[中报]*ST高陶：2011年半年度报告
江苏高淳陶瓷股份有限公司 600562 2011年半年度报告 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报告 目录 一、重要提示 ...............................................................................................................................2 二、公司基本情况 ........................................................................................................................2 三、股本变动及股东情况 .............................................................................................................4 四、董事、监事和高级管理人员情况 .........................................................................................6 五、董事会报告 ............................................................................................................................6 六、重要事项 ..............................................................................................................................11 七、财务会计报告 ......................................................................................................................15 八、备查文件目录 ......................................................................................................................92 1 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 (二)如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 仇向洋 独立董事 因工作原因出差在外 (三)立信大华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人姓名孔德双 主管会计工作负责人姓名王平 会计机构负责人（会计主管人员）姓名夏国平 公司负责人孔德双、主管会计工作负责人王平及会计机构负责人（会计主管人员）夏国平声 明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称江苏高淳陶瓷股份有限公司 公司的法定中文名称缩写高淳陶瓷 公司的法定英文名称 JIANGSU GAOCHUN CERAMICS CO.,LTD. 公司的法定英文名称缩写 GCTC 公司法定代表人孔德双 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 姓名王贵夫 联系地址江苏高淳经济开发区荆山路 008号 电话 025-57889698 传真 025-57377688 电子信箱 wanggf@gctc.cn 2 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报告 (三) 基本情况简介 注册地址江苏高淳经济开发区荆山路 008号 注册地址的邮政编码 211300 办公地址江苏高淳经济开发区荆山路 008号 办公地址的邮政编码 211300 公司国际互联网网址 www.gctc.cn 电子信箱 bgs@gctc.cn (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称上海证券报，中国证券报 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点公司董事会秘书办公室 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所 *ST高陶 600562 高淳陶瓷 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元币种 :人民币 本报告期末上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 644,232,830.10 568,673,117.87 13.29 所有者权益（或股东权益） 306,491,116.34 301,681,390.75 1.59 归属于上市公司股东的每 股净资产（元／股） 3.64 3.59 1.59 报告期（1－6月）上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 4,372,861.94 -8,413,774.41 151.97 利润总额 7,110,998.90 -6,544,473.79 208.66 归属于上市公司股东的净 利润 5,027,235.24 -7,552,190.58 166.57 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 2,156,862.71 -8,815,060.41 124.47 基本每股收益(元) 0.06 -0.09 166.57 扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元) 0.03 -0.10 124.47 加权平均净资产收益率 (%) 1.65 -2.70 增加 4.35个百分点 经营活动产生的现金流量 -8,734,418.22 -16,256,029.94 46.27 3 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报告 净额 每股经营活动产生的现金 流量净额（元） -0.10 -0.19 46.27 2、非经常性损益项目和金额 单位：元币种：人民币 非经常性损益项目金额 非流动资产处置损益 39,648.73 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,279,977.51 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 945,205.48 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -380,798.53 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -581,489.28 所得税影响额 -459,811.22 少数股东权益影响额（税后） 27,639.84 合计 2,870,372.53 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况单位：股 报告期末股东总数 9,113户 前十名股东持股情况 股东名称 股 东 性 质 持股比 例(%) 持股总数 报告期内增 减 持有有限售条件股 份数量 质押或冻结的 股份数量 中国电子 科技集团 公司第十 四研究所 国 有 法 人 27.33 22,981,600 17,939,541 无 徐嫣婷 未 知 4.52 3,802,297 -197,803 高淳县国 有资产经 营（控股） 有限公司 国 有 法 人 4.00 3,366,871 4 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报告 南京市投 资公司 国 有 法 人 3.17 2,662,418 朱金妹 未 知 2.63 2,214,360 154,360 杨招娣 未 知 2.34 1,964,366 478,066 胡一帆 未 知 1.62 1,363,900 13,900 潘成淼 未 知 1.57 1,323,600 245,300 林华 未 知 1.48 1,246,096 147,400 陈爱红 未 知 1.47 1,237,670 7,667 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称持有无限售条件股份的数量股份种类及数量 中国电子科技集团公 司第十四研究所 5,042,059人民币普通股 徐嫣婷 3,802,297人民币普通股 高淳县国有资产经营 （控股）有限公司 3,366,871人民币普通股 南京市投资公司 2,662,418人民币普通股 朱金妹 2,214,360人民币普通股 杨招娣 1,964,366人民币普通股 胡一帆 1,363,900人民币普通股 潘成淼 1,323,600人民币普通股 林华 1,246,096人民币普通股 陈爱红 1,237,670人民币普通股 上述股东关联关系或 一致行动的说明 公司前十大无限售条件股东中,中国电子科技集团公司第十四研究所、南京市 投资公司、高淳县国有资产经营（控股）有限公司之间不存在关联关系和一 致行动人关系，未知其他股东之间的关联关系和一致行动人关系。 公司前十名股东中，中国电子科技集团公司第十四研究所、南京市投资公司、高淳县国有资 产经营（控股）有限公司之间不存在关联关系和一致行动人关系，未知其他股东之间的关联 关系和一致行动人关系。 5 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 序 号 有限售条件股东名 称 持有的有限 售条件股份 数量 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件 可上市交易时间 新增可上市交易 股份数量 1 中国电子科技集团 公司第十四研究所 17,939,541 2010年 4月 13 日 17,939,541 持有的非流通股股 份自获得上市流通 权之日起，在 24 个月内不上市交易 或者转让；在前项 承诺期满后，通过 证券交易所挂牌交 易出售股份，出售 数量占公司股份总 数的比例在 12个 月内不超过 5%，24 个月内不超过 10%。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，公司营业总收入 148,782,058.56元，同比上升 14.89%。其中，日用陶瓷营业 收入 132,049,661.46元，同比增长 39.65%；蜂窝陶瓷收入 10,507,562.81元，同比下降 15%； 钢材批发业务收入 2,528,089.73元，同比下降 80.49%；其他收入 1,744,042.73元，同比下降 30.33%。2011上半年公司利润总额 7,110,998.90元，同比增长 208.66%；净利润 5,027,235.24 元，同比增长 166.57%。 报告期内，公司管理层克服人民币持续升值、融资、原燃料、用工等成本因素大幅上升的 挑战，大力发展日用陶瓷国际市场，进一步提升骨瓷品牌影响力，积极开拓蜂窝陶瓷、摩托 车催化器市场，不断探讨新形势下生产组织和成本控制新举措，使公司的日用陶瓷在国内外 的销售额持续大幅上升，高新技术陶瓷稳步发展，先进制造业发展取得良好开局，公司经营 工作企稳向好的局面得到巩固。 一是日用陶瓷出口稳步增加。公司管理层抓住国际市场缓慢复苏的契机，克服人民币加快 6 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报告 升值的挑战，适度进行价格调整，上半年出口总额比上年同期增长 48%，公司成为北美地 区最大的餐具供应商之一。出口产品的结构也进一步优化，骨瓷产品的出口额同比大幅增长。 二是骨瓷品牌效应进一步形成，企业市场影响力进一步扩大。公司通过创建陶瓷文化产业 园、推进工业旅游、加大广告宣传、积极推进直销店布局等措施，进一步扩大了骨瓷产品的 市场影响力，骨瓷产品国内销售额比上年同期增长 40％。同时，公司取得国家科技部 "十二 五"科技攻关项目、国家服务业扶持资金项目、江苏省文化产业资金项目等项目资金支持， 在行业中的影响进一步扩大。 三是新的经济增长点得到有效培育。公司子公司南京柯瑞特种陶瓷股份有限公司因今年来 汽车工业的增量放缓，蜂窝陶瓷产品销售额同比下降 15%，但盈利稳定，子公司南京英斯 威尔环保科技有限公司开发的摩托车催化器业务保持了强劲增长，上半年销售收入同比增长 194%，盈利也大幅增长。整体来看，高技术陶瓷产业对公司利润总额的贡献率已达 50%。 同时，子公司江苏玉泉科技实业有限公司积极引进人才，努力开发高端机械设备；子公司南 京高陶房地产有限公司正着手进行现有地块的规划设计，为下半年开发做好准备。 四是企业改革迈出新步伐。在劳动力不足、职工对工资增长的期望值较高的情况下，公司 努力提高生产、工作效率，在老厂区进行了优化产能整合改造，大大提高了生产效率，有效 控制了成本增长，同时正在推行产质量承包等劳动组合调整，推行管理岗位的绩效考核，有 效提高工作效率。为了集中资源发展主营业务，公司正着手子公司南京国陶贸易有限公司及 南京高陶建筑工程有限公司进行清算，进一步优化投资结构。 五是积极做好上市公司信息披露工作，努力推进资产重组工作。公司按时披露定期报告， 持续关注市场上有关公司的各类信息，积极做好投资者、媒体的沟通工作，根据资产重组工 作的安排，及时向证监会和交易所补充相关资料。 下半年，公司管理层将努力调动全公司上下的积极性，克难奋进，踏实工作，突破重点， 努力完成全年各项经营任务，为"十二五"发展开好头、起好步。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表单位:元币种 :人民币 分行业或 分产品 营业收入营业成本 营业利润 率 (%) 营业收入 比上年同 期增减(%) 营业成本 比上年同 期增减(%) 营业利润率比 上年同期增减 (%) 分行业 工 业 141,985,327.07 78,204,465.06 44.92 33.53 17.12 增加 7.72个百 分点 商 业 4,744,029.66 4,165,146.76 12.20 -70.43 -72.78 减少 7.57个百 分点 建筑业 100,000.00 92,670.00 7.33 分产品 日用陶瓷 132,049,661.46 73,615,505.15 44.25 39.65 19.94 增加 9.16个百 分点 蜂窝陶瓷 10,507,562.81 4,888,566.11 53.48 -15 -18.36 增加 1.92个百 分点 钢材批发 2,528,089.73 2,489,734.70 1.52 -80.49 -80.43 减少 0.27个百 分点 7 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报告 其他 1,744,042.73 1,468,475.86 15.80 -30.33 -26.05 减少 4.86个百 分点 2、主营业务分地区情况 单位:元币种 :人民币 地区营业收入营业收入比上年增减(%) 美国地区 83,013,297.83 43.89 日本地区 6,107,576.25 11.95 其他海外市场 19,908,480.96 90.50 国 内 37,800,001.69 -25.53 3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 8 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报 告 资产负债表单位：万元 项目期末数期初数 增（+） 减（-）金 额 增（+）减 （-）% 原因说明 应收票 据 1,259.33 210.3 1,049.03 498.83 子公司江苏高淳陶瓷玉泉进出口有限公司应收票 2011 年 6 月 30日余额 较 2010 年 12 31日增 8,000,415.98元。 应收账 款 3,924.2 3,068.96 855.24 27.87 公司营业收入同比增长，导致应收账款余额有所增加。 其他应收 款 3,925.52 1,334.42 2,591.1 194.17 公司向高淳县交通运输局提供借 款 30,000,000.00元， 借款年利率 为 10.00%，期限 自 2011 年 3 5日 2011 年 12 月 30日，高淳县国有资产经营（控股）有限公司 对上述借款承担连带担保责任。 短期借 款 22,500 16,800 5,700 33.93 公司新增贷 款 135,000,000.00元，归还贷 78,000,000.00元。 利润表单位：万元 项目本期数上期数 增 （ +） 减（-）金 额 增（+）减（-）% 原因说明 营业总收 入 14,878.21 12,949.91 1,928.3 14.89 日用陶瓷同比增 长 39.65%，钢材批发同比下 80.49% 营业总成 本 14,560.08 13,844.97 715.11 5.17 本期主要产品毛利率上升，品种结构有所变化。 9 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报 告 营业成 本 8,277.05 8,856.21 -579.16 -6.54 毛利率提高的陶瓷产品销售比重上 升 , 毛利率较低的钢材批发销售大幅 下降. 销售费 用 1,960.14 1,373.75 586.39 42.69 销售增长,销售费用率较高的陶瓷产品销售比重上升（包装和运输）。 管理费 用 3,188.24 2,734.15 454.09 16.61工资和研究开发费用上升。 财务费 用 625.20 445.97 179.23 40.19 银行贷款增加和利率上升。 投资收 益 79.68 53.69 25.99 48.41 参股公司收益同比上升。 归属于母公司所 有者的净利 润 502.72 -755.21 1,257.93 166.57 本期盈利的主要原因：毛利率提高的陶瓷产品销售上 , 毛利率较高的骨 质瓷销售同比增 长 75%。 现金流量表单位：万元 项目 期末数上期数 增（+）减（-）金 额 增（+）减（-）% 原因说明 经营活动产生的现 金流量净 额 -873.44 -1,625.60 752.16 46.27 预付账款同比大幅减少，同时应收票据和应收账款同比 增加。 投资活动产生的现 金流量净 额 -4,581.77 -446.68 -4,135.09 -925.74 购建固定资产和借给高淳县交通 3000万元。 筹资活动产生的现 金流量净 额 5,048.67 -2,957.80 8,006.47 270.69 银行借款增加。 现金及现金等价物 净增加 额 -485.63 -5,043.95 4,558.32 90.37 银行借款增加，应收票据、应收账款和对外资金拆借同 比增加。 10 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报告 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 为加强对公司内幕信息的管理，2011年 2月 28日，第五届董事会第二十五次会议审议通过 了《江苏高淳陶瓷股份有限公司内幕信息知情人管理制度》及《江苏高淳陶瓷股份有限公司 外部信息使用人管理制度》。报告期内，公司注重各内控制度的执行，努力使制度落到实处， 实现公司规范、科学运作，保持公司持续、稳定、健康发展。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 由于公司上年度的累计未分配利润为负数，上年度公司不进行利润分配。报告期内未进行利 润分配。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 1、公司现金分红政策： "公司可以采取现金或者股票方式分配股利。公司的利润分配应重视 对投资者的合理回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性。公司实现会计年度盈利但未提 出现金利润分配预案，应详细说明未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途。公司 董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露原因，独立董事应当对此发表独 立意见。存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿 还其占用的资金。" 2、报告期内，公司未实施分红，原因是公司 2010年度的累计未分配利润为负数， 2010年 度公司的利润分配方案为不分配利润。 (四) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 11 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报告 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、证券投资情况 序 号 证券品 种 证券代码证券简称 最初投资成 本 （元） 持有数 量 （股） 期末账面价 值 （元） 占期末 证券投 资比例 （％） 报告期损 益 （元） 1 上海 A 股 600699 *ST得亨 3,334,556.40 311,000 3,169,090.00 64.66 -165,466.40 2 上海 A 股 600029 南方航空 1,447,692.32 180,000 1,411,200.00 28.79 -36,492.32 3 深圳 A 股 002010 传化股份 326,751.97 32,300 321,062.00 6.55 -5,689.97 合计 5,109,000.69 / 4,901,352.00 100 -207,648.69 (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (八) 重大关联交易 本报告期公司无重大关联交易事项。 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事 项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 本报告期公司无担保事项。 3、委托理财及委托贷款情况 (1) 委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 (2) 委托贷款情况 12 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报告 本报告期公司无委托贷款事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：是 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是 1）是否已启动：是 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所：否 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会 的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其他重大事项的说明 本报告期公司无其他重大事项。 (十四) 信息披露索引 事项刊载的报刊名称及版面刊载日期刊载的互联网网站及检索路径 *ST高陶关于股价 异常波动的公告 上海证券报 2011年 1月 24 日 www.sse.com.cn *ST高陶 2010年度 业绩扭亏公告 上海证券报 2011年 1月 25 日 www.sse.com.cn *ST高陶第五届董 事会第二十五次会 议决议公告暨召开 2010年度股东大会 的通知 上海证券报 2011年 3月 2 日 www.sse.com.cn *ST高陶第五届监 事会第十四次会议 决议公告 上海证券报 2011年 3月 2 日 www.sse.com.cn *ST高陶年报 2011年 3月 2 日 www.sse.com.cn *ST高陶年报摘要上海证券报 2011年 3月 2 日 www.sse.com.cn *ST高陶 2010年度 2011年 3月 2 www.sse.com.cn 13 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报告 关联方资金往来审 核报告 日 *ST高陶内幕信息 知情人管理制度 2011年 3月 2 日 www.sse.com.cn *ST高陶外部信息 使用人管理制度 2011年 3月 2 日 www.sse.com.cn *ST高陶 2010年度 股东大会会议资料 2011年 3月 22 日 www.sse.com.cn *ST高陶 2010年度 股东大会的法律意 见书 上海证券报 2011年 3月 25 日 www.sse.com.cn *ST高陶 2010年度 股东大会决议公告 上海证券报 2011年 3月 25 日 www.sse.com.cn *ST高陶第一季度 季报 上海证券报 2011年 4月 28 日 www.sse.com.cn 14 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报告 七、财务会计报告 公司半年度财务报告已经立信大华会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了标 准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 立信大华审字 [2011]2876号 江苏高淳陶瓷股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏高淳陶瓷股份有限公司（以下简称高淳陶瓷公司）财务报表，包 括 2011年 6月 30日、2010年 12月 31日、2009年 12月 31日、2008年 12月 31日的资产 负债表及合并资产负债表，2011年 1-6月、2010年度、2009年度、2008年度的利润表及合 并利润表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则规定编制财务报表是高淳陶瓷公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，高淳陶瓷公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了高淳陶瓷公司 2011年 6月 30日、2010年 12月 31日、2009年 12月 31日、2008 年 12月 31日的财务状况以及 2011年 1-6月、2010年度、2009年度、2008年度的经营成果 和现金流量。 本报告仅供高淳陶瓷公司重大资产置换项目申报材料使用，不得用于其他目的，委托人 及第三方因不当使用所造成的后果与签字注册会计师及其所在事务所无关。 立信大华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王海滨刘春奎 中国北京二○一一年八月十六日 15 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2011年 6月 30日 编制单位:江苏高淳陶瓷股份有限公司 单位:元币种 :人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 36,010,263.03 40,866,611.68 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 5,357,392.66 4,258,800.00 应收票据 12,593,326.56 2,103,000.00 应收账款 39,242,005.74 30,689,573.25 预付款项 23,124,737.74 21,262,265.86 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 970,958.90 应收股利 140,000.00 140,000.00 其他应收款 39,255,174.98 13,344,211.20 买入返售金融资产 存货 182,908,268.41 169,602,843.23 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 339,602,128.02 282,267,305.22 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 34,172,758.42 32,600,398.73 投资性房地产 固定资产 219,112,688.82 212,399,300.96 在建工程 13,843,442.38 11,136,097.01 工程物资 7,800.00 193,405.22 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 35,980,457.08 28,791,659.62 开发支出 16 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报告 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,513,555.38 1,284,951.11 其他非流动资产 非流动资产合计 304,630,702.08 286,405,812.65 资产总计 644,232,830.10 568,673,117.87 流动负债： 短期借款 225,000,000.00 168,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 29,497,117.60 19,417,353.80 预收款项 10,996,674.71 5,836,715.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 18,793,136.95 18,813,245.84 应交税费 275,930.56 2,463,556.10 应付利息 385,058.07 266,866.00 应付股利 4,417,350.12 4,534,150.12 其他应付款 1,977,604.17 908,487.02 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 5,000,000.00 5,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 296,342,872.18 225,240,373.88 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 8,050,000.00 8,050,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 7,882,562.50 8,551,500.00 非流动负债合计 15,932,562.50 16,601,500.00 负债合计 312,275,434.68 241,841,873.88 所有者权益（或股东权 益）： 17 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报告 实收资本（或股本） 84,089,294.00 84,089,294.00 资本公积 190,867,327.35 191,084,837.00 减：库存股 专项储备 盈余公积 36,042,459.59 36,042,459.59 一般风险准备 未分配利润 -4,507,964.60 -9,535,199.84 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 权益合计 306,491,116.34 301,681,390.75 少数股东权益 25,466,279.08 25,149,853.24 所有者权益合计 331,957,395.42 326,831,243.99 负债和所有者权益 总计 644,232,830.10 568,673,117.87 法定代表人：孔德双主管会计工作负责人：王平会计机构负责人：夏国平 18 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报告 母公司资产负债表 2011年 6月 30日 编制单位:江苏高淳陶瓷股份有限公司 单位:元币种 :人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 24,549,953.51 21,220,624.21 交易性金融资产 456,040.66 应收票据 应收账款 32,325,855.74 22,253,598.18 预付款项 2,119,314.81 2,372,724.09 应收利息 970,958.90 应收股利 140,000.00 140,000.00 其他应收款 197,004,251.27 151,186,754.29 存货 32,840,529.87 30,196,636.54 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 290,406,904.76 227,370,337.31 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 120,294,405.09 118,970,880.06 投资性房地产 固定资产 132,919,163.93 135,711,031.35 在建工程 11,259,472.54 8,170,681.20 工程物资 7,800.00 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 17,673,841.29 18,032,830.47 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 282,154,682.85 280,885,423.08 资产总计 572,561,587.61 508,255,760.39 流动负债： 短期借款 225,000,000.00 165,000,000.00 交易性金融负债 19 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报告 应付票据 应付账款 3,034,422.32 5,454,353.37 预收款项 5,192,919.34 3,777,925.24 应付职工薪酬 17,817,580.93 18,100,662.73 应交税费 2,033,914.36 2,852,226.34 应付利息 385,058.07 261,025.00 应付股利 4,417,350.12 4,534,150.12 其他应付款 5,368,060.69 540,902.70 一年内到期的非流动 负债 5,000,000.00 5,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 268,249,305.83 205,521,245.50 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 8,050,000.00 8,050,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 7,882,562.50 8,551,500.00 非流动负债合计 15,932,562.50 16,601,500.00 负债合计 284,181,868.33 222,122,745.50 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 84,089,294.00 84,089,294.00 资本公积 186,734,127.35 186,734,127.35 减：库存股 专项储备 盈余公积 36,042,459.59 36,042,459.59 一般风险准备 未分配利润 -18,486,161.66 -20,732,866.05 所有者权益（或股东权益） 合计 288,379,719.28 286,133,014.89 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 572,561,587.61 508,255,760.39 法定代表人：孔德双主管会计工作负责人：王平会计机构负责人：夏国平 20 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报告 合并利润表 2011年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业总收入 148,782,058.56 129,499,082.42 其中：营业收入 148,782,058.56 129,499,082.42 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 145,600,757.78 138,449,739.21 其中：营业成本 82,770,469.12 88,562,097.46 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,663,427.63 1,135,124.29 销售费用 19,601,401.80 13,737,466.68 管理费用 31,882,441.57 27,341,498.47 财务费用 6,251,958.91 4,459,676.78 资产减值损失 3,431,058.75 3,213,875.53 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 394,737.66 投资收益（损失以“－”号填 列） 796,823.50 536,882.38 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 1,572,359.69 648,609.27 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以 “－”号填列） 4,372,861.94 -8,413,774.41 加：营业外收入 3,322,826.24 2,128,524.68 减：营业外支出 584,689.28 259,224.06 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 7,110,998.90 -6,544,473.79 减：所得税费用 1,984,847.47 1,468,632.78 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,126,151.43 -8,013,106.57 归属于母公司所有者的净利润 5,027,235.24 -7,552,190.58 少数股东损益 98,916.19 -460,915.99 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 -0.09 21 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报告 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 5,126,151.43 -8,013,106.57 归属于母公司所有者的综合收益 总额 5,027,235.24 -7,552,190.58 归属于少数股东的综合收益总额 98,916.19 -460,915.99 法定代表人：孔德双主管会计工作负责人：王平会计机构负责人：夏国平 母公司利润表 2011年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业收入 138,316,715.53 107,955,875.50 减：营业成本 89,945,327.21 75,552,671.22 营业税金及附加 787,983.56 506,287.29 销售费用 15,907,654.41 12,029,350.45 管理费用 20,489,638.13 19,277,442.42 财务费用 6,707,956.60 3,865,747.19 资产减值损失 4,786,678.11 3,291,751.20 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -43,959.34 投资收益（损失以“－”号 填列） 1,323,525.03 623,659.02 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 1,323,525.03 648,609.27 二、营业利润（亏损以 “－”号填列） 971,043.20 -5,943,715.25 加：营业外收入 2,143,977.51 2,070,695.88 减：营业外支出 460,187.32 138,201.66 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 2,654,833.39 -4,011,221.03 减：所得税费用 408,129.00 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,246,704.39 -4,011,221.03 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 2,246,704.39 -4,011,221.03 法定代表人：孔德双主管会计工作负责人：王平会计机构负责人：夏国平 22 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报告 合并现金流量表 2011年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 127,805,860.29 150,456,393.83 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 6,778,403.84 34,611.56 收到其他与经营活动 有关的现金 15,754,160.14 3,498,319.05 经营活动现金流入 小计 150,338,424.27 153,989,324.44 购买商品、接受劳务 支付的现金 68,229,880.02 124,715,837.90 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 23 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报告 支付给职工以及为职 工支付的现金 22,608,715.86 17,354,483.38 支付的各项税费 15,932,180.13 12,809,570.51 支付其他与经营活动 有关的现金 52,302,066.48 15,365,462.59 经营活动现金流出 小计 159,072,842.49 170,245,354.38 经营活动产生的 现金流量净额 -8,734,418.22 -16,256,029.94 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 75,373,684.38 56,106,819.66 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 11,500.00 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 135,273,790.00 45,840,470.33 投资活动现金流入 小计 210,647,474.38 101,958,789.99 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 14,338,332.93 8,038,774.32 投资支付的现金 76,853,075.57 52,466,706.55 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 165,273,790.00 45,920,123.81 投资活动现金流出 小计 256,465,198.50 106,425,604.68 投资活动产生的 现金流量净额 -45,817,724.12 -4,466,814.69 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 135,000,000.00 68,000,000.00 发行债券收到的现金 24 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报告 收到其他与筹资活动 有关的现金 22,300,000.00 筹资活动现金流入 小计 135,000,000.00 90,300,000.00 偿还债务支付的现金 78,000,000.00 115,000,000.00 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 6,513,315.46 4,878,046.24 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 小计 84,513,315.46 119,878,046.24 筹资活动产生的 现金流量净额 50,486,684.54 -29,578,046.24 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 -790,890.85 -138,648.42 五、现金及现金等价物净 增加额 -4,856,348.65 -50,439,539.29 加：期初现金及现金 等价物余额 40,866,611.68 116,588,565.58 六、期末现金及现金等价 物余额 36,010,263.03 66,149,026.29 法定代表人：孔德双主管会计工作负责人：王平会计机构负责人：夏国平 母公司现金流量表 2011年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 134,018,849.13 105,137,327.61 收到的税费返还 6,774,833.08 收到其他与经营活动 有关的现金 3,812,582.00 4,489,888.87 经营活动现金流入 小计 144,606,264.21 109,627,216.48 购买商品、接受劳务 支付的现金 106,981,225.69 82,573,342.71 支付给职工以及为职 工支付的现金 9,694,492.06 8,031,078.75 25 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报告 支付的各项税费 1,814,055.31 1,595,707.07 支付其他与经营活动 有关的现金 13,415,183.17 18,175,514.29 经营活动现金流出 小计 131,904,956.23 110,375,642.82 经营活动产生的 现金流量净额 12,701,307.98 -748,426.34 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 59,000,000.00 4,975,049.75 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 11,500.00 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 175,299,752.27 78,508,192.03 投资活动现金流入 小计 234,299,752.27 83,494,741.78 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 3,607,202.97 3,843,406.23 投资支付的现金 59,500,000.00 5,000,000.00 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 233,316,607.67 75,846,246.03 投资活动现金流出 小计 296,423,810.64 84,689,652.26 投资活动产生的 现金流量净额 -62,124,058.37 -1,194,910.48 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 135,000,000.00 45,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 135,000,000.00 45,000,000.00 偿还债务支付的现金 75,000,000.00 85,000,000.00 26 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报告 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 6,457,029.46 4,326,463.74 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 小计 81,457,029.46 89,326,463.74 筹资活动产生的 现金流量净额 53,542,970.54 -44,326,463.74 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 -790,890.85 -138,648.42 五、现金及现金等价物净 增加额 3,329,329.30 -46,408,448.98 加：期初现金及现金 等价物余额 21,220,624.21 92,341,662.07 六、期末现金及现金等价 物余额 24,549,953.51 45,933,213.09 法定代表人：孔德双主管会计工作负责人：王平会计机构负责人：夏国平 27 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报 告 合并所有者权益变动 表 2011 年 1—6月 单位:元币 :人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 实收资本（或 股本） 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润其他 一、上年年末余 额 84,089,294.00 191,084,837.00 36,042,459.59 -9,535,199.84 25,149,853.24 326,831,243.99 加：会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 额 84,089,294.00 191,084,837.00 36,042,459.59 -9,535,199.84 25,149,853.24 326,831,243.99 三、本期增减变 动金额（减少以 -217,509.65 5,027,235.24 316,425.84 5,126,151.43“－”号填列） （一）净利 润 5,027,235.24 98,916.19 5,126,151.43（二）其他综合 收益 上述（一） 和 5,027,235.24 98,916.19 5,126,151.43 28 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报 告 （二）小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资 本 2．股份支付计 入所有者权益 的金 额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准 备 3．对所有者（或 股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权 益内部结 转 1．资本公积转 增资本（或股 本 ） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 29 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报 告 3．盈余公积弥 补亏 损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提 取 2．本期使用 （七）其 他 -217,509.65 217,509.65 四、本期期末余 额 84,089,294.00 190,867,327.35 36,042,459.59 -4,507,964.60 25,466,279.08 331,957,395.42 单位:元币 :人民币 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 实收资本（或 股本） 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润其他 一、上年年末余 额 84,089,294.00 187,174,837.00 36,042,459.59 0.00 -24,652,869.15 21,199,570.27 303,853,291.71 加： 会计政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 额 84,089,294.00 187,174,837.00 36,042,459.59 -24,652,869.15 21,199,570.27 303,853,291.71 30 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报 告 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列 ） -6,486,873.36 -1,825,933.64 -8,312,807.00（一）净利 润 -7,552,190.58 -460,915.99 -8,013,106.57（二）其他综合 收 益 0.00 上述（一）和（二） 小 计 -7,552,190.58 -460,915.99 -8,013,106.57（三）所有者投 入和减少资 本 1,065,317.22 -1,365,017.65 -299,700.43 1．所有者投入资 本 0.00 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 0.00 3．其 他 1,065,317.22 -1,365,017.65 -299,700.43 （四）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风险 准 备 3．对所有者（或 股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 31 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报 告 1．资本公积转增 资本（或股本 ） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏 损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提 取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余 额 84,089,294.00 187,174,837.00 36,042,459.59 -31,139,742.51 0.00 19,373,636.63 295,540,484.71 法定代表人：孔德双主管会计工作负责人：王平会计机构负责人：夏国平 32 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报 告 母公司所有者权益变动 表 2011 年 1—6月 单位:元币 :人民币 项目 本期金额 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 84,089,294.00 186,734,127.35 36,042,459.59 -20,732,866.05 286,133,014.89 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 84,089,294.00 186,734,127.35 36,042,459.59 -20,732,866.05 286,133,014.89 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 2,246,704.39 2,246,704.39（一）净利 润 2,246,704.39 2,246,704.39（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小 计 2,246,704.39 2,246,704.39（三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余公 积 2.提取一般风险准 备 3．对所有者（或股东）的分配 33 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报 告 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或股本 ） 2．盈余公积转增资本（或股本 ） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提 取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 84,089,294.00 186,734,127.35 36,042,459.59 -18,486,161.66 288,379,719.28 单位:元币 :人民币 项目 上年同期金额 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 84,089,294.00 182,824,127.35 0.00 0.00 36,042,459.59 0.00 -24,990,052.90 277,965,828.04 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 84,089,294.00 182,824,127.35 0.00 0.00 36,042,459.59 0.00 -24,990,052.90 277,965,828.04 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列 ） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -4,011,221.03 -4,011,221.03 34 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报 告 （一）净利 润 -4,011,221.03 -4,011,221.03 （二）其他综合收 益 0.00 上述（一）和（二）小 计 -4,011,221.03 -4,011,221.03 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余公 积 2.提取一般风险准 备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或股本 ） 2．盈余公积转增资本（或股本 ） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提 取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 84,089,294.00 182,824,127.35 0.00 0.00 36,042,459.59 0.00 -29,001,273.93 273,954,607.01 法定代表人：孔德双主管会计工作负责人：王平会计机构负责人：夏国平 35 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报告 (三) 公司概况 江苏高淳陶瓷股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”或“高淳陶瓷”） 前身系江苏省高淳陶瓷厂。1994年经南京市经济体制改革委员会宁体改字 [1994]406号文的批准改制为股份有限公司，2003年 1月 28日在上海证券交易 所上市。所属行业为工业制造类。 2006年 3月 24日本公司经江苏省人民政府国有资产监督管理委员会批复并于 2006年 4月 3日经股东会议审议通过公司股权分置改革方案，流通股股东每 10 股获得股票为 3.5股, 2006年 4月 13日对价股份上市后，全体非流通股东向全体 流通股东共支付了对价总额为 10,973,281股，实施上述送股对价后，公司股份总 数不变，股份结构发生相应变化。 2009年 11月 10日高淳县国有资产经营(控股) 有限公司向中国电子科技集团公司第十四研究所转让国有股 22,981,600股，已在 中国证券登记结算公司上海分公司办理完过户手续，并经中国证券登记结算公司 上海分公司书面确认。至此，中国电子科技集团公司第十四研究所持有本公司股 份 22,981,600 股，占公司总股本的 27.33%。截止到 2011年 6月 30日，股本总 数为 84,089,294股。 公司企业法人营业执照注册号：320100000016896；公司组织机构代码证： 13584716-1；公司注册地址：南京市高淳县经济开发区荆山路 8号；法定代表人： 孔德双。 公司经营范围：日用陶瓷、工业用陶瓷、其他陶瓷产品及相关产品的制造与销售； 环保设备、机械设备的制造与销售；包装材料及制品销售；自营和代理各类商品 和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；工 业旅游接待；旅游咨询服务；旅游商品开发、销售（许可项目除外）。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间： 本公司会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1)、同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 36 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报告 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付 的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计 政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 2)、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价 值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原 已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计 量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确 认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负 债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的， 单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计 量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 6、合并财务报表的编制方法： (1)本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并 财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司 一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务 报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有份额而形成的余额，该余额冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 将子公司合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债 表期初数；将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润 37 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报告 纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 7、现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算： 1．外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属 于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款 费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项 目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额计入当期损益或资本公积。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中 的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币 财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关 的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外 经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损 益。 9、金融工具： 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融 负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当 期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允 价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之 和作为初始确认金额。 38 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报告 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率 在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包 括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进 行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公 允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计 量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式 的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整 体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认 为一项金融负债。 4．金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。 39 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报告 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负 债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面 价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。 5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提 （1）可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 10、应收款项： (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款单项金额 100.00万元以上，其他应收款 单项金额 1,000.00万元以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风 险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 (2) 按组合计提坏账准备应收款项： 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称计提方法 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄应收账款计提比例说明其他应收款计提比例说明 1年以内（含 1年） 5.00 5.00 1－2年 10.00 10.00 2－3年 30.00 30.00 3年以上 50.00 50.00 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其已发生减值，按账龄分析法计 提的坏账准备不能反映实际情况的应收款项。 坏账准备的计提方法 单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风 险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 40 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报告 11、存货： (1) 存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、开发成本、开发产品等。 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌 价准备。 在产品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经 营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定 其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的 产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税 费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量 的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具 有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提 存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提 的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 2) 包装物 一次摊销法 12、长期股权投资： (1) 投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支 付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 41 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2011年半年度报告 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为 进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益， 作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为 每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定 的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计 量的，也计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚 未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的 除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠 计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为 基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始 投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者（未完）  |