[中报]海南高速：2011年半年度报告
海南高速公路股份有限公司 H HHHHA AAAAI IIIIN NNNNA AAAAN NNNNE EEEEX XXXXP PPPPR RRRRE EEEES SSSSS SSSSWA WAWAWAWAY YYYYC CCCCO OOOO. ....，L LLLLT TTTTD DDDD. .... 2011年 半年度报告 二〇一一年八月十一日 2011年半年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员声明对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法 保证和存在异议。 公司董事傅彬女士因公出差未出席董事会会议，其委托董事顾刚先生出席会议并行 使表决权。 公司法定代表人、董事长温国明先生、总经理郭强先生、总会计师林生策先生、财 务部经理张琼文女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计。 1 2011年半年度报告 目录 一、公司基本情况 3 二、股本变动和主要股东持股情况 5 三、董事、监事、高级管理人员情况 7 四、董事会报告 8 五、重要事项 13 六、财务报告 19 七、备查文件 77 2 2011年半年度报告 一、公司基本情况 （一）公司法定中文名称：海南高速公路股份有限公司 公司中文名称缩写：海南高速 公司法定英文名称：Hainan Expressway Co., Ltd. 公司英文名称缩写：HEC（二）公司法定代表人：温国明 （三）公司董事会秘书：陈求仲 证券事务代表：张堪省 电话：0898-66768394 传真：0898-66790647 电子信箱：hainangaosu@126.com（四）公司注册地址：海南省海口市蓝天路 16号高速公路大楼 公司办公地址：海南省海口市蓝天路 16号高速公路大楼 公司邮政编码：570203 公司国际互联网网址：http://www.hi-expressway.com 公司电子信箱：hainangaosu@126.com（五）公司信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司企业发展部 （六）股票上市证券交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：海南高速 公司股票代码：000886（七）其他有关资料： 公司首次注册登记时间：1993年 8月 17日 首次注册地点：海口市大同路 25号南虹大厦 11层 变更注册日期：1999年 11月 3日 变更注册地点：海口市蓝天路 16号高速公路大楼 企业法人营业执照注册号：（琼企）460000000140480 税务登记号码：460100284082887 会计师事务所名称：中准会计师事务所有限公司 办公地址：北京市海淀区首体南路 22号国兴大厦四层 3 2011年半年度报告 （八）主要财务数据和指标 1.主要财务数据 单位：人民币元 项目本报告期末上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减 总资产 2,893,444,313.25 2,956,823,731.51 -2.14% 归属于上市公司股东的所有者权益 2,451,034,541.06 2,423,709,372.25 1.13% 股本 988,828,300.00 988,828,300.00 归属于上市公司股东的每股净资产（元 /股） 2.479 2.451 1.14% 项目本报告期（ 1－6月）上年同期 本报告期比上年同期 增减 营业总收入 363,008,702.82 69,970,207.23 418.80% 营业利润 138,390,652.57 13,783,129.27 904.06% 利润总额 139,481,237.97 16,478,833.65 746.43% 归属于上市公司股东的净利润 107,089,016.29 14,069,798.86 661.13% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 105,895,916.69 12,102,191.69 775.01% 基本每股收益（元 /股） 0.108 0.014 671.43% 稀释每股收益（元 /股） 0.108 0.014 671.43% 加权平均净资产收益率 4.347% 0.610% 3.737% 经营活动产生的现金流量净额 38,437,894.59 78,606,273.93 -51.10% 每股经营活动产生的现金流量净额（元 /股） 0.039 0.079 -50.63% 2.扣除非经常性损益项目及所涉及的金额 单位：人民币元 项目2011年 1-6月 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 590,376.79 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 368,079.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 500,208.61 减：所得税影响数 265,564.80 减：少数股东损益影响数 合计 1,193,099.60 说明：公司依据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性 公告第1号—非经常性损益（2008）》的有关规定确认了非经常性损益项目。 3.按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则》第9号的要求 计算的相关指标 4 2011年半年度报告 （1）2011年1-6月 单位：人民币元 报告期利润 净资产收益率每股收益（元/股） 全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润4.369%4.347%0.1080.108 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润4.320%4.298%0.1070.107 （2）2010年1-6月 单位：人民币元 报告期利润 净资产收益率每股收益（元/股） 全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润0.610%0.610%0.0140.014 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润0.520%0.520%0.0120.012 二、股本变动和主要股东持股情况 （一）股本变动情况 1.公司股本变动情况表 单位：股 本报告期变动前本报告期变动增减（＋，－）本报告期变动后 数量比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他小计数量比例（ %） 一、有限售条件股份 37,699,522 3.81 -2,502 -2,502 37,697,020 3.811、国家持股 2、国有法人持股 1,350,000 0.14 1,350,000 0.143、其他内资持股 36,335,761 3.67 36,335,761 3.67 其中：境内法人持股 34,980,761 3.54 -180,000 -180,000 34,800,761 3.52 境内自然人持股 1,355,000 0.14 180,000 180,000 1,535,000 0.164、外资持股 5、高管股份 13,761 0.00 -2,502 -2,502 11,259 0.00 二、无限售条件股份 951,128,778 96.19 2,502 2,502 951,131,280 96.191、人民币普通股 951,128,778 96.19 2,502 2,502 951,131,280 96.192、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 988,828,300 100 0 0 988,828,300 100 5 2011年半年度报告 2.股本变动情况说明 报告期内无限售条件股份增加 2502股，系公司原总经理陈波先生离职后所持有的 锁定高管股份按照有关规定进行解锁股份。报告期内境内法人持股减少 180,000股， 境内自然人持股增加 180,000股，系公司部分限售股东股权过户所致。 （二）股东情况介绍 1.股东数量及前 10名股东、前 10名无限售流条件股东持股情况 单位：股 报告期末股东总数( ((((户) ))))195,207 前 1 11110 0000名股东持股情况 股东名称股东性质 持股 比例 持股总数 持有有限 售条件股 份数量 质押或冻 结的股份 数量 海南金城国有资产经营管理有限责任 公司 国有法人 20.05% 198,270,655 0 0 中国银行股份有限公司海南省分行国有法人 1.59% 15,740,620 0 0 海南海钢集团有限公司国有法人 1.01% 9,955,844 0 0 张树天境内自然人 0.38% 3,710,275 0 0 中国华融资产管理公司国有法人 0.32% 3,200,037 0 0 易通方达文化传媒（北京）有限公司境内非国有法人 0.32% 3,123,100 0 0 北京炎黄鼎盛传媒广告有限公司境内非国有法人 0.31% 3,099,300 0 0 绵阳市新制科技有限公司境内非国有法人 0.23% 2,304,374 0 0 北京华夏星航广告有限公司境内非国有法人 0.23% 2,295,918 0 0 海口海越经济开发有限公司境内非国有法人 0.22% 2,221,779 0 0 前 10名无限售条件股东持股情况 股东名称持有无限售条件股份数量股份种类 海南金城国有资产经营管理有限责任 公司 198,270,655人民币普通股 中国银行股份有限公司海南省分行 15,740,620人民币普通股 海南海钢集团有限公司 9,955,844人民币普通股 张树天 3,710,275人民币普通股 中国华融资产管理公司 3,200,037人民币普通股 易通方达文化传媒（北京）有限公司 3,123,100人民币普通股 北京炎黄鼎盛传媒广告有限公司 3,099,300人民币普通股 绵阳市新制科技有限公司 2,304,374人民币普通股 北京华夏星航广告有限公司 2,295,918人民币普通股 海口海越经济开发有限公司 2,221,779人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的 说明 公司第一大股东与其它股东无关联关系，也不属于《上市公司 股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；未知其他股 东之间是否存在关联关系，也不知道是否属于《上市公司股东持股 变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；未知前十大无限售条 件股东之间是否存在关联关系，也不知道是否属于《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 6 2011年半年度报告 2.前 10名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 1海南省人民银行职工劳动服务公司 1800000 偿还海南金城国有资 产经营管理有限责任 公司垫付的股改对价 后可申请上市交易 2海南银泰建设投资开发公司 1800000 3建投中信资产管理有限责任公司 1580000 4沈阳市鑫利实业公司 1494000 5杭州诚信财务咨询公司 1350000 偿还海南金城国 有资产经营管理 6中国农业银行上海市信托投资公司 1350000 付的股改对价后 可申请上市交易 有限责任公司垫 7深圳市嘉音投资发展有限公司 900000 8 平安证券有限责任公司大连证券交易营 业部 900000 9海南特种工程总公司 900000 10刘双红 900000 （三）持股5%（含 5%）以上的股东情况 报告期内，持股5%（含 5%）以上的股东为海南金城国有资产经营管理有限责任公司， 其所持股份无变动，也无被质押、冻结或托管的情况。 （四）报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化。 三、董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内，公司董事、监事及高级管理人员持有本公司股份未发生变化。 （二）报告期内公司董事、监事及高级管理人员新聘或解聘情况 1. 2011年4月16日，经公司2011年第二次临时董事会会议审议通过，聘任郭强先 生为公司总经理。 2. 2011年5月20日，经公司2010年年度股东大会审议通过，选举郭强先生为公司 第五届董事会董事。 7 2011年半年度报告 四、董事会报告 （一）报告期总体经营情况分析 1.报告期总体经营情况 2011年上半年，在公司董事会的正确领导下，公司紧紧抓住海南建设国际旅游岛 的有利契机，优化产业结构，重点发展房地产业，较好地完成了年初制订的各项工作 任务，上半年共完成营业收入 36,301万元，实现净利润(即归属于上市公司股东的净 利润)10,709万元，同比增长 661.13%，经营效益较上年同期实现了大幅增长，为公司 “十二五”期间实现快速发展打下坚实的基础。 2.营业收入、营业利润、净利润的同比增减变化情况如下： 项目 金额（元） 增减比例 本期发生额上期发生额 营业收入 363,008,702.82 69,970,207.23 418.80% 营业利润 138,390,652.57 13,783,129.27 904.06% 归属于上市公司股东的净利润 107,089,016.29 14,069,798.86 661.13% （1）营业收入比上年同期增加了 418.80 %，主要原因系报告期内公司的房地产项 目销售收入增长所致。 （2）营业利润比上年同期增长了 904.06%，主要原因系报告期内的房地产项目实 现销售利润增加所致。 （3）归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长了 661.13%，主要原因同上。 3.报告期内现金流量同比增减变化情况如下： 项目 金额（元） 增减比例 本期发生额上期发生额 经营活动产生的现金流量净额 38,437,894.59 78,606,273.93 -51.10% 投资活动产生的现金流量净额 -4,433,290.02 -8,175,763.00 45.78% 筹资活动产生的现金流量净额 -57,525,913.79 0.00 现金及现金等价物净增加额 -23,521,309.22 70,430,510.93 -133.40% (1)经营活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因系报告期内公司支付琼海 土地拍卖款和缴纳上年度房地产相关税费所致。 (2)投资活动产生的现金流量净额同比增加的主要原因系本报告期公司购建固定 资产支付的现金同比减少所致。 8 2011年半年度报告 (3)筹资活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因系报告期内公司支付上年 度现金股利所致。 （二）报告期内主要经营情况 1.经营范围及经营情况 本公司属交通基础设施行业，涉及的主要业务为：高速公路的建设和养护管理； 房地产的开发及销售；旅游服务业的综合开发等。 2.报告期内公司主要经营情况 （1）公司主营业务行业情况表： 单位:人民币元 项目营业收入营业成本毛利率 营业收入比 上年同期 增减 营业成本比 上年同期 增减 毛利率比上年 同期增减 交通运输业 37,498,422.04 20,269,536.68 45.95% -7.52% -3.89% -2.03% 房地产业 294,670,183.66 84,495,910.00 71.33% 36,088.21% 140,488.22% -21.29% 服务业 30,836,589.42 2,735,384.67 91.13% 7.79% 15.08% -0.56% 商品流通业 3,507.70 2,177.78 37.91% 86.88% 69.87% 6.22% 合计 363,008,702.82 107,503,009.13 70.39% 418.80% 356.89% 4.02% 其中：报告期内公司未发生向控股股东及其子分公司销售产品或提供劳务的关联 交易。 （2）占主营业务10%以上的主要行业收入情况 单位：人民币元 项目营业收入占营业收入比例营业成本毛利率 房地产业 294,670,183.66 81.17% 84,495,910.00 71.33% 交通运输业 37,498,422.04 10.33% 20,269,536.68 45.95% 合计 332,168,605.70 91.50% 104,765,446.68 68.46% （3）主营业务分地区情况 单位：人民币元 地区营业收入营业收入比上年同期增减 海南 363,008,702.82 418.80% 9 2011年半年度报告 3.报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化的原 因说明: （1）报告期内公司各利润项目变动情况具体如下： 报表项目 金额（元） 变动金额（元）增减幅度 本期发生额上期发生额 营业收入 363,008,702.82 69,970,207.23 293,038,495.59 418.80% 营业成本 107,503,009.13 23,529,305.60 83,973,703.53 356.89% 营业税金及附加 87,228,950.52 2,944,516.81 84,284,433.71 2,862.42% 期间费用 42,372,749.95 36,630,540.94 5,742,209.01 15.68% 资产减值损失 288,371.11 159,951.04 128,420.07 80.29% 公允价值变动收益 -455,044.70 455,044.70 -100% 投资收益 12,775,030.46 7,532,281.13 5,242,749.33 69.60% 营业利润 138,390,652.57 13,783,129.27 124,607,523.30 904.06% 营业外收支净额 1,090,585.40 2,695,704.38 -1,605,118.98 -59.54% 利润总额 139,481,237.97 16,478,833.65 123,002,404.32 746.43% ①营业收入比上年同期增加的主要原因系报告期内公司房地产项目销售收入增长 所致。 ②营业成本比上年同期增加的主要原因系报告期内公司房地产项目结转销售成本 所致。 ③营业税金及附加比上年同期增加的主要原因系报期内公司房地产项目计提销售 税费所致。 ④期间费用比上年同期增加的主要原因系公司房地产项目销售费用及管理费用增 加所致。 ⑤资产减值损失比上年同期增加的主要原因系应收款项计提坏账准备增加所致。 ⑥投资收益比上年同期增加的主要原因系报告期内公司投资联营企业净利润增加 所致。 ⑦营业利润比上年同期增加的主要原因系报告期内公司房地产业利润增长所致。 ⑧营业外收支净额比上年同期减少的主要原因系报告期内非流动资产处置净收益 减少所致。 ⑨利润总额比上年同期增加的主要原因系报告期内公司房地产项目实现利润增加 所致。 （2）主营业务及其结构、利润构成发生重大变化的原因说明： 10 2011年半年度报告 与去年同期相比，主营业务及其结构、利润构成未发生重大变化。营业收入、营 业成本及税金、营业利润实现大幅增长，主要系由于公司三亚“瑞海锦苑”项目今年 上半年结转销售收入所致。 （3）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明： 报告期公司营业毛利率为70.39%，比上年同期增加了4.02个百分点，主要原因系 房地产项目收入增长幅度较大所致。 4.对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动 公司报告期内未发生对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。 5.报告期内单个参股公司的投资收益对本公司净利润影响达到10%以上的情况 经本公司 2007年第二次临时董事会会议审议通过，公司 2007年 12月以现金 12,810 万元投资入股持有海南海汽运输集团有限公司 30%的股权，该公司主营范围包括客、货 汽车运输，城乡公交，旅游客运，汽车自驾，汽车出租服务，物流信息咨询服务，仓 储服务，汽车修理业，保修机具，汽车配件等。报告期内海南海汽运输集团有限公司 实现净利润 3,666.17万元，公司按持股比例确认投资收益 1,099.85万元。 6.公司 2011年下半年发展计划 下半年，公司继续围绕“做强三大主产业、发展两大新领域”的发展战略，积极 拓展市场,调整产业结构,科学整合资源,做大做强公司交通建设主业，实现公司持续稳 健快速发展。 （1）加快推进中线高速公路屯昌段工程建设，严把质量、进度和安全关，将中线 高速公路屯昌段建设成精品工程和示范路，树立公司在交通建设领域的良好声誉。 （2）树立科技养护理念，做好环岛高速公路的管养工作。公司以适应海南国际旅 游岛建设需求为目标，高标准、严要求完成现有高速公路管理养护工作，维护好海南 和公司的窗口形象。引进科技人才，创新养护科技，积极探索开放式无人值守治超系 统应用及综合交通信息服务应用，大力推进海南高速公路智能交通系统项目建设。 （3）探索和完善房地产集团管理体制，加快房地产集团化建设，大力推进房地产 项目的建设和销售。努力做好琼海瑞海水城一期和三亚瑞海锦苑项目的销售工作，加 快海口高路华二期的工程进度。同时积极参加省内土地拍卖，争取储备更多的优质土 11 2011年半年度报告 地资源，充分发挥公司在房地产品牌、资金和运营管理等方面的优势，加强与政府及 企业间的合作，盘活资源，共同发展，实现双赢。 （4）创新酒店旅游服务业的商业模式，大力发展高端旅游产业。金银岛集团在做 好现有资源的开发利用的基础上，通过产品和运营模式创新等途径提高经营效益，构 建新的商业模式，走扩张之路，将“金银岛”打造成为海南最具诚信力的知名旅游服 务品牌。 （5）扩大广告业务规模，尝试介入多种广告媒体，把环岛高速公路、海汽和轻轨 铁路的广告资源作为发展重点。通过招商引资的合作方式，加快环岛高速公路广告牌 的建设步伐，争取实现经营收入翻番。 7.经营中存在的困难及解决方案 公司近几年盈利主要依靠房地产行业，但该行业受国家宏观调控、经济发展和岛 内市场限制的影响较大，而高速公路的建设管理也受制于海南省市场规模，未能给公 司带来长期收益。下半年，公司将积极探索支撑未来发展的核心产业，有针对性地调 整公司的发展战略和主业方向，力争掌握更多的优势资源，抓住新的市场机会，转变 发展模式，做强交通基础设施投资建设及经营管理、房地产开发和酒店旅游业。 8.公司采用公允价值模式对资产进行计量的情况 公司在报告期内无采用以公允价值计量的资产项目。 9.持有外币金融资产、金融负债情况 公司在报告期内无持有外币金融资产、金融负债情况。 （三）报告期内公司投资情况 1.募集资金的使用情况 报告期内公司没有募集资金，也没有报告期以前期间募集资金延续使用到报告期的情 况。 2.非募集资金的投资情况 （1）琼海“瑞海水城”房地产项目 12 2011年半年度报告 截止报告期末，琼海“瑞海水城”房地产项目累计完成 13.04万 m 2房屋建筑的土 建、水电和设备安装工程、瑞海桥工程以及室外管网、道路和绿化工程等，累计完成 投资 44,650万元，完成计划总投资 75,705.23万元的 58.98%。 （2）三亚“瑞海锦苑”房地产项目 截止报告期末，三亚“瑞海锦苑”房地产项目累计完成 5.96万 m 2房屋建筑的土建、 水电、设备安装工程和室外工程，累计完成投资约 2.16亿元。 （3）海口高路华小区二期房地产项目 该项目于 2011年 5月 10日开工建设,目前正在进行工程桩施工。截止报告期末， 累计完成投资 1,236.40万元，完成计划总投资 12,685.15万元的 9.75%。 （4）琼海“瑞海·嘉浪豪庭”项目 截止报告期末，公司按与海南海汽运输集团有限公司琼海分公司合作合同约定累 计支付琼海“瑞海·嘉浪豪庭”项目合作款 3,969万元。 （四）报告期公司实际经营成果与期初计划的比较 报告期内，公司未曾公开披露过本年度盈利预测。 （五）半年度财务报告未经审计。 五、重要事项 （一）公司治理情况 公司法人治理结构健全，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方 面做到完全分开，拥有独立完整的业务及自主经营能力。 报告期内，根据中国证监会、深圳证券交易所等监管部门的监管要求并结合公司 实际情况，公司修订了《公司章程》和《总经理工作细则》，进一步完善了公司内部 控制制度。 报告期内，公司不断完善公司法人治理结构，已基本建立起符合上市公司要求的 治理结构，公司治理的实际状况符合上市公司治理的规范性文件要求。 （二）报告期内实施的利润分配方案 13 2011年半年度报告 经公司2010年度股东大会审议决定，公司2010年度利润分配方案为：以2010年末 总股本988,828,300股为基数，向全体股东每10股分派现金股利0.80元人民币 (含税)， 共计分配利润79,106,264元。 该利润分配方案已实施，股权登记日为2011年6月15日，除息日为2011年6月16日。 （三）公司2011年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 （四）重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司未发生，也没有以前期间发生持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 （五）公司收购、出售资产及资产重组事项 报告期内公司未发生重大收购、出售资产及资产重组事项。 （六）报告期内重大关联交易事项 1.与日常经营相关的关联交易： 报告期内，公司与关联方未发生与日常经营相关的关联交易。 2.资产收购、出售的关联交易： 报告期内，公司未发生资产收购、出售的关联交易。 3.公司与关联方共同对外投资发生的关联交易： 2008年 4月 21日，公司全资子公司海南高速公路房地产开发公司与海南海汽运 输集团有限公司琼海分公司签订了《房地产项目合作开发合同》，合作开发建设琼海瑞 海水城三期（原琼海瑞海·嘉浪豪庭）房地产项目。根据合同约定，报告期内本公司 向其支付了部分项目合作款 343,738.56元，截止报告期末，公司累计支付保证金和合 作款等 39,693,045.54元。 4.公司与关联方的重大债权、债务往来和担保事项： （1）重大（非经营性）债权、债务往来 报告期内公司未存在与关联方重大（非经营性）债权债务往来事项。 （2）公司对外担保情况 报告期内，公司无对外担保事项。 5.其他重大关联交易事项： 报告期内，公司未发生其他重大关联交易事项。 14 2011年半年度报告 （七）重大合同及其履行情况 1.报告期内未发生，也没有以前期间发生延续到报告期的重大托管、承包、租赁 其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项； 2.报告期内未发生，也没有以前期间发生延续到报告期的重大对外担保合同； 3.报告期内未发生，也没有以前期间发生延续到报告期的重大委托他人进行现金 资产管理的事项。 4.报告期内未发生，也没有以前期间发生延续到报告期的委托理财事项。 5.其他重大合同 公司 2011年 1月 17日以公开竞价的方式竞得海南省琼海丝绸厂和海南丝绸印染 厂共计 204.81亩工业用地使用权和地上建筑物，成交价 6,250万元。根据《拍卖成交 确认书》，公司分别于 2011年 1月 13日、2011年 1月 19日支付了上述款项。 （八）承诺事项 1.原非流通股股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及履行情况 海南金城国有资产经营管理有限责任公司承诺履行完毕。 2.报告期内公司或持股5%以上的股东无其它承诺事项。 （九）聘任、解聘会计师事务所情况 经2011年5月20日召开的公司2010年年度股东大会同意，续聘中准会计师事务所有 限公司为公司2011年度财务审计机构，聘期一年，审计费用为 58万元。 （十）报告期内，公司、董事、监事及高级管理人员无受中国证监会和证券交易 所稽查、处罚、通报批评和公开谴责等情况。 （十一）报告期公司接待调研及采访情况 公司信息披露严格按照公开、公平、公正的原则面向全体投资者。 报告期内公司没有接受或邀请对公司进行调研、沟通、采访等活动。 报告期内公司未发生由于特定对象的调研或采访而发生不公平信息披露现象。 (十二)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1.报告期内，公司无证券投资情况 15 2011年半年度报告 2.报告期内，公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权，以及参股拟上 市公司等投资情况。 3.独立董事对公司关联方资金占用和对外担保的专项说明和独立意见。 根据中国证监会颁发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的有关规定和要求，作为海南高速公路股 份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们本着认真负责的态度，就控股股 东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保的情况进行了调查和核实，基于独立、 客观判断的原则，发表相关说明及独立意见如下： （1）关联方占用公司资金情况 ①海南海汽运输集团有限公司琼海分公司系公司联营公司海南海汽运输集团有限 公司的分公司，2011年年初经营性占用公司资金 39,349,306.98元，报告期内累计新 增占用资金 343,738.56元，无累计偿还资金，据此截止报告期末该公司经营性占用公 司资金 39,693,045.54元。 ②控股子公司 2011年年初非经营性占用公司资金余额为 629,920,126.60元，报 告期内累计新增占用资金 69,522,794.35元，累计偿还资金 52,312,430.78元，据此 截止报告期末控股子公司非经营性占用公司资金余额为 647,130,490.17元。上述资金 属于内部往来。 （2）报告期内公司除上述关联方资金往来外，不存在为控股股东及其他关联方垫 支工资、福利、保险、广告等期间费用和代为承担成本及其他支出的情况；也不存在 以下列方式将资金直接或间接提供给控股股东及其他关联方使用情况： ①通过银行或非金融机构向关联方提供委托贷款； ②委托控股股东及其他关联方进行投资活动； ③为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； ④代控股股东及其他关联方偿还债务。 （3）对外担保情况 公司在报告期内未发生以任何形式为独立第三方的担保事项，也无对子公司及参 股公司的担保事项，截止报告期末，公司无对外担保余额。 16 2011年半年度报告 （十三）报告期内，公司披露过的重要信息索引 报告期内，公司在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） 披露的重要事项如下： 序号公告标题披露时间 1关于参与竞拍土地使用权的事项公告 2011-01-11 22011年第一次临时董事会会议决议公告 2011-01-11 32010年度业绩预增公告 2011-01-15 4关于竞得土地使用权的公告 2011-01-19 52011年第一季度业绩预增公告 2011-04-14 62010年度业绩快报 2011-04-14 72011年第二次临时董事会会议决议公告 2011-04-19 8独立董事关于提名董事候选人和聘任总经理的独立意见 2011-04-19 92011年第一季度报告正文 2011-04-27 102011年第一季度报告全文 2011-04-27 11内部控制自我评价报告 2011-04-27 12总经理工作细则（ 2011年 4月） 2011-04-27 13关于召开 2010年年度股东大会的通知 2011-04-27 14关于公司控股股东及其他关联方资金占用情况专项说明 2011-04-27 15关于证券投资情况的专项说明 2011-04-27 16第五届董事会第七次会议决议公告 2011-04-27 17第五届监事会第七次会议决议公告 2011-04-27 18独立董事关于对相关事项发表的独立意见 2011-04-27 192011年度投资者关系管理工作计划 2011-04-27 202010年年度报告摘要 2011-04-27 17 2011年半年度报告 212010年年度审计报告 2011-04-27 222010年度独立董事述职报告 2011-04-27 232010年年度报告 2011-04-27 24公司章程（ 2011年 5月） 2011-05-21 252010年年度股东大会决议公告 2011-05-21 262010年年度股东大会法律意见书 2011-05-21 27独立董事辞职公告 2011-06-02 282010年度权益分派实施公告 2011-06-09 18 2011年半年度报告 六、财务报告（未经审计） （一）财务报表 资 资资资资产 产产产产负 负负负负债 债债债债表 表表表表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2011年 6月 30日金额单位：人民币元 报表项目 期末数年初数 合并母公司合并母公司 流动资产： 货币资金 879,672,214.73 799,809,262.97 910,960,099.57 801,892,314.17 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 228,823,290.71 220,800,397.90 227,204,904.59 220,800,396.86 预付款项 66,137,471.08 65,209,856.40 1,461,620.04 1,271,380.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 6,993,625.31 6,993,625.31 6,651,282.17 6,651,282.17 应收股利 25,914,152.91 25,914,152.91 1,914,152.91 1,914,152.91 其他应收款 170,868,772.06 581,408,848.62 174,103,091.23 559,756,891.34 买入返售金融资产 存货 655,408,222.76 112,246,573.70 732,411,881.45 190,380,982.92 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,033,817,749.56 1,812,382,717.81 2,054,707,031.96 1,782,667,400.37 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 39,693,045.54 39,349,306.98 长期股权投资 158,437,076.42 442,947,923.75 172,116,232.17 456,614,350.05 投资性房地产 14,357,468.30 14,608,005.20 固定资产 255,172,075.24 113,152,946.31 260,334,157.64 117,597,155.73 在建工程 149,894.54 2,976,948.70 891,200.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 383,248,507.15 369,382,766.84 403,753,547.53 389,718,644.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,212,581.91 482,805.55 3,834,812.99 595,401.85 递延所得税资产 5,355,914.59 4,430,382.54 5,143,688.34 4,253,167.24 其他非流动资产 非流动资产合计 859,626,563.69 930,396,824.99 902,116,699.55 969,669,919.37 资产总计 2,893,444,313.25 2,742,779,542.80 2,956,823,731.51 2,752,337,319.74 公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人： 19 2011年半年度报告 资 资资资资产 产产产产负 负负负负债 债债债债表 表表表表续 续续续续 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2011年 6月 30日金额单位：人民币元 报表项目 期末数年初数 合并母公司合并母公司 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 108,884,727.15 37,530,835.98 138,501,961.50 47,914,514.23 预收款项 51,313,414.53 33,384,216.00 105,397,060.69 85,238,770.22 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 10,540,908.76 3,498,642.04 24,591,001.81 10,933,686.09 应交税费 101,611,119.41 86,016,774.46 66,594,948.23 32,443,905.03 应付利息 应付股利 26,805,548.96 26,805,548.96 8,558,420.72 8,558,420.72 其他应付款 131,575,474.14 176,420,975.87 177,704,190.35 216,135,199.24 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 430,731,192.95 363,656,993.31 521,347,583.30 401,224,495.53 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 430,731,192.95 363,656,993.31 521,347,583.30 401,224,495.53 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 988,828,300.00 988,828,300.00 988,828,300.00 988,828,300.00 资本公积 944,911,914.22 943,962,077.22 945,569,497.70 944,619,660.70 减：库存股 专项储备 盈余公积 310,223,217.64 310,223,217.64 310,223,217.64 310,223,217.64 一般风险准备 未分配利润 207,071,109.20 136,108,954.63 179,088,356.91 107,441,645.87 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 2,451,034,541.06 2,379,122,549.49 2,423,709,372.25 2,351,112,824.21 少数股东权益 11,678,579.24 11,766,775.96 所有者权益合计 2,462,713,120.30 2,379,122,549.49 2,435,476,148.21 2,351,112,824.21 负债和所有者权益总计 2,893,444,313.25 2,742,779,542.80 2,956,823,731.51 2,752,337,319.74 公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人： 20 2011年半年度报告 利 利利利利润 润润润润表 表表表表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2011年 1-6月金额单位：人民币元 报表项目 本期数上年同期数 合并母公司合并母公司 一、营业总收入 363,008,702.82 323,759,218.04 69,970,207.23 37,812,832.28 其中：营业收入 363,008,702.82 323,759,218.04 69,970,207.23 37,812,832.28 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 237,393,080.71 197,918,481.85 63,264,314.39 31,127,182.89 其中：营业成本 107,503,009.13 100,851,624.02 23,529,305.60 19,591,087.44 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 87,228,950.52 84,318,781.15 2,944,516.81 1,251,040.86 销售费用 11,049,580.23 1,738,332.05 8,322,111.64 管理费用 37,708,951.18 17,658,340.38 30,921,498.23 12,042,141.71 财务费用 -6,385,781.46 -6,189,820.50 -2,613,068.93 -3,301,502.17 资产减值损失 288,371.11 -458,775.25 159,951.04 1,544,415.05 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -455,044.70 投资收益（损失以“-”号填列） 12,775,030.46 12,769,129.77 7,532,281.13 7,583,354.77 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10,978,427.73 10,991,157.18 7,532,281.13 7,583,354.77 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“- ----”号填列） 138,390,652.57 138,609,865.96 13,783,129.27 14,269,004.16 加：营业外收入 1,133,602.79 1,010,071.42 2,747,719.46 2,016,780.32 减：营业外支出 43,017.39 20,000.00 52,015.08 其中：非流动资产处置损失 50,515.08 四、利润总额（亏损总额以“- ----”号填列） 139,481,237.97 139,599,937.38 16,478,833.65 16,285,784.48 减：所得税费用 32,480,418.40 31,826,364.62 2,608,363.00 2,033,177.69 五、净利润（净亏损以“- ----”号填列） 107,000,819.57 107,773,572.76 13,870,470.65 14,252,606.79 归属于母公司所有者的净利润 107,089,016.29 107,773,572.76 14,069,798.86 14,252,606.79 少数股东损益 -88,196.72 -199,328.21 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.108 0.109 0.014 0.014（二）稀释每股收益 0.108 0.109 0.014 0.014 七、其他综合收益 -657,583.48 -657,583.48 205,774.42 205,774.42 八、综合收益总额 106,343,236.09 107,115,989.28 14,076,245.07 14,458,381.21 归属于母公司所有者的综合收益总额 106,431,432.81 107,115,989.28 14,275,573.28 14,458,381.21 归属于少数股东的综合收益总额 -88,196.72 -199,328.21 公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人： 21 2011年半年度报告 现 现现现现金 金金金金流 流流流流量 量量量量表 表表表表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2011年 1-6月金额单位：人民币元 报表项目 本期数上年同期数 合并母公司合并母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 315,062,469.36 276,003,363.00 287,314,290.24 146,243.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 202,296,388.95 226,675,003.12 119,145,946.22 240,067,929.89 经营活动现金流入小计 517,358,858.31 502,678,366.12 406,460,236.46 240,214,172.89 购买商品、接受劳务支付的现金 103,347,597.72 75,495,211.39 127,120,393.03 40,649,863.88 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 42,794,670.21 15,614,438.37 35,135,284.93 11,175,253.49 支付的各项税费 94,333,671.72 68,078,698.65 29,496,201.16 4,834,007.11 支付其他与经营活动有关的现金 238,445,024.07 270,665,835.51 136,102,083.41 133,934,365.43 经营活动现金流出小计 478,920,963.72 429,854,183.92 327,853,962.53 190,593,489.91 经营活动产生的现金流量净额 38,437,894.59 72,824,182.20 78,606,273.93 49,620,682.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,796,602.73 1,777,972.59 1,050,000.00 1,050,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,000.00 2,309,755.00 1,972,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,357,212.50 2,357,212.50 1,890,000.00 1,890,000.00 投资活动现金流入小计 4,156,815.23 4,135,185.09 5,249,755.00 4,912,200.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,412,786.83 942,552.00 12,589,414.90 3,110,991.62 投资支付的现金 177,318.42 210,302.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 625,801.10 625,801.10 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,590,105.25 942,552.00 13,425,518.00 3,736,792.72 投资活动产生的现金流量净额 -4,433,290.02 3,192,633.09 -8,175,763.00 1,175,407.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 57,525,913.79 57,525,913.79 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 57,525,913.79 57,525,913.79 筹资活动产生的现金流量净额 -57,525,913.79 -57,525,913.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -23,521,309.22 18,490,901.50 70,430,510.93 50,796,090.26 加：期初现金及现金等价物余额 856,871,916.42 747,804,131.02 349,097,433.62 273,502,380.07 六、期末现金及现金等价物余额 833,350,607.20 766,295,032.52 419,527,944.55 324,298,470.33 公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人： 22 2011年半年度报告 合并所有者权益变动表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2011年半年度金额单位：人民币元 项目 本期金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他 一、上年年末余额 988,828,300.00 945,569,497.70 310,223,217.64 179,088,356.91 11,766,775.96 2,435,476,148.21 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 988,828,300.00 945,569,497.70 310,223,217.64 179,088,356.91 11,766,775.96 2,435,476,148.21 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -657,583.48 27,982,752.29 -88,196.72 27,236,972.09（一）净利润 107,089,016.29 -88,196.72 107,000,819.57（二）其他综合收益 -657,583.48 -657,583.48 上述（一）和（二）小计 -657,583.48 107,089,016.29 -88,196.72 106,343,236.09（三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -79,106,264.00 -79,106,264.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 -79,106,264.00 -79,106,264.00 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 988,828,300.00 944,911,914.22 310,223,217.64 207,071,109.20 11,678,579.24 2,462,713,120.30 公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人： 23 编制单位：海南高速公路股份有限公司 项目 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 法定代表人： 2011年半年度报告 合并所有者权益变动表 2011年半年度 上年发生额 归属于母公司股东权益 减：库存专项一般风其 股本资本公积盈余公积未分配利润 股储备险准备他 金额单位：人民币元 988,828,300.00 945,357,311.67 988,828,300.00 945,357,311.67 212,186.03 212,186.03 212,186.03 988,828,300.00 945,569,497.70 主管会计工作负责人： 303,687,155.07 303,687,155.07 6,536,062.57 6,536,062.57 6,536,062.57 310,223,217.64 67,481,430.18 67,481,430.18 111,606,926.73 118,142,989.30 118,142,989.30 -6,536,062.57 -6,536,062.57 179,088,356.91 会计机构负责人： 少数股东 权益 10,968,664.68 10,968,664.68 798,111.28 798,111.28 798,111.28 11,766,775.96 股东权益合计 2,316,322,861.60 2,316,322,861.60119,153,286.61118,941,100.58212,186.03119,153,286.61 2,435,476,148.21 24 2011年半年度报告 所有者权益变动表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2011年半年度金额单位：人民币元 项目本期金额 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计 一、上年年末余额 988,828,300.00 944,619,660.70 310,223,217.64 107,441,645.87 2,351,112,824.21 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 988,828,300.00 944,619,660.70 310,223,217.64 107,441,645.87 2,351,112,824.21 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -657,583.48 28,667,308.76 28,009,725.28（一）净利润 107,773,572.76 107,773,572.76（二）其他综合收益 -657,583.48 -657,583.48 上述（一）和（二）小计 -657,583.48 107,773,572.76 107,115,989.28（三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -79,106,264.00 -79,106,264.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 -79,106,264.00 -79,106,264.00 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 988,828,300.00 943,962,077.22 310,223,217.64 136,108,954.63 2,379,122,549.49 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 25 2011年半年度报告 所有者权益变动表 编制单位：海南高速公路股份有限公司 2011年半年度金额单位：人民币元 项目上年发生额 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计 一、上年年末余额 988,828,300.00 944,407,474.67 303,687,155.07 48,617,082.72 2,285,540,012.46 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 988,828,300.00 944,407,474.67 303,687,155.07 48,617,082.72 2,285,540,012.46 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 212,186.03 6,536,062.57 58,824,563.15 65,572,811.75（一）净利润 65,360,625.72 65,360,625.72（二）其他综合收益 212,186.03 212,186.03 上述（一）和（二）小计 212,186.03 65,360,625.72 65,572,811.75（三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 6,536,062.57 -6,536,062.57 1．提取盈余公积 6,536,062.57 -6,536,062.57 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 988,828,300.00 944,619,660.70 310,223,217.64 107,441,645.87 2,351,112,824.21 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 26 2011年半年度报告 （二）财务报表附注（金额单位：人民币元） 附注 1 1111、公司基本情况 海南高速公路股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经海南省证券委员 会琼证字（1993）6号文批准，在海南省东线高速公路指挥部办公室的基础上改制设立的 股份有限公司。1997年 10月 9日经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）483号文 批准，本公司采用“上网定价”方式向社会公开发行人民币普通股 7,700万股后，注册资 本增至 RMB49,441.415万元。1999年 5月 28日本公司第六届股东大会决议以 1998年末 总股本为基数向全体股东每 10股送红股 2股，另以资本公积每 10股转增 8股，经 1999 年度送红股和资本公积转增股本后，本公司注册资本增至 RMB98,882.83万元。本公司于 1993年 8月 17日由海南省工商行政管理局登记注册，注册号：460000000140480。住所： 海口市蓝天路 16号，法定代表人：温国明。 本公司经营范围：高等级公路勘测、设计、施工、建设、收费、养护、管理服务；房 地产开发经营；建材、普通机械、电子产品、农副产品、日用百货、饮食业、金属材料、 化工原料及产品（专营外）、矿产品、纺织品、文体用品、汽车配件、摩托车配件、饮料、 酒、副食品、家具、橡胶制品的经营；旅游业开发、汽车客货运输、拯救及维修、租赁； 高科技产品、农业产品的生产、销售；计算机工程与信息服务。 附注 2 2222会计政策、会计估计和前期差错 2.1财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本 准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2.2遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、现金流量和股东权益变动等有关信息。 2.3会计期间 自公历 1月 1日至 12月 31日止为一个会计年度。 2.4记账本位币 采用人民币为记账本位币。 2.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 27 2011年半年度报告 2.5.1同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并 对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项 直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生 时计入当期损益。 2.5.2非同一控制下企业合并的会计处理方法 非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并成本为购买日取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合 并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一 单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如 果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，计入合并成本。 2.6合并财务报表的编制方法 合并财务报表按照 2006年 2月颁布的《企业会计准则第 33号—合并财务报表》之规 定编制，公司所控制的全部子公司和特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有 者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行了抵销；对 子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，已按母公司会计政策进行了调整。 2.7现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金； 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为 现金等价物。 2.8外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与 购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的 原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日 28 2011年半年度报告 的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用 公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2.9金融工具的分类、确认依据和计量方法 2.9.1金融资产和金融负债的分类方法 (1)金融资产在初始确认时划分为下列四类： a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； b.持有至到期投资； c.应收款项； d.可供出售金融资产。 (2)金融负债在初始确认时划分为下列两类： a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； b.其他金融负债。 2.9.2金融工具的确认依据和计量方法 初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能 发生的交易费用。但是，下列情况除外： (1)持有至到期投资以及应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； (2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除 将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 (2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 (3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 29 2011年半年度报告 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累计摊销额 后的余额。 2.10金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司对满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： (1)已将收取金融资产现金流量的权力转移给另一方； (2)已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3)虽没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该 金融资产的控制。 对满足终止确认条件的金融资产，则将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)所转移金融资产的账面价值； (2)因转移而收到的代价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（可供出 售的金融资产）之和。 2.11金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分。公 司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确 认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融 负债）之间的差额，计入当期损益。 公司若回购部分金融负债，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 2.12金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场 报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了 30 2011年半年度报告 在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用 估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场 交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 2.13金融资产减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时， 对单项金额重大的单独进行减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资 产组中进行减值测试。具体方法如下： 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值 准备，计入当期损益；可供出售金融资产公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失 )现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的 因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 持有至到期的投资以预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失 )现值低于账 面价值部分计提减值准备，计入当期损益。 2.14应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 2.14.1坏账的确认标准 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。 2.14.2坏账损失核算方法 本公司坏账损失，采用备抵法核算。 2.14.2.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准期末金额大于 200万的应收款项 对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，当存 在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，计提坏账准备。 2.14.2.2本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收 款项（账龄 3年以上），按 20%-100%计提坏账准备。 2.14.2.3其他不重大应收款项坏账准备的确定依据、计提方法 31 2011年半年度报告 (1)组合的确定依据 本公司以前年度不重大的应收款项的坏账损失与账龄相关，各账龄组合具 账龄组合 有相同或相类似的风险特征。其中：账龄在 1年以内的应收款项，发生坏 账损失较小； 1－2年的次之；3年以上的较大。 (2)按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 2.14.2.4本公司采用账龄分析法计提坏账准备时，按以下标准计提： 账龄 1年以内 1－2年 2－3年 3年以上 应收账款计提比例(%) 5% 10% 15% 20% 其他应收款计提比例(%) 5% 10% 15% 20% 2.14.2.5出现以下情形时，则对相应应收款项全额提取坏账准备： (1)应收款项逾期 5年以上且有迹象表明很可能无法收回的； (2)债务单位严重资不抵债，且难以持续经营的； (3)因不可抗力因素导致债务单位在未来可预见期间内难以偿付债务的。 2.14.2.6应收账款中应收公路投资补偿款发生坏账的可能性极小，按期末余额的 5‰提 取坏账准备。. 2.14.2.7母公司与子公司之间的内部往来不计提坏账准备，但在母公司对子公司的长期 股权投资账面价值减记至零的情况下，对其债权按母公司应分担子公司的亏损额计提坏账 准备。 2 2222. ....1 11115 5555存货核算方法 2.15.1存货的分类 存货分为在途物资、原材料、低值易耗品、库存商品、开发成本、开发产品等。 2.15.2发出存货的计价方法 发出存货按加权平均法计价。 2.15.3存货可变现净值的确定依据和存货跌价准备的计提方法 可变现净值的确定依据： (1)库存商品等直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值； 32 2011年半年度报告 (2)需要经过加工的存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； (3)资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定，其他部分不存在合同价格 的，则分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的 计提或转回的金额。 存货跌价准备的计提方法： 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 若已提跌价准备的存货价值回升或处置该项存货，则相应调整存货跌价准备。 2.15.4存货的盘存制度 采用永续盘存制。 2.15.5低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 2 2222. ....1 11116 6666长期股权投资的核算方法 2.16.1长期股权投资的投资成本确定 (1)企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： a、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资 成本。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。 b、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第 20号 ——企业 合并》确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。 (2)除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其投资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投 33 2011年半年度报告 资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但 合同或协议约定价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。 e、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 12号—— 债务重组》确定。 2.16.2长期股权投资后续计量 (1)对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算； (2)能够对被投资单位实施控制以及不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；其中：本公司对子公 司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。 2.16.3收益确认方法 采用成本法核算的，追加或收回投资调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派 的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 采用权益法核算的，长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告 分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。确认被投（未完）  |