,132.42 873,883.93 1,328,956.70 销售费用 18,420,462.11 13,347,417.46 14,568,430.64 9,699,856.49 管理费用 25,647,500.06 24,772,721.26 19,321,101.27 20,459,676.19 财务费用 8,260,499.96 7,013,331.63 6,161,086.91 5,362,346.35 资产减值损失 2,757,930.89 5,137,488.02 803,718.49 4,285,529.73 加：公允价值变动收益 - - - - 投资收益 - - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - - 二、营业利润 35,175,840.69 23,629,167.45 20,909,712.78 19,301,271.43 加：营业外收入 469,736.05 3,338,453.15 58,093.23 2,391,810.21 减：营业外支出 0.00 5,552.25 - - 其中：非流动资产处置损失 - - - - 三、利润总额 35,645,576.74 26,962,068.35 20,967,806.01 21,693,081.64 减：所得税费用 4,989,399.30 5,126,337.44 3,343,885.69 3,556,838.46 四、净利润 30,656,177.44 21,835,730.91 17,623,920.32 18,136,243.18 归属于母公司所有者的净利润 30,656,177.44 21,835,730.91 17,623,920.32 18,136,243.18 少数股东损益 - - - - 五、每股收益 - - - - （一）基本每股收益 0.16 0.27 - - （二）稀释每股收益 0.16 0.24 - - 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现 金 流 量 表 编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 2011年1-6月 金额单位：人民币元 项 目 合 并 母公司 本期金额 上年同期 本期金额 上年同期 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 134,404,591.45 77,375,083.65 121,840,930.89 72,974,399.54 收到的税费返还 - - - - 收到的其他与经营活动有关的现金 6,538,602.87 6,415,040.45 58,315,750.64 31,684,525.42 经营活动现金流入小计 140,943,194.32 83,790,124.10 180,156,681.53 104,658,924.96 购买商品、接受劳务支付的现金 180,844,573.21 87,232,499.02 77,550,636.75 40,990,316.34 支付给职工以及为职工支付的现金 22,111,838.41 24,001,383.25 13,926,110.56 13,453,024.54 支付的各项税费 33,687,858.64 12,877,807.73 26,670,687.97 6,794,239.09 支付的其他与经营活动有关的现金 63,505,225.81 34,292,542.67 132,532,036.58 88,472,394.66 经营活动现金流出小计 300,149,496.07 158,404,232.67 250,679,471.86 149,709,974.63 经营活动产生的现金流量净额 -159,206,301.75 -74,614,108.57 -70,522,790.33 -45,051,049.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - - 取得投资收益收到的现金 - - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 71,000.00 - 71,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - - 投资活动现金流入小计 71,000.00 - 71,000.00 - 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 85,323,380.50 11,941,169.22 3,148,506.57 403,893.40 投资支付的现金 - - 140,000,000.00 245,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - - 投资活动现金流出小计 85,323,380.50 11,941,169.22 143,148,506.57 245,403,893.40 投资活动产生的现金流量净额 -85,252,380.50 -11,941,169.22 -143,077,506.57 -245,403,893.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 777,600,000.00 - 777,600,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - - 取得借款收到的现金 265,000,000.00 65,000,000.00 165,000,000.00 15,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - - 筹资活动现金流入小计 265,000,000.00 842,600,000.00 165,000,000.00 792,600,000.00 偿还债务支付的现金 120,000,000.00 65,000,000.00 70,000,000.00 35,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,094,397.11 5,888,273.75 21,963,072.97 4,568,738.75 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 962,649.98 1,320,000.00 962,649.98 1,320,000.00 筹资活动现金流出小计 146,057,047.09 72,208,273.75 92,925,722.95 40,888,738.75 筹资活动产生的现金流量净额 118,942,952.91 770,391,726.25 72,074,277.05 751,711,261.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - - 五、现金及现金等价物净增加额 -125,515,729.34 683,836,448.46 -141,526,019.85 461,256,318.18 加：期初现金及现金等价物余额 833,517,979.32 105,706,506.67 545,572,167.76 66,609,650.06 六、期末现金及现金等价物余额 708,002,249.98 789,542,955.13 404,046,147.91 527,865,968.24 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并所有者权益变动表 编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 2011半年度 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 97,270,000.00 814,368,816.82 10,548,415.84 139,050,814.84 1,061,238,047.50 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 97,270,000.00 814,368,816.82 10,548,415.84 139,050,814.84 1,061,238,047.50 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 97,270,000.00 -97,270,000.00 16,065,677.44 16,065,677.44 （一）净利润 30,656,177.44 30,656,177.44 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 30,656,177.44 30,656,177.44 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -14,590,500.00 -14,590,500.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -14,590,500.00 -14,590,500.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 97,270,000.00 -97,270,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 97,270,000.00 -97,270,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 194,540,000.00 717,098,816.82 10,548,415.84 155,116,492.28 1,077,303,724.94 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 72,270,000.00 67,987,451.82 6,640,683.68 85,463,229.80 23,2361,365.30 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 72,270,000.00 67,987,451.82 6,640,683.68 85,463,229.80 23,2361,365.30 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 25,000,000.00 746,381,365.00 3,907,732.16 53,587,585.04 828,876,682.20 （一）净利润 57,495,317.20 57,495,317.20 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 57,495,317.20 57,495,317.20 （三）所有者投入和减少资本 25,000,000.00 746,381,365.00 771,381,365.00 1．所有者投入资本 25,000,000.00 746,381,365.00 771,381,365.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 3,907,732.16 -3,907,732.16 1．提取盈余公积 3,907,732.16 -3,907,732.16 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 97,270,000.00 814,368,816.82 10,548,415.84 139,050,814.84 1,061,238,047.50 母公司所有者权益变动表 编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 2011半年度 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 97,270,000.00 820,149,027.36 10,548,415.84 106,163,722.68 1,034,131,165.88 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 97,270,000.00 820,149,027.36 10,548,415.84 106,163,722.68 1,034,131,165.88 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 97,270,000.00 -97,270,000.00 3,033,420.32 3,033,420.32 （一）净利润 17,623,920.32 17,623,920.32 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 17,623,920.32 17,623,920.32 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -14,590,500.00 -14,590,500.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -14,590,500.00 -14,590,500.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 97,270,000.00 -97,270,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 97,270,000.00 -97,270,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 194,540,000.00 722,879,027.36 10,548,415.84 109,197,143.00 1,037,164,586.20 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 72,270,000.00 73,767,662.36 6,640,683.68 70,994,133.28 223,672,479.32 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 72,270,000.00 73,767,662.36 6,640,683.68 70,994,133.28 223,672,479.32 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 25,000,000.00 746,381,365.00 3,907,732.16 35,169,589.40 810,458,686.56 （一）净利润 39,077,321.56 39,077,321.56 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 39,077,321.56 39,077,321.56 （三）所有者投入和减少资本 25,000,000.00 746,381,365.00 771,381,365.00 1．所有者投入资本 25,000,000.00 746,381,365.00 771,381,365.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 3,907,732.16 -3,907,732.16 1．提取盈余公积 3,907,732.16 -3,907,732.16 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 97,270,000.00 820,149,027.36 10,548,415.84 106,163,722.68 1,034,131,165.88 北京三聚环保新材料股份有限公司 财务报表附注 2011年半年度 编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司错误！未找到引用源。 金 额单位：人民币元 一、公司的基本情况 （一） 公司历史沿革 北京三聚环保新材料股份有限公司错误！未找到引用源。（以下简称“本公司”或“公司”） 前身为北京三聚化工技术有限公司，由自然人林科、张杰与李冬共同出资设立，于1997年6月3 日领取了注册号为05247273(1-1)的企业法人营业执照，注册资本为10万元。 经过历次增资及股权转让后，2007年公司注册资本变更为人民币5,100万元。增加注册资本 后法人股东和自然人股东的出资额及出资比例如下：法人股东2名，出资2,861.33万元，占注册 资本的比例为56.11%；自然人股东18人，出资2,238.67万元，占注册资本的比例为43.89%。根据 北京三聚环保新材料有限公司2007年10月29日第五届第二次股东会决议及修改后章程的规定， 公司整体变更为“北京三聚环保新材料股份有限公司”。2007年11月26日，公司取得北京市工商 局核发的整体变更为股份公司后的注册号为110000002472736的《企业法人营业执照》。 经2008年增资及2009年股权转让后北京海淀科技发展有限公司、北京中恒天达科技发展有 限公司法人股东持股3,486.33万股，占注册资本的比例为48.25%；自然人股东持股3,740.67万股， 占注册资本的比例为51.75%。公司注册资本为7,227万元。 经中国证券监督管理委员会《关于核准北京三聚环保新材料股份有限公司首次发行股票并在 创业板上市的批复》（证监许可[2010]400号）核准，公司于2010 年4月27日在深圳证券交易所创 业板挂牌上市。公司向社会公开发行人民币普通股25,000,000.00 股（每股面值1元）。天健正信会 计师事务所有限公司已于2010年4月19日对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验， 并出具了天健正信验 (2010)综字第010014号《验资报告》。公司注册资本变更为9,727万元。 根据公司2010年度股东大会决议、第二届董事会第五次会议决议和修改后的章程规定，公司 申请增加注册资本人民币9,727.00万元，由资本公积转增股本，转增基准日期为2011年5月12 日，变更后注册资本为人民币19,454.00万元。上述增资事项已经天健正信验 (2011)综字第010017 号《验资报告》予以审验。 公司注册地址：北京市海淀区人大北路33号1号楼大行基业大厦9层，法定代表人：刘雷。 （二） 公司业务性质及主要经营范围 所属行业：专用化学产品制造业。经营范围：主要从事脱硫净化剂、脱硫催化剂、其他净化 剂（脱氯剂、脱砷剂等）、特种催化材料及催化剂等的研发、生产、销售、技术咨询与技术服务。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一） 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报 表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务 报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 （二） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2011年6 月30日的财务状况、2011年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （三） 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 （四） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进 行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计 入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （六） 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制， 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥 有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合 并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来 的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的 存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 （八） 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公 布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损 益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币 金额。 2. 外币财务报表折算 本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公 司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公 布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行 授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人 民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负 债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外 汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 （九） 应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因 债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无 义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应 收账款列为坏账损失。 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定， 当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押 贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转 让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 本公司将大于等于500万元的应收账款，确定为单项金额重大的应收款项。 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值 的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试 未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合， 再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 本公司报告期无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。 2. 按组合计提坏账准备的应收款项 本公司将应收款项按款项性质分为销售货款、单位往来款、备用金、投标保证金等。对销售 货款、单位往来款等采用账龄分析法计提坏账准备。按账龄计提比例如下： 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 计提比例（%） 1年以内 5 1—2年 10 2—3年 （未完）  |