[中报]五 粮 液：2011年半年度报告
宜 宜宜宾 宾宾五 五五粮 粮粮液 液液股 股股份 份份有 有有限 限限公 公公司 司司 2 220 001 111 11年 年年半 半半年 年年度 度度报 报报告 告告 董事长唐桥（签名） 2011年8月 16日 2011年半年度报告 2011年半年度报告 重 要 提 示 1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 2、独立董事张小南、左卫民先生因出差在外等工作原因，未出席审议本报 告的董事会现场会议，但对本报告文本进行了审议、采用通讯方式表决。 3、公司董事长唐桥先生、财务总监郑晚宾先生、财务部长罗军先生声明： 保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 4、公司半年度财务报告，未经审计。 目 录 第一章 公司基本情况………………………………………………第 3页 第二章 股本变动和主要股东持股情况……………………………第 5页 第三章 董事、监事、高级管理人员情况…………………………第 6页 第四章 董事会报告…………………………………………………第 7页 第五章 重要事项……………………………………………………第10页 第六章 财务报告……………………………………………………第15页 第七章 备查文件……………………………………………………第88页 2 2011年半年度报告 2011年半年度报告 第一章 公司基本情况 一、基本事项 （一）公司法定中、英文名称 中文名称：宜宾五粮液股份有限公司 英文名称：WULIANGYE YIBIN CO.,LTD. （二）法定代表人：唐桥 （三）董事会秘书：彭智辅 证券事务代表：肖祥发 联系地址：四川省宜宾市翠屏区岷江西路 150号 联系电话：（0831）3567000、3566937、3566858 传真号码：（0831）3555958 公司证券事务电子信箱：000858-wly@sohu.com （四）公司注册地址、办公地址：四川省宜宾市翠屏区岷江西路 150号 邮政编码：644007 互联网网址：http://www.wuliangye.com.cn （五）公司选定的信息披露报刊为“中国证券报”。 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址为：http://www.cninfo.com.cn， http://www.szse.cn。 半年度报告备置地点：董事会办公室 （六）股票上市交易所为：深圳证券交易所 股票简称：五粮液 股票代码：000858 （七）其他有关资料 1、公司首次注册日期为：1998年4月21日 2、企业法人营业执照注册号：511500001808900 3、公司聘请的会计师事务所为：四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司 办公地址：成都市洗面桥街 8号 邮政编码：610041 3 2011年半年度报告 2011年半年度报告 二、主要财务数据与指标 单位：元 序号项 目本报告期末上年度期末 本报告期末比上年 度期末增减（%） 1 总资产 32,399,191,895.98 28,673,500,525.16 12.99 2 归属于上市公司股 东的所有者权益 20,324,831,950.53 18,101,033,527.92 12.29 3 总股本（股） 3,795,966,720 3,795,966,720 / 4 归属于上市公司股东 的每股净资产（元/股） 5.354 4.768 12.29 项 目 本报告期 （1-6月） 上年同期 本报告期比上年同 期增减（%） 5 营业利润 4,603,622,776.89 3,089,152,202.91 49.03 6 利润总额 4,620,487,255.23 3,109,457,544.54 48.59 7 归属于上市公司股 东的净利润 3,362,588,438.61 2,260,967,469.55 48.72 8 扣除非经常性损益 后归属于上市公司股 东的净利润 3,360,287,955.00 2,267,783,866.69 48.17 9 基本每股收益(元/股 ) 0.886 0.596 48.66 10稀释每股收益(元/股 ) 0.886 0.596 48.66 11 加权平均净资产收 益率（%） 17.16 14.68增长 2.48个百分点 12 经营活动产生的现 金流量净额 5,409,806,169.54 3,138,660,150.88 72.36 13 每股经营活动产生的 现金流量净额(元/股 ) 1.425 0.827 72.31 注：非经常性损益项目及相关金额，详见本报告“第六章 财务报告 二、(十二)补充资料 1、 当期非经常性损益明细表”。 利润 表 附 表 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9号》的要求计算的净资产 收益率和每股收益。 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 17.16 0.886 0.886 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 17.15 0.885 0.885 4 2011年半年度报告 2011年半年度报告 第二章 股本变动和主要股东持股情况 一、公司股份结构变动情况 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 二、股东数量和持股情况 截至 2011年 6月 30日，公司股东总数为 324,979户，其中：国有法人股东 1户，高 管人员股东 11户，其他社会流通股东 324,967户。 报告期末股东总人数 324,979户 前 10名股东持股情况 序 号 股东名称（全称） 股东 性质 持股 比例 持股总数 持有有限售 条件股份 质押或冻结的 股份数量 1 宜宾市国有资产经营有限公司 国有 法人 56.07% 2,128,371,363 0 163,300,000 2 中国人寿保险股份有限公司分 红－个人分红-005L-FH002深 其他 0.62% 23,576,563 0 未知 3 UBS AG 境外 法人 0.60% 22,792,586 0 未知 4 中国银行－易方达深证 100交易 型开放式指数证券投资基金 其他 0.59% 22,412,320 0 未知 5 中国工商银行－融通深证 100指 数证券投资基金 其他 0.47% 17,981,356 0 未知 6 申银万国－农行－BNP PARIBAS 境外 法人 0.46% 17,476,755 0 未知 7 中国工商银行－景顺长城精选 蓝筹股票型证券投资基金 其他 0.46% 17,463,854 0 未知 8 瑞士信贷（香港）有限公司 境外 法人 0.35% 13,298,640 0 未知 9 全国社保基金一零八组合 其他 0.33% 12,562,379 0 未知 10 中国建设银行－博时主题行业 股票证券投资基金 其他 0.33% 12,415,306 0 未知 前 11名无限售条件股东持股情况 序 号 股东名称 持有无限售条件 股份数量 种 类 1 宜宾市国有资产经营有限公司 2,128,371,363 人民币 普通股 2 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-005L-FH002深 23,576,563 3 UBS AG 22,792,586 4 中国银行－易方达深证 100交易型开放式指数证券投资基金 22,412,320 5 中国工商银行－融通深证 100指数证券投资基金 17,981,356 5 2011年半年度报告 2011年半年度报告 6 申银万国－农行－BNP PARIBAS 17,476,755 7 中国工商银行－景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基金 17,463,854 8 瑞士信贷（香港）有限公司 13,298,640 9 全国社保基金一零八组合 12,562,379 10 中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金 12,415,306 11 国际金融－汇丰－JPMORGAN C HASE BANK,NATIONAL ASSOCIATION 11,318,878 上述股东关联关系或一致行动的说明： 在公司前 11名股东中，宜宾市国有资产经营有限公司与 2至 11名流通股股东间不存在关联关系或 属一致行动人，其余流通股股东间是否存在关联关系或属一致行动人未知。 三、报告期末，持有公司股份达5%以上（含5%）股东情况。 本报告期末，持有公司股份达5%以上（含5%）的股东为“宜宾市国有资产经营有限公 司”，系本公司控股股东，其股份性质为国家法人股，在报告期内股份无增减变动、托管情 况，宜宾市国有资产经营有限公司截至本报告期末的持股总数为 2,128,371,363股，占公 司总股本的56.07%。 四、控股股东所持股份部分质押情况。 本公司控股股东-宜宾市国有资产经营有限公司于 2011年 5月 23日发行总额为 10亿 元的“2011年宜宾市国有资产经营有限公司债券”。宜宾市国有资产经营有限公司以其持 有的五粮液股票 16,330万股（约占本公司总股本的4.3%）作为质押资产，对所发行的债 券进行担保，并于 2011年 6月14日办理了股权质押登记手续。 上述股权质押事项，本公司于 2011年 6月 23日在中国证券报、巨潮资讯网进行了公 开披露。 五、本报告期内，公司控股股东未发生变化。 第三章 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票及变动情况。 本报告期内，董事、监事及高级管理人员所持公司股票无变化。 二、报告期内董事、监事及高级管理人员的聘任和变动情况。 本报告期内，公司董事、监事和高级管理人员无变化。 6 2011年半年度报告 2011年半年度报告 第四章 董事会报告 一、报告期经营情况 （一）报告期经营成果及财务状况的简要分析 序号项 目本报告期数（元）上年同期数（元）增减比例（%） 1 营业收入 10,594,830,203.20 7,576,545,903.49 39.84 2 营业利润 4,603,622,776.89 3,089,152,202.91 49.03 3 净利润 3,490,797,304.94 2,343,182,863.01 48.98 4 销售费用 954,816,987.75 773,415,888.92 23.45 5 管理费用 818,535,719.35 670,150,753.65 22.14 项 目本报告期末数（元）年初数（元）增减比例（%） 6 总资产 32,399,191,895.98 28,673,500,525.16 12.99 7 归属于母公司 所有者权益合计 20,324,831,950.53 18,101,033,527.92 12.29 增减变化原因： 1、营业收入：该项目较上年同期增长39.84%，主要系公司产品销量增加。 2、营业利润：该项目较上年同期增长49.03%，主要系公司收入增长引起。 3、净利润：该项目较上年同期增长48.98%，主要系公司收入增长引起。 4、销售费用：该项目较上年同期增长23.45%，主要系市场维护和品牌拓展费用增加 所致。本期销售费用率同比下降 1.2个百分点。 5、管理费用：该项目较上年同期增长22.14%，主要系收入增加引起商标使用费、土 地租赁费、职工薪酬等费用增加所致。本期管理费用率同比下降 1.12个百分点。 6、总资产：该项目较年初增长12.99%，主要系公司货币资金增加以及规模扩大致存 货增加等引起。 7、归属于母公司所有者权益合计：该项目较年初增长 12.29 %，主要系公司本期盈利 抵减利润分配后引起的所有者权益增加。 （二）经营情况概述 1、生产经营情况 2011年上半年，公司实现营业收入 105.95亿元、营业利润 46.04亿元、净利润 34.91 亿元（其中：归属于上市公司股东的净利润 33.63亿元），营业收入较上年同期增长39.84%， 7 2011年半年度报告 2011年半年度报告 营业利润较上年同期增长49.03%，净利润较上年同期增长48.98%，超半年目标任务。 本报告期内，公司生产经营形势持续向好，五粮液系列酒产品销售总量较上年同期增 长 30.50%，“五粮液”酒供不应求，生产经营呈现淡季不淡、旺季将更旺的趋势。 2、主营业务构成情况 分行业 营业收入（万元） 营业成本（万元） 毛利率（%） 金 额同比增减(%)金 额同比增减(%)本期(%) 同 比 酒类 957,628.68 38.69 267,430.63 43.82 72.07 减少 1个百分点 印刷 3,226.46 -4.03 2,834.46 -4.41 12.15 增长 0.35个百分点 其他 98,075.75 63.73 88,132.56 59.74 10.14 增长 2.25个百分点 合 计 1,058,930.89 40.49 358,397.65 46.84 66.15 减少 1.47个百分点 备注：毛利率=（营业收入-营业成本）/营业收入。 3、按主要产品划分的经营情况 分产品 营业收入（万元） 营业成本（万元） 毛利率（%） 金 额同比增减(%)金 额同比增减(%)本期(%) 同 比 高价位酒 759,724.71 36.73 111,451.47 37.43 85.33减少 0.07个百分点 中低价位酒 197,903.97 46.74 155,979.16 48.77 21.18减少 1.08个百分点 合 计 957,628.68 38.69 267,430.63 43.82 72.07减少 1个百分点 备注：高价位酒，指公司含税销售价格在120 元及以上的产品； 毛利率=（营业收入-营业成本）/营业收入。 4、主营业务分地区情况 地区 营业收入（万元） 营业收入比上年同期增减（%） 国内 1,058,930.89 （其中：售进出口公司 22,878.89万元） 40.49 合计 1,058,930.89 40.49 注：公司未直接出口酒类产品，均委托进出口公司出口销售。 5、经营中的困难与解决措施 一是粮食等原辅材料价格、人工成本呈逐年上升趋势，带来成本压力；二是行业地方 保护严重，产业市场集中度低；三是市场竞争激烈；四是产业不受国家政策鼓励。 针对上述经营中的困难，公司将不断开发和优化产品结构，改革和调整营销体系，整 合资源，适应市场的变化，发扬“追求无止境”的企业精神，抢抓机遇，充分发挥产能、 品牌、管理、技术、质量、多酒种、资金等优势，直面激烈竞争，积极开拓市场，确保完 成全年目标任务。 二、报告期内自有资金投资项目情况 1、以前年度自有资金投资，延续到本报告期的项目情况。 8 2011年半年度报告 2011年半年度报告 序 号 投 资 项目计划投资（万元） 实际投资 （万元） 工程 进度 1 510车间 6台 20吨燃煤锅炉并新增 2.3万吨 /年项目及燃煤锅炉烟气脱硫技术改造项目 3,800 3,200 98% 2 精美印务高档品包装印刷线系统填平补齐技改 15,000 5,085 95% 3 510车间角管锅炉技术改造项目 4,000 2,000 60% 4 质管、质检及测量中心技术改造项目 30,000 (国家补贴 480万元) 13,000 65% 5 废水综合治理改造工程项目 4,507 (国家补贴 1,000万元) 4,478.11 99% 6 酿酒废水综合治理项目 9,612 (国家补贴 4,400万元) 3,110.75 50% 7 6万吨酱香型白酒陶坛陈酿库技改工程建设 项目 59,626 (国家补贴 410万元) 19,937.41 90% 8 四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司窑 炉烟气氟化物治理项目 1,148 / 进行中 9 510车间 523、521、 519B区锅炉脱硫除尘系 统改造工程项目 1,157 / 进行中 10 510车间 320废水处理站污泥堆棚除臭项目 84 / 进行中 11510车间燃煤锅炉烟气净化系统改造 （4个项目） 999 / 进行中 12 污水处理厂环保中控系统项目 614 600 85% 13 第十二勾包生产线技改项目 12,000 （国家补贴 80万元） 11,500 100% 14 五粮液包装生产流水线年新增 2万吨包装能 力技改项目 11,478.60 11,458.05 100% 合计 154,025.60 74,369.32 备注：(1)工程进度，按实物量完工程度计算。(2)本报告期，国家补贴实际获得额情 况详见会计报表附注。(3)第十二勾包生产线技改项目已完工，正在办理竣工决算中。（4） 510车间燃煤锅炉烟气净化系统改造集团垫支。（5）五粮液包装生产流水线年新增 2万吨 包装能力技改项目本期已办理完竣工决算。 2、本报告期自有资金投资项目情况 序 号 投 资 项目 计划投资 （万元） 实际投资 （万元） 工程进度 1 五粮液酿酒装备的机械化、自动化研究与应用项目 不高于营业收 入的 4% / 进行中 2 523车间河道整治工程 6,462 1,000 30% 合计 6,462 1,000 备注：工程进度，按实物量完工程度计算。 9 2011年半年度报告 2011年半年度报告 第五章 重要事项 一、公司治理状况。 1、公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律、法规要求， 不断完善公司法人治理结构，制订了相关规章制度并持续进行修订和完善，公司已建立了股 东大会、董事会、监事会各项规章制度，确保其行使决定权、决策权和监督权，公司董事会 下设了战略、薪酬与考核、提名、审计四个专门委员会，规范公司运作。 2、按照公司 2009年12月 22日披露的《关于进一步完善公司治理结构的整改方案》 承诺，公司对《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《董事及高级管理人员行为准则》 等 24个规范化运作管理制度进行了全面清理、修订、整合、补充、完善，2011年 2月 22 日至 3月 1日期间以传阅和通讯方式提交第四届董事会、监事会审议通过，并于 2011年3 月 3日进行了公开披露；对于需提交股东大会审议批准的制度、规则，已提交 2010年度股 东大会审议批准。公司已进一步完善了公司规范运作管理制度。 3、公司《关于进一步完善公司治理结构的整改方案》涉及八个方面（计12个具体事项） 的整改，截至2011年5月26日，公司已履行了《整改方案》中的承诺，12个整改事项在公司 层面已全部完成。 二、2010年度分配方案的执行情况。 2011年 4月 22日召开的 2010年度股东大会审议批准 2010年度分配方案：“以公司现 有总股本3,795,966,720 股为基数，向全体股东每 10股派现金 3.00元（含税） ”。2010 年度分配方案已于 2011年 5月 13日实施完毕，公司分红派现金 113,879.00万元。 三、2011年半年度分配方案。 经董事会研究决定，公司 2011年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 四、报告期内的重大诉讼、仲裁事项。 （一）以前期间发生，但持续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项。 1、2008年 9月 8日，甘肃名扬天下酒业销售有限公司因经营合同纠纷，将四川名扬 天下酒业销售有限公司诉至兰州市中级人民法院，五粮液集团有限公司、我公司被列为第 三人，要求三公司共同赔偿由此造成的经济损失 1,999万元。目前，兰州市中级人民法院 已裁定中止诉讼。 2、兰州名扬天下酒业销售有限公司诉甘肃名扬天下酒业销售有限公司，追加四川名扬 天下酒业销售有限公司、我公司为第三人的经营合同纠纷一案，经甘肃省高级人民法院终 10 2011年半年度报告 2011年半年度报告 审判决：维持一审判决，四川名扬天下酒业销售有限公司和我公司共同赔偿兰州公司经济 损失 578.72万元。我公司于 2007年 11月被甘肃省兰州市中级人民法院强制执行。我公司 不服甘肃省高院的终审判决，向最高人民法院提起了再审，经最高人民法院再审判决，撤 销甘肃省高级人民法院（2007）甘民三终字第 15号民事判决，变更一审判决“四川名扬天 下酒业销售有限公司和我公司共同赔偿兰州名扬天下酒业销售有限公司经济损失 578.72 万元”为“四川名扬天下酒业销售有限公司赔偿兰州名扬天下酒业销售有限公司经济损失 578.72万元”，鉴定费 8万元由我公司负担。目前，该案处于执行回转阶段。 3、2010年 9月 9日，山东红太阳酒业有限公司以侵权商标权为由，将我公司、北京 中商浏阳河酒销售有限公司诉至北京市海淀区人民法院，要求停止侵权，赔偿经济损失 50 万元，并承担诉讼费用及调查维权费用。目前，本案尚在审理之中。 （二）本报告期的重大诉讼、仲裁事项。 本报告期内，无重大诉讼、仲裁事项。 五、证券投资情况 公司控股子公司“四川省宜宾五粮液投资（咨询）有限责任公司”其证券投资情况如 下： 序 号 证券 品种 证券 代码 证券简称 初始投资金额 （元） 持有数量 （股） 期末账面值 （元） 占期末证券总 投资比例（%） 报告期损益 （元） 1 股票 002082 栋梁新材 128,184.00 53,760 751,564.80 3.65 40,320.00 2 股票 600036 招商银行 6,305,702.26 1,037,408 13,507,052.16 65.64 217,855.68 3 股票 600050 中国联通 1,766,334.46 640,800 3,364,200.00 16.35 -64,080.00 4 股票 600900 长江电力 797,296.48 180,000 1,297,800.00 6.31 -64,800.00 5 股票 601919 中国远洋 2,927,124.00 200,000 1,658,000.00 8.06 -222,000.00 期末持有的其他证券投资 报告期已出售证券投资损益 124,468.76 合计 11,924,641.20 20,578,616.96 100 31,764.44 备注:1、“报告期损益”时间是：2011年 1月 1日至 2011年 6月 30日； 2、报告期交易性金融资产公允价值变动收益为-101,244.32元。(已冲回 2010年 12 月计提 8,540.00元)； 3、截止日期:2011年 6月 30日。 六、独立董事关于控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况的专项说 11 2011年半年度报告 2011年半年度报告 明和独立意见。 根据中国证监会和国务院国资委联合发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56号）、深圳证券交易所《关于做好上市 公司2011年半年度报告披露工作的通知》（深证上〔2011〕193号）要求，我们本着实事求是 的态度，对宜宾五粮液股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金、公司对外担保的情况 进行了认真的了解和审慎查验，我们认为，公司一直严格遵循有关法规要求，采取了切实可 行的措施，避免了控股股东及其他关联方占用资金，严格控制对外担保事项。 1、公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金（经营性业务往来除外）情形。 2、公司没有为控股股东、实际控制人及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保， 控股股东、实际控制人及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。截至2011年6月30日， 公司不存在任何对外担保情形。 七、报告期接待调研、沟通、采访活动情况。 按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，在本定期报告中披露公司接待调研及采 访等相关情况。 本报告期内，接待来自国内外基金公司、证券公司、QFII（合格境外投资者）、个人股 东到公司实地调研，公司举办投资者沟通交流会，以及前往参加证券公司举办的投资策略 会、投资论坛等方式与证券研究员、分析师进行沟通交流，上半年合计接待约 798人，接 听投资者来电咨询约 1,200余次。 接待调研、沟通、来访概况表 接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料 2011年 02月 14日 公司所在地实地调研 中山证券、中邮证券一行 2人。 生产经营，发展战略，参观厂区。 2011年 02月 18日 公司所在地实地调研 中信证券一行 2人。 生产经营，发展战略，参观厂区。 2011年 03月 04日 公司所在地实地调研 新时代证券一行 3人。生产经营，发展战略，参观厂区。 2011年 03月 10日 公司所在地实地调研 中邮基金、长江证券一行 3人。 生产经营，发展战略，参观厂区。 2011年 03月 17日 公司所在地实地调研 中国国际金融有限公司 2人。 生产经营，发展战略，参观厂区。 2011年 03月 18日 公司所在地实地调研 远达投资、海通证券一行 2人。 生产经营，发展战略。 2011年 03月 22日 成 都 投资者沟通 交流会 2011年五粮液投资者沟通交流会，中信 证券、国泰君安、南方基金、易方达基金等 共计 120余人参会。 生产经营，发展战略。 2011年 04月 22日 公司所在地 参加 2010年 度股东大会 中信证券、申万证券、国信证券、安信证券、 摩根士丹利华鑫基金等共计 70余人参会。 生产经营，发展战略，参观厂区。 12 2011年半年度报告 2011年半年度报告 2011年 06月 09日 公司所在地 投资者调研 交流会 中信证券、国泰君安、大成基金、广发基 金、银河基金、海通证券、申银万国、中信 建投等 90余人来公司实地调研。 生产经营，发展战略，参观厂区。 2011年 6月 10日上 海 沟通交流 参加“国信证券 2011年中期策略会”，与 证券公司、基金公司、机构投资者等约 300 人沟通交流。 生产经营，发展战略。 2011年 06月 13日 公司所在地实地调研 安信证券 1人。 生产经营，发展战略。 2011年 06月 17日 贵 阳 沟通交流 参加“国泰君安 2011年中期投资策略研 讨会”，与证券公司、基金公司、机构投资 者等 40余人沟通交流。 生产经营，发展战略。 2011年 06月 20日 公司所在地实地调研 Cascabel基金一行 2人。生产经营，发展战略，参观厂区。 2011年 06月 20日 公司所在地实地调研 瑞信方正研究员 1人。生产经营，发展战略，参观厂区。 2011年 06月 23日 公司所在地沟通交流 上海证券及其高端客户约 40人。 生产经营，发展战略，参观厂区。 2011年 06月 23日 贵 阳 沟通交流 参加“申银万国·2011下半年投资中国 论坛上市公司见面会”，与证券公司、基金 公司、机构投资者约 120余人沟通交流。 生产经营，发展战略。 合计 约 798人，电话 1,200余次。 八、报告期内发生的关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 与日常生产经营相关的采购货物及接受劳务、销售货物及提供劳务关联交易事项，详 见本报告第六章 财务报告，会计报表附注（六）5、关联交易情况。 2、关联单位往来款项余额 因日常业务往来与关联单位结算款项余额，详见本报告第六章 财务报告，会计报表附 注（六）6、关联方应收应付款项。 九、重大合同等事项 本报告期内，公司无重大托管、承包、租赁、担保、委托等事项。 十、中国证监会对公司行政处罚事项 2009年9月9日，中国证监会对本公司进行立案调查。2011年 5月27日，公司收到 中国证券监督管理委员会《行政处罚决定书》〔2011〕17号，证监会对本公司及 8名高管 人员作出行政处罚。具体内容详见本公司于 2011年 5月 28日披露的 “关于收到中国证监 会《行政处罚决定书》的公告”（中国证券报、巨潮资讯网http：//www.cninfo.com.cn）。 十一、本报告期信息披露索引 序号披露时间名称刊登媒体 1 2011/01/29 ◇第四届董事会公告（三重一大制度公告） 中国证券报、巨潮资讯网 13 2011年半年度报告 2011年半年度报告 2 2011/03/03 ◇第四届董事会第十三次会议决议公告 ◇2010年度业绩快报 ◇第四届董事会公告（23个制度） ◇第四届监事会公告（监事会议事规则） 中国证券报、巨潮资讯网 3 2011/03/30 ◇第四届董事会第十四次会议决议公告 ◇第四届监事会第十二次会议决议公告 ◇2010年报摘要 ◇2010年度报告全文 ◇2010年股东大会通知公告 ◇2010年内部控制自我评价报告 ◇2010年社会责任报告 ◇2010审计报告正文 ◇2011年日常关联交易公告 ◇独立董事 2010年度述职报告 ◇独立董事关于对公司内部控制自我评价报 告的意见 ◇独立董事关于控股股东及其他关联方占用 公司资金、公司对外担保情况的专项说明和独 立意见 ◇华信会计师关联方资金占用专项说明 ◇监事会关于对《内控自我评价报告》的意见 中国证券报、巨潮资讯网 4 2011/04/23 ◇第四届董事会第十五次会议决议公告 ◇2010年度股东大会决议公告 ◇法律意见书 ◇《关联交易管理制度》 ◇《董事会议事规则》 ◇《监事会议事规则》 ◇《独立董事制度》 ◇《股东大会议事规则》 中国证券报、巨潮资讯网 5 2011/04/27 ◇2011年第一季度报告全文、正文 中国证券报、巨潮资讯网 6 2011/05/05 ◇2010年度分红派息实施公告 中国证券报、巨潮资讯网 7 2011/05/28 ◇关于收到中国证监会《行政处罚决定书》的 公告 中国证券报、巨潮资讯网 8 2011/06/23 ◇关于控股股东所持股份部分质押的公告 中国证券报、巨潮资讯网 14 2011年半年度报告 2011年半年度报告 第六章 财务报告 本报告期财务会计报告，未经审计。 一、会计报表 合并 资 产 负 债 表 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2011年6月30日 单位：人民币元 项 目附 注期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 五、1 18,211,566,393.30 14,134,459,002.65 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 20,578,616.96 20,756,261.28 应收票据 五、3 1,619,094,085.50 2,180,616,262.52 应收账款 五、4 90,179,133.64 89,308,643.66 预付款项 五、5 218,455,551.14 328,380,998.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 五、6 147,828,634.97 63,714,535.91 应收股利 其他应收款 五、7 52,250,874.97 37,700,601.64 买入返售金融资产 存货 五、8 4,835,039,413.55 4,514,778,551.63 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 25,194,992,704.03 21,369,714,857.57 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、10 28,434,622.69 32,524,090.85 投资性房地产 固定资产 五、11 6,178,043,190.97 6,373,457,302.86 在建工程 五、12 633,703,948.47 514,643,508.65 工程物资 固定资产清理 20,126.83 生产性生物资产 油气资产 15 2011年半年度报告 2011年半年度报告 无形资产 五、13 296,094,213.19 299,598,624.01 开发支出 商誉 五、14 1,621,619.53 1,621,619.53 长期待摊费用 五、15 54,750,990.35 70,535,041.77 递延所得税资产 五、16 11,530,479.92 11,405,479.92 其他非流动资产 非流动资产合计 7,204,199,191.95 7,303,785,667.59 资产总计 32,399,191,895.98 28,673,500,525.16 公司法定代表人：唐桥 主管会计工作负责人：郑晚宾 会计机构负责人：罗军 合并 资 产 负 债 表（续） 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2011年 6月 30日 单位：人民币元 项 目附注期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 五、18 56,456,400.00 应付账款 五、19 218,946,880.88 155,435,476.76 预收款项 五、20 8,241,570,251.08 7,107,610,071.86 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、21 349,281,985.49 348,244,603.84 应交税费 五、22 1,555,148,691.54 1,582,292,614.60 应付利息 应付股利 五、23 443,625,990.25 349,275,990.25 其他应付款 五、24 845,567,369.26 689,020,663.08 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,654,141,168.50 10,288,335,820.39 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 五、25 1,000,000.00 1,000,000.00 16 2011年半年度报告 2011年半年度报告 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 五、16 2,127,254.00 2,152,565.08 其他非流动负债 五、26 23,814,643.07 15,910,598.22 非流动负债合计 26,941,897.07 19,063,163.30 负债合计 11,681,083,065.57 10,307,398,983.69 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 五、27 3,795,966,720.00 3,795,966,720.00 资本公积 五、28 953,203,468.32 953,203,468.32 减：库存股 专项储备 盈余公积 五、29 3,058,448,487.47 2,759,520,038.09 一般风险准备 未分配利润 五、30 12,517,213,274.74 10,592,343,301.51 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 20,324,831,950.53 18,101,033,527.92 少数股东权益 393,276,879.88 265,068,013.55 所有者权益合计 20,718,108,830.41 18,366,101,541.47 负债和所有者权益总计 32,399,191,895.98 28,673,500,525.16 公司法定代表人：唐桥 主管会计机构负责人：郑晚宾 会计机构负责人：罗军 母公 司 资 产 负 债 表 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2011年 6月 30日 单位：人民币元 项 目附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 854,307,318.04 541,527,576.74 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 35,946,104.46 18,256,937.46 应收股利 3,417,850,000.00 其他应收款 十一、1 5,196,767,591.56 4,489,024,770.48 买入返售金融资产 存货 17 2011年半年度报告 2011年半年度报告 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 6,087,021,014.06 8,466,659,284.68 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、2 8,012,561,571.37 8,016,651,039.53 投资性房地产 固定资产 19,049,835.67 19,720,011.15 在建工程 613,532,910.43 505,532,910.43 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 50,705,369.64 51,380,842.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 8,695,849,687.11 8,593,284,803.31 资产总计 14,782,870,701.17 17,059,944,087.99 公司法定代表人：唐桥 主管会计工作负责人：郑晚宾 会计机构负责人：罗军 母 公司资产负债表（续） 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2011年 6月 30日 单位：人民币元 项 目附注期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 18 2011年半年度报告 2011年半年度报告 应付职工薪酬 6,182,264.39 6,342,395.55 应交税费 21,456,914.61 21,425,558.31 应付利息 应付股利 383,000,000.00 83,000,000.00 其他应付款 684,367,538.31 2,129,618,289.06 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,095,006,717.31 2,240,386,242.92 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,095,006,717.31 2,240,386,242.92 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 3,795,966,720.00 3,795,966,720.00 资本公积 953,203,468.32 953,203,468.32 减：库存股 专项储备 盈余公积 1,738,370,334.40 1,738,370,334.40 一般风险准备 未分配利润 7,200,323,461.14 8,332,017,322.35 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 13,687,863,983.86 14,819,557,845.07 少数股东权益 所有者权益合计 13,687,863,983.86 14,819,557,845.07 负债和所有者权益总计 14,782,870,701.17 17,059,944,087.99 公司法定代表人：唐桥 主管会计工作负责人：郑晚宾 会计机构负责人：罗军 19 2011年半年度报告 2011年半年度报告 合并 利 润 表 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2011年 1-6月 单位：人民币元 项 目附注本期金额 上期金额 一、营业总收入 10,594,830,203.20 7,576,545,903.49 其中：营业收入 五、31 10,594,830,203.20 7,576,545,903.49 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 5,987,149,722.59 4,476,650,413.72 其中：营业成本 五、31 3,589,356,918.89 2,470,927,606.63 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、32 818,818,580.22 639,437,722.15 销售费用 954,816,987.75 773,415,888.92 管理费用 818,535,719.35 670,150,753.65 财务费用 -187,674,784.07 -77,281,557.63 资产减值损失 五、33 -6,703,699.55 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 五、34 -101,244.32 -6,884,916.32 投资收益（损失以“－”号填列）五、35 -3,956,459.40 -3,858,370.54 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 -4,089,468.16 -4,182,065.41 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,603,622,776.89 3,089,152,202.91 加：营业外收入 五、36 20,326,076.61 27,472,504.73 减：营业外支出 五、37 3,461,598.27 7,167,163.10 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 4,620,487,255.23 3,109,457,544.54 减：所得税费用 五、38 1,129,689,950.29 766,274,681.53 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,490,797,304.94 2,343,182,863.01 归属于母公司所有者的净利润 3,362,588,438.61 2,260,967,469.55 少数股东损益 128,208,866.33 82,215,393.46 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.886 0.596 20 2011年半年度报告 2011年半年度报告 （二）稀释每股收益 0.886 0.596 七、其他综合收益 八、综合收益总额 3,490,797,304.94 2,343,182,863.01 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,362,588,438.61 2,260,967,469.55 归属于少数股东的综合收益总额 128,208,866.33 82,215,393.46 公司法定代表人：唐桥 主管会计工作负责人：郑晚宾 会计机构负责人：罗军 母公 司 利 润 表 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2011年 1-6月 单位：人民币元 项 目附注本期金额 上期金额 一、营业总收入 其中：营业收入 十一、 3 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 -11,785,622.95 13,643,457.23 其中：营业成本 十一、 3 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 19,927,806.14 24,133,402.01 财务费用 -31,713,429.09 -10,489,944.78 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十一、4 -4,089,468.16 48,807,747.45 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 -4,089,468.16 -4,182,065.41 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,696,154.79 35,164,290.22 加：营业外收入 1,070,000.00 减：营业外支出 600,000.00 6,500,000.00 其中：非流动资产处置损失 21 2011年半年度报告 2011年半年度报告 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 7,096,154.79 29,734,290.22 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,096,154.79 29,734,290.22 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 7,096,154.79 29,734,290.22 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 公司法定代表人：唐桥 主管会计机构负责人：郑晚宾 会计机构负责人：罗军 合并 现 金 流 量 表 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2011年 1-6月 单位：人民币元 项 目附注本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,814,609,218.20 10,305,670,771.50 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 17,626,764.74 15,150,165.02 收到其他与经营活动有关的现金 五、41 334,424,739.13 283,420,290.94 经营活动现金流入小计 15,166,660,722.07 10,604,241,227.46 购买商品、接受劳务支付的现金 3,728,086,654.76 2,826,768,533.58 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,103,501,645.48 774,395,320.47 支付的各项税费 3,448,590,507.42 2,875,567,465.68 支付其他与经营活动有关的现金 五、41 1,476,675,744.87 988,849,756.85 经营活动现金流出小计 9,756,854,552.53 7,465,581,076.58 22 2011年半年度报告 2011年半年度报告 经营活动产生的现金流量净额 5,409,806,169.54 3,138,660,150.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,843,200.00 1,951,530.00 取得投资收益收到的现金 133,008.76 323,694.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 200,000.00 13,290,787.81 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,176,208.76 15,566,012.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 288,668,171.65 247,966,835.41 投资支付的现金 1,766,800.00 5,875,003.80 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 290,434,971.65 253,841,839.21 投资活动产生的现金流量净额 -288,258,762.89 -238,275,826.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,044,440,016.00 500,767,438.72 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 205,650,000.00 14,372,430.72 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,044,440,016.00 500,767,438.72 筹资活动产生的现金流量净额 -1,044,440,016.00 -500,767,438.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,077,107,390.65 2,399,616,885.63 加：期初现金及现金等价物余额 14,134,459,002.65 7,543,588,700.03 六、期末现金及现金等价物余额 18,211,566,393.30 9,943,205,585.66 公司法定代表人：唐桥 主管会计工作负责人：郑晚宾 会计机构负责人：罗军 23 2011年半年度报告 2011年半年度报告 母公 司 现 金 流 量 表 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2011年1-6月 单位：人民币元 项目 附注本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 258,977,719.64 1,099,610,223.35 经营活动现金流入小计 258,977,719.64 1,099,610,223.35 购买商品、接受劳务支付的现金 548,964.75 280,644.05 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,067,271.28 7,862,261.82 支付的各项税费 43,583,724.80 5,525,444.45 支付其他与经营活动有关的现金 417,705,828.19 2,217,634,508.82 经营活动现金流出小计 472,905,789.02 2,231,302,859.14 经营活动产生的现金流量净额 -213,928,069.38 -1,131,692,635.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 90.00 取得投资收益收到的现金 1,232,850,000.00 2,055,036,739.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 305,000,000.00 200,000,000.00 投资活动现金流入小计 1,537,850,000.00 2,255,036,829.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 250,869,702.02 188,441,487.90 投资支付的现金 质押贷款净增加额 24 2011年半年度报告 2011年半年度报告 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 200,000,000.00 310,000,000.00 投资活动现金流出小计 450,869,702.02 498,441,487.90 投资活动产生的现金流量净额 1,086,980,297.98 1,756,595,341.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 560,272,487.30 250,880,539.18 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 560,272,487.30 250,880,539.18 筹资活动产生的现金流量净额 -560,272,487.30 -250,880,539.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 312,779,741.30 374,022,166.59 加：期初现金及现金等价物余额 541,527,576.74 242,993,435.72 六、期末现金及现金等价物余额 854,307,318.04 617,015,602.31 公司法定代表人：唐桥 主管会计工作负责人：郑晚宾 会计机构负责人：罗军 25 合并所有者权益变动表 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司编制时间： 2011年6月单位：人民币元 项目本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风 险准备 未分配利润其他 一、上年年末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 2,759,520,038.09 - 10,592,343,301.51 18,366,101,541.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 2,759,520,038.09 10,592,343,301.51 265,068,013.55 18,366,101,541.47 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 298,928,449.38 1,924,869,973.23 128,208,866.33 2,352,007,288.94（一）净利润 3,362,588,438.61 128,208,866.33 3,490,797,304.94（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 ---- 3,362,588,438.61 128,208,866.33 3,490,797,304.94（三）所有者投入和减少资本 ---- 1．所有者投入资本 --- 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 - （四）利润分配 298,928,449.38 -1,437,718,465.38 - -1,138,790,016.001．提取盈余公积 298,928,449.38 -298,928,449.382．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,138,790,016.00 -1,138,790,016.004．其他 - （五）所有者权益内部结转 ---- - 1．资本公积转增资本（或股本） -- 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 -- （六）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （七）其他 - 四、本期期末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 -- 3,058,448,487.47 - 12,517,213,274.74 20,718,108,830.41 公司法定代表人：唐桥 主管会计工作负责人：郑晚宾 会计机构负责人： 罗军 2011年半年度报告 2011年半年度报告 合并所有者权益变动表 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2011年6月单位：人民币元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股 本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险 准备 未分配利润其他 一、上年年末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 2,318,892,624.67 7,207,010,189.76 305,389,141.84 14,580,462,144.59 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 2,318,892,624.67 7,207,010,189.76 305,389,141.84 14,580,462,144.59 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 440,627,413.42 3,385,333,111.75 -40,321,128.29 3,785,639,396.88（一）净利润 4,395,355,533.17 166,701,302.43 4,562,056,835.60（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 - - 4,395,355,533.17 166,701,302.43 4,562,056,835.60（三）所有者投入和减少资本 - 13,000,000.00 13,000,000.001．所有者投入资本 13,000,000.00 13,000,000.002．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 - （四）利润分配 440,627,413.42 -1,010,022,421.42 -220,022,430.72 -789,417,438.721．提取盈余公积 440,627,413.42 -440,627,413.422．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -569,395,008.00 -220,022,430.72 -789,417,438.724．其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - 1．资本公积转增资本（或股本） -- 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 -- （六）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （七）其他 - 四、本期期末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 - 2,759,520,038.09 10,592,343,301.51 18,366,101,541.47 公司法定代表人：唐桥 主管会计工作负责人： 郑晚宾 会计机构负责人：罗军 27 2011年半年度报告 2011年半年度报告 母公司所有者权益变动表 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司编制年度： 2011年6月单位：人民币元 项目本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风 险准备 未分配利润其他 一、上年年末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 1,738,370,334.40 8,332,017,322.35 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 - 1,738,370,334.40 8,332,017,322.35 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - 1,131,693,861.21 1,131,693,861.21（一）净利润 7,096,154.79 7,096,154.79（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 7,096,154.79 三）所有者投入和减少资本 - 所有者投入资本 2． 股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 四）利润分配 - 1,138,790,016.00 -1,138,790,016.001．提取盈余公积 2． 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,138,790,016.00 -1,138,790,016.004．其他 五）所有者权益内部结转 - - 1． 资本公积转增资本（或股本） - 盈余公积转增资本（或股本） 盈余公积弥补亏损 其他 六）专项储备 本期提取 本期使用 七）其他 、本期期末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 1,738,370,334.40 7,200,323,461.14 公司法定代表人：唐桥 主管会计工作负责人：郑晚宾 会计机构负责人：罗军 28 2011年半年度报告 2011年半年度报告 母公司所有者权益变动表 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司编制年度： 2011年6月单位：人民币元 项目上年金额 归属于母公司所有者权益少数股东权 益 所有者权益合计 实收资本（或股资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风未分配利润其他 一、上年年末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 1,392,074,910.91 5,784,734,080.40 11,925,979,179.63 加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 1,392,074,910.91 5,784,734,080.40 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 346,295,423.49 2,547,283,241.95 一）净利润 3,462,973,673.44 3,462,973,673.44（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 3,462,973,673.44 三）所有者投入和减少资本 - - 1．所有者投入资本 -- 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 - （四）利润分配 346,295,423.49 -915,690,431.49 -569,395,008.001．提取盈余公积 346,295,423.49 -346,295,423.492．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -569,395,008.00 -569,395,008.004．其他 - （五）所有者权益内部结转 - -- 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （六）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （七）其他 - 四、本期期末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 1,738,370,334.40 8,332,017,322.35 公司法定代表人：唐桥 主管会计工作负责人：郑晚宾 会计机构负责人：罗军 29 2011年半年度报告 2011年半年度报告 二、会计报表附注 （一）公司基本情况 1、公司历史沿革 宜宾五粮液股份有限公司(以下简称本公司)是1997年8月19日经四川省人民政府以川府函(1997)295 号文批准，由四川省宜宾五粮液酒厂独家发起，采取募集方式设立的股份有限公司。主要从事“五粮液” 及其系列白酒的生产和销售，注册资本379,596.672 万元，注册地址：四川省宜宾市岷江西路 150号。 本公司于1998年3月27日在深圳证券交易所上网定价发行人民币普通股8,000万股， 1999 年9 月 根据临时股东大会决议，以1999年6月30日总股本32,000万股为基数，用资本公积金转增股本，每 10 股转增 5 股，转增后总股本变更为 48,000 万股。经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]6 号文核 准，向原股东配售人民币普通股 3,120万股，总股本变更为 51,120万股。2001年 8月，实施 2001年中期 分配方案，每 10股送红股 4股、公积金转增 3股，共送转股 35,784万股，总股本变更为 86,904万股。 2002年 4月实施 2001年度分配方案，每 10股送红股 1股、公积金转增 2股、派现金 0.25元（含税），共 送股26,071.20 万股，总股本变更为 112,975.20万股。2003年 4月实施 2002年度分配方案，按每 10股 转增 2股的比例，以资本公积向全体股东转增股本 22,595.04万股，总股本变更为 135,570.24万股。2004 年4月实施2003 年度分配方案，每10 股送红股8 股，公积金转增2 股，共送股135，570.24 万股，总 股本变更为271,140.48 万股。 2006年 3月 31日公司实施了股权分置改革，改革后股权结构如下：国有法人股181,778.69 万股， 占总股本的67.04%，高管股 49.34万股,占总股本的0.02%，其他股东持有 89,312.45万股，占总股本的 32.94%。股本总额仍为271,140.48 万股。 2007年4月实施2006年度分配方案，每10 股送红股4 股、派现金0.60 元（含税），共送股108,456.19 万股，总股本变更为 379,596.672万股。2008年 4月 2日因认购权证行权致国有法人股数量减少 416,530,269股，变动后国有法人股为 2,128,371,363股（截止 2010年 12月 31日全部为无限售条件的股 份），占总股本 56.07%，其他股东持有 1,667,595,357股，占总股本43.93%。 2、公司所属行业及主要经营范围 本公司属饮料制造业，经营范围为：酒类产品及相关辅助产品（瓶盖、商标、标识及包装制品）的生 产经营。主要产品为“五粮液”及其系列白酒。 3、公司最终实际控制人名称 本公司之母公司及最终控制人均为宜宾市国有资产经营有限公司。 （二）公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—— 基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2011年 6月 30日的 30 2011年半年度报告 2011年半年度报告 财务状况、2011年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 自公历 1月1日起至12月 31日止。 4、记账本位币 以人民币作为记账本位币和报告货币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下企业合并 同一控制下企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计 入当期损益。 (2) 非同一控制下企业合并 非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。通过多次交换交易分步 实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： ①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之 和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项 投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同） 转入当期投资收益。 ②在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进 行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负 债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 (1) 合并财务报表范围的确定原则： 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营 31 2011年半年度报告 2011年半年度报告 政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决 权资本总额50％以上（不含 50%），或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。 (2) 合并财务报表编制的方法： 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司 的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。少数股 东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利 润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公 司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。 因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司购买日至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 母公司在报告期内处置子公司，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 已宣告被清理整顿的原子公司、已宣告破产的原子公司、母公司不能控制的其他被投资单位，不纳入 母公司的合并财务报表的合并范围。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司所持有的期 限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务核算方法： 发生外币业务时，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价（通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同）折算为本位币记账；期末，对外币货币性项目采用期末即期汇率折算；对以历史成 本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率。对于折算发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前 的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期的计入管理费用，属于生产经营期 间的计入当期财务费用。 (2) 外币财务报表的折算方法： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除未分配利润 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表折算差额， 在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。 9、金融工具 32 2011年半年度报告 2011年半年度报告 (1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法 ① 金融资产在初始确认时划分为下列四类： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产； 2） 持有至到期投资； 3） 应收款项； 4） 可供出售金融资产。 ② 金融负债在初始确认时划分为下列两类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债； 2) 其他金融负债。 ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的 金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管 理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的 交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收 益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入 当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之 间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ④ 持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产。 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已 到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应 当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。（实 际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。） 33 2011年半年度报告 2011年半年度报告 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ⑤ 应收款项 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合同或 协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款和应收款项账面价 值之间的差额计入当期损益。 ⑥ 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款 中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金 融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑦ 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况 下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余 成本进行后续计量。 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融资产或金融负 债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额 的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自 的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1) 终止确认部分的账面价值； 2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体， 34 2011年半年度报告 2011年半年度报告 并将收到的对价确认为一项金融负债。 (3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报 价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际 发生的市场交易的价格。 (4) 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反 映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型 等。 (5) 对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。 (6) 金融资产（此处不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 ①对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 ②通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。 可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计 损失一并转出，计入减值损失。 10、应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人 破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确 实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。 (1) 单项金额重大的应收款项： 单项金额重大的判断 依据或金额标准 单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提 方法 单项金额在 100万元以上（含）的应收款项，作为单项金额重大的应收款项。 期末对于单项金额重大应收款项单独进行减值测试，没有发生减值的，划分到 具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试，计提坏账准备；发生了减值的， 单独计提坏账准备后，不再划入到具有类似信用风险特征的组合中。 (2) 按组合计提坏账准备应收款项： 组合名称 确定组合的依据 对单项金额在 100万元以下的应收款项，以账龄作为划分类似信用风险特征的标准， 账龄组合 同一类似信用风险特征的应收款项按照同一比例估计计提坏账准备。 账龄组合采用的坏账准备计提比例 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内 5% 3% 1-2年 10% 10% 2-3年 15% 20% 35 2011年半年度报告 2011年半年度报告 3年以上 20% 30% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: 单项计提坏账准 备的理由 坏账准备的计提 方法 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明 其发生了减值的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并 据此计提相应的坏账准备。 母公司与子公司及子公司之间的往来款项不计提坏账准备；根据对本公司关联单位的生产经营和财务 状况的分析，本公司应收关联单位款项不存在坏账损失，故不计提坏账准备金。 11、存货 (1) 存货的分类 存货包括原材料、包装物、自制半成品、在产品、库存商品、周转材料。 (2) 发出存货的计价方法 粮食、原煤及白酒生产用辅料采用实际成本进行核算、发出按加权平均法计价；纸张、油墨及印刷品 生产用辅料购入与发出按计划成本核算，实际成本与计划成本的差额计入“材料成本差异”，月末按分类 材料成本差异率计算发出材料应分摊的差异，将发出材料成本调整为实际成本；在产品、自制半成品、产 成品按实际成本进行核算，发出按加权平均法计价存货计价采用加权平均法。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存 货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品 系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 (4) 存货的盘存制度 存货实行永续盘存制。 (5) 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法。 12、长期股权投资 (1) 投资成本确定 ① 企业合并中形成的长期股权投资 1) 如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益； 2) 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上直接相关税费作为长期股权投资的初始 投资成本。 ② 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 ③ 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 36 2011年半年度报告 2011年半年度报告 ④ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。 (2) 后续计量及损益确认方法 公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。 追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资 收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润 或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初始 投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成 本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。投资企业取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投 资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单 位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至 零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享 额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对 被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。投资企业对于被投资单位除净损益以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权 投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入 所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 ①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否 存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值 会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 37 2011年半年度报告 2011年半年度报告 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者。（未完）  |