[公告]五 粮 液：2011年半年度财务报告
宜宜宾宾五五粮粮液液股股份份有有限限公公司司 22001111年年半半年年度度财财务务报报告告 （本报告期财务会计报告，未经审计） 2011年8月16日 一、会计报表 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2011年6月30日 单位：人民币元 项 目 附 注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 五、1 18,211,566,393.30 14,134,459,002.65 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 20,578,616.96 20,756,261.28 应收票据 五、3 1,619,094,085.50 2,180,616,262.52 应收账款 五、4 90,179,133.64 89,308,643.66 预付款项 五、5 218,455,551.14 328,380,998.28 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 五、6 147,828,634.97 63,714,535.91 应收股利 其他应收款 五、7 52,250,874.97 37,700,601.64 买入返售金融资产 存货 五、8 4,835,039,413.55 4,514,778,551.63 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 25,194,992,704.03 21,369,714,857.57 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、10 28,434,622.69 32,524,090.85 投资性房地产 固定资产 五、11 6,178,043,190.97 6,373,457,302.86 在建工程 五、12 633,703,948.47 514,643,508.65 工程物资 固定资产清理 20,126.83 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、13 296,094,213.19 299,598,624.01 开发支出 商誉 五、14 1,621,619.53 1,621,619.53 长期待摊费用 五、15 54,750,990.35 70,535,041.77 递延所得税资产 五、16 11,530,479.92 11,405,479.92 其他非流动资产 非流动资产合计 7,204,199,191.95 7,303,785,667.59 资产总计 32,399,191,895.98 28,673,500,525.16 公司法定代表人：唐桥 主管会计工作负责人：郑晚宾 会计机构负责人：罗军 合 并 资 产 负 债 表（续） 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2011年6月30日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 五、18 56,456,400.00 应付账款 五、19 218,946,880.88 155,435,476.76 预收款项 五、20 8,241,570,251.08 7,107,610,071.86 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、21 349,281,985.49 348,244,603.84 应交税费 五、22 1,555,148,691.54 1,582,292,614.60 应付利息 应付股利 五、23 443,625,990.25 349,275,990.25 其他应付款 五、24 845,567,369.26 689,020,663.08 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,654,141,168.50 10,288,335,820.39 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 五、25 1,000,000.00 1,000,000.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 五、16 2,127,254.00 2,152,565.08 其他非流动负债 五、26 23,814,643.07 15,910,598.22 非流动负债合计 26,941,897.07 19,063,163.30 负债合计 11,681,083,065.57 10,307,398,983.69 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 五、27 3,795,966,720.00 3,795,966,720.00 资本公积 五、28 953,203,468.32 953,203,468.32 减：库存股 专项储备 盈余公积 五、29 3,058,448,487.47 2,759,520,038.09 一般风险准备 未分配利润 五、30 12,517,213,274.74 10,592,343,301.51 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 20,324,831,950.53 18,101,033,527.92 少数股东权益 393,276,879.88 265,068,013.55 所有者权益合计 20,718,108,830.41 18,366,101,541.47 负债和所有者权益总计 32,399,191,895.98 28,673,500,525.16 公司法定代表人：唐桥 主管会计机构负责人：郑晚宾 会计机构负责人：罗军 母 公 司 资 产 负 债 表 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2011年6月30日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 854,307,318.04 541,527,576.74 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 35,946,104.46 18,256,937.46 应收股利 3,417,850,000.00 其他应收款 十一、1 5,196,767,591.56 4,489,024,770.48 买入返售金融资产 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 6,087,021,014.06 8,466,659,284.68 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、2 8,012,561,571.37 8,016,651,039.53 投资性房地产 固定资产 19,049,835.67 19,720,011.15 在建工程 613,532,910.43 505,532,910.43 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 50,705,369.64 51,380,842.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 8,695,849,687.11 8,593,284,803.31 资产总计 14,782,870,701.17 17,059,944,087.99 公司法定代表人：唐桥 主管会计工作负责人：郑晚宾 会计机构负责人：罗军 母 公 司 资 产 负 债 表（续） 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2011年6月30日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6,182,264.39 6,342,395.55 应交税费 21,456,914.61 21,425,558.31 应付利息 应付股利 383,000,000.00 83,000,000.00 其他应付款 684,367,538.31 2,129,618,289.06 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,095,006,717.31 2,240,386,242.92 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,095,006,717.31 2,240,386,242.92 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 3,795,966,720.00 3,795,966,720.00 资本公积 953,203,468.32 953,203,468.32 减：库存股 专项储备 盈余公积 1,738,370,334.40 1,738,370,334.40 一般风险准备 未分配利润 7,200,323,461.14 8,332,017,322.35 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 13,687,863,983.86 14,819,557,845.07 少数股东权益 所有者权益合计 13,687,863,983.86 14,819,557,845.07 负债和所有者权益总计 14,782,870,701.17 17,059,944,087.99 公司法定代表人：唐桥 主管会计工作负责人：郑晚宾 会计机构负责人：罗军 合 并 利 润 表 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2011年1-6月 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 10,594,830,203.20 7,576,545,903.49 其中：营业收入 五、31 10,594,830,203.20 7,576,545,903.49 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 5,987,149,722.59 4,476,650,413.72 其中：营业成本 五、31 3,589,356,918.89 2,470,927,606.63 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、32 818,818,580.22 639,437,722.15 销售费用 954,816,987.75 773,415,888.92 管理费用 818,535,719.35 670,150,753.65 财务费用 -187,674,784.07 -77,281,557.63 资产减值损失 五、33 -6,703,699.55 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 五、34 -101,244.32 -6,884,916.32 投资收益（损失以“－”号填列） 五、35 -3,956,459.40 -3,858,370.54 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 -4,089,468.16 -4,182,065.41 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,603,622,776.89 3,089,152,202.91 加：营业外收入 五、36 20,326,076.61 27,472,504.73 减：营业外支出 五、37 3,461,598.27 7,167,163.10 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 4,620,487,255.23 3,109,457,544.54 减：所得税费用 五、38 1,129,689,950.29 766,274,681.53 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,490,797,304.94 2,343,182,863.01 归属于母公司所有者的净利润 3,362,588,438.61 2,260,967,469.55 少数股东损益 128,208,866.33 82,215,393.46 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.886 0.596 （二）稀释每股收益 0.886 0.596 七、其他综合收益 八、综合收益总额 3,490,797,304.94 2,343,182,863.01 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,362,588,438.61 2,260,967,469.55 归属于少数股东的综合收益总额 128,208,866.33 82,215,393.46 公司法定代表人：唐桥 主管会计工作负责人：郑晚宾 会计机构负责人：罗军 母 公 司 利 润 表 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2011年1-6月 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 其中：营业收入 十一、3 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 -11,785,622.95 13,643,457.23 其中：营业成本 十一、3 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 19,927,806.14 24,133,402.01 财务费用 -31,713,429.09 -10,489,944.78 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十一、4 -4,089,468.16 48,807,747.45 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 -4,089,468.16 -4,182,065.41 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,696,154.79 35,164,290.22 加：营业外收入 1,070,000.00 减：营业外支出 600,000.00 6,500,000.00 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 7,096,154.79 29,734,290.22 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,096,154.79 29,734,290.22 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 7,096,154.79 29,734,290.22 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 公司法定代表人：唐桥 主管会计机构负责人：郑晚宾 会计机构负责人：罗军 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2011年1-6月 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,814,609,218.20 10,305,670,771.50 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 17,626,764.74 15,150,165.02 收到其他与经营活动有关的现金 五、41 334,424,739.13 283,420,290.94 经营活动现金流入小计 15,166,660,722.07 10,604,241,227.46 购买商品、接受劳务支付的现金 3,728,086,654.76 2,826,768,533.58 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,103,501,645.48 774,395,320.47 支付的各项税费 3,448,590,507.42 2,875,567,465.68 支付其他与经营活动有关的现金 五、41 1,476,675,744.87 988,849,756.85 经营活动现金流出小计 9,756,854,552.53 7,465,581,076.58 经营活动产生的现金流量净额 5,409,806,169.54 3,138,660,150.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,843,200.00 1,951,530.00 取得投资收益收到的现金 133,008.76 323,694.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 200,000.00 13,290,787.81 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,176,208.76 15,566,012.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 288,668,171.65 247,966,835.41 投资支付的现金 1,766,800.00 5,875,003.80 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 290,434,971.65 253,841,839.21 投资活动产生的现金流量净额 -288,258,762.89 -238,275,826.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,044,440,016.00 500,767,438.72 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 205,650,000.00 14,372,430.72 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,044,440,016.00 500,767,438.72 筹资活动产生的现金流量净额 -1,044,440,016.00 -500,767,438.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,077,107,390.65 2,399,616,885.63 加：期初现金及现金等价物余额 14,134,459,002.65 7,543,588,700.03 六、期末现金及现金等价物余额 18,211,566,393.30 9,943,205,585.66 公司法定代表人：唐桥 主管会计工作负责人：郑晚宾 会计机构负责人：罗军 母 公 司 现 金 流 量 表 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2011年1-6月 单位：人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 258,977,719.64 1,099,610,223.35 经营活动现金流入小计 258,977,719.64 1,099,610,223.35 购买商品、接受劳务支付的现金 548,964.75 280,644.05 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,067,271.28 7,862,261.82 支付的各项税费 43,583,724.80 5,525,444.45 支付其他与经营活动有关的现金 417,705,828.19 2,217,634,508.82 经营活动现金流出小计 472,905,789.02 2,231,302,859.14 经营活动产生的现金流量净额 -213,928,069.38 -1,131,692,635.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 90.00 取得投资收益收到的现金 1,232,850,000.00 2,055,036,739.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 305,000,000.00 200,000,000.00 投资活动现金流入小计 1,537,850,000.00 2,255,036,829.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 250,869,702.02 188,441,487.90 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 200,000,000.00 310,000,000.00 投资活动现金流出小计 450,869,702.02 498,441,487.90 投资活动产生的现金流量净额 1,086,980,297.98 1,756,595,341.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 560,272,487.30 250,880,539.18 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 560,272,487.30 250,880,539.18 筹资活动产生的现金流量净额 -560,272,487.30 -250,880,539.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 312,779,741.30 374,022,166.59 加：期初现金及现金等价物余额 541,527,576.74 242,993,435.72 六、期末现金及现金等价物余额 854,307,318.04 617,015,602.31 公司法定代表人：唐桥 主管会计工作负责人：郑晚宾 会计机构负责人：罗军 实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风 险准备 未分配利润其他 一、上年年末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 2,759,520,038.09 - 10,592,343,301.51 - 265,068,013.55 18,366,101,541.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 2,759,520,038.09 10,592,343,301.51 265,068,013.55 18,366,101,541.47 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - 298,928,449.38 1,924,869,973.23 128,208,866.33 2,352,007,288.94（一）净利润 3,362,588,438.61 128,208,866.33 3,490,797,304.94（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 3,362,588,438.61 128,208,866.33 3,490,797,304.94（三）所有者投入和减少资本 - - - - 1．所有者投入资本 - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 - （四）利润分配 298,928,449.38 -1,437,718,465.38 - -1,138,790,016.001．提取盈余公积 298,928,449.38 -298,928,449.382．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,138,790,016.00 -1,138,790,016.004．其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - - （六）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （七）其他 - 四、本期期末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 - - 3,058,448,487.47 - 12,517,213,274.74 - 393,276,879.88 20,718,108,830.41 公司法定代表人：唐桥 主管会计工作负责人：郑晚宾 会计机构负责人： 罗军 合并所有者权益变动表 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 编制时间： 2011年6月 单位：人民币元 项目本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 实收资本（或股 本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险 准备 未分配利润其他 一、上年年末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 2,318,892,624.67 7,207,010,189.76 305,389,141.84 14,580,462,144.59 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 2,318,892,624.67 7,207,010,189.76 305,389,141.84 14,580,462,144.59 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - 440,627,413.42 3,385,333,111.75 -40,321,128.29 3,785,639,396.88（一）净利润 4,395,355,533.17 166,701,302.43 4,562,056,835.60（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 - - - - - - 4,395,355,533.17 166,701,302.43 4,562,056,835.60（三）所有者投入和减少资本 - - 13,000,000.00 13,000,000.001．所有者投入资本 - 13,000,000.00 13,000,000.002．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 - （四）利润分配 440,627,413.42 -1,010,022,421.42 -220,022,430.72 -789,417,438.721．提取盈余公积 440,627,413.42 -440,627,413.422．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -569,395,008.00 -220,022,430.72 -789,417,438.724．其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - - （六）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （七）其他 - 四、本期期末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 - - 2,759,520,038.09 - 10,592,343,301.51 - 265,068,013.55 18,366,101,541.47 公司法定代表人：唐桥 主管会计工作负责人： 郑晚宾 会计机构负责人：罗军 合并所有者权益变动表 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 2011年6月 单位：人民币元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风 险准备 未分配利润其他 一、上年年末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 1,738,370,334.40 8,332,017,322.35 - 14,819,557,845.07 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 - - 1,738,370,334.40 8,332,017,322.35 - 14,819,557,845.07 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - -1,131,693,861.21 - -1,131,693,861.21（一）净利润 7,096,154.79 7,096,154.79（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 7,096,154.79 - 7,096,154.79（三）所有者投入和减少资本 - - - - 1．所有者投入资本 - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 - （四）利润分配 - -1,138,790,016.00 -1,138,790,016.001．提取盈余公积 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,138,790,016.00 -1,138,790,016.004．其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （六）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （七）其他 - 四、本期期末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 1,738,370,334.40 7,200,323,461.14 - 13,687,863,983.86 公司法定代表人：唐桥 主管会计工作负责人：郑晚宾 会计机构负责人：罗军 母公司所有者权益变动表 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 编制年度：2011年6月 单位：人民币元 单位：人民币元 项目本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 实收资本（或股 本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风 险准备 未分配利润其他 一、上年年末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 1,392,074,910.91 5,784,734,080.40 11,925,979,179.63 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 - - 1,392,074,910.91 5,784,734,080.40 - 11,925,979,179.63 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - 346,295,423.49 2,547,283,241.95 - 2,893,578,665.44（一）净利润 3,462,973,673.44 3,462,973,673.44（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 3,462,973,673.44 - 3,462,973,673.44（三）所有者投入和减少资本 - - - - 1．所有者投入资本 - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 - （四）利润分配 346,295,423.49 -915,690,431.49 -569,395,008.001．提取盈余公积 346,295,423.49 -346,295,423.492．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -569,395,008.00 -569,395,008.004．其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （六）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （七）其他 - 四、本期期末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 1,738,370,334.40 8,332,017,322.35 - 14,819,557,845.07 公司法定代表人：唐桥 主管会计工作负责人：郑晚宾 会计机构负责人：罗军 上年金额 归属于母公司所有者权益少数股东权 益 所有者权益合计 母公司所有者权益变动表 编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 编制年度：2011年6月 单位：人民币元 项目 二、会计报表附注 （一）公司基本情况 1、公司历史沿革 宜宾五粮液股份有限公司(以下简称本公司)是1997年8月19日经四川省人民政府以川府函(1997)295 号文批准，由四川省宜宾五粮液酒厂独家发起，采取募集方式设立的股份有限公司。主要从事“五粮液” 及其系列白酒的生产和销售，注册资本379,596.672 万元，注册地址：四川省宜宾市岷江西路150号。 本公司于1998年3月27日在深圳证券交易所上网定价发行人民币普通股8,000万股， 1999 年9 月 根据临时股东大会决议，以1999年6月30日总股本32,000万股为基数，用资本公积金转增股本，每 10 股转增 5 股，转增后总股本变更为48,000 万股。经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]6 号文核 准，向原股东配售人民币普通股3,120万股，总股本变更为51,120万股。2001年8月，实施2001年中期 分配方案，每10股送红股4股、公积金转增3股，共送转股35,784万股，总股本变更为86,904万股。 2002年4月实施2001年度分配方案，每10股送红股1股、公积金转增2股、派现金0.25元（含税），共 送股26,071.20 万股，总股本变更为112,975.20万股。2003年4月实施2002年度分配方案，按每10股 转增2股的比例，以资本公积向全体股东转增股本22,595.04万股，总股本变更为135,570.24万股。2004 年4月实施2003 年度分配方案，每10 股送红股8 股，公积金转增2 股，共送股135，570.24 万股，总 股本变更为271,140.48 万股。 2006年3月31日公司实施了股权分置改革，改革后股权结构如下：国有法人股181,778.69 万股， 占总股本的67.04%，高管股49.34万股,占总股本的0.02%，其他股东持有89,312.45万股，占总股本的 32.94%。股本总额仍为271,140.48 万股。 2007年4月实施2006年度分配方案，每10 股送红股4 股、派现金0.60 元（含税），共送股108,456.19 万股，总股本变更为379,596.672万股。2008年4月2日因认购权证行权致国有法人股数量减少 416,530,269股，变动后国有法人股为2,128,371,363股（截止2010年12月31日全部为无限售条件的股 份），占总股本56.07%，其他股东持有1,667,595,357股，占总股本43.93%。 2、公司所属行业及主要经营范围 本公司属饮料制造业，经营范围为：酒类产品及相关辅助产品（瓶盖、商标、标识及包装制品）的生 产经营。主要产品为“五粮液”及其系列白酒。 3、公司最终实际控制人名称 本公司之母公司及最终控制人均为宜宾市国有资产经营有限公司。 （二）公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—— 基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2011年6月30日的 财务状况、2011年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 自公历1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 以人民币作为记账本位币和报告货币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下企业合并 同一控制下企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计 入当期损益。 (2) 非同一控制下企业合并 非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。通过多次交换交易分步 实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： ① 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之 和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项 投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同） 转入当期投资收益。 ② 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进 行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负 债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 (1) 合并财务报表范围的确定原则： 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营 政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决 权资本总额50％以上（不含50%），或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。 (2) 合并财务报表编制的方法： 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司 的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。少数股 东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利 润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公 司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。 因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司购买日至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 母公司在报告期内处置子公司，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 已宣告被清理整顿的原子公司、已宣告破产的原子公司、母公司不能控制的其他被投资单位，不纳入 母公司的合并财务报表的合并范围。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司所持有的期 限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务核算方法： 发生外币业务时，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价（通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同）折算为本位币记账；期末，对外币货币性项目采用期末即期汇率折算；对以历史成 本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率。对于折算发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前 的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期的计入管理费用，属于生产经营期 间的计入当期财务费用。 (2) 外币财务报表的折算方法： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除未分配利润 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表折算差额， 在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。 9、金融工具 (1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法 ① 金融资产在初始确认时划分为下列四类： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产； 2） 持有至到期投资； 3） 应收款项； 4） 可供出售金融资产。 ② 金融负债在初始确认时划分为下列两类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债； 2) 其他金融负债。 ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的 金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管 理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的 交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收 益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入 当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之 间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ④ 持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产。 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已 到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应 当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。（实 际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。） 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ⑤ 应收款项 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合同或 协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款和应收款项账面价 值之间的差额计入当期损益。 ⑥ 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款 中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金 融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑦ 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况 下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余 成本进行后续计量。 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融资产或金融负 债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额 的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自 的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1) 终止确认部分的账面价值； 2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体， 并将收到的对价确认为一项金融负债。 (3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报 价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际 发生的市场交易的价格。 (4) 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反 映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型 等。 (5) 对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。 (6) 金融资产（此处不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 ① 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 ② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。 可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计 损失一并转出，计入减值损失。 10、应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人 破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确 实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。 (1) 单项金额重大的应收款项： 单项金额重大的判断 依据或金额标准 单项金额在100万元以上（含）的应收款项，作为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提 方法 期末对于单项金额重大应收款项单独进行减值测试，没有发生减值的，划分到 具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试，计提坏账准备；发生了减值的， 单独计提坏账准备后，不再划入到具有类似信用风险特征的组合中。 (2) 按组合计提坏账准备应收款项： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 对单项金额在100万元以下的应收款项，以账龄作为划分类似信用风险特征的标准， 同一类似信用风险特征的应收款项按照同一比例估计计提坏账准备。 账龄组合采用的坏账准备计提比例 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内 5% 3% 1-2年 10% 10% 2-3年 15% 20% 3年以上 20% 30% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: 单项计提坏账准 备的理由 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明（未完）  |