[公告]海南高速：2011年半年度财务报告
海南高速公路股份有限公司 HAINAN EXPRESSWAY CO.，LTD. 2011年 半年度财务报告 （未经审计） 二〇一一年八月十一日 一、财务报表 资 产 负 债 表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2011年6月30日 金额单位：人民币元 报 表 项 目 期末数 年初数 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 879,672,214.73 799,809,262.97 910,960,099.57 801,892,314.17 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 228,823,290.71 220,800,397.90 227,204,904.59 220,800,396.86 预付款项 66,137,471.08 65,209,856.40 1,461,620.04 1,271,380.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 6,993,625.31 6,993,625.31 6,651,282.17 6,651,282.17 应收股利 25,914,152.91 25,914,152.91 1,914,152.91 1,914,152.91 其他应收款 170,868,772.06 581,408,848.62 174,103,091.23 559,756,891.34 买入返售金融资产 存货 655,408,222.76 112,246,573.70 732,411,881.45 190,380,982.92 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,033,817,749.56 1,812,382,717.81 2,054,707,031.96 1,782,667,400.37 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 39,693,045.54 39,349,306.98 长期股权投资 158,437,076.42 442,947,923.75 172,116,232.17 456,614,350.05 投资性房地产 14,357,468.30 14,608,005.20 固定资产 255,172,075.24 113,152,946.31 260,334,157.64 117,597,155.73 在建工程 149,894.54 2,976,948.70 891,200.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 383,248,507.15 369,382,766.84 403,753,547.53 389,718,644.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,212,581.91 482,805.55 3,834,812.99 595,401.85 递延所得税资产 5,355,914.59 4,430,382.54 5,143,688.34 4,253,167.24 其他非流动资产 非流动资产合计 859,626,563.69 930,396,824.99 902,116,699.55 969,669,919.37 资产总计 2,893,444,313.25 2,742,779,542.80 2,956,823,731.51 2,752,337,319.74 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 资 产 负 债 表 续 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2011年6月30日 金额单位：人民币元 报 表 项 目 期末数 年初数 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 108,884,727.15 37,530,835.98 138,501,961.50 47,914,514.23 预收款项 51,313,414.53 33,384,216.00 105,397,060.69 85,238,770.22 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 10,540,908.76 3,498,642.04 24,591,001.81 10,933,686.09 应交税费 101,611,119.41 86,016,774.46 66,594,948.23 32,443,905.03 应付利息 应付股利 26,805,548.96 26,805,548.96 8,558,420.72 8,558,420.72 其他应付款 131,575,474.14 176,420,975.87 177,704,190.35 216,135,199.24 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 430,731,192.95 363,656,993.31 521,347,583.30 401,224,495.53 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 430,731,192.95 363,656,993.31 521,347,583.30 401,224,495.53 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 988,828,300.00 988,828,300.00 988,828,300.00 988,828,300.00 资本公积 944,911,914.22 943,962,077.22 945,569,497.70 944,619,660.70 减：库存股 专项储备 盈余公积 310,223,217.64 310,223,217.64 310,223,217.64 310,223,217.64 一般风险准备 未分配利润 207,071,109.20 136,108,954.63 179,088,356.91 107,441,645.87 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 2,451,034,541.06 2,379,122,549.49 2,423,709,372.25 2,351,112,824.21 少数股东权益 11,678,579.24 11,766,775.96 所有者权益合计 2,462,713,120.30 2,379,122,549.49 2,435,476,148.21 2,351,112,824.21 负债和所有者权益总计 2,893,444,313.25 2,742,779,542.80 2,956,823,731.51 2,752,337,319.74 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 利 润 表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2011年1-6月 金额单位：人民币元 报 表 项 目 本期数 上年同期数 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 363,008,702.82 323,759,218.04 69,970,207.23 37,812,832.28 其中：营业收入 363,008,702.82 323,759,218.04 69,970,207.23 37,812,832.28 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 237,393,080.71 197,918,481.85 63,264,314.39 31,127,182.89 其中：营业成本 107,503,009.13 100,851,624.02 23,529,305.60 19,591,087.44 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 87,228,950.52 84,318,781.15 2,944,516.81 1,251,040.86 销售费用 11,049,580.23 1,738,332.05 8,322,111.64 管理费用 37,708,951.18 17,658,340.38 30,921,498.23 12,042,141.71 财务费用 -6,385,781.46 -6,189,820.50 -2,613,068.93 -3,301,502.17 资产减值损失 288,371.11 -458,775.25 159,951.04 1,544,415.05 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -455,044.70 投资收益（损失以“-”号填列） 12,775,030.46 12,769,129.77 7,532,281.13 7,583,354.77 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10,978,427.73 10,991,157.18 7,532,281.13 7,583,354.77 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 138,390,652.57 138,609,865.96 13,783,129.27 14,269,004.16 加：营业外收入 1,133,602.79 1,010,071.42 2,747,719.46 2,016,780.32 减：营业外支出 43,017.39 20,000.00 52,015.08 其中：非流动资产处置损失 50,515.08 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 139,481,237.97 139,599,937.38 16,478,833.65 16,285,784.48 减：所得税费用 32,480,418.40 31,826,364.62 2,608,363.00 2,033,177.69 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 107,000,819.57 107,773,572.76 13,870,470.65 14,252,606.79 归属于母公司所有者的净利润 107,089,016.29 107,773,572.76 14,069,798.86 14,252,606.79 少数股东损益 -88,196.72 -199,328.21 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.108 0.109 0.014 0.014 （二）稀释每股收益 0.108 0.109 0.014 0.014 七、其他综合收益 -657,583.48 -657,583.48 205,774.42 205,774.42 八、综合收益总额 106,343,236.09 107,115,989.28 14,076,245.07 14,458,381.21 归属于母公司所有者的综合收益总额 106,431,432.81 107,115,989.28 14,275,573.28 14,458,381.21 归属于少数股东的综合收益总额 -88,196.72 -199,328.21 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 现 金 流 量 表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2011年1-6月 金额单位：人民币元 报 表 项 目 本期数 上年同期数 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 315,062,469.36 276,003,363.00 287,314,290.24 146,243.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 202,296,388.95 226,675,003.12 119,145,946.22 240,067,929.89 经营活动现金流入小计 517,358,858.31 502,678,366.12 406,460,236.46 240,214,172.89 购买商品、接受劳务支付的现金 103,347,597.72 75,495,211.39 127,120,393.03 40,649,863.88 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 42,794,670.21 15,614,438.37 35,135,284.93 11,175,253.49 支付的各项税费 94,333,671.72 68,078,698.65 29,496,201.16 4,834,007.11 支付其他与经营活动有关的现金 238,445,024.07 270,665,835.51 136,102,083.41 133,934,365.43 经营活动现金流出小计 478,920,963.72 429,854,183.92 327,853,962.53 190,593,489.91 经营活动产生的现金流量净额 38,437,894.59 72,824,182.20 78,606,273.93 49,620,682.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,796,602.73 1,777,972.59 1,050,000.00 1,050,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,000.00 2,309,755.00 1,972,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,357,212.50 2,357,212.50 1,890,000.00 1,890,000.00 投资活动现金流入小计 4,156,815.23 4,135,185.09 5,249,755.00 4,912,200.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,412,786.83 942,552.00 12,589,414.90 3,110,991.62 投资支付的现金 177,318.42 210,302.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 625,801.10 625,801.10 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,590,105.25 942,552.00 13,425,518.00 3,736,792.72 投资活动产生的现金流量净额 -4,433,290.02 3,192,633.09 -8,175,763.00 1,175,407.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 57,525,913.79 57,525,913.79 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 57,525,913.79 57,525,913.79 筹资活动产生的现金流量净额 -57,525,913.79 -57,525,913.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -23,521,309.22 18,490,901.50 70,430,510.93 50,796,090.26 加：期初现金及现金等价物余额 856,871,916.42 747,804,131.02 349,097,433.62 273,502,380.07 六、期末现金及现金等价物余额 833,350,607.20 766,295,032.52 419,527,944.55 324,298,470.33 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 合并所有者权益变动表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2011年半年度 金额单位：人民币元 项 目 本期金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 988,828,300.00 945,569,497.70 310,223,217.64 179,088,356.91 11,766,775.96 2,435,476,148.21 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 988,828,300.00 945,569,497.70 310,223,217.64 179,088,356.91 11,766,775.96 2,435,476,148.21 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -657,583.48 27,982,752.29 -88,196.72 27,236,972.09 （一）净利润 107,089,016.29 -88,196.72 107,000,819.57 （二）其他综合收益 -657,583.48 -657,583.48 上述（一）和（二）小计 -657,583.48 107,089,016.29 -88,196.72 106,343,236.09 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -79,106,264.00 -79,106,264.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 -79,106,264.00 -79,106,264.00 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 988,828,300.00 944,911,914.22 310,223,217.64 207,071,109.20 11,678,579.24 2,462,713,120.30 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 合并所有者权益变动表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2011年半年度 金额单位：人民币元 项 目 上年发生额 归属于母公司股东权益 少数股东 权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存 股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 988,828,300.00 945,357,311.67 303,687,155.07 67,481,430.18 10,968,664.68 2,316,322,861.60 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 988,828,300.00 945,357,311.67 303,687,155.07 67,481,430.18 10,968,664.68 2,316,322,861.60 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 212,186.03 6,536,062.57 111,606,926.73 798,111.28 119,153,286.61 （一）净利润 118,142,989.30 798,111.28 118,941,100.58 （二）其他综合收益 212,186.03 212,186.03 上述（一）和（二）小计 212,186.03 118,142,989.30 798,111.28 119,153,286.61 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 6,536,062.57 -6,536,062.57 1．提取盈余公积 6,536,062.57 -6,536,062.57 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 988,828,300.00 945,569,497.70 310,223,217.64 179,088,356.91 11,766,775.96 2,435,476,148.21 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 所有者权益变动表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2011年半年度 金额单位：人民币元 项 目 本期金额 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 988,828,300.00 944,619,660.70 310,223,217.64 107,441,645.87 2,351,112,824.21 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 988,828,300.00 944,619,660.70 310,223,217.64 107,441,645.87 2,351,112,824.21 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -657,583.48 28,667,308.76 28,009,725.28 （一）净利润 107,773,572.76 107,773,572.76 （二）其他综合收益 -657,583.48 -657,583.48 上述（一）和（二）小计 -657,583.48 107,773,572.76 107,115,989.28 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -79,106,264.00 -79,106,264.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 -79,106,264.00 -79,106,264.00 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 988,828,300.00 943,962,077.22 310,223,217.64 136,108,954.63 2,379,122,549.49 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 所有者权益变动表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2011年半年度 金额单位：人民币元 项 目 上年发生额 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 988,828,300.00 944,407,474.67 303,687,155.07 48,617,082.72 2,285,540,012.46 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 988,828,300.00 944,407,474.67 303,687,155.07 48,617,082.72 2,285,540,012.46 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 212,186.03 6,536,062.57 58,824,563.15 65,572,811.75 （一）净利润 65,360,625.72 65,360,625.72 （二）其他综合收益 212,186.03 212,186.03 上述（一）和（二）小计 212,186.03 65,360,625.72 65,572,811.75 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 6,536,062.57 -6,536,062.57 1．提取盈余公积 6,536,062.57 -6,536,062.57 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 988,828,300.00 944,619,660.70 310,223,217.64 107,441,645.87 2,351,112,824.21 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 二、财务报表附注（金额单位：人民币元） 附注1、公司基本情况 海南高速公路股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经海南省证券委员 会琼证字（1993）6号文批准，在海南省东线高速公路指挥部办公室的基础上改制设立的 股份有限公司。1997年10月9日经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）483号文 批准，本公司采用“上网定价”方式向社会公开发行人民币普通股7,700万股后，注册资 本增至RMB49,441.415万元。1999年5月28日本公司第六届股东大会决议以1998年末 总股本为基数向全体股东每10股送红股2股，另以资本公积每10股转增8股，经1999 年度送红股和资本公积转增股本后，本公司注册资本增至RMB98,882.83万元。本公司于 1993年8月17日由海南省工商行政管理局登记注册，注册号：460000000140480。住所： 海口市蓝天路16号，法定代表人：温国明。 本公司经营范围：高等级公路勘测、设计、施工、建设、收费、养护、管理服务；房 地产开发经营；建材、普通机械、电子产品、农副产品、日用百货、饮食业、金属材料、 化工原料及产品（专营外）、矿产品、纺织品、文体用品、汽车配件、摩托车配件、饮料、 酒、副食品、家具、橡胶制品的经营；旅游业开发、汽车客货运输、拯救及维修、租赁； 高科技产品、农业产品的生产、销售；计算机工程与信息服务。 附注2 会计政策、会计估计和前期差错 2.1 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本 准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2.2 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、现金流量和股东权益变动等有关信息。 2.3会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 2.4 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 2.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 2.5.1 同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并 对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项 直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生 时计入当期损益。 2.5.2 非同一控制下企业合并的会计处理方法 非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并成本为购买日取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合 并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一 单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如 果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，计入合并成本。 2.6 合并财务报表的编制方法 合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》之规 定编制，公司所控制的全部子公司和特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有 者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行了抵销；对 子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，已按母公司会计政策进行了调整。 2.7 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金； 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为 现金等价物。 2.8外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与 购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的 原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日 的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用 公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2.9金融工具的分类、确认依据和计量方法 2.9.1金融资产和金融负债的分类方法 (1)金融资产在初始确认时划分为下列四类： a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； b.持有至到期投资； c.应收款项； d.可供出售金融资产。 (2)金融负债在初始确认时划分为下列两类： a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； b.其他金融负债。 2.9.2金融工具的确认依据和计量方法 初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能 发生的交易费用。但是，下列情况除外： (1)持有至到期投资以及应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； (2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除 将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 (2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 (3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额 后的余额。 2.10金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司对满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： (1) 已将收取金融资产现金流量的权力转移给另一方； (2) 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 虽没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该 金融资产的控制。 对满足终止确认条件的金融资产，则将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的代价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（可供出 售的金融资产）之和。 2.11金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分。公 司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。（未完）  |