[中报]潮宏基：2011年半年度报告
广东潮宏基实业股份有限公司 2 220 001 111 11年 年年半 半半年 年年度 度度报 报报告 告告 股票代码: 002345 股票简称：潮宏基 披露日期：2011年8月10日 广东潮宏基实业股份有限公司 2011年半年度报告 目 录 第一节 重 要 提 示 ...............................................3 第二节 公司基本情况 ..............................................4 第三节 股本变动和主要股东持股情况 ................................6 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 ..............................7 第五节 董事会报告 ................................................8 第六节 重要事项 .................................................19 第七节 财务报告 .................................................22 第八节 备查文件目录 ..............................................80 - 2 - 广东潮宏基实业股份有限公司 2011年半年度报告 第一节重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 公司全体董事均亲自参加了审议本次半年报的董事会会议。 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证 或存在异议。 本公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。 本公司法定代表人、董事长廖木枝先生，主管会计工作负责人苏旭东先生及会计机 构负责人(会计主管人员) 林松秋先生声明：保证半年度报告中财务报告真实、完整。 - 3 - 广东潮宏基实业股份有限公司 2011年半年度报告 第二节公司基本情况 一、公司简介 1、公司法定中文名称：广东潮宏基实业股份有限公司 公司英文名称：GUANGDONG CHJ INDUSTRY CO.,LTD. 2、公司法定代表人：廖木枝 3、联系人及联系方式： 董事会秘书证券事务代表 姓名徐俊雄林育昊 联系地址广东省汕头市龙湖区龙新工业区龙新五街4号 电话 0754-88781767 传真 0754-88781755 电子信箱 stock@chjchina.com 4、公司注册地址：汕头市龙湖区龙新工业区龙新五街四号1-4楼 公司办公地址：汕头市龙湖区龙新工业区龙新五街四号1-4楼 邮政编码：515041 公司网址：http://www.chjchina.com5、公司选定信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定网站：www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券投资部 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：潮宏基 股票代码：0023457、公司注册登记日期：1996年3月7日 最近一次变更注册登记日期：2010年8月11日 注册登记地点：广东省汕头市工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号：440500400001486 税务登记号：440501279841957（国税） 、440507279841957（地税） - 4 - 广东潮宏基实业股份有限公司 2011年半年度报告 组织机构代码：27984195-7 公司聘请的会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所有限公司 办公地址：广州市东风东路555号粤海大厦 二、主要财务数据和指标 1．主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 本报告期末上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减（%） 总资产 1,595,609,885.03 1,450,267,397.04 10.02% 归属于上市公司股东的所有者权益（或股东权益） 1,339,165,159.04 1,328,517,634.10 0.80% 股本（股） 180,000,000.00 180,000,000.00 0.00% 归属于上市公司股东的每股净资产（元） 7.44 7.38 0.81% 报告期（1-6月）上年同期 本报告期比上年同期 增减（%） 营业总收入 636,758,179.36 399,957,581.66 59.21% 营业利润 89,463,097.31 63,712,226.57 40.42% 利润总额 91,195,647.31 66,190,002.57 37.78% 归属于上市公司股东的净利润 73,660,024.47 56,114,852.25 31.27% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润 72,095,170.36 53,909,631.61 33.73% 基本每股收益（元） 0.41 0.33 24.24% 稀释每股收益（元） 0.41 0.33 24.24% 加权平均净资产收益率（%） 5.44% 4.93% 0.51% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 5.32% 4.73% 0.59% 经营活动产生的现金流量净额 -48,408,277.82 -78,223,161.75 38.12% 每股经营活动产生的现金流量净额（元） -0.27 -0.43 37.21% 2．非经常性损益项目 单位：人民币元 非经常性损益项目年初至报告期期末金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,752,550.00 套期保值无效部分取得的投资收益 108,454.84 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,000.00 所得税影响额 -276,150.73 合计 1,564,854.11 - 5 - 广东潮宏基实业股份有限公司 2011年半年度报告 第三节股本变动和主要股东持股情况 一、股本变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股送股公积金转股其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 135,010,000 75.01% ----71,591,740 -71,591,740 63,418,260 35.23% 1、国家持股 ------- 2 、国有法人持股 ------ 3 、其他内资持股 78,055,770 43.36% ----14,645,010 -14,645,010 63,410,760 35.23% 其中：境内非国有法 人持股 76,715,550 42.62% ---13,304,790 -13,304,790 63,410,760 35.23% 境内自然人持股 1,340,220 0.74% ----1,340,220 -1,340,220 0 04、外资持股 56,944,230 31.64% ----56,944,230 -56,944,230 0 0 其中：境外法人持股 56,944,230 31.64% ---56,944,230 -56,944,230 0 0 境外自然人持股 -------- 5、高管股份 10,000 0.01% ----2,500 -2,500 7,500 0.00% 二、无限售条件股份 44,990,000 24.99% --- 71,591,740 71,591,740 116,581,740 64.77% 1、人民币普通股 44,990,000 24.99% ---71,591,740 71,591,740 116,581,740 64.77% 2、境内上市的外资股 ------- 3 、境外上市的外资股 ------- 4 、其他 ------- 三 、股份总数 180,000,000 100% -----180,000,000 100% 二、前十名股东和前十名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 16,853 前10名股东持股情况 股东名称股东性质持股比例持股总数 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结 的股份数量 汕头市潮鸿基投资有限公司 境内一般法人(02) 35.23% 63,410,760 63,410,760 8,900,000 东冠集团有限公司 境外法人(04) 17.08% 30,750,000 0 0 汇光国际有限公司 境外法人(04) 10.8% 19,444,230 0 0 上海慧潮共进投资有限公司 境内一般法人(02) 4.85% 8,723,700 0 0 国泰东方国际集团有限公司 境外法人(04) 3.25% 5,850,000 0 0 河北华安生物药业有限公司 境内一般法人(02) 2.39% 4,304,790 0 4,000,000 中国银行－华夏行业精选股票型证 券投资基金(LOF) 基金、理财产品等其 他(06) 1.44% 2,593,626 0 0 - 6 - 广东潮宏基实业股份有限公司 2011年半年度报告 井红昆 境内自然人(03) 0.53% 950,000 0 500,000 广泰国际有限公司 境外法人(04) 0.5% 900,000 0 0 中国平安人寿保险股份有限公司分 红－个险分红 基金、理财产品等其 他(06) 0.44% 799,906 0 0 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份 数量 股份种类 东冠集团有限公司 30,750,000 人民币普通股 汇光国际有限公司 19,444,230 人民币普通股 上海慧潮共进投资有限公司 8,723,700 人民币普通股 国泰东方国际集团有限公司 5,850,000 人民币普通股 河北华安生物药业有限公司 4,304,790 人民币普通股 中国银行－华夏行业精选股票型证券投资基金(LOF) 2,593,626 人民币普通股 井红昆 950,000 人民币普通股 广泰国际有限公司 900,000 人民币普通股 中国平安人寿保险股份有限公司－分红－个险分红 799,906 人民币普通股 中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品 709,439 人民币普通股 上述股东关联关系或一致 行动的说明 上述股东中，发行前的股东之间无关联关系。对于其他股东，公司未知他们之间是否存 在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行 动人。 三、公司控股股东或实际控制人情况 报告期内公司控股股东和实际控制人无变更。 第四节董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事、高级管理人员持股变动情况 报告期内，公司董事、监事及高级管理人员未发生持有公司股份变动的情况。 二、董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况 报告期内，公司未发生董事、监事及高级管理人员的新聘或解聘情况。 - 7 - 广东潮宏基实业股份有限公司 2011年半年度报告 第五节董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况回顾 2011年上半年，得益于行业的快速成长以及公司各部门认真贯彻执行年度计划制定 的各项工作措施，各项业务开展顺利：募投项目建设基本顺利实施，门店拓展速度基本 达到预期目标，上半年自营门店净增加 25家，代理门店净减少 3家，截至 6月底，公 司专营店总数达 389家；顺应 2010年度提升专店运营能力的策略，通过加大新产品线 的投入和销售能力的提升等措施，专店运营能力进一步提升；加强营销推广力度，《非 诚勿扰2》延续市场推广活动对品牌建设和促进销售作用明显。2011 年1-6 月，公司 实现营业总收入 63,675.82万元，比上年同期增长59.21%；实现营业利润 8,946.31万 元、利润总额 9,119.56万元、归属于上市公司股东的净利润 7,366万元，分别比上年 同期增长了40.42%、37.78%和31.27%，公司保持着快速增长的态势。 1、公司总体经营情况 单位：元 本报告期末 上年同期 本报告期末比上年同 期增减（%） 营业总收入 636,758,179.36 399,957,581.66 59.21% 营业成本 409,697,627.23 256,333,404.82 59.83% 毛利额 227,060,552.13 143,624,176.84 58.09% 销售费用 117,645,923.11 71,135,981.74 65.38% 管理费用 18,630,362.75 13,349,639.81 39.56% 财务费用 -1,934,585.23 -5,244,148.17 -63.11% 营业利润 89,463,097.31 63,712,226.57 40.42% 利润总额 91,195,647.31 66,190,002.57 37.78% 净利润 73,660,024.47 56,114,852.25 31.27% 其中： （1）营业收入同比增长59.21%，收入增长贡献主要来自于：公司继续扩张营销渠 道，上年度募投项目建设的新门店为上半年带来销售增长；随着旗下“潮宏基”品牌影 响力日益提高和专店销售技能的提升，加上公司在足黄金和大钻类产品线的加大投入， 单店业绩增长迅速；去年下半年以来，《非诚勿扰2》植入广告及后续相关市场推广活动 取得不错的效果。 - 8 - 广东潮宏基实业股份有限公司 2011年半年度报告 （2）营业成本同比增长59.83%，毛利同比增长58.09%，系销售增长所致。 （3）销售费用同比增长65.38%，系随着公司自营销售网络持续扩张，开设的自营 专店数量增长及公司绩效的提升，人工费用、门店装修费、广告宣传费、邮运保险费等 营销费用相应增加所致。 （4）管理费用同比增长39.56%，主要系随公司业务规模的拓展及公司绩效的提升， 人工成本、差旅费等管理费用相应增长所致。 （5）财务费用较去年同期增加 3,309,562.94元，主要系募集资金逐步投入经营， 银行存款减少导致本期相应利息收入减少，以及因经营需要通过银行融资补充流动资金 而产生相应财务费用所致。 （6）利润总额同比增长37.78%,系募投项目实施新增门店产生效益和单店业绩持续 提升所致。 （7）归属于上市公司股东的净利润同比增长31.27%，主要系利润总额增长37.78%， 另外因公司所得税率由上年11%上升至15%而增加所得税支出所致。 2、公司主营业务及其经营状况 公司经营范围为：“珠宝、钻石、铂及铂镶嵌饰品、黄金及黄金镶嵌饰品、皮革制 品、鞋帽的生产、加工、批发、零售以及以特许经营方式从事商业活动（不含限制类， 钻石、铂及黄金原材料的采购按国家有关规定办理），国家有专项规定的从其规定。” 公司当前的主营业务是“CHJ潮宏基”和 “VENTI梵迪”两个时尚珠宝品牌的连锁 经营管理。 (1)主营业务分行业、产品情况表 单位：元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上 年同期增减（%） 营业成本比上 年同期增减（%） 毛利率比上年 同期增减（%） 自营 565,564,547.00 349,815,425.83 38.15% 66.02% 69.21% -1.17% 代理 69,049,348.41 58,891,667.11 14.71% 16.43% 18.73% -1.65% 批发 1,457,873.31 990,534.29 32.06% 合计 636,071,768.72 409,697,627.23 35.59% 59.03% 59.83% -0.32% 主营业务分产品情况 K金珠宝首饰 334,380,603.13 162,962,435.18 51.26% 42.51% 34.28% 2.99% 铂金珠宝首饰 53,352,802.46 37,462,934.52 29.78% 9.80% 13.00% -1.99% 足黄金首饰 247,735,131.45 208,993,682.93 15.64% 114.23% 105.92% 3.41% 其他饰品 603,231.68 278,574.60 53.82% -44.37% -13.64% -16.43% 合计 636,071,768.72 409,697,627.23 35.59% 59.03% 59.83% -0.32% - 9 - 广东潮宏基实业股份有限公司 2011年半年度报告 (2)主营业务分地区情况表 单位：元 地区 营业收入 营业收入比上年同期增减 （%） 华东区 368,167,942.40 55.09% 华南区 51,975,461.50 105.86% 东北区 89,223,426.31 36.93% 西南区 32,916,949.07 31.13% 华中区 31,485,433.70 62.45% 华北区 41,600,416.86 197.90% 西北区 20,702,138.88 51.03% 合计 636,071,768.72 59.03% （3）主营业务收入结构变化情况及分析 单位：元 项 目 本期 上期 销售占比 收入 销售占比收入 销售占比 同比增长 K金珠宝首饰 334,380,603.13 52.57% 234,641,754.65 58.67% -6.10% 铂金珠宝首饰 53,352,802.46 8.39% 48,592,372.48 12.15% -3.76% 足黄金首饰 247,735,131.45 38.95% 115,639,131.74 28.91% 10.03% 其他饰品 603,231.68 0.09% 1,084,322.79 0.27% -0.18% 合 计 636,071,768.72 100.00% 399,957,581.66 100.00% 0.00% K金及铂金珠宝首饰销售占比分别下降6.10%和3.76%，足黄金首饰销售占比则上升 10.03%，主要系为顺应消费需求，原有部分门店扩充足黄金产品之后，足黄金首饰销售 同比增长较快，达到114.23%，在足黄金首饰销售高速增长的同时，主力产品K金珠宝首 饰的增长率仍高达42.51%，达到预期的效果。足黄金首饰的高速增长，一方面得益于国 际金价持续上涨，消费购买需求旺盛以及公司足黄金首饰上柜门店的增加；另一方面公 司加强足黄金产品的款式设计及工艺改进，如潮宏基获得独家授权的哆啦A梦系列产品 的推出取得很好效应。 （4）主营业务盈利能力（毛利率）同比变化情况及分析 单位：元 项 目 本期 上年同期 毛利率 变化收入 成本 毛利率收入 成本 毛利率 K金珠宝首饰 334,380,603.13 162,962,435.18 51.26% 234,641,754.65 121,364,668.49 48.28% 2.99% - 10 - 广东潮宏基实业股份有限公司 2011年半年度报告 铂金珠宝首饰 53,352,802.46 37,462,934.52 29.78% 48,592,372.48 33,152,311.88 31.77% -1.99% 足黄金首饰 247,735,131.45 208,993,682.93 15.64% 115,639,131.74 101,493,852.64 12.23% 3.41% 其他饰品 603,231.68 278,574.60 53.82% 1,084,322.79 322,571.81 70.25% -16.43% 合 计 636,071,768.72 409,697,627.23 35.59% 399,957,581.66 256,333,404.82 35.91% -0.32% 销售占比较高的K金珠宝首饰毛利率同比上升2.99%，足黄金首饰同比上升3.41%， 主要得益于公司注重产品款式设计及工艺改良，加强产品价格管理和原材料价格的持续 上涨；铂金珠宝首饰毛利率同比下降1.99%，主要系铂金类珠宝首饰中以重量计价销售 的低毛利铂金产品增加所致；其他饰品毛利率下降 16.43%，主要系工艺品类订单毛利因 产品不同差异较大所致。虽然核心产品的K金珠宝首饰的毛利率有所提升，但综合毛利 率仍同比下降0.32个百分点，主要系销售结构变化，低毛利的足黄金首饰销售占比增长 引起平均成本上涨所致。 3、财务状况及相关指标变动情况及原因分析 (1)资产构成情况及变动原因分析 单位：元 主要资产项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年 度期末增减（%） 总资产 1,595,609,885.03 1,450,267,397.04 10.02% 流动资产 1,352,611,022.50 1,281,232,931.56 5.57% 货币资金 355,627,482.20 475,389,972.57 -25.19% 应收账款 53,334,297.07 49,334,359.43 8.11% 存货 924,865,892.68 730,750,512.33 26.56% 非流动资产 242,998,862.53 169,034,465.48 43.76% 固定资产 87,295,676.42 25,511,279.18 242.18% 在建工程 102,386,613.75 93,314,509.15 9.72% 无形资产 11,435,667.27 11,699,523.44 -2.26% 长期待摊费用 36,949,795.48 37,281,063.74 -0.89% 报告期末总资产比期初增加10.02%，其中： ①货币资金同比下降25.19%，主要系 IPO上市募集资金逐步投入各个项目所致。 ②存货同比增加26.56%，主要系随销售网络建设项目的实施，公司开设的自营专 店数量大幅增加以及足黄金产品线投入的加大，产成品铺货总量相应增加所致。 ③固定资产同比增加242.18%，主要系公司在建工程中新生产基地项目完成竣工验 收和成都购置铺面交付使用而转入固定资产所致。 (2)负债构成情况及变动原因分析 - 11 - 广东潮宏基实业股份有限公司 2011年半年度报告 单位：元 主要负债项目本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期 末增减（%） 短期借款 70,000,000.00 -- 交易性金融负债 38,256,000.00 -- 应付账款 105,634,582.95 97,219,945.37 8.66% 预收款项 17,286,987.14 8,679,045.18 99.18% 其他应付款 23,974,109.27 24,205,853.36 -0.96% 负债合计 233,924,642.84 103,075,132.77 126.95% 报告期末总负债比期初增加 130,849,510.07元，同比增长126.95%。其中： ①报告期内，新增短期借款和交易性金融负债各 70,000,000元和 38,256,000元， 主要系公司以流动资金贷款和借金方式向银行融入资金所致。 ②预收账款同比增长99.18%，系预收代理商订单定金增加所致。 4、现金流状况分析 单位：元 项目 本报告期 上年度同期 同比增减 经营活动产生的现金流量净额 -48,408,277.82 -78,223,161.75 -38.12% 投资活动产生的现金流量净额 -77,402,009.77 -42,324,727.90 82.88% 筹资活动产生的现金流量净额 6,047,797.22 795,100,923.00 -99.24% 现金及现金等价物净增加额 -119,762,490.37 674,553,033.35 -117.75% 现金及现金等价物净增加额同比下降117.75%。其中： (1)经营活动产生的现金流量净额同比减少流出38.12%，但仍为净流出，系销售网 络扩张而增加铺货以及公司增加产品线占用资金所致。 (2)投资活动产生的现金流量净额同比增长82.88%，系公司购置无锡等几处铺面产 权、收购无锡瑞宏商贸有限公司以及渠道建设投入新店装修资金所致。 (3)筹资活动产生的现金流量净额同比减少99.24%，系公司去年公开募集资金造成 比较期基数较高所致。 （二）报告期内未有对公司利润产生重大影响的其它经营业务活动。 （三）报告期内不存在单个参股公司的投资收益对净利润的影响 10%以上（含 10%）的情况。 （四）经营中的问题与困难及解决方法： 1、随着国内百姓收入水平的逐步提升和消费观念的转变，国内珠宝市场得益于消 - 12 - 广东潮宏基实业股份有限公司 2011年半年度报告 费升级而发展迅速，给企业未来发展提供了广阔空间。公司在未来五年中，将以“全力 做大做强潮宏基品牌，构建多品牌组合，多角度多层次发展的格局”为战略举措。虽然 公司已经建立了一定综合管理能力，但随着规模不断扩张以及公司自身精细化管理的需 要仍面临诸多课题需要解决，包括多品牌运作体系的进一步完善。由此，公司在上半年 已进行了适合多品牌运营的集团管控平台的搭建，从品牌管理与协调、产品开发与管理 体系优化，物流与销售管理的协同，财务集团管控等方面为未来发展打好基础。 2、随着公司业务的快速发展，各层次的营销人才需求日益增大。为保证公司战略 规划的顺利实施，公司加强了人力资源管理，通过适当提高薪酬水平，加强人才库管理 以及推出股权激励计划等，保证公司现有人才团队的稳定，吸引更多专业人才加盟；此 外公司也加强内部培训和梯队建设，以保证各层次人才的中长期发展需求。 3、上市募投项目销售网络建设项目中联营店已全部建设完毕，但专卖店建设实施 因受到房地产行情高涨，开发商或业主持铺待涨，使项目选址难度加大，从而影响进度 未达预期，目前募投项目拟开设的 20家专卖店（包括旗舰店）只完成了 4家，在建 3 家。公司将进一步加大建设力度，协调资源，重点加快专卖店选址工作，尽快完成项目 建设。 4、人工和税收成本持续上升，加大了企业的经营压力。公司通过开源节流，提升 销售业绩以及内部管理效率，从而抵销相关成本上升造成的影响，保证公司股东获得稳 定的、持续增长的回报。 （五）2011年下半年展望 2011年下半年，公司将继续执行年初制定的年度经营计划，努力保证上半年销售业 绩快速增长的态势；着实落实各项新开店任务计划，即保证完成拓展目标，也保证新开 店的运营质量，为企业带来增量利润；加快发展专卖店和电商渠道的建设，特别是加快 专卖店的拓展速度和业务能力提升；进一步完善集团管控管理平台，加快多品牌体系建 设的准备工作；加大品牌建设投入，多渠道、多方面进行品牌传播推广，同时落实新一 代专店实施形象和道具推出，以彰显潮宏基引领时尚、奢华高贵的形象；继续加强产品 设计和工艺研发，加快项目开发进度和技术应用，特别以 K金珠宝首饰为主的时尚珠宝 首饰的新产品开发；持续改善供应链管理，提升物流运作效率，同时加强采购管理，提 升效益；完成决策支持体系和商业智能系统的建设，为管理决策提供准确依据；推进公 司人力资源开发与管理体系的前置前倾建设，构建具备科学竞争力的薪酬与激励机制 等，并以不断提升员工专业化水平与职业化程度为核心，更好地支持公司发展。 - 13 - 广东潮宏基实业股份有限公司 2011年半年度报告 （六）对 2011年 1-9月经营业绩的预计 2011年1-9月预计的经营 业绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度小于 50% 2011年1-9月净利润同比 变动幅度的预计范围 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增 长幅度为： 25% ～～ 40% 2010年 1-9月经营业绩归属于上市公司股东的净利润（元）： 81,465,840.71 业绩变动的原因说明品牌影响力逐渐显现，销售力度加大，渠道建设取得预期的进展。 二、募集资金使用情况 单位：万元 募集资金总额 94,860.19 本报告期投入募集资金总额 12,396.61 报告期内变更用途的募集资金总额 - 累计变更用途的募集资金总额 - 已累计投入募集资金总额 66,319.49 累计变更用途的募集资金总额比例 - 承诺投资项目和超募 资金投向 是否 已变 更项 目(含 部分 变更) 募集资金承 诺投资总额 调整后投 资总额(1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期 末投资 进度 (%)(3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期实 现的效益 是否 达到 预计 效益 项目 可行 性是 否发 生重 大变 化 承诺投资项目 销售网络建设项目否 27,853.20 27,853.20 4,726.40 27,796.64 99.80% 2012年 01 月 01日 1987.15 是否 珠宝生产加工（含设计 研发）建设项目 否 6,152.60 6,152.60 908.94 5,261.58 85.52% 2011年 03 月 01日 -不适 用 否 承诺投资项目小计 -34,005.80 34,005.80 5,635.34 33,058.22 --1987.15 -- 超募资金投向 购置办公场所否 3,180.00 3,180.00 597.39 3,097.39 97.40% 2011年 07 月 12日 -不适 用 否 销售网络建设项目 (二 期) 否 20,057.00 20,057.00 6,163.88 6,163.88 30.73% 2012年 07 月 01日 112.58 是否 归还银行贷款（如有） -8,749.00 8,749.00 -8,749.00 100% ---- 补充流动资金（如有） -15,251.00 15,251.00 -15,251.00 100% ---- 超募资金投向小计 -47,237.00 47,237.00 6,761.27 33,261.27 --112.58 -- 合计 -81,242.80 81242.80 12,396.61 66,319.49 --2,099.73 -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 无 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 适用 1、2010年 2月公司第二届董事会第三次会议审议通过《关于使用部分超募资金偿还银行借款及补充 公司流动资金的议案》，同意公司将 12,000万元超额募集资金人民币偿还银行借款及补充公司流动资 金，其中：（1）人民币 8,749万元用于偿还银行借款；（2）人民币 3,251万元用于补充公司流动资金。 2、2010年 4月公司第二届董事会第五次会议审议通过了《关于用募集资金超额部分补充公司流动资 金的议案》，董事会同意将 12,000万元超额募集资金用于补充公司流动资金。 3、2010年 11月公司第二届董事会第八次会议审议通过了《关于使用超额募集资金购置办公场所的议 案》，董事会同意将 3,180万元超额募集资金用于购置位于广州市天河区体育西路 103号 4501房，总 建筑面积为 1,341.5平方米。公司已根据买卖双方签订的《房产买卖合同》向卖方支付首期购房款 2,500 万元，2011年 6月支付第二期购房款及相关税费 597.39万元，合计 3,097.39万元。 4、2011年 1月公司第二届董事会第十一次会议和 2011年第一次临时股东大会审议通过《关于使用部 分超募资金实施销售网络建设（二期）项目的议案》，同意公司将 20,057万元实施销售网络建设（二 期）项目，2011年 1-6月份用于该项目支出合计 6163.88万元。 募集资金投资项目实 施地点变更情况 适用 2010年 10月公司第二届董事会第七次会议审议通过了《关于对销售网络建设项目实施方式和地点作 - 14 - 广东潮宏基实业股份有限公司 2011年半年度报告 部分调整的议案》，同意公司销售网络建设项目实施方式和实施地点作如下变更：1、在北京、江苏、 辽宁、山东、浙江、上海、四川、陕西、福建以及广东等省（直辖市）内以购买或租赁方式设立 5家 旗舰店和 15家专卖店。 2、项目截止 2010年 6月底尚未开设的 19 家联营店，在联营店数量不变的前 提下，根据不同城市发展情况、竞争品牌发展情况以及与相关联营方的谈判情况等因素，在实际建设 时，在不同区域进行调整。本次调整将导致销售网络建设项目所涉及的部分实施费用的变化，若由此 造成本项目的募集资金不足，公司将以超募资金补足差额部分；若超募资金仍不足以补足资金缺口， 公司将以自有资金补足。 适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 2010年 10月公司第二届董事会第七次会议审议通过了《关于对销售网络建设项目实施方式和地点作 部分调整的议案》，同意公司销售网络建设项目实施方式和实施地点作如下变更：1、在北京、江苏、 辽宁、山东、浙江、上海、四川、陕西、福建以及广东等省（直辖市）内以购买或租赁方式设立 5家 旗舰店和 15家专卖店。 2、项目截止 2010年 6月底尚未开设的 19 家联营店，在联营店数量不变的前 提下，根据不同城市发展情况、竞争品牌发展情况以及与相关联营方的谈判情况等因素，在实际建设 时，在不同区域进行调整。本次调整将导致销售网络建设项目所涉及的部分实施费用的变化，若由此 造成本项目的募集资金不足，公司将以超募资金补足差额部分；若超募资金仍不足以补足资金缺口， 公司将以自有资金补足。 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 2010年 2月经公司第二届董事会第三次会议审议通过，广东正中珠江会计师事务所出具《关于以自筹 资金预先投入募集资金投资项目情况鉴证报告》（广会所专字【 2010】第 10000150041号），独立董事、 监事会及保荐人发表明确意见同意，公司使用募集资金置换截至 2009年 12月 31日公司预先投入募集 资金项目建设的自筹资金共计 102,930,629.03元，其中：销售网络建设项目 95,885,109.03元，珠宝生 产加工（含设计研发）建设项目 7,045,520.00元。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 尚未使用的募集资金存放于专户，存款银行为中国银行汕头分行，其中以 3个月定期方式存放超募资 金 110,000,000元，以 6个月定期方式存放超募资金 170,000,000元，合计 280,000,000元。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 三、董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况及决议内容 报告期内董事会认真履行工作职责，审慎行使公司《章程》和股东大会赋予的职权， 结合公司经营需要，共召开 4次会议，会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公 司章程》、《董事会议事规则》等各项法律、法规及监管部门的要求，会议情况及决议内 容如下： 1、第二届第十一次会议 第二届董事会第十一次会议于 2011年1月5日在公司会议室以现场和通讯方式相 结合的方式召开，到会董事共 9名，会议审议通过了以下议案： （1）审议《关于使用部分超募资金实施销售网络建设（二期）项目的议案》； （2）审议《关于向银行申请综合授信额度的议案》； （3）审议《关于调整第二届董事会审计委员会组成人员的议案》； （4）审议《关于提请召开 2011年第一次临时股东大会的议案》。 - 15 - 广东潮宏基实业股份有限公司 2011年半年度报告 本次会议决议公告刊登在 2011年1月7日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮 资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 2、第二届第十二次会议 第二届董事会第十二次会议于 2011年4月18日在公司会议室以现场方式召开，到 会董事共 9名，会议审议通过了以下议案： （1）审议《2010年年度报告》及《2010年年度报告摘要》； （2）审议《2010年度董事会工作报告》； （3）审议《2010年度总经理工作报告》； （4）审议《2010年度内部控制自我评价报告》； （5）审议《关于募集资金 2010年度使用情况的专项报告》； （6）审议《关于 2010年度利润分配的预案》； （7）审议《2010年度财务决算报告》； （8）审议《关于续聘广东正中珠江会计师事务所有限公司为广东潮宏基实业股份 有限公司 2011年度财务报表审计机构的议案》； （9）审议《关于召开 2010年度股东大会的议案》。 本次会议决议公告刊登在 2011年4月20日的《证券时报》和巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）。 3、第二届第十三次会议 第二届董事会第十三次会议于 2011年4月28日在公司会议室以现场方式召开，到 会董事共 9名，会议审议通过了《2011年第一季度报告》。 4、第二届第十四次会议 第二届董事会第十四次会议于2011年6月17日在公司会议室以现场和通讯方式相 结合的方式召开，到会董事共 9名，会议审议通过了以下议案： （1）审议《广东潮宏基实业股份有限公司关于发行短期融资券的议案》； （2）审议《关于向银行申请综合授信额度的议案》； （3）审议《关于提请召开 2011年第二次临时股东大会的议案》。 本次会议决议公告刊登在 2011年6月18日的《证券时报》和巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）。 （二）董事会对股东大会的执行情况 报告期内，公司董事会主持召开了 1次年度股东大会和 1次临时股东大会。公司董 事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》等规定和要求，严格按照 - 16 - 广东潮宏基实业股份有限公司 2011年半年度报告 股东大会决议和公司章程所赋予的职权，本着对全体股东认真负责的态度，积极稳妥地 开展各项工作，全面执行了公司股东大会通过的各项决议。 根据公司 2011年5月13日召开的 2010年度股东大会审议通过的利润分配方案， 公司于2011年5月27日实施完成。 （三）专门委员会履职情况 1、董事会下设审计委员会履职情况 报告期内，第二届董事会审计委员会严格按照《审计委员会实施细则》开展各项工 作，对公司审计部提交的内部审计报告进行审议，对内部控制的实施情况进行监督，审 核公司所有重要的会计政策，定期了解公司财务状况、经营情况及募集资金的使用情况， 督促和指导内部审计部门对公司财务管理运行情况进行定期和不定期的检查和评估。审 阅了公司2011年半年度财务报表，认真对照新会计准则予以调整，对财务报表和会计资 料的真实、完整进行了审核。 2、董事会下设薪酬委员会履职情况 报告期内，第二届董事会薪酬委员会依照相关法规以及《公司章程》、《薪酬委员 会实施细则》等规定，勤勉履行职责，认真审阅了公司考核和工资、奖励、福利发放情 况。委员会认为公司的薪酬制度和考核奖励办法，能够在体现公司员工利益和公司整体 发展相协调的基础上进行，基本符合按劳取酬和岗位绩效的原则。 3、董事会下设战略决策委员会履职情况 报告期内，第二届董事会战略决策委员会审议通过了《关于使用部分超募资金实施 销售网络建设（二期）项目的议案》，并根据公司发展战略的部署，及时查询、了解公 司重大决策情况，从科学、客观的角度对公司的发展和投资提出建议。 4、董事会下设提名委员会履职情况 报告期内，第二届董事会提名委员会积极履行职责，严格按照《提名委员会实施细 则》开展各项工作，对公司所需管理人员进行广泛搜寻，并对搜集初选人的职业、学历、 选择标准和程序进行研究并提出建议。 （四）其它应披露事项 1、投资者关系管理工作 报告期内，公司严格遵守相关法规及公司制定的《投资者关系管理制度》的规定， 及时、准确的履行披露义务，保障广大投资者的知情权。董事会秘书作为投资者关系管 理的负责人，组织实施了公司的投资者关系管理工作。 公司设置并披露了专门的投资者问询电话、传真以及邮箱等，方便与投资者沟通， - 17 - 广东潮宏基实业股份有限公司 2011年半年度报告 并由专人负责接收处理，保持公司与投资者沟通畅通无阻；公司网站上设立投资者专区， 建立投资者关系互动平台，在网上及时披露与更新公司的相关信息，以方便投资者查询， 并及时解答投资者咨询，加强与投资者的联系和沟通，使广大投资者更多、更全面地了 解公司的生产经营成果及企业发展状况，增强与投资者之间的良性互动，塑造了公司良 好的诚信形象；公司合理、妥善地安排个人投资者、机构投资者、行业分析师等相关人 员到公司进行调研，并切实维护信息披露的公平性。 公司于2011年4月29日通过投资者关系互动平台举办了 2010年年度报告网上说 明会。公司董事长廖木枝先生、总裁廖创宾先生、独立董事林天海先生、董事会秘书徐 俊雄先生、财务总监苏旭东先生和公司保荐代表人陈家茂先生参加了此次网上说明会， 通过与投资者的沟通、交流，使投资者更深入的了解公司的各项情况。 公司把投资者关系管理作为一项长期、持续的工作来开展，不断学习先进的投资者 关系管理经验，以更好的方式和途径使广大投资者能够平等地获取公司经营管理、未来 发展等情况，力求维护与投资者的良好互动关系，树立公司在资本市场的良好形象。 2、信息披露管理工作 报告期内，公司按时编制定期报告和临时报告，并于规定时间内在公司指定信息披 露的报纸《证券时报》、《中国证券报》，指定信息披露网站巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）上予以披露，确保公司信息披露内容的真实、准确、完整、及 时。 （1）严格按照中国证监会和深圳证券交易所的监管要求，按时编制并披露《2010 年年度报告》及其摘要和《2011年第一季度报告》，确保定期报告的编制质量以及股东 或潜在投资者能及时、准确、完整地了解公司的生产、经营、内控、财务状况等重要信 息。 （2）严格按照信息披露格式的要求及时披露公司股东大会决议、董事会决议、监 事会决议、股东情况及其他重要信息等临时报告，确保股东或潜在投资者及时掌握公司 的动态信息。 （3）跟踪收集国家新发布的法律、法规以及监督管理部门最新监管动态，确保公 司内部控制制度符合最新监管要求。同时，建立与证券监管部门、交易所、证券登记结 算公司、证券业协会等相关部门良好的公共关系，加强联系和沟通，进一步加强信息披 露的主动性意识。 3、公司信息披露媒体 报告期内，公司指定信息披露的报纸为《证券时报》、《中国证券报》，指定信息披 - 18 - 广东潮宏基实业股份有限公司 2011年半年度报告 露网站为巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。 第六节重要事项 一、公司治理 报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、 《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》及 其他法律、法规、规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立健全公司内部管理 和控制制度，不断加强信息披露工作，积极开展投资者关系管理工作，进一步规范公司 运作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司整体运作较为规范、独立性强、信息披 露规范，公司治理实际情况符合中国证监会、深圳证券交易所有关上市公司治理的规范 性文件要求，不存在尚未解决的治理问题。 二、报告期内公司利润分配方案实施情况 2011年5月13日，公司召开2010年度股东大会，审议通过2010年度利润分配方案， 具体为：以公司现有总股本180,000,000股为基数，向全体股东每10股派3.5元人民币现 金（含税，扣税后，个人、证券投资基金、合格境外机构投资者实际每10股派3.15元）。 根据股东大会决议，公司于2011年5月21日在巨潮资讯网和《证券时报》上刊登了 2010年度权益分派实施公告，本次权益分派股权登记日为：2011年05月26日，除权除息 日为：2011年05月27日。 三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的 重大诉讼、仲裁事项。 四、报告期内，公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公 司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司股权的事项。 五、报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项，也无 以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项。 六、报告期内，公司控股股东及其子公司没有占用公司资金的情形、发生关联交易 - 19 - 广东潮宏基实业股份有限公司 2011年半年度报告 事项。 七、独立董事关于公司关联方资金占用和对外担保的专项说明和独立意见 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来以及上市公司对外担保若干问题的通 知》（证监发[2003]56号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）等规定，作为公司的独立董事，我们对2011年半年度公司控股股东及其他关联方占 用公司资金情况和公司对外担保情况进行了认真细致的核查，发表独立意见如下：1、 报告期内，公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。2、报告期内，公 司及公司所有控股子公司均无对外担保情况。 八、日常经营重大合同的签署和履行情况 报告期内，未有达到披露要求的重大合同签订情况。 九、报告期内，公司不存在证券投资等金融资产，委托理财等财务性投资。 十、公司股东及持有公司股份5%以上的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续 到报告期的承诺事项及履行情况 （一）报告期内，公司无重大承诺事项。 （二）避免同业竞争承诺 公司发行上市前，为避免公司未来可能出现的同业竞争，本公司持股5%以上股东向 保荐机构出具了相关承诺函，报告期内，承诺股东均严格遵守了所做的承诺。 1、公司控股股东关于避免同业竞争的承诺 公司控股股东汕头潮鸿基投资（持有公司发行前46.97%的股份）出具了《关于避免 同业竞争的承诺函》，承诺： （1）为潮宏基的控股股东期间，不在任何地域以任何形式，从事法律、法规和中国 证券监督管理委员会规章所规定的可能与潮宏基构成同业竞争的行为。 今后如不再是潮宏基的控股股东，自该控股关系解除之日起的五年内，仍必须信守 前款承诺。 （2）从第三方获得的商业机会如果属于潮宏基主营业务范围之内的，将及时告知潮 宏基，并尽可能地协助潮宏基取得该等商业机会。 （3）不以任何方式从事任何可能影响潮宏基经营和发展的业务和活动，包括： - 20 - 广东潮宏基实业股份有限公司 2011年半年度报告 ①利用现有的社会资源或客户资源阻碍或者限制潮宏基的独立发展； ②在社会上散布不利于潮宏基的不利消息； ③利用对潮宏基的控股或控制地位施加不良影响，造成潮宏基的高级管理人员、研 发人员、技术人员等核心人员的异常变动； ④从潮宏基招聘专业销售人员、技术人员、高级管理人员； ⑤捏造、散布不利于潮宏基的消息，损害其商誉。 2、其它持股5%以上股东承诺 除控股股东以外其它持股5%以上股东东冠集团有限公司、汇光国际有限公司、上海 慧潮共进投资有限公司承诺：在本公司持有潮宏基股份期间，本公司及可控制的企业不 直接或间接地从事与潮宏基的主营业务构成竞争的相同或相似的业务。 （三）股份锁定的承诺 本公司控股股东汕头市潮鸿基投资有限公司承诺：自公司首次公开发行的股票在证 券交易所上市交易之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其所持有的公司股 份，也不由公司回购其所持有的股份。 本公司其他股东承诺：自公司首次公开发行的股票在证券交易所上市交易之日起十 二个月内，不转让或者委托他人管理在公司首次公开发行前所持有的公司股份，也不由 公司回购其所持有的公司股份。 报告期内，以上相关承诺都得到较好的履行。 十一、会计师事务所 (一)公司2011年半年度财务报告未经会计师事务所审计。 (二)公司不存在更换会计师事务所的情形。经公司2010年度股东大会审议通过，决 定续聘广东正中珠江会计师事务所有限公司作为公司2011年度财务报告审计机构。 十二、报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有 受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中 国证监会稽查、行政处罚、证券市场禁入、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券 交易所公开谴责的情况。 - 21 - 广东潮宏基实业股份有限公司 2011年半年度报告 第七节 财务报告 资产负债表 编制单位：广东潮宏基实业股份有限公司 2011年 06月 30日 单位：元 资产 附注 合并 母公司 合并 母公司 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、1 355,627,482.20 475,389,972.57 343,639,091.43 461,786,768.77 交易性金融资产 应收票据 七、2 431,029.27 431,029.27 应收账款 七、3 十二、1 53,334,297.07 49,334,359.43 135,281,818.97 79,965,612.43 预付款项 七、4 9,534,733.20 10,551,637.44 9,228,069.35 10,131,039.03 应收利息 七、5 2,048,989.75 8,491,092.69 2,048,989.75 8,491,092.69 应收股利 其他应收款 七、6 十二、2 7,199,627.60 6,284,327.83 5,631,628.77 4,191,793.02 存货 七、7 924,865,892.68 730,750,512.33 843,756,623.33 664,867,970.85 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,352,611,022.50 1,281,232,931.56 1,339,586,221.60 1,229,865,306.06 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 十二、3 8,897,650.00 9,492,650.00 长期股权投资 十二、4 33,146,000.00 26,200,000.00 投资性房地产 固定资产 七、8 87,295,676.42 25,511,279.18 74,952,619.25 24,768,103.88 在建工程 七、9 102,386,613.75 93,314,509.15 55,381,613.75 81,822,344.49 工程物资 固定资产清理 无形资产 七、10 11,435,667.27 11,699,523.44 11,435,667.27 11,699,523.44 开发支出 商誉 七、11 3,934,865.53 231,845.89 长期待摊费用 七、12 36,949,795.48 37,281,063.74 29,339,302.11 29,237,150.53 递延所得税资产 七、13 996,244.08 996,244.08 566,885.88 566,885.88 其他非流动性资产 非流动资产合计 242,998,862.53 169,034,465.48 213,719,738.26 183,786,658.22 资产总计 1,595,609,885.03 1,450,267,397.04 1,553,305,959.86 1,413,651,964.28 法定代表人：廖木枝 主管会计工作负责人：苏旭东 会计机构负责人：林松秋 - 22 - 广东潮宏基实业股份有限公司 2011年半年度报告 资产负债表（续） 编制单位：广东潮宏基实业股份有限公司 2011年 06月 30日 单位：元 负债及股东权益 附注 合并 母公司 合并 母公司 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 七、15 70,000,000.00 70,000,000.00 交易性金融负债 七、16 38,256,000.00 38,256,000.00 应付票据 应付账款 七、17 105,634,582.95 97,219,945.37 95,709,695.66 92,109,645.47 预收款项 七、18 17,286,987.14 8,679,045.18 26,299,210.11 8,522,261.72 应付职工薪酬 七、19 6,848,651.00 3,402,761.00 6,107,763.00 2,522,367.00 应交税费 七、20 -28,075,687.52 -30,432,472.14 -29,587,302.57 -30,882,152.93 应付利息 七、21 应付股利 七、22 其他应付款 七、23 23,974,109.27 24,205,853.36 17,896,414.12 20,704,028.48 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 233,924,642.84 103,075,132.77 224,681,780.32 92,976,149.74 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 -- 负债合计 233,924,642.84 103,075,132.77 224,681,780.32 92,976,149.74 股东权益： 股本 七、24 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00 资本公积 七、25 940,619,413.09 940,619,413.09 940,619,413.09 940,619,413.09 减：库存股 盈余公积 七、26 29,976,343.08 29,976,343.08 29,976,343.08 29,976,343.08 未分配利润 七、27 188,581,902.40 177,921,877.93 178,028,423.37 170,080,058.37 外币财务报表折算差额 -12,499.53 归属于母公司股东权益合计 1,339,165,159.04 1,328,517,634.10 1,328,624,179.54 1,320,675,814.54 少数股东权益 22,520,083.15 18,674,630.17 -股 东权益合计 1,361,685,242.19 1,347,192,264.27 1,328,624,179.54 1,320,675,814.54 负债和股东权益总计 1,595,609,885.03 1,450,267,397.04 1,553,305,959.86 1,413,651,964.28 法定代表人：廖木枝 主管会计工作负责人：苏旭东 会计机构负责人：林松秋 - 23 - 广东潮宏基实业股份有限公司 2011年半年度报告 利润表 编制单位：广东潮宏基实业股份有限公司 2011年 1-6月 单位：元 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司本期金额 上年同期金额本期金额 上年同期金额 一、营业收入 七、 28十二、5 636,758,179.36 399,957,581.66 596,835,137.77 382,335,470.32 减：营业成本 七、 28十二、5 409,697,627.23 256,333,404.82 404,370,251.11 261,372,823.31 营业税金及附加 七、29 3,364,209.03 589,464.03 2,113,427.21 330,738.64 销售费用 七、30 117,645,923.11 71,135,981.74 93,833,356.94 56,606,170.91 管理费用 七、31 18,630,362.75 13,349,639.81 17,018,743.82 12,575,907.95 财务费用 七、32 -1,934,585.23 -5,244,148.17 -2,128,301.18 -5,311,191.54 资产减值损失 七、33 81,012.86 81,012.86 加：公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 108,454.84 -108,454.84 - 投资收益 721,391.51 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -- 二、营业利润（亏损以 “-”号填列） 89,463,097.31 63,712,226.57 81,736,114.71 57,401,399.70 加：营业外收入 七、34 1,752,550.00 2,502,700.00 1,752,550.00 2,502,700.00 减：营业外支出 七、35 20,000.00 24,924.00 20,000.00 24,924.00 其中：非流动资产处置损失 -- 三、利润总额（亏损以 “-”号填列） 91,195,647.31 66,190,002.57 83,468,664.71 59,879,175.70 减：所得税费用 七、36 13,690,169.86 7,161,093.09 12,520,299.71 6,392,502.39 四、净利润（亏损以“-”号填列） 77,505,477.45 59,028,909.48 70,948,365.00 53,486,673.31 归属于母公司股东的净利润 73,660,024.47 56,114,852.25 70,948,365.00 53,486,673.31 少数股东损益 3,845,452.98 2,914,057.23 五 、每股收益 （一）基本每股收益 0.41 0.33 0.39 0.31（二）稀释每股收益 0.41 0.33 0.39 0.31 六、其他综合收益 -12,499.53 -七 、综合收益总额 77,492,977.92 59,028,909.48 70,948,365.00 53,486,673.31 归属于母公司股东的综合收益总额 73,647,524.94 56,114,852.25 70,948,365.00 53,486,673.31 归属于少数股东的综合收益总额 3,845,452.98 2,914,057.23 法定代表人：廖木枝 主管会计工作负责人：苏旭东 会计机构负责人：林松秋 - 24 - 现金流量表 编制单位：广东潮宏基实业股份有限公司 2011年 1-6月 单位：元 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 本期金额 上年同期金额本期金额 去年同期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 747,088,921.60 448,998,782.03 701,508,963.43 423,583,623.44 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 七、 38 6,020,681.89 7,124,473.38 13,876,417.42 6,924,786.13 经营活动现金流入小计 753,109,603.49 456,123,255.41 715,385,380.85 430,508,409.57 购买商品、接受劳务支付的现金 657,972,067.86 448,912,079.52 643,135,842.34 442,069,569.98 支付给职工以及为职工支付的现金 68,981,467.03 45,821,752.33 57,576,884.73 38,211,377.01 支付的各项税费 35,395,658.25 18,408,298.80 29,025,204.53 16,485,322.40 支付的其他与经营活动有关的现金 七、 39 39,168,688.17 21,204,286.51 75,352,395.21 17,354,658.39 经营活动现金流出小计 801,517,881.31 534,346,417.16 805,090,326.81 514,120,927.78 经营活动产生的现金流量净额 -48,408,277.82 -78,223,161.75 -89,704,945.96 -83,612,518.21 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 721,391.51 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产而收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 -721,391.51 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产所支付的现金 76,302,009.77 42,324,727.90 27,544,528.60 40,150,021.11 投资所支付的现金 1,100,000.00 6,946,000.00 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 77,402,009.77 42,324,727.90 34,490,528.60 41,150,021.11 投资活动产生的现金流量净额 -77,402,009.77 -42,324,727.90 -34,490,528.60 -40,428,629.60 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 957,300,000.00 957,300,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 借款所收到的现金 70,000,000.00 70,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 70,000,000.00 957,300,000.00 70,000,000.00 957,300,000.00 偿还债务所支付的现金 87,490,000.00 87,490,000.00 分配股利或偿付利息所支付的现金 63,952,202.78 60,624,077.00 63,952,202.78 60,624,077.00 其中：子公司支付给少数股东的利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 14,085,000.00 14,085,000.00 筹资活动现金流出小计 63,952,202.78 162,199,077.00 63,952,202.78 162,199,077.00 筹资活动产生的现金流量净额 6,047,797.22 795,100,923.00 6,047,797.22 795,100,923.00 四、汇率变动对现金的影响 -- 五、现金及现金等价物净增加额 -119,762,490.37 674,553,033.35 -118,147,677.3 4 671,059,775.19 加：期初现金及现金等价物余额 475,389,972.57 53,050,885.60 461,786,768.77 51,529,882.83 六、期末现金及现金等价物余额 七、40十二、6 355,627,482.20 727,603,918.95 343,639,091.43 722,589,658.02 法定代表人：廖木枝 主管会计工作负责人：苏旭东 会计机构负责人：林松秋 合并股东权益变动表 编制单位：广东潮宏基实业股份有限公司 2011年上半年度 单位：元 项 目 本期金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计 股本资本公积盈余公积未分配利润 外币报表 折算差额 一、上年年末余额 180,000,000.00 940,619,413.09 29,976,343.08 177,921,877.93 18,674,630.17 1,347,192,264.27 加：会计政策变更 ------ 前期差错更正 ------ 企业合并而进行的调整 ------ 二、本年年初余额 180,000,000.00 940,619,413.09 29,976,343.08 177,921,877.93 -18,674,630.17 1,347,192,264.27 三、本年增减变动金额（减少以“ -”号填列） ---10,660,024.47 -12,499.53 3,845,452.98 14,492,977.92 （一）净利润 ---73,660,024.47 3,845,452.98 77,505,477.45 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -----12,499.53 --12,499.53 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 ------ 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的 影响 ------ 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 ------ 4.其他 ---- 上述（一）和（二）小计 ---73,660,024.47 -12,499.53 3,845,452.98 77,492,977.92 （三）所有者投入和减少资本 ------ 1.所有者投入资本 ------ 2.股份支付计入所有者权益的金额 ------ 3.其他 ------ （四）利润分配 ----63,000,000.00 ---63,000,000.001．提取盈余公积 ----- 2.对所有者（或股东）的分配 ----63,000,000.00 --63,000,000.003.其他 ------ （五）所有者权益内部结转 ------ 1.资本公积转增资本（或股本） ------ 2.盈余公积转增资本（或股本） ------ 3.盈余公积弥补亏损 ------ 4.其他 ------ 四、本年年末余额 180,000,000.00 940,619,413.09 29,976,343.08 188,581,902.40 -12,499.53 22,520,083.15 1,361,685,242.19 法定代表人：廖木枝 主管会计工作负责人：苏旭东 会计机构负责人：林松秋 广东潮宏基实业股份有限公 司 2011年半年度报 合并股东权益变动表 编制单位：广东潮宏基实业股份有限公司 2011年上半年度 单位：元 项 目 上年金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 90,000,000.00 58,017,509.40 20,065,658.32 168,546,012.70 13,520,747.40 350,149,927.82 加：会计政策变更 ------ 前期差错更正 ------ 企业合并而进行的调整 ------ 二、本年年初余额 90,000,000.00 58,017,509.40 20,065,658.32 168,546,012.70 13,520,747.40 350,149,927.82 三、本年增减变动金额（减少以“ -”号填列） 90,000,000.00 882,601,903.69 9,910,684.76 9,375,865.23 5,153,882.77 997,042,336.45（一）净利润 ---103,286,549.99 5,153,882.77 108,440,432.76（二）直接计入所有者权益的利得和损失 ------ 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 ------ 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 ------ 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 ------ 4.其他 ---- 上述（一）和（二）小计 ---103,286,549.99 5,153,882.77 108,440,432.76（三）所有者投入和减少资本 30,000,000.00 918,601,903.69 ---948,601,903.691.所有者投入资本 30,000,000.00 918,601,903.69 ---948,601,903.692.股份支付计入所有者权益的金额 ------ 3.其他 ------ （四）利润分配 --9,910,684.76 -69,910,684.76 --60,000,000.001．提取盈余公积 --9,910,684.76 -9,910,684.76 -- 2.对所有者（或股东）的分配 ----60,000,000.00 --60,000,000.003.其他 ------ （五）所有者权益内部结转 60,000,000.00 -36,000,000.00 --24,000,000.00 -- 1.资本公积转增资本（或股本） 36,000,000.00 -36,000,000.00 ---- 2.盈余公积转增资本（或股本） ------ 3.盈余公积弥补亏损 ------ 4.其他 24,000,000.00 ---24,000,000.00 -- 四、本年年末余额 180,000,000.00 940,619,413.09 29,976,343.08 177,921,877.93 18,674,630.17 1,347,192,264.27 法定代表人：廖木枝 主管会计工作负责人：苏旭东 会计机构负责人：林松秋 - 27 - 母公司股东权益变动表 编制单位：广东潮宏基实业股份有限公司 2011年上半年度 单位：元 项 目 本期金额 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 180,000,000.00 940,619,413.09 29,976,343.08 170,080,058.37 1,320,675,814.54 加：会计政策变更 ----- 前期差错更正 ----- 二、本年年初余额 180,000,000.00 940,619,413.09 29,976,343.08 170,080,058.37 1,320,675,814.54 三、本年增减变动金额（减少以“ -”号填列） ---7,948,365.00 7,948,365.00 （一）净利润 ---70,948,365.00 70,948,365.00 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 ----- 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 ----- 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 ----- 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 ----- 4.其他 ---- 上述（一）和（二）小计 ---70,948,365.00 70,948,365.00 （三）所有者投入和减少资本 ----- 1.所有者投入资本 ----- 2.股份支付计入所有者权益的金额 ----- 3.其他 ----- （四）利润分配 ----63,000,000.00 -63,000,000.00 1.提取盈余公积 ---- 2.对所有者（或股东）的分配 ----63,000,000.00 -63,000,000.00 3.其他 ----- （五）所有者权益内部结转 ----- 1.资本公积转增资本（或股本） --- 2.盈余公积转增资本（或股本） ----- 3.盈余公积弥补亏损 ----- 4.其他 ---- 四、本年年末余额 180,000,000.00 940,619,413.09 29,976,343.08 178,028,423.37 1,328,624,179.54 法定代表人：廖木枝 主管会计工作负责人：苏旭东 会计机构负责人：林松秋 广东潮宏基实业股份有限公 司 2011年半年度报 母公司股东权益变动表 编制单位：广东潮宏基实业股份有限公司 2011年上半年度 单位：元 项 目 上年金额 股本资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 90,000,000.00 58,017,509.40 20,065,658.32 164,883,895.54 332,967,063.26 加：会计政策变更 -- -- 前期差错更正 -- -- 二、本年年初余额 90,000,000.00 58,017,509.40 20,065,658.32 164,883,895.54 332,967,063.26 三、本年增减变动金额（减少以“ -”号填列） 90,000,000.00 882,601,903.69 9,910,684.76 5,196,162.83 987,708,751.28 （一）净利润 -- 99,106,847.59 99,106,847.59 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -- -- 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -- -- 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -- -- 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -- -- 4.其他 -- -- 上述（一）和（二）小计 -- 99,106,847.59 99,106,847.59 （三）所有者投入和减少资本 30,000,000.00 918,601,903.69 - 948,601,903.69 1.所有者投入资本 30,000,000.00 918,601,903.69 - 948,601,903.69 2.股份支付计入所有者权益的金额 -- -- 3.其他 -- -- （四）利润分配 -- 9,910,684.76 -69,910,684.76 -60,000,000.00 1.提取盈余公积 -- 9,910,684.76 -9,910,684.76 - 2.对所有者（或股东）的分配 -- - 60,000,000.00 -60,000,000.00 3.其他 -- -- （五）所有者权益内部结转 60,000,000.00 -36,000,000.00 - 24,000,000.00 - 1.资本公积转增资本（或股本） 36,000,000.00 -36,000,000.00 -- 2.盈余公积转增资本（或股本） -- -- 3.盈余公积弥补亏损 -- -- 4.其他 24,000,000.00 - - 24,000,000.00 - 四、本年年末余额 180,000,000.00 940,619,413.09 29,976,343.08 170,080,058.37 1,320,675,814.54 法定代表人：廖木枝 主管会计工作负责人：苏旭东 会计机构负责人：林松秋 - 29 - 广东潮宏基实业股份有限公司2011年半年度报告 财务报表附注 一 一一、 、、公 公公司 司司简 简简介 介介 公 公公司 司司概 概概况 况况 广东潮宏基实业股份有限公司（以下简称“公司”）原为汕头市潮鸿基有限公司，于 1996年 3月 由潮阳市潮鸿基实业有限公司、廖坚洪共同投资设立，注册资本 268万元；2001年 6月，潮阳市 潮鸿基实业有限公司将其所持股份转让予廖木枝先生，同时公司注册资本增至 2,680万元，所增 的注册资本由廖木枝等 14位自然人认缴；2002年 12月公司名称变更为广东潮鸿基实业有限公司； 2005年 9月，公司股东会决议同意原 14位自然人股东将所持股份全部转让给汕头市潮鸿基投资有 限公司、深圳市西那饰品有限公司及河北华安生物药业有限公司；2005年 10月经公司股东会决议 同意并于 2005年 12月获广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字【2005】717号”文批准，公 司向汕头市潮鸿基投资有限公司、境外投资者东冠集团有限公司及汇光国际有限公司定向增资， 增资后注册资本为 4,400万元，公司变更设立为中外合资经营企业；2006年 6月经中华人民共和 国商务部“商资批【2006】1373号”文批准, 由广东潮鸿基实业有限公司原有全体股东作为发起 人，对广东潮鸿基实业有限公司进行整体改组，发起设立广东潮鸿基实业股份有限公司，改组后 股本为人民币 7,000万元；2007年6月经广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字【2007】569 号”文批准，公司向境外投资者东冠集团有限公司及汇光国际有限公司定向增资，增资后注册资 本为人民币 9,000万元，名称变更为广东潮宏基实业股份有限公司。 2010年 1月，经中国证券监督管理委员会“证监许可【2009】1489号”文核准，公司首次公开发 行人民币普通股（A股）3,000万股，每股面值 1元，发行后注册资本增加为人民币 12,000万元。 2010年 6月，经广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字【2010】169号”文批准，公司以未 分配利润及资本公积转增股本，增加注册资本 6,000万元，变更后公司注册资本为人民币 18,000 万元，并于 2010年 8月在汕头市工商行政管理局办理变更登记，领取注册号为 440500400001486 的企业法人营业执照。 公司法定代表人：廖木枝先生 公司住所：汕头市龙湖区龙新工业区龙新五街四号 1－4楼 公 公公司 司司经 经经营 营营范 范范围 围围 珠宝、钻石、铂及铂镶嵌饰品、黄金及黄金镶嵌饰品、皮革制品、鞋帽的生产、加工、批发、零 售以及以特许经营方式从事商业活动（不含限制类，钻石、铂及黄金原材料的采购按国家有关规 定办理），国家有专项规定的从其规定。 公 公公司 司司基 基基本 本本组 组组织 织织架 架架构 构构 30 广东潮宏基实业股份有限公司 2011年半年度报告 股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工 作，监事会是公司的内部监督机构。至本报告期末，公司拥有广州市潮基贸易有限公司、杭州潮 宏贸易有限公司、汕头市潮宏基贸易有限公司、沈阳潮宏基贸易有限公司、成都潮宏贸易有限公 司、无锡瑞宏商贸有限公司、潮宏基国际有限公司、潮宏基国际珠宝设计中心有限公司等 8家全 资子公司，以及 1家控股子公司汕头市朗日首饰有限公司。公司对济南潮基贸易有限公司的投资 款已汇出，公司的办理正在筹备中。 二 二二、 、、遵 遵遵循 循循企 企企业 业业会 会会计 计计准 准准则 则则的 的的声 声声明 明明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 三 三三、 、、财 财财务 务务报 报报表 表表的 的的编 编编制 制制基 基基础 础础 公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年 2 月 15日颁 布的《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确 认和计量，并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制财务报表。 四 四四、 、、公 公公司 司司主 主主要 要要会 会会计 计计政 政政策 策策、 、、会 会会计 计计估 估估计 计计及 及及其 其其变 变变更 更更 1 11、 、、会 会会计 计计年 年年度 度度 公司自公历 1月 1日起至 12月 31日止为一个会计年度。 2 22、 、、记 记记账 账账本 本本位 位位币 币币 公司记账本位币为人民币。 3 33、 、、记 记记帐 帐帐基 基基础 础础和 和和计 计计量 量量属 属属性 性性 公司以权责发生制为记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算。一般采用历史成本作为计量 属性，当所确定的会计要素符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，采用重置成本、 可变现净值、现值、公允价值计量。 4 44、 、、同 同同一 一一控 控控制 制制下 下下和 和和非 非非同 同同一 一一控 控控制 制制下 下下企 企企业 业业合 合合并 并并的 的的会 会会计 计计处 处处理 理理方 方方法 法法 —同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控 制下企业合并。 - 31 - 广东潮宏基实业股份有限公司 2011年半年度报告 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并 方控制权的日期。 —非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。 非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。付出资产的公允价值与其账面 价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债 的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 5 55、 、、合 合合并 并并财 财财务 务务报 报报表 表表的 的的编 编编制 制制方 方方法 法法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日 起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司 在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初余额以及前期比较 报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以合并日确定的 各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自合并日起将被合并 子公司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计 期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额 以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损 失是相关资产减值损失的，则不予抵消。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债 表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。 如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，其余额仍应冲 减少数股东权益。 6 66、 、、现 现现金 金金等 等等价 价价物 物物的 的的确 确确定 定定标 标标准 准准 在编制现金流量表时，公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将持有的期限 - 32 - 广东潮宏基实业股份有限公司 2011年半年度报告 短（一般不超过 3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定 为现金等价物。 7 77、 、、外 外外币 币币业 业业务 务务核 核核算 算算方 方方法 法法 公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率 折合成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因 资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购 建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外，均 计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。 境外经营实体的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益 项目中除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；境外经营实体的利润表 中的收入和费用项目采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。 上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下单独列示，处置境外经营时， 计入处置当期损益。境外经营实体的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 8 88、 、、金 金金融 融融工 工工具 具具 金融资产的分类、确认和计量 —公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产、持有至到期投资。金融资产初始确认时按公允价 值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融 资产，包括交易性金融资产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计 量，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失 计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允 价值变动损益。 ——贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 划分为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ——可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融 资产，以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。可供 出售金融资产按公允价值进行后续计量，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期 末将公允价值变动形成的利得或损失直接计入所有者权益，直到该金融资产终止确认或发生减值 - 33 - 广东潮宏基实业股份有限公司 2011年半年度报告 时再转出，计入当期损益。 ——持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回收金额固 定或可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法，以摊余成 本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 金融负债的分类、确认和计量 —公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债、其他金融负债。金融负债初始确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计（未完）  |