[中报]荣华实业：2011年半年度报告
甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 600311 2011年半年度报告 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 目录 一、重要提示 ...............................................................................................................................2 二、公司基本情况 ........................................................................................................................2 三、股本变动及股东情况 .............................................................................................................4 四、董事、监事和高级管理人员情况 .........................................................................................6 五、董事会报告 ............................................................................................................................6 六、重要事项 ...............................................................................................................................9 七、财务会计报告（未经审计） ...............................................................................................13 八、备查文件目录 ......................................................................................................................82 1 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 刘永 主管会计工作负责人姓名 李清华 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 卢军花 公司负责人刘永、主管会计工作负责人李清华及会计机构负责人（会计主管人员）卢军花声 明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 荣华实业 公司的法定英文名称 GANSU RONGHUA INDUSTRY GROUP CO.,LTD. 公司法定代表人 刘永 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 辛永清 刘全 联系地址 甘肃省武威市东关街荣华路 1 号 甘肃省武威市东关街荣华路 1 号 电话 0935-6151222 0935-6151222 传真 0935-6151333 0935-6151333 电子信箱 rhxyongqin@163.com ronghualiuquan@163.com (三) 基本情况简介 注册地址 甘肃省武威市东关街荣华路 1号 注册地址的邮政编码 733000 2 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 办公地址 甘肃省武威市东关街荣华路 1号 办公地址的邮政编码 733000 公司国际互联网网址 www.ronghua.cc 电子信箱 gansuronghua@163.com (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司证券部 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 荣华实业 600311 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元币种 :人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 986,443,750.04 1,398,903,529.22 -29.48 所有者权益（或股东权益） 903,131,110.27 886,412,169.91 1.89 归属于上市公司股东的每 股净资产（元／股） 1.36 1.33 2.26 报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 24,162,249.76 14,477,479.41 66.9 利润总额 24,176,644.56 14,650,683.03 65.02 归属于上市公司股东的净 利润 17,570,787.25 1,193,765.79 1,371.88 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 17,556,392.45 1,020,562.17 1,620.27 基本每股收益(元) 0.026 0.0018 1,344.44 扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元) 0.026 0.0015 1,633.33 稀释每股收益(元) 0.026 0.0018 1,344.44 加权平均净资产收益率 (%) 1.96 0.136 增加 1.82个百分点 经营活动产生的现金流量 净额 4,080,774.64 73,274,177.73 -94.43 每股经营活动产生的现金 流量净额（元） 0.006 0.11 -94.54 3 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 2、非经常性损益项目和金额 单位：元币种：人民币 非经常性损益项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,394.80 合计 14,394.80 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 160,593户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性 质 持股比例 (%) 持股总数 报告期 内增减 持有有限 售条件股 份数量 质押或冻结的股份数量 武威荣华 工贸有限 公司 境内非 国有法 人 16.37 108,976,734 0 0质押 107,450,000 孙廷合 境内自 然人 0.48 3,217,000 -283,000 0未知 上海工艺 美术有限 公司 未知 0.48 3,186,709 0 0未知 武威塑料 包装有限 公司 境内非 国有法 人 0.38 2,550,000 0 0质押 2,550,000 上海浦东 发展银行 －广发小 盘成长股 票型证券 投资基金 未知 0.37 2,474,579 500,000 0未知 中国平安 人寿保险 股份有限 公司－分 红－银保 分红 未知 0.27 1,806,149 0未知 申银万国 证券股份 有限公司 未知 0.27 1,782,499 0未知 4 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 客户信用 交易担保 证券账户 李军 境内自 然人 0.27 1,775,000 0 0未知 东方证券 股份有限 公司客户 信用交易 担保证券 账户 未知 0.25 1,690,800 2,700 0未知 张卫平 境内自 然人 0.23 1,531,600 0未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类及数量 武威荣华工贸有限公 司 108,976,734人民币普通股 108,976,734 孙廷合 3,217,000人民币普通股 3,217,000 上海工艺美术有限公 司 3,186,709人民币普通股 3,186,709 武威塑料包装有限公 司 2,550,000人民币普通股 2,550,000 上海浦东发展银行广 发小盘成长股票型 证券投资基金 2,474,579人民币普通股 2,474,579 中国平安人寿保险股 份有限公司－分红银 保分红 1,806,149人民币普通股 1,806,149 申银万国证券股份有 限公司客户信用交易 担保证券账户 1,782,499人民币普通股 1,782,499 李军 1,775,000人民币普通股 1,775,000 东方证券股份有限公 司客户信用交易担保 证券账户 1,690,800人民币普通股 1,690,800 张卫平 1,531,600人民币普通股 1,531,600 上述股东关联关系或 一致行动的说明 公司前十大股东及前十名无限售条件股东中，第一大股东荣华工贸与与其 他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露 管理办法》规定的一致行动人；公司未知其他股东之间是否存在关联关系 或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动 人。 2、控股股东及实际控制人变更情况 5 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 报告期内，因公司第四届董事会董事和第四届监事会监事任期届满，根据《公司法》和《公 司章程》的有关规定，本公司董事会和监事会进行了换届选举 ,经本公司 2011年 1月 8日召 开的 2011年第一次临时股东大会采取记名投票的方式选举刘永、李清华、张兴成、辛永清、 范昌彦为公司第五届董事会董事，程晓鸣、皇甫京华、毕阳、刘志军为公司第五届董事会独 立董事；选举鲁尔岳、李明、明俊年为公司第五届监事会监事。董事张严德、孙效东、张百 生、杜建萍、程浩任期届满不再担任公司董事；监事杨天保、杜彦山、查金堂、卢万发、严 其林任期届满不再担任公司监事。 2011年 1月 8日召开的第五届董事会第一次会议选举刘永先生为第五届董事会董事长； 聘任辛永清董事兼董事会秘书，聘任李清华董事兼任公司财务总监、副总经理。 2011年 1 月 8日召开的第五届监事会第一次会议选举鲁尔岳先生为公司第五届监事会主席。 五、董事会报告 (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期,公司及公司子公司按照年初制定的经营目标，积极推进各项工作。一方面，继续 全力抓好浙商矿业的生产经营，进一步强化公司 "安全生产、清洁生产 "理念，推进企业的精 细化管理，不断提高企业的核心竞争力。另一方面，按照公司 2011年第一次临时股东大会 决议，积极配合荣华工贸完成甘肃荣华生化有限公司的股权转让 ,有效改善了母公司的资产 质量，降低了母公司对公司整体经营业绩的影响。上半年，公司整体经营业绩较 2010年同 期有了较大的提高。 报告期，公司累计实现主营业务收入 14,280.64万元，比 2010年同期下降了 18.85%；实 现营业利润 2,416.22万元，比 2010年同期增长了 66.9%。实现归属于上市公司股东的净利 润 1757.08万元，比 2010年同期上升了 1371.88%。销售收入较去年同期下降的主要原因是 今年西北天气较去年同期寒冷，部分管路被冻坏，管道维修影响了产量，同时本期公司适当 增加了期末黄金的库存。报告期，浙商矿业共生产黄金 626.78公斤，销售黄金 463.07公斤， 分别比 2010年同期减少 12.5%和 33.2%。 报告期，公司督促并积极配合荣华工贸对淀粉生产线相关资产的搬迁工作，目前搬迁工 作进展顺利，新厂区的土建工作基本结束，设备的拆卸、吊转工作已经全面展开，考虑到荣 华工贸整体的搬迁进度，预计新厂区可于 2012年上半年投入生产。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 6 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 单位:元币种 :人民币 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 营业利润 率(%) 营业收入 比上年同 期增减(%) 营业成本 比上年同 期增减(%) 营业利润率比 上年同期增减 (%) 分行业 矿产品加 工业 142,806,395.76 86,238,134.15 39.61 -18.85 -9.70 减少 6.12个百 分点 分产品 黄金 142,806,395.76 86,238,134.15 39.61 -18.85 -9.7 减少 6.12个百 分点 2、主营业务分地区情况 单位:元币种 :人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 上海黄金交易所 142,806,395.76 -18.85 3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 项目期末余额（元）期初金额（元）变动比例（%） 应收账款 13,249,805.89 3,410.13 388,442.55 存货 47,526,608.32 39,430,439.61 20.53 预付账款 21,644,912.29 35,101,973.64 -38.34 其他应收款 246,245,115.11 6,865,581.74 3,486.66 在建工程 193,258,454.45 797,690,975.32 -75.77 应付账款 18,690,536.21 52,177,987.20 -64.18 报告期，公司主营业务毛利率为 39.6%，较 2010年同期下降了 6.12个百分点，主要是因为 本期黄金的产量较去年同期少，本期单位产品分摊的固定费用较比年同期增加。 4、报告期资产构成变化情况 应付职工薪酬 17,530,255.74 31,823,827.62 -44.91 应付利息 1,174,631.35 759,299.60 54.70 其他应付款 6,753,304.57 377,522,999.25 -98.21 1）应收账款：期末金额为 13,249,805.89元，较期初增加 13,246,395.75元，主要原因系本期 最后一笔销售是 6月 30日完成的，货款次日才能到公司账户； 2）存货：期末金额为 47,526,608.32元，较期初增加 8,096,168.71元，主要原因系本期本公 司库存黄金比期初增加； 3）预付账款：期末金额为 21,644,912.29元，较期初减少 13,457,061.35元，主要原因系将部 分往来款项拔入甘肃荣华生化有限公司所至； 4）其他应收款：期末金额为 246,245,115.11元，较期初增加 239,379,533.37元，主要原因系 本公司转让子公司甘肃荣华生化有限公司 100%股权增加的应收股权转让款； 7 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 5）在建工程：期末金额为 193,258,454.45元，较期初减少 604,432,520.87元，主要原因系本 期公司转让子公司甘肃荣华生化有限公司 100%股权所至。 6）应付账款：期末金额为 18,690,536.21元，较期初减少 33,487,450.99元，主要原因系本期 本期将子公司荣华生化有限公司 100%股权转让，减少的子公司的负债。 7）应付职工薪酬：期末金额为 17,530,255.74元，较期初减少 14,293,571.88元，主要原因系 本期将子公司甘肃荣华生化有限公司 100%股权转让给荣华工贸，减少的子公司的应付职工 薪酬。 8）应付利息：期末金额为 1,174,631.35元，较期初增加 415,331.75元，主要原因系本期计 提的借款利息所至； 9）其他应付款：期末金额为 6,753,304.57元，较期初减少 370,769,694.68元，主要原因系本 期本期将子公司荣华生化有限公司 100%股权转让给荣华工贸，减少的子公司的负债（其中 包括子公司应付荣华工贸款项）。 5、报告期利润表项目变化情况 项目本期金额（元）上期金额（元）变动比例（%） 营业收入 142,806,395.76 175,985,020.35 -18.85 营业成本 86,238,134.15 95,498,044.39 -9.70 财务费用 413,745.87 3,962,479.78 -89.56 管理费用 31,558,580.55 61,545,962.09 -48.72 销售费用 433,685.43 501,054.68 -13.45 所得税费用 6,605,857.31 13,456,917.24 -50.91 1）营业收入：本期金额为 142,806,395.76元，较上期同期减少 33,178,624.59元，主要原因 系本期黄金库存增加，占产量的 27.55%，相应销售减少。 2）营业成本：本期金额为 86,238,134.15元，较上期同期减少 9,259,910.24元，主要原因系 本期黄金产量较上期减少； 3）财务费用：本期金额为 413,745.87元，较上期同期减少 3,548,733.91元，主要原因系是 期初已经归还了吉林信托借款，本期不再计提费用。 4）管理费用：本期金额为 31,558,580.55元，较上期同期减少 29,987,381.54元，主要原因系 上期母公司停产期的固定资产折旧计入了管理费用，本期母公司大部分资产已投入子公司， 剩余资产因搬迁转入在建工程，不计提折旧。 5）销售费用：本期金额为 433,685.43元，较上期同期减少 67,369.25元，主要原因系本期黄 金库存增加，相应销售减少，销售费用也减少。 6）所得税费用：本期金额为 6,605,857.31元，较上期同期减少 6,851,059.93元，主要原因系 子公司销售收入减少，相应利润减少，计提的所得税费用也减少。 6、现金流量项目变动情况 项目本期金额（元）上期金额（元）变动比例（%） 经营活动现金流量净额 4,080,774.64 73,274,177.73 -94.43 投资活动现金流量净额 -6,291,600.00 -9,518,799.99 33.9 筹资活动现金流量净额 -1,268,220.00 -64,895,666.67 98.05 1）经营活动产生的现金流量净额：本期金额为 4,080,774.64元，较上期减少 69,193,403.09 元，主要系本期销量减少、库存商品增加。 8 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 2）投资活动产生的现金流量净额：本期金额为 -6,291,600.00元，较上期增加 3,227,199.99 元，主要系上年同期支付的新建选矿厂建设项目资金。 3）筹资活动产生的现金流量净额：本期金额为 -1,268,220.00元，较上期增加 63,627,446.67 元，主要系上期归还了大股东荣华工贸的部分垫资款。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易所股票上市规则》 的要求，结合公司实际情况，建立并不断完善法人治理结构，推进公司规范化运作。公司制 定了涉及信息保密和披露的一系列制度，以规范公司信息保密和披露行为，确保信息披露的 公平性。 截止报告期末，公司治理实际状况符合中国证监会发布的有关文件。公司将把规范公司治 理做为一项长期工作，不断健全和完善公司治理制度、加强内部控制、提高运营的透明度， 以确保公司治理水平持续提升。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 经国富浩华会计师事务所有限公司审计，2010年度公司实现净利润 5,838,585.35元,加上年 结转的未分配利润-63,479,897.79元，2010年末未分配利润为 -57,641,312.44元。 公司报告期未实施利润分配、资本公积金转增股本。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 1、公司的现金分红政策：公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策 应保持连续性和稳定性；公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红； 公司最近三年以现金方式累计分配的利润少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三 十的，不得向社会公众增发新股，发行可转换公司债券。 2、截止本报告期末公司的未分配利润仍为负数，因此未实施现金分红。 (四) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 9 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 (七) 资产交易事项 1、出售资产情况 单位:万元币种 :人民币 交易 对方 被出售资 产 出售 日 出售价格 本年初起 至出售日 该出售资 产为上市 公司贡献 的净利润 出 售 产 生 的 损 益 是否为关 联交易 （如是， 说明定价 原则） 资产 出售 定价 原则 所涉 及的 资产 产权 是否 已全 部过 户 所涉 及的 债权 债务 是否 已全 部转 移 资产出售 为上市公 司贡献的 净利润占 利润总额 的比例(%) 关 联 关 系 武威 荣华 工贸 有限 公司 甘肃荣华 生化有限 公司 100%股 权 2011 年 1 月 8 日 21,649.97是 以经 审计 的净 资产 为交 易价 格 是是 控 股 股 东 本公司于 2010年 10月 21日与第一大股东武威荣华工贸有限公司签订《股权转让协议》，并 经 2011年 1月 8日召开的 2011年第一次临时股东大会批准，将全资子公司甘肃荣华生化有 限公司 100%股权以 21,649.97万元转让给荣华工贸。 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、资产收购、出售发生的关联交易 单位:万元币种 :人民币 关联 方 关联 关系 关联交 易类型 关联 交易 内容 关联 交易 定价 原则 转让 资产 的账 面价 值 转让 资产 的评 估价 值 转让价格 转让 价格 与账 面价 值或 评估 价值 差异 较大 的原 因 关联 交易 结算 方式 转让 资产 获得 的收 益 武威 荣华 工贸 有限 公司 控股 股东 股权转 让 甘肃 荣华 生化 有限 公司 100% 股权 以经 审计 的净 资产 为交 易价 格 21,649.97 两年 内分 批付 清 公司 2011年第一次临时股东大会审议通过了《关于将甘肃荣华生化有限公司 100%股权 10 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 转让的议案》，经国富浩华会计师事务所有限公司甘肃分所审计，甘肃荣华生化有限公司净 资产为 21,424.67万元,其中资产帐面净值为 66,036.76万元，负债金额 44,612.09万元；北京 北方亚事资产评估有限公司对公司全资子公司甘肃荣华生化有限公司所涉及的固定资产进 行了评估，固定资产评估增值 25.3万元，加上公司的初始出资 200万元，按照协议约定 , 交易的最终价款确定为 21,649.97万元。 公司同意荣华工贸在上述事项经本公司股东大会批准后两年内分批付清全部款项。 2、其他重大关联交易 本公司向交行兰州分行贷款 1370万元，由本公司大股东荣华工贸提供担保。 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事 项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 本报告期公司无担保事项。 3、委托理财及委托贷款情况 (1) 委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 (2) 委托贷款情况 本报告期公司无委托贷款事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 其他对公司中小股 东所作承诺 第一大股东武威荣华工贸有限公司 承诺：持有的荣华实业于 2008年 8 月 6日解除限售的 3328万股股份， 于2009年7月31日解除限售的 7228 万股股份，合计 10556万股，如果通 报告期，第一大股东武威荣华工贸有限 公司忠实履行了其对中小股东所做出的 承诺事项。 11 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 过二级市场减持股份，则减持价格不 低于每股 32元（公司因分红、配股、 转增等原因导致股份或权益变化时， 将按相应比例调整该价 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会 的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其他重大事项的说明 本报告期公司无其他重大事项。 (十四) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 荣华实业 2011年第 一次临时股东大会 决议公告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2011年 1月 11 日 www.sse.com.cn 荣华实业第五届董 事会第一次会议决 议公告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2011年 1月 11 日 www.sse.com.cn 荣华实业第五届监 事会第一次会议决 议公告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2011年 1月 11 日 www.sse.com.cn 荣华实业关于 2010 年度业绩预盈公告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2011年 1月 21 日 www.sse.com.cn 荣华实业第五届董 事会第二次会议决 议公告暨召开 2010 年度股东大会的通 知 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2011年 4月 19 日 www.sse.com.cn 荣华实业第五届监 事会第二次会议决 议公告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2011年 4月 19 日 www.sse.com.cn 荣华实业 2010年年 度股东大会决议公 告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2011年 5月 20 日 www.sse.com.cn 12 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 七、财务会计报告（未经审计） (一) 财务报表 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 五).1 676,819.57 4,155,864.93 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 五).2 13,249,805.89 3,410.13 预付款项 五).4 21,644,912.29 35,101,973.64 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五).3 246,245,115.11 6,865,581.74 买入返售金融资产 存货 五).5 47,526,608.32 39,430,439.61 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 329,343,261.18 85,557,270.05 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五).6 350,013,032.78 371,996,724.31 在建工程 五).7 193,258,454.45 797,690,975.32 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五).8 106,414,698.01 134,357,040.07 合并资产负债表 2011年 6月 30日 编制单位:甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 单位:元币种 :人民币 开发支出 13 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 外币报表折算差额 商誉 长期待摊费用 五).9 3,126,752.19 5,013,968.04 递延所得税资产五).10 4,287,551.43 4,287,551.43 其他非流动资产 非流动资产合计 657,100,488.86 1,313,346,259.17 资产总计 986,443,750.04 1,398,903,529.22 流动负债： 短期借款 五).12 13,700,000.00 13,700,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 五).13 18,690,536.21 52,177,987.20 预收款项 五).14 1,390,782.80 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五).15 17,530,255.74 31,823,827.62 应交税费 五).16 25,463,911.90 29,955,129.50 应付利息 五).17 1,174,631.35 759,299.60 应付股利 其他应付款 五).18 6,753,304.57 377,522,999.25 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 83,312,639.77 507,330,025.97 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 5,161,333.34 非流动负债合计 5,161,333.34 负债合计 83,312,639.77 512,491,359.31 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 五).19 665,600,000.00 665,600,000.00 资本公积 五).21 219,439,342.72 219,439,342.72 减：库存股 专项储备 五).20 5,783,234.39 6,635,081.28 盈余公积 五).22 52,379,058.35 52,379,058.35 一般风险准备 未分配利润 五).23 -40,070,525.19 -57,641,312.44 14 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 归属于母公司所有者权益合计 903,131,110.27 886,412,169.91 少数股东权益 所有者权益合计 903,131,110.27 886,412,169.91 负债和所有者权益总计 986,443,750.04 1,398,903,529.22 法定代表人：刘永主管会计工作负责人：李清华会计机构负责人：卢军花 15 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 母公司资产负债表 2011年 6月 30日 编制单位:甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 单位:元币种 :人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 224,297.04 415,891.31 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 245.00 应收利息 应收股利 其他应收款 十一).1 426,145,699.91 214,447,645.78 存货 552,935.59 552,935.59 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 426,923,177.54 215,416,472.68 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一).2 211,229,322.20 427,728,959.95 投资性房地产 固定资产 5,933,844.59 6,052,650.35 在建工程 193,211,007.43 193,211,007.43 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 410,374,174.22 626,992,617.73 资产总计 837,297,351.76 842,409,090.41 16 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 流动负债： 短期借款 13,700,000.00 13,700,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 1,621,015.05 2,717,532.77 应交税费 7,125,665.30 6,950,797.30 应付利息 1,174,631.35 759,299.60 应付股利 其他应付款 44,789.00 2,403,465.00 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 23,666,100.70 26,531,094.67 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 23,666,100.70 26,531,094.67 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 665,600,000.00 665,600,000.00 资本公积 219,439,342.72 219,439,342.72 减：库存股 专项储备 盈余公积 52,379,058.36 52,379,058.36 一般风险准备 未分配利润 -123,787,150.02 -121,540,405.34 所有者权益（或股东权益）合计 813,631,251.06 815,877,995.74 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 837,297,351.76 842,409,090.41 法定代表人：刘永主管会计工作负责人：李清华会计机构负责人：卢军花 17 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 合并利润表 2011年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业总收入 142,806,395.76 175,985,020.35 其中：营业收入 五).24 142,806,395.76 175,985,020.35 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 118,644,146.00 161,507,540.94 其中：营业成本 五).24 86,238,134.15 95,498,044.39 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 五).25 433,685.43 501,054.68 管理费用 五).26 31,558,580.55 61,545,962.09 财务费用 五).27 413,745.87 3,962,479.78 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,162,249.76 14,477,479.41 加：营业外收入 五).28 16,394.80 184,333.33 减：营业外支出 五).28 2,000.00 11,129.71 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,176,644.56 14,650,683.03 减：所得税费用 五).29 6,605,857.31 13,456,917.24 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,570,787.25 1,193,765.79 归属于母公司所有者的净利润 17,570,787.25 1,193,765.79 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.026 0.0018（二）稀释每股收益 0.026 0.0018 七、其他综合收益 八、综合收益总额 17,570,787.25 1,193,765.79 归属于母公司所有者的综合收益总额 17,570,787.25 1,193,765.79 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人：刘永主管会计工作负责人：李清华会计机构负责人：卢军花 18 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 母公司利润表 2011年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 1,828,665.99 36,423,438.24 财务费用 416,078.69 3,960,949.89 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,244,744.68 -40,384,388.13 加：营业外收入 184,333.33 减：营业外支出 2,000.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,246,744.68 -40,200,054.80 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,246,744.68 -40,200,054.80 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 法定代表人：刘永主管会计工作负责人：李清华会计机构负责人：卢军花 19 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 合并现金流量表 2011年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 129,560,000.00 172,760,000.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五).31 22,656.06 580,971.83 经营活动现金流入小计 129,582,656.06 173,340,971.83 购买商品、接受劳务支付的现金 67,736,509.09 62,566,949.65 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 25,980,205.90 32,637,613.88 支付的各项税费 29,000,000.06 支付其他与经营活动有关的现金 五).31 2,785,166.37 4,862,230.57 经营活动现金流出小计 125,501,881.42 100,066,794.10 经营活动产生的现金流量净额 4,080,774.64 73,274,177.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 20 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 6,291,600.00 9,518,799.99 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,291,600.00 9,518,799.99 投资活动产生的现金流量净额 -6,291,600.00 -9,518,799.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五).31 24,000,000.00 10,566,500.00 筹资活动现金流入小计 24,000,000.00 10,566,500.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 3,564,166.67 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五).31 25,268,220.00 71,898,000.00 筹资活动现金流出小计 25,268,220.00 75,462,166.67 筹资活动产生的现金流量净额 -1,268,220.00 -64,895,666.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,479,045.36 -1,140,288.93 加：期初现金及现金等价物余额 4,155,864.93 5,183,506.89 六、期末现金及现金等价物余额 676,819.57 4,043,217.96 法定代表人：刘永主管会计工作负责人：李清华会计机构负责人：卢军花 21 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 母公司现金流量表 2011年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 341.06 494,257.14 经营活动现金流入小计 341.06 494,257.14 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,573,931.00 8,888,479.00 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 790,184.33 283,517.87 经营活动现金流出小计 2,364,115.33 9,171,996.87 经营活动产生的现金流量净额 -2,363,774.27 -8,677,739.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 26,600.00 656,000.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 26,600.00 656,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -26,600.00 -656,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,317,000.00 13,926,500.00 筹资活动现金流入小计 2,317,000.00 13,926,500.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,564,166.67 支付其他与筹资活动有关的现金 118,220.00 1,000,000.00 筹资活动现金流出小计 118,220.00 4,564,166.67 筹资活动产生的现金流量净额 2,198,780.00 9,362,333.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -191,594.27 28,593.60 加：期初现金及现金等价物余额 415,891.31 339,525.44 六、期末现金及现金等价物余额 224,297.04 368,119.04 法定代表人：刘永主管会计工作负责人：李清华会计机构负责人：卢军花 22 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报 告 合并所有者权益变动 表 2011 年 1—6月 单位:元币 :人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合 计 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项储备盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其 他 一、上年年末余 额 665,600,000.00 219,439,342.72 6,635,081.28 52,379,058.35 -57,641,312.44 886,412,169.91 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 665,600,000.00 219,439,342.72 6,635,081.28 52,379,058.35 -57,641,312.44 886,412,169.91 三、本期增减变动金额（减少 以 “－”号填列 ） -851,846.89 17,570,787.25 16,718,940.36 （一）净利 润 17,570,787.25 17,570,787.25 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小 计 17,570,787.25 17,570,787.25 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 23 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报 告 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或股本 ） 2．盈余公积转增资本（或股本 ） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储 备 -851,846.89 -851,846.89 1．本期提 取 954,289.32 -851,846.89 2．本期使 用 1,806,136.21（七）其他 四、本期期末余 额 665,600,000.00 219,439,342.72 5,783,234.39 52,379,058.35 -40,070,525.19 903,131,110.27 24 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报 告 单位:元币 :人民币 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益少数 股东 权益 所有者权益合 计 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项储备盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其 他 一、上年年末余 额 665,600,000.00 219,439,342.72 2,018,616.56 52,379,058.35 -63,479,897.79 875,957,119.84 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 665,600,000.00 219,439,342.72 2,018,616.56 52,379,058.35 -63,479,897.79 875,957,119.84 三、本期增减变动金额（减少 以 “－” 号填列 ） 2,444,420.40 1,193,765.79 3,638,186.19 （一）净利润 1,193,765.79 1,193,765.79 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 1,193,765.79 1,193,765.79 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 25 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报 告 （四）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或股本 ） 2．盈余公积转增资本（或股本 ） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储 备 2,444,420.40 2,444,420.40 1．本期提 取 2,444,420.40 2,444,420.40 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余 额 665,600,000.00 219,439,342.72 4,463,036.96 52,379,058.35 -62,286,132.00 879,595,306.03 法定代表人：刘永主管会计工作负责人：李清华会计机构负责人：卢军花 26 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 母公司所有者权益变动表 2011年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目 本期金额 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.36 -121,540,405.34 815,877,995.74 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.36 -121,540,405.34 815,877,995.74 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,246,744.68 -2,246,744.68（一）净利润 -2,246,744.68 -2,246,744.68（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -2,246,744.68 -2,246,744.68（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 27 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.36 -123,787,150.02 813,631,251.06 28 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 单位:元币种 :人民币 项目 上年同期金额 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.35 -58,451,728.67 878,966,672.40 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.35 -58,451,728.67 878,966,672.40 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -40,200,054.80 -40,200,054.80（一）净利润 -40,200,054.80 -40,200,054.80（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -40,200,054.80 -40,200,054.80（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 29 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 665,600,000.00 219,439,342.72 52,379,058.35 -98,651,783.47 838,766,617.60 法定代表人：刘永主管会计工作负责人：李清华会计机构负责人：卢军花 30 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 （二）财务报表附注 一）公司基本情况 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司（以下简称 “本公司”）是经甘肃省人民政府以甘政 发 [1998]071号文批准成立，由甘肃省武威淀粉厂作为主发起人，联合甘肃省武威荣华工贸 总公司（现更名为武威荣华工贸有限公司，以下简称 “荣华工贸 ”）、武威塑料包装有限公司、 甘肃宜发投资发展有限公司、甘肃省武威饴糖厂等四家单位以共同发起方式设立的股份有 限公司，1998年 11月 12日公司在甘肃省工商行政管理局登记注册，营业执照号码： 6200001050229，经中国证券监督管理委员会证监发行字（ 2001）32号文件批准，公司于 2001年 5月 30日利用上海证券交易所系统，采用上网定价的方式向社会公开发行人民币普 通股股票 8000万股，发行后公司总股本 20000万股， 2001年 6月 26日公司股票在上海证 券交易所正式挂牌交易，股票代码为 600311。公司原控股股东甘肃省武威淀粉厂以协议转 让方式将所持有的本公司 4800万股国有法人股全部转让给荣华工贸，并已在中国证券登记 结算有限公司上海分公司办理了过户登记手续，转让后，持有本公司 5905万法人股，成为 本公司第一大股东。 2005年 6月，本公司实施了 2004年度资本公积金转增股本方案，以资本公积金向全体 股东每 10股转增 3股，注册资本由 20000万元变更为 26000万元；2006年公司以现有流通 股股本 10,400万股为基数，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股 东转增资本，流通股股东每持有 10股流通股获得 7股的转增股份，变更后本公司的注册资 本为人民币 332,800,000.00元。2007年 9月，本公司实施了资本公积金转增股本方案，以 资本公积金向全体股东每 10股转增 10股，注册资本由 332,800,000.00元变更为 665,600,000.00元。 本公司的法定代表人：刘永；公司住所：甘肃省武威市东关街荣华路 1号；公司 的经营范围：谷氨酸、淀粉及其副产品、饲料、包装材料、塑料制品的生产、批发零 售，建筑材料、农副产品（不含粮食批发）的批发零售，农业种植、养殖；本企业及 成员企业自产产品及相关技术的出口；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、 仪器仪表、零部件及相关技术的进口、本企业的进料加工和 “三来一补”（均不含国家限 制和禁止的项目）；玉米收购；农副产品加工及深加工产品。 31 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 本公司营业期限：1998年 11月 12日至 2048年 11月 12日。 本公司董事会设立了发展战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、审计委员会， 设董事长 1人，独立董事 4人，董事 6人；监事会设监事会召集人 1名，监事 2人；经理 层设总经理 1人，副总经理 1人，设财务总监 1人，其他职能部门和经济实体有总经理办 公室、发展规划部、人力资源部、证券部、计划财务部、质量技术管理部、法律事务部、 安全消防部、市场营销部、供应部、运输发运部等职能管理部门和驻兰办事处，设立淀粉 厂等生产单位，控股肃北县浙商矿业投资有限责任公司（以下简称：浙商矿业）一家子公 司。目前本公司主要从事淀粉、谷氨酸、高蛋白饲料等产品的生产、加工及销售，本公司 的子公司浙商矿业从事黄金矿石的开采、加工与销售。 二）公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进 行确认、计量和编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司以公历年度为会计期间，即每年从 1月 1日起至 12月 31日止。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 ⑴同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业 集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价 32 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账 面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投 资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的 原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份 面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、 评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其 他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递 减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合 并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与 被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照 “合并财务报表 ”有关原则进 行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现 的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按 照合并财务报表的有关原则进行抵消。 ⑵非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资 产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的 各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交 易成本之和。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本 （不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投 资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司 在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购 买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面 33 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中 确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司 计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利 润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。 6、合并财务报表的编制方法 ⑴合并财务报表范围及其编制方法 ①合并范围的确定原则 本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围。控制是指本公司能够决定被投资单位 的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单 位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制 权的,全部纳入合并范围。 ②合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据，根据其他有 关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对合并财务报表的影响 后由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司 利润分配、内部交易事项（包括母公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及合营企业之 间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进行抵销。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应 当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产 负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制利润表时，将该子公司 合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并 增加的子公司 ,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司 在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制现金流量表时，将该子 34 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并 增加的子公司 ,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报 告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 ③子公司超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 7、现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物； 权益性投资不作为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 ⑴外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率作为折算汇 率，将外币金额折算为记账本位币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期 汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理： ①外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初 始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。 ②以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债 表日不改变其记账本位币金额。 ③以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后 的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损 益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。 ⑵资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理 资产负债表日外币项目的折算方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表 日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润 ”项目外，其他项目采用发生时的即期汇 率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率 折算。 ⑶外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项 35 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 目下单独作为“外币报表折算差额 ”项目列示。 9、金融工具 ⑴金融工具的分类、确认依据和计量方法 ①金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金 融负债或权益工具的合同。包括：金融资产、金融负债和权益工具。 本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。 ②金融工具的确认依据和计量方法 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 确认依据 此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债， 主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工 具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。 计量方法： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣 除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。 B、持有至到期投资 确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意 图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。 计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按 票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期 36 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该 类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售 金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至 到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到 期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期 偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出 售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 C、应收款项 确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额。 计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 D、可供出售金融资产 确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项的金融资产。 计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计 入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑵金融资产转移的确认依据和计量方法 ①金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放 弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。 ②金融资产转移的计量方法 A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将 37 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 下列两项的差额计入当期损益。 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将 所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相 对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。 C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认 为一项金融负债。 D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程 度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 ⑶金融负债终止确认条件 本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部 分。 ⑷金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； ②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 ⑸金融资产（不含应收款项）减值测试方法 本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证 据表明发生减值的，计提减值准备。 ①持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认 减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。 ②可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下 降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确 认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等 于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已 38 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通 过损益转回。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该 金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 10、应收款项 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指单项金额在 100万元（含 100万元）以上的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 值，确认减值损失，计提坏账准备。 (2) 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 本公司对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项同 单项金额不重大的应收款项，以账龄作为信用风险特征组 合。 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内 6% 6% 1-2年 10% 10% 2-3年 30% 30% 3-4年 50% 50% 4-5年 80% 80% 5年以上 100% 100% 39 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 11、存货 ⑴存货的分类 公司存货分为：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。 ⑵发出存货的计价方法 发出存货时按加权平均法计价。 ⑶存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法 本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调 整存货跌价准备。 产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为 计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售 价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现 净值的计算基础。 资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的 存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有 相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 ⑷存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制。 ⑸低值易耗品和包装物的摊销方法 40 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 低值易耗品 领用时采用五五摊销法摊销。 包装物 领用时采用加权平均法摊销。 12、长期股权投资 ⑴投资成本确定 ① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。 本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账 面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本 公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用， 包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评 估价值调整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股 权投资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。 ② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业 合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行 企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分布实现的企业合并，其企业合并 成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中确认为商誉；采用控股合并时， 合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财 务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，计入合并当期损益。 ③ 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括 41 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定的价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法 进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法 核算长期股权投资时： ①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 ②取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本 公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损 益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的， 应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。 ③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的 除外。 42 甘肃荣华实业（集团）股份有限公司 2010年半年度报告（未完）  |