[中报]中化岩土：2011年半年度报告
证券简称：中化岩土证券代码：002542 中化岩土工程股份有限公司 2011年半年度报告 二○一一年八月十七日 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 本半年度报告经公司董事会全体董事表决一致通过，没有董事、监事、高级管理 人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。 本公司2011年半年度财务报告未经会计师事务所审计。 公司负责人吴延炜先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人杨远红先生声明： 保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 I 目录 重要提示 ................................................................ I 第一节 公司基本情况简介 ................................................ 1 第二节 会计数据和业务数据摘要 .......................................... 2 第三节 股本变动及股东情况 .............................................. 3 第四节 董事、监事和高级管理人员情况 .................................... 5 第五节 董事会报告 ...................................................... 6 第六节 重要事项 ....................................................... 13 第七节 财务报告 ....................................................... 17 第八节 备查文件目录 ...................................................68 II 中化岩土工程股份有限公司 2011年半年度报告 第一节公司基本情况简介 一、中文名称：中化岩土工程股份有限公司 中文简称：中化岩土 英文名称： China Zhonghua Geotechnical Engineering Co., Ltd. 英文缩写： CGE 二、法定代表人：吴延炜 三、联系人和联系方式 董事会秘书证券事务代表 姓名王秀格胡坤 联系地址北京市大兴工业开发区金苑路 2号北京市大兴工业开发区金苑路 2号 电话 010-6127 1947 010-6127 1947 传真 010-6127 1705 010-6127 1705 电子信箱 cge@cge.com.cn cge@cge.com.cn 四、注册地址：北京市大兴区北京市大兴工业开发区 办公地址：北京市大兴工业开发区金苑路2号 邮政编码： 102600 互联网网址： www.cge.com.cn 邮箱： cge@cge.com.cn 五、公司选定的中国证监会指定信息披露报刊：《证券时报》、《中国证券报》、《上 海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站： www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：证券事务部 六、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：中化岩土 股票代码： 002542 七、其他有关资料 首次注册登记日期： 2001年12月6日 首次注册登记地点：北京市大兴工业开发区 法人营业执照号码： 1100 0001 1449 568 税务登记号码： 1102 2471 0929 148 会计师事务所：中审国际会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：北京海淀区阜成路73号裕惠大厦8层 1 中化岩土工程股份有限公司 2011年半年度报告 第二节会计数据和业务数据摘要 一、 主要会计数据和财务数据 本报告期末上年度期末 本报告期末比上年 度期末增减（％） 总资产（元） 807,309,815.47 190,452,311.64 323.89 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 710,107,265.62 121,231,557.77 485.74 股本（股） 100,200,000.00 50,000,000.00 100.40 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 7.09 2.42 192.98 报告期 （1-6月） 上年同期 本报告期比上年 同期增减（％） 营业总收入（元） 134,548,539.83 98,898,943.88 36.05 营业利润（元） 24,738,691.07 18,513,697.37 33.62 利润总额（元） 25,985,011.03 18,880,366.11 37.63 归属于上市公司股东的净利润（元） 22,146,614.07 16,048,284.06 38.00 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润（元） 21,087,257.10 15,736,615.63 34.00 基本每股收益（元/股） 0.23 0.21 9.52 稀释每股收益（元/股） 0.23 0.21 9.52 加权平均净资产收益率（ %） 3.64 18.78 -15.14 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 益率（%） 3.46 18.41 -14.95 经营活动产生的现金流量净额（元） 50,366,100.86 4,207,240.53 1,097.13 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.50 0.08 525.00 二、 非经常性损益项目 单位：元 非经常性损益项目金额 非流动资产处置损益 1,123,935.39 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 111,629.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,755.57 所得税影响额 -186,962.99 合计 1,059,356.97 2 中化岩土工程股份有限公司 2011年半年度报告 第三节股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 单位：股 本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后 数量 比例 （%） 发行 新股 送股 公积金 转股 其他小计数量 比例 （%） 一、有限售条件股份 50,000,000 74.85 25,000,000 25,000,000 75,000,000 74.85 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 50,000,000 74.85 25,000,000 25,000,000 75,000,000 74.85 其中：境内非国有法 人持股 境内自然人持股 50,000,000 74.85 25,000,000 25,000,000 75,000,000 74.85 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 二、无限售条件股份 16,800,000 25.15 8,400,000 8,400,000 25,200,000 25.15 1、人民币普通股 16,800,000 25.15 8,400,000 8,400,000 25,200,000 25.15 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 66,800,000 33,400,000 33,400,000 100,200,000 100.00 二、前 10名股东、前 10名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 11,165户 前 10名股东持股情况 股东名称股东性质持股比例持股总数 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结 的股份数量 吴延炜境内自然人 53.82% 53,925,000 53,925,000 0 梁富华境内自然人 4.49% 4,500,000 4,500,000 0 王亚凌境内自然人 2.99% 3,000,000 3,000,000 0 王锡良境内自然人 2.99% 3,000,000 3,000,000 0 王秀格境内自然人 2.62% 2,625,000 2,625,000 0 杨远红境内自然人 2.62% 2,625,000 2,625,000 0 修伟境内自然人 1.87% 1,875,000 1,875,000 0 柴世忠境内自然人 1.87% 1,875,000 1,875,000 0 李鸿江境内自然人 1.57% 1,575,000 1,575,000 0 3 中化岩土工程股份有限公司 2011年半年度报告 深圳市中信联合创 业投资有限公司 境内非国有法人 0.84% 840000 0 0 前 10名无限售条件股东持股情况 股东名称持有无限售条件股份数量股份种类 深圳市中信联合创业投资有限公司 840,000人民币普通股 安徽省百川商贸发展有限公司 840,000人民币普通股 泰康人寿保险股份有限公司－传统－普 通保险产品-019L-CT001深 840,000人民币普通股 幸福人寿保险股份有限公司-分红 740,000人民币普通股 王浚湜 426,500人民币普通股 赖海平 259,426人民币普通股 贺跃玲 250,000人民币普通股 中融国际信托有限公司－融新 254号 165,000人民币普通股 华润深国投信托有限公司-展博 1期证券 投资集合资金信托 162,230人民币普通股 中融国际信托有限公司－融裕 21号 130,000人民币普通股 上述股东关联关系 或一致行动的说明 本公司与上述股东均无关联关系，未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知上述股 东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人 三、股份变动情况说明 公司2010年度利润分配方案获2011年5月6日召开的2010年度股东大会审议通过，方案 为：以总股本 66,800,000股为基数，向全体股东每 10股送红股5股、每 10股派发1.00元人民 币现金(含税)。分红后公司总股本增至100,200,000股。股权登记日为2011年5月19日，除 权除息日为2011年5月20日。 四、控股股东及实际控制人变化情况 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化，为自然人吴延炜，持有本公司 53,925,000股股份，占公司总股本的53.82%。 4 中化岩土工程股份有限公司 2011年半年度报告 第四节董事、监事和高级管理人员情况 一、 持股变动情况 单位：股 姓名职务年初持股数 本期增持股 份数量 本期减持 股份数量 期末持股数变动原因 吴延炜董事长、总经理 35,950,000 17,975,000 0 53,925,000送股 梁富华董事、副总经理 3,000,000 1,500,000 0 4,500,000送股 王亚凌董事、总工程师 2,000,000 1,000,000 0 3,000,000送股 柴世忠董事 1,250,000 625,000 0 1,875,000送股 周青独立董事 0 0 0 0无 江华独立董事 0 0 0 0无 孙奇独立董事 0 0 0 0无 李鸿江监事会主席 1,050,000 525,000 0 1,575,000送股 李岳峰监事 0 0 0 0无 李学洪职工监事 0 0 0 0无 王锡良副总经理 2,000,000 1,000,000 0 3,000,000送股 修伟副总经理 1,250,000 625,000 0 1,875,000送股 张强副总经理 0 0 0 0无 杨远红总会计师、财务负责人 1,750,000 875,000 0 2,625,000送股 王秀格副总经理、董事会秘书 1,750,000 875,000 0 2,625,000送股 备注：因公司未实施股权激励计划，现任董事、监事及高级管理人员均未持有本公司股票期权， 亦无被授予限制性股票之情形。 二、 新聘和解聘情况 2011年 3月 21日公司第一届董事会第十二次会议决定聘任张强先生、王秀格先生为 公司副总经理，任期至第一届董事会届满为止。 5 中化岩土工程股份有限公司 2011年半年度报告 第五节董事会报告 一、报告期内公司总体经营情况 2011年上半年，强夯地基处理业务市场需求增加，公司的总体经营情况较好。公司坚 持持续、稳健经营的方针，不断开拓市场区域，积极开发新技术和新工艺，完善公司管理 体系，按计划实施募投项目。 报告期内，公司总体经营业绩稳步增长。公司共实现营业收入134,548,539.83元，同 比增长36.05%，实现营业利润 24,738,691.07元，同比增长 33.62%，实现归属于上市公司股 东的净利润22,146,614.07元，同比增长38.00%。 （一）公司主营业务及经营情况 1、主营业务范围 许可经营项目：承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目；对外派遣实施上 述境外工程所需的劳务人员。 一般经营范围为：工业、交通与民用各类建筑项目的岩土工程勘察、设计；地基与基 础工程的施工；特种专业工程施工；土石方施工；深基坑支护方案的施工；岩土工程质量 检测与评价；岩土工程新技术与设备的开发研制；岩土工程技术咨询。 2、主营业务分行业、产品情况 主营业务分行业情况 分行业或 分产品 营业收入 （万元） 营业成本 （万元） 毛利率 （%） 营业收入比上 年同期增减 （%） 营业成本比上 年同期增减 （%） 毛利率比上年 同期增减 （%） 石油石化收入 7,398.32 5,291.77 28.47 -8.96 1.08 -7.11 主营业务分产品情况 强夯业务 6,648.35 3,366.73 49.36 -2.28 -9.81 4.23 桩基业务 5,078.67 4,715.06 7.16 112.60 110.75 0.82 勘察业务 1,727.84 1,638.58 5.17 147.67 158.51 -3.97 3、主营业务分地区情况 地区营业收入（万元）营业收入比上年增减（%） 华北 2,014.87 31.35 西北 300.00 -41.73 中南 742.05 -83.08 西南 2,847.74 540.17 华东 7,550.19 331.24 6 中化岩土工程股份有限公司 2011年半年度报告 4、报告期公司财务状况分析 （1）报告期末，货币资金较上年末增加 572,520,724.87 元，增幅为 28.6倍，主要系公 司在报告期内发行股份，收到募集资金所致。 （2）报告期末，应收票据较上年末减少 2,043,772.80 元，减幅为 100%，主要系公司 本期银行承兑汇票到期收回。 （3）报告期末，应收账款较上年末减少 2,037,401.04 元，减幅为 2.11%，主要系报告 期内收到上年末已结算的工程款所致。 （4）报告期末，预付款项较上年末增加23,127,745.57 元，增幅为731.62%，主要系 募投项目购置设备及部件的预付款增加所致。 （5）报告期末，应收利息较上年末增加 4,536,986.00 元，增幅为 100%，主要系报告 期内应收募集资金1年期定期存单利息所致。 （6）报告期末，其他应收款较上年末增加 6,646,776.03 元，增幅为 147.19%，主要系 业务的增加，项目备用金及暂付款增加所致。 （7）报告期末，存货较上年末减少363,212.55 元，减幅为1.89%，主要系以前年度 已完工未结算的工程在报告期内结算所致。 （8）报告期末，固定资产较上年末增加5,189,460.47 元，减幅为13.62%，主要系公 司增加机器设备等固定资产投资所致。 （9）报告期末，在建工程较上年末增加 12,181,902.62 元，增幅为 17.22倍，主要系报 告期内募投项目投入所致。 （10）报告期末，应付账款较上年末增加 11,192,502.16元，增幅为 25.64%，主要系业 务量的增加，应付款项同比增加所致。 （11）报告期末，预收款项较上年末增加20,995,273.78元，增幅为136.40%，主要系 预收爱励鼎胜铝业项目1,400万元工程款所致。 （12）报告期末，其他应付款较上年末增加 1,250,564.70元，增幅为 146.09%，主要系 公司业务量增加，收到的暂收款项及暂收保证金增加所致。 （13）报告期末，股本较上年末增加50,200,000.00元，增幅为100.40%，主要系公司 在报告期内发行股份及分派股份股利所致。 5、期间费用及所得税变化情况分析 单位：元 项目 2011年 1-6月 2010年 1-6月比上年同期增减（%） 销售费用 701,696.32 671,657.95 4.47 管理费用 12,398,208.14 10,798,652.58 14.81 财务费用 -4,671,483.55 88,149.84 -5,199.48 资产减值损失 348,990.23 -180.87 192,850.87 所得税费用 3,838,396.96 2,832,082.05 35.53 （1）报告期内，公司销售费用同比增长4.47%，主要系公司员工薪酬增加所致。 7 中化岩土工程股份有限公司 2011年半年度报告 （2）报告期内，管理费用同比增长 14.81%，主要系公司上市费用、员工薪酬及差旅 费用增加所致。 （3）报告期内，财务费用同比减少51.99倍，主要系报告期内存款利息增加。 （4）报告期内，资产减值损失同比增长1,928.51倍，主要系报告期内公司计提的坏 账准备增加。 （5）报告期内，所得税费用同比增长35.53%，主要系公司利润总额增长，所得税费 用相应增长。 6、报告期内公司的现金流量分析 项目 2011年 1-6月 2010年 1-6月比上年同期增减（%） 经营活动产生的现金流量净额 50,366,100.86 4,207,240.53 1,097.13 投资活动产生的现金流量净额 -40,158,990.67 -10,046,182.35 -299.74 筹资活动产生的现金流量净额 562,231,408.58 -59,447.75 945,657.26 现金及现金等价物净增加额 572,520,724.87 -5,898,389.57 9,606.39 （1）报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比增加 10.97倍，主要系公司加大了 公司工程款收款力度所致。 （2）报告期内，投资活动产生的现金流量净额同比下降299.74%，主要系公司实施 募投项目购置设备与公司研发中心项目建设所致。 （3）报告期内，筹资活动现金流量净额同比上升9，456.57倍，主要系报告期发行1,680 万股新股，收到的募集资金所致。 7、公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 截至2011年6月30日，公司拥有全资子公司中化岩土工程（大连）有限公司与大连长 兴岛临港工业区远大岩土工程有限公司，参股公司北京中岩工程管理有限公司。 中化岩土工程（大连）有限公司成立于 2011年2月23日，注册资本 800万元。中化岩土 工程（大连）有限公司主要经营范围：工业、交通与民用各类建筑项目的岩土工程设计； 地基与基础工程的施工；特种专业工程施工；土石方施工；深基坑支护方案的施工；岩土 工程质量检测与评价；岩土工程新技术与设备的研发。 截至2011年6月30日，中化岩土工程（大连）有限公司总资产7,894,959.93元,净资产 7,894,959.93元，由于报告期内公司尚未开展业务，2011年1-6月亏损105,040.07元。 大连长兴岛临港工业区远大岩土工程有限公司成立于2011年3月11日，注册资本10万 元，主要经营范围：为隶属企业提供咨询联络。 截至2011年6月30日，大连长兴岛临港工业区远大岩土工程有限公司总资产74,791.42 元，净资产43,050.70元，报告期内公司尚未开展业务，2011年1-6月亏损56,949.30元。 北京中岩工程管理有限公司成立于2004年1月8日，注册资本为300万元，本公司持有 40.67%的股份。截至 2011年6月30日北京中岩工程管理有限公司总资产11,474,452.91元, 净资产4,353,867.93元。2011年1-6月北京中岩工程管理有限公司盈利99,774.18元，本公司 8 中化岩土工程股份有限公司 2011年半年度报告 按照权益法核算，确认投资收益40,578.16元。 （二）报告期内，公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利均未发生重大 变化，也无对利润产生重大影响的其他经营业务活动，以及来源于单个参股公司的投资 收益对净利润影响达到 10%以上的情况。 （三）经营中的问题与困难 1、随着强夯行业的快速增长，更多新进入者参与了中低能级市场；同时，国内更多 的工程机械制造商开始生产基于履带起重机技术的强夯施工机械，加剧了强夯市场的竞 争。对此，公司将继续加强新型高效强夯机械设备、地基处理新技术的研发与应用，积极 开拓市场，稳定中高能级强夯优势业务，开拓其它地基处理业务市场。 2、随着公司业务快速发展，对技术研发、项目管理、市场开拓等各方面人才需求增 加。公司将进一步采取措施，吸引和培养优秀人才，完善激励与约束机制、营造和谐、进 取的文化氛围和工作环境，提升企业凝聚力，保障公司持续发展。 二、公司的投资情况 （一）募集资金使用及存放情况 1、募集资金使用情况 单位：万元 募集资金总额 57,340.91 本报告期投入募集资金总额 2,671.07 报告期内变更用途的募集资金总额 0.00 累计变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 4,322.44 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额 (2) 截至期末 投资进度 (%) (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达 到预计 效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 强夯专用设备购造项 目 否 15,578.92 15,578.92 2,563.76 4,151.06 26.65 2013年 01 月 23日 0.00不适用否 强夯技术研发中心投 资项目 否 1,320.00 1,320.00 22.21 86.28 6.54 2012年 01 月 23日 0.00不适用否 承诺投资项目小计 -16,898.92 16,898.92 2,585.97 4,237.34 --0.00 -- 超募资金投向 研发中心建设项目 -8,938.97 8,938.97 85.10 85.10 0.95 2013年 03 月 06日 0.00不适用 归还银行贷款（如有） ----- 补充流动资金（如有） -2,000.00 2,000.00 ---- 超募资金投向小计 -10,938.97 10,938.97 85.10 85.10 --0.00 -- 合计 -27,837.89 27,837.89 2,671.07 4,322.44 --0.00 -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 不适用 项目可行性发生重大 变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 适用 公司第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用部分超募资金补充流动资金的议案》，同意使用 9 中化岩土工程股份有限公司 2011年半年度报告 部分超募资金人民币 2,000万元用于补充公司流动资金，目前尚未使用。会议同时审议通过了《关于 使用超募资金实施研发中心建设项目的议案》，利用超募资金 8,938.97万元实施研发中心建设项目。目 前已经使用 85.1万元用于前期费用。 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 募集资金投资项目已经按照有关规定履行了审批或备案登记程序，并经公司第一届董事会第七次会议 及本公司 2010年第一次临时股东大会审议通过。基于业务发展的预期，公司以自筹资金提前进行募集 资金投资项目的建设。截至 2011年 1月 21日，以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际金额为 16,513,690.25元，具体情况如下：强夯专用设备购造项目总投资额为 155,789,200.00元，自筹资金预 先投入金额为 15,873,008.25元，占总投资额比例 10.19%。强夯技术研发中心投资项目总投资额为 13,200,000.00元，自筹资金预先投入金额为 640,682.00，总投资额比例为 4.85%。 适用 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 公司第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用部分超募资金补充流动资金的议案》，同意使用 部分超募资金人民币 2,000万元用于补充公司流动资金。使用期限为 6个月，自 2011年 3月 21日至 2011年 9月 20日。使用期满后，公司将上述资金归还至募集资金专户，并在资金全部归还后 2个交 易日内报告深圳证券交易所并公告，本次使用超募资金补充流动资金行为已经过必要的审批程序，符 合深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》及《中小企业板信息披露业务备忘录第 29号：超募资金使用及募集资金永久性补充流动资金》中关于上市公司募集资金使用的有关规定，保 荐人也予以发表了无异议意见。 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 尚未使用的募集资金存放于募集资金专户中，后续将投入到募投项目中。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 不适用 2、募集资金存放情况 截止2011年6月30日，尚未使用的募集资金为530,375,105.96元，其中活期存款为 30,375,105.96元，定期存款为 500,000,000.00元；活期存款分别存在中国建设银行股份有限 公司北京大兴支行、招商银行股份有限公司北京西三环支行和兴业银行股份有限公司北京 上地支行；定期存款以存单方式存放在中国建设银行股份有限公司北京大兴支行金额 200,000,000.00元，期限为一年；存放在兴业银行股份有限公司北京上地支行金额 200,000,000.00元，期限为一年；存放在招商银行股份有限公司北京西三环支行金额 100,000,000.00元，期限为六个月。 （二）非募集资金投资项目 报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。 三、经营成果与计划比较 公司曾在《2011年第一季度季度报告》中预计“2011年1-6月份归属于上市公司股东 的净利润比上年同期增长幅度为20-50%”。报告期内归属于上市公司所有者的净利润同 10 中化岩土工程股份有限公司 2011年半年度报告 比实际增长38.00%，在预计范围之内。截至目前，董事会未就公司在《 2010年年度报告》 中披露的本年度经营计划提出过修改。 四、董事日常工作情况 （一）董事履行职责情况 报告期内，公司各位董事能严格按照相关法律法规和《公司章程》的要求，诚实守信、 勤勉、尽职的履行董事职责，在职责范围内以公司利益为出发点行使权力，维护公司及中 小股东的合法权益。 报告期内，公司独立董事能积极参与公司董事会、股东大会会议，认真审议各项议案， 独立公正地履行职责，对公司超募资金的使用、聘任高级管理人员、 2010年度内部控制自 我评价报告、续聘审计机构、对外担保、关联方资金占用、向银行申请综合授信额度等事 项发表了独立意见，对确保公司董事会决策的科学性、客观性、公正性发挥了积极作用， 为维护中小股东合法权益做了实际工作。 （二）董事出席董事会情况 董事姓名职务 应出席 次数 亲自出 席次数 以通讯方 式参加会 议次数 委托出 席次数 缺席 次数 是否连续两 次未亲自出 席会议 周青独立董事 6 5 1 0 0 否 江华独立董事 6 5 1 0 0 否 孙奇独立董事 6 5 1 0 0 否 吴延炜董事长、总经理 6 6 0 0 0 否 梁富华董事、副总经理 6 6 0 0 0 否 王亚凌董事、总工程师 6 6 0 0 0 否 柴世忠董事 6 6 0 0 0 否 五、2011 年下半年工作计划 （一）下半年工作重点 1、继续拓展强夯主营业务，保持地基处理技术和强夯机械研发、强夯地基处理品牌 优势，加强其它业务市场的开拓； 2、加快募投项目实施，提高产能，提升强夯工程机械、岩土工程新技术的自主开发、 创新和设计能力，扩大强夯业务市场占有率，增强企业的核心竞争力； 3、加强HSE、质量、进度等项目管理工作，降低成本，提高效益； 4、继续开发海外业务，利用专业优势，扩大国外市场。 （二）对 2011年 1-9月经营业绩的预计 2011年1-9月预计的经营业绩归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度小于50% 11 中化岩土工程股份有限公司 2011年半年度报告 2011年1-9月净利润同比变动 幅度的预计范围 归属于上市公司股东的净利润比上年 同期增长幅度为： 10.00%～～ 30.00% 2010年1-9月经营业绩归属于上市公司股东的净利润（元）： 32,595,518.36 业绩变动的原因说明公司业务保持稳定 12 中化岩土工程股份有限公司 2011年半年度报告 第六节重要事项 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳 证券交易所股票上市规则》及中国证监会有关法律、法规和公司章程及相关规章制度的要 求，不断完善公司的法人治理结构，健全内部管理、规范公司运作。 2011年2月18日公司第一届董事会第十次会议审议通过修订了《公司章程》、《内部 控制制度》、《内部审计制度》、《董事会专门委员会工作制度》、《投资者关系管理制 度》、《总经理工作细则》《信息披露管理制度》；制定了《募集资金管理办法》、《子 公司管理办法》、《独立董事年报工作制度》、《董事、监事和高级管理人员持有和买卖 本公司股票管理制度》、《董事会秘书工作细则》、《董事会审计委员会年报工作制度》、 《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《对外担保管理制度》、《股东大会议事 规则》、《关联交易管理办法》、《规范与关联方资金往来管理制度》、《控股股东和实 际控制人行为规范》、《募集资金管理办法》、《内幕信息知情人登记、报备和保密制度》、 《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《社会责任制度》、《特定对象接待和推广管 理制度》、《投资管理制度》、《突发事件管理制度》、《外部信息报送和使用管理制度》、 《重大事项内部报告制度》。同日，第一届监事会第五次会议审议通过修订了《监事会议 事规则》、制定了《累积投票制度》。 不断完善的公司内控制度为建立健全科学的决策机制和管理约束机制打下了坚实的 基础，保证了公司法人治理结构的正常运行。公司董事、监事及高级管理人员能够勤勉尽 责地履行权利、义务和责任，维护公司及股东、尤其是中小股东的合法权益。 截至报告期末，公司治理的实际情况与中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要 求基本符合。公司按照《上市公司股东大会规范意见》及《股东大会议事规则》的要求， 规范股东大会召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东能充 分行使其权利。 二、报告期内实施利润分配方案的执行情况 中化岩土工程股份有限公司2010年度利润分配方案获2011年5月6日召开的2010年度 股东大会审议通过，2010年度权益分派方案为：以公司总股本66,800,000股为基数，向全 体股东，每 10股送红股5股，每 10股派发1.00元人民币现金(含税)。分红前本公司总股本为 66,800,000股，分红后公司总股本增至 100,200,000股。股权登记日为 2011年5月19日，2011 年5月20日权益分配实施完成。 13 中化岩土工程股份有限公司 2011年半年度报告 三、2011 年半年度的利润分配预案、公积金转增股本预案 2011年半年度公司不进行利润分配和公积金转增股本。 四、报告期内公司诉讼、仲裁情况 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 五、报告期内公司股权激励实施情况 报告期内，公司无股权激励计划实施情况。 六、报告期内公司证券投资情况 报告期内，公司未进行股票、权证、可转换公司债券等投资。 七、资产收购、出售事项 报告期内，公司无重大收购及出售资产事项。 八、报告期内重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易 报告期内，公司无与日常经营相关的重大关联交易事项。 （二）资产收购、出售发生的关联交易 报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易事项。 （三）公司与关联方的非经常性债权债务往来 报告期内，公司没有与其他关联方发生非经常性债权债务往来。 （四）其他重大关联交易事项 报告期内，公司无其他重大关联交易事项。 九、独立董事关于公司关联方资金占用和对外担保的专项说明和独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》[证监发（ 2003）56号]、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》[证监发（ 2005） 120号]和《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》及《公司章程》的有关规定和要 求，我们作为中化岩土工程股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，对公司截止 2011年6月30日对外担保情况和控股股东及其他关联方占用资金情况进行了审慎调查，发 表以下专项说明和独立意见： （一）专项说明 14 中化岩土工程股份有限公司 2011年半年度报告 报告期内，公司不存在控股股东及其他关联方占用资金的情况； 报告期内，公司不存在为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的 情况，也不存在以前期间发生并累计至 2011年6月30日的对外担保、违规对外担保等情况。 （二）独立意见 报告期内，公司不存在为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的 情况，也不存在以前期间发生并累计至 2011年6月30日的对外担保、违规对外担保等情况。 我们认为公司在对外担保及与关联方之间的资金往来方面完全符合通知以及《公司章程》 的规定和要求，不存在违规行为及损害公司和中小股东权益的行为。公司今后应继续严格 按照《公司法》、《股票上市规则》等法律、法规及《公司章程》的有关规定，严格遵守 对外担保的决策程序，及时履行对外担保的信息披露义务。 十、报告期内重大合同及其履行情况 （一）报告期内重大合同 报告期内，本公司于2011年6月3日与爱励鼎胜铝业（镇江）有限公司（Aleris Dingsheng Aluminum (Zhenjiang) Co., Ltd）签署了《桩基工程合同》（合同号： 2011-G32- 001）。合 同工期约180日历天，合同范围包括，但不限于试验桩工作、PHC管桩供应和施工、钻孔 灌注桩供应和施工、预制方桩供应和施工、碎石桩。合同价款暂估为人民币7,000万元。 本合同正在履行当中。 报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁 其他公司资产或其他公司托管、承包租赁公司资产的事项。 （二）重大担保事项 报告期内，公司无重大对外担保情况。 （三）委托现金资产管理事项 报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资 产管理的事项。 十一、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 （一）股份自愿锁定的承诺 1、控股股东、实际控制人吴延炜以及股东梁富华、李鸿江承诺：自本公司股票在深 圳证券交易所上市交易之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的本公司股 份，也不由本公司回购其持有的股份。 2、其他股东承诺：自本公司股票上市之日起十二个月内不转让或者委托他人管理其 持有的本公司股份，也不由本公司回购其持有的股份。 3、作为股东的董事、监事、高级管理人员同时承诺：除前述锁定期外，在各自任职 期内每年转让的股份不超过各自所持有本公司股份总数的25%；在离职后半年内，不转让 15 中化岩土工程股份有限公司 2011年半年度报告 各自所持有的本公司股份；离职六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售本公 司股份数量占其持有本公司股份总数的比例不超过50%。 报告期内，上述承诺人均严格履行了相关承诺。 （二）避免同业竞争的承诺 为避免发行后与本公司可能出现的同业竞争，控股股东、实际控制人吴延炜先生向本 公司出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺如下：“作为中化岩土控股股东和实际控制人， 不在中化岩土以外的公司、企业投资从事与中化岩土构成同业竞争的业务和经营。本人愿 意承担由于违反上述承诺给中化岩土造成的直接或间接的经济损失、索赔责任及额外的费 用支出。” 主要股东梁富华先生向本公司出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺如下：“作为中 化岩土主要股东，不在中化岩土以外的公司、企业投资从事与中化岩土构成同业竞争的业 务和经营。本人愿意承担由于违反上述承诺给中化岩土造成的直接或间接的经济损失、索 赔责任及额外的费用支出。” 报告期内，上述承诺人均严格履行了相关承诺。 十二、公司内部审计机构设置及开展工作情况 公司设有专门的内部审计部门，配备专职审计人员，独立行使内部审计监督职权。报 告期内，在董事会审计委员会领导下，审计部根据深圳证券交易所《中小板上市公司内部 审计工作指引》、公司《内部审计制度》认真履行职责，对公司、控股公司的会计资料及 其他有关经营资料，以及财务收支及有关经营活动的合法性、合规性、真实性和完整性进 行定期审计和日常跟踪；对募集资金的使用、存放与管理进行按季度审计；对公司内部控 制制度的建立健全及执行情况进行监督检查和有效性评价，及时并有效发挥了其审计监督 的职能作用。 十三、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责及巡检整改情况 报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未发生受到中 国证券监督管理委员会、深圳证券交易所及其他监管部门的处罚、通报批评、公开谴责等 情况。上述人员没有发生被采取司法强制措施的情况。 16 中化岩土工程股份有限公司 2011年半年度报告 第七节财务报告 一、本报告期财务报告未经审计 二、财务报表 资产负债表 编制单位：中化岩土工程股份有限公司 2011年 06月 30日单位：人民币元 项目 期末余额年初余额 合并母公司合并母公司 流动资产： 货币资金 592,535,988.00 585,413,273.65 20,015,263.13 20,015,263.13 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 2,043,772.80 2,043,772.80 应收账款 94,694,269.11 94,694,269.11 96,731,670.15 96,731,670.15 预付款项 23,353,131.98 23,353,131.98 3,161,161.30 3,161,161.30 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 4,536,986.00 4,536,986.00 应收股利 其他应收款 11,162,591.71 11,192,332.43 4,515,815.68 4,515,815.68 买入返售金融资产 存货 18,870,903.85 18,870,903.85 19,234,116.40 19,234,116.40 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 745,153,870.65 738,060,897.02 145,701,799.46 145,701,799.46 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,776,000.28 9,876,000.28 1,735,422.12 1,735,422.12 投资性房地产 固定资产 43,302,270.42 42,457,233.42 38,112,809.95 38,112,809.95 在建工程 12,889,292.62 12,889,292.62 707,390.00 707,390.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,075,714.30 3,075,714.30 3,134,571.44 3,134,571.44 17 中化岩土工程股份有限公司 2011年半年度报告 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,112,667.20 1,112,667.20 1,060,318.67 1,060,318.67 其他非流动资产 非流动资产合计 62,155,944.82 69,410,907.82 44,750,512.18 44,750,512.18 资产总计 807,309,815.47 807,471,804.84 190,452,311.64 190,452,311.64 流动负债： 短期借款 3,000,000.00 3,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 51,913,936.82 51,913,936.82 43,657,209.55 43,657,209.55 预收款项 36,387,755.61 36,387,755.61 15,392,481.83 15,392,481.83 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 6,794,275.65 6,794,275.65 6,315,045.42 6,315,045.42 应付利息 应付股利 其他应付款 2,106,581.77 2,106,581.77 856,017.07 856,017.07 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 97,202,549.85 97,202,549.85 69,220,753.87 69,220,753.87 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 97,202,549.85 97,202,549.85 69,220,753.87 69,220,753.87 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 100,200,000.00 100,200,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 资本公积 560,426,718.87 560,426,718.87 3,817,625.09 3,817,625.09 减：库存股 专项储备 18 中化岩土工程股份有限公司 2011年半年度报告 盈余公积 11,512,020.13 11,512,020.13 11,512,020.13 11,512,020.13 一般风险准备 未分配利润 37,968,526.62 38,130,515.99 55,901,912.55 55,901,912.55 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权 益合计 710,107,265.62 710,269,254.99 121,231,557.77 121,231,557.77 少数股东权益 0.00 0.00 所有者权益合计 710,107,265.62 710,269,254.99 121,231,557.77 121,231,557.77 负债和所有者权益总计 807,309,815.47 807,471,804.84 190,452,311.64 190,452,311.64 利润表 编制单位：中化岩土工程股份有限公司 2011年 1-6月单位：人民币元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、营业总收入 134,548,539.83 134,548,539.83 98,898,943.88 98,898,943.88 其中：营业收入 134,548,539.83 134,548,539.83 98,898,943.88 98,898,943.88 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 109,850,426.92 109,688,537.55 80,405,218.94 80,405,218.94 其中：营业成本 97,203,805.26 97,203,805.26 66,042,080.58 66,042,080.58 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 3,869,210.52 3,869,210.52 2,804,858.86 2,804,858.86 销售费用 701,696.32 698,696.62 671,657.95 671,657.95 管理费用 12,398,208.14 12,231,076.55 10,798,652.58 10,798,652.58 财务费用 -4,671,483.55 -4,663,241.63 88,149.84 88,149.84 资产减值损失 348,990.23 348,990.23 -180.87 -180.87 加：公允价值变动收 益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以 “-” 号填列） 40,578.16 40,578.16 19,972.43 19,972.43 其中：对联营企业和 合营企业的投资收益 40,578.16 40,578.16 19,972.43 19,972.43 汇兑收益（损失以 “-” 号填列） 三、营业利润（亏损以 “-”号填列） 24,738,691.07 24,900,580.44 18,513,697.37 18,513,697.37 加：营业外收入 1,250,449.41 1,250,449.41 368,040.29 368,040.29 减：营业外支出 4,129.45 4,029.45 1,371.55 1,371.55 其中：非流动资产处 置损失 2,429.25 2,429.25 1,371.55 1,371.55 19 中化岩土工程股份有限公司 2011年半年度报告 四、利润总额（亏损总 额以“-”号填列） 25,985,011.03 26,147,000.40 18,880,366.11 18,880,366.11 减：所得税费用 3,838,396.96 3,838,396.96 2,832,082.05 2,832,082.05 五、净利润（净亏损以 “-”号填列） 22,146,614.07 22,308,603.44 16,048,284.06 16,048,284.06 归属于母公司所有者 的净利润 22,146,614.07 22,308,603.44 16,048,284.06 16,048,284.06 少数股东损益 0.00 0.00 0.00 0.00 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.23 0.21 （二）稀释每股收益 0.23 0.21 七、其他综合收益 0.00 0.00 0.00 八、综合收益总额 22,146,614.07 22,308,603.44 16,048,284.06 16,048,284.06 归属于母公司所有 者的综合收益总额 22,146,614.07 22,308,603.44 16,048,284.06 16,048,284.06 归属于少数股东的 综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-161,989.37元。 现金流量表 编制单位：中化岩土工程股份有限公司 2011年 1-6月单位：人民币元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 172,323,511.03 172,323,511.03 73,640,594.12 73,640,594.12 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,327,104.72 3,327,104.72 3,568,036.22 3,568,036.22 经营活动现金流入小计 175,650,615.75 175,650,615.75 77,208,630.34 77,208,630.34 购买商品、接受劳务支付的现金 99,552,569.47 99,552,569.47 53,841,543.96 53,841,543.96 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,017,232.00 11,971,932.00 8,488,857.52 8,488,857.52 支付的各项税费 9,051,210.09 9,051,210.09 6,985,984.40 6,985,984.40 支付其他与经营活动有关的现金 4,663,503.33 4,577,121.22 3,685,003.93 3,685,003.93 经营活动现金流出小计 125,284,514.89 125,152,832.78 73,001,389.81 73,001,389.81 20 中化岩土工程股份有限公司 2011年半年度报告 经营活动产生的现金流量净额 50,366,100.86 50,497,782.97 4,207,240.53 4,207,240.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 1,234,200.00 1,234,200.00 10,000.00 10,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,234,200.00 1,234,200.00 10,000.00 10,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 41,393,190.67 40,548,153.67 10,056,182.35 10,056,182.35 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 8,100,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 41,393,190.67 48,648,153.67 10,056,182.35 10,056,182.35 投资活动产生的现金流量净额 -40,158,990.67 -47,413,953.67 -10,046,182.35 -10,046,182.3 5 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 578,872,000.00 578,872,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 3,000,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 578,872,000.00 578,872,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 6,735,611.83 6,735,611.83 59,447.75 59,447.75 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 6,904,979.59 6,904,413.05 筹资活动现金流出小计 16,640,591.42 16,640,024.88 3,059,447.75 3,059,447.75 筹资活动产生的现金流量净额 562,231,408.58 562,231,975.12 -59,447.75 -59,447.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 572,438,518.77 565,315,804.42 -5,898,389.57 -5,898,389.57 加：期初现金及现金等价物余额 20,015,263.13 20,015,263.13 19,094,861.41 19,094,861.41 六、期末现金及现金等价物余额 592,453,781.90 585,331,067.55 13,196,471.84 13,196,471.84 21 中化岩土工程股份有限公 司 2011年半年度报 合并所有者权益变动表 编制单位：中化岩土工程股份有限公司 2011 年 1-6月单位：人民币元 项目 本期金额上年金额 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 合计 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 合计实收资本 （或股本） 资本 公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 实收资本 （或股本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 一、上年年末余 额 50,000,000.00 3,817,625.09 11,512,020.13 55,901,912.55 121,231,557.77 50,000,000.003,817,625.09 4,943,296.75 18,679,146.72 77,440,068.56 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 50,000,000.00 3,817,625.09 11,512,020.13 55,901,912.55 121,231,557.77 50,000,000.003,817,625.09 4,943,296.75 18,679,146.72 77,440,068.56 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列 ） 50,200,000.00 556,609,093.78 -17,933,385.93 588,875,707.85 6,568,723.38 37,222,765.83 43,791,489.21（一）净利 润 22,146,614.07 22,146,614.07 43,791,489.21 43,791,489.21（二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小 计 22,146,614.07 22,146,614.07 43,791,489.21 43,791,489.21（三）所有者投入和 减少资 本 16,800,000.00 556,609,093.78 573,409,093.78 1．所有者投入资 本 16,800,000.00 556,609,093.78 573,409,093.78 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 33,400,000.00 --40,080,000.00 -6,680,000.00 6,568,723.38 -6,568,723.38 0.00 1．提取盈余公 积 6,568,723.38 -6,568,723.38 0.00 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分 配 33,400,000.00 -40,080,000.00 -6,680,000.00 4．其他 22 中化岩土工程股份有限公 司 2011年半年度报 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余 额 100,200,000.00 560,426,718.87 11,512,020.13 37,968,526.62 710,107,265.62 50,000,000.003,817,625.09 11,512,020.13 55,901,912.55 121,231,557.77 母公司所有者权益变动表 编制单位：中化岩土工程股份有限公 司 2011 年 1-6月单位：人民币元 项目 本期金额上年金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 实收资本 （或股本） 资本公积 减： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 一、上年年末余 额 50,000,000.00 3,817,625.09 11,512,020.13 55,901,912.55 121,231,557.77 50,000,000.00 3,817,625.09 4,943,296.75 18,679,146.72 77,440,068.56 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 50,000,000.00 3,817,625.09 11,512,020.13 55,901,912.55 121,231,557.77 50,000,000.00 3,817,625.09 4,943,296.75 18,679,146.72 77,440,068.56 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列 ） 50,200,000.00 556,609,093.78 0.00 -17,771,396.56 589,037,697.22 6,568,723.38 37,222,765.83 43,791,489.21（一）净利 润 22,308,603.44 22,308,603.44 43,791,489.21 43,791,489.21（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小 计 22,308,603.44 22,308,603.44 43,791,489.21 43,791,489.21（三）所有者投入和减 少 16,800,000.00 556,609,093.78 573,409,093.78 23 中化岩土工程股份有限公 司 2011年半年度报 资本 1．所有者投入资 本 16,800,000.00 556,609,093.78 573,409,093.78 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 33,400,000.00 -40,080,000.00 -6,680,000.00 6,568,723.38 -6,568,723.38 1．提取盈余公 积 6,568,723.38 -6,568,723.38 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分 配 33,400,000.00 -40,080,000.00 -6,680,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 0.00 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本 ） 0.00 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余 额 100,200,000.00 560,426,718.87 11,512,020.13 38,130,515.99 710,269,254.99 50,000,000.00 3,817,625.09 11,512,020.13 55,901,912.55 121,231,557.77 24 中化岩土工程股份有限公司 2011年半年度报告 三、报表附注 中化岩土工程股份有限公司 财务报表附注 2011年 1-6月单位：元币种：人民币 附注一、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：中化岩土工程股份有限公司 注册地址：北京市大兴区北京市大兴工业开发区 注册资本：人民币 10020万元 法定代表人：吴延炜 （二）行业性质 本公司属于地基处理行业，强夯业务为公司主营业务。 （三）经营范围 工业、交通与民用各类建筑项目的岩土工程勘察、设计；地基与基础工程的施工； 特种专业工程施工；土石方施工；深基坑支护方案的施工；岩土工程质量检测与评价； 岩土工程新技术与设备的开发研制；岩土工程技术咨询。 （四）公司历史沿革 中化岩土工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是吴延炜等 9名自然 人为发起人，由中化岩土工程有限公司以整体变更方式设立的股份有限公司。 公司前身中化岩土工程有限公司，由中国化学工程总公司、中国化学工程重型机 械化公司、上海劲泰基础工程有限公司、亿达集团大连建筑工程有限公司共同出资， 于 2001年 12月 6日经中华人民共和国国家工商行政管理总局批准成立，企业法人营 业执照注册号为 1000001003605号，经营期限至 2031年 12月 5日，中国化学工程总 公司出资 765万元，持股比例为 51%；中国化学工程重型机械化公司 135万元，持股 比例为 9%；上海劲泰基础工程有限公司出资 300万元，持股比例为 20%；亿达集团 大连建筑工程有限公司出资 300万元，持股比例为 20%；注册资本为 1,500万元，由 北京源隆会计师事务所有限责任公司于 2001年 11月 21日出具了京源验字（ 2001）第 C00111号验资报告验证。 2003年 8月 28日，上海劲泰基础工程有限公司将其在公司的全部出资 300万元 转让给王亚凌；中国化学工程总公司将其在公司的部分出资 250万元转让给亿达集团 大连建筑工程有限公司，部分出资 365万元转让给吴延炜；中国化学工程重型机械化 公司将其在公司的全部出资 135万元转让给吴延炜。2006年 12月 5日，大连亿达建 筑工程有限公司将其全部出资 550万元转让给公司股东吴延炜。2008年 4月 6日，中 25 中化岩土工程股份有限公司 2011年半年度报告 国化学工程总公司将其在公司的全部出资 150万元转让给吴延炜。 2009年 6月 10日，经中化岩土工程有限公司临时股东会决议：以公司 2009年 4 月 30日的净资产为基础进行折股，其中 5,000万元折合为股份公司的股本，每股 1元， 计 5,000万股，其余作为股本溢价，列入股份公司的资本公积。变更后注册资本为 5,000 万元，由中审国际会计师事务所有限公司于2009年6月10日出具了中审国际验字[2009] 第 040003号验资报告。2009年 6月 22日经北京市工商行政管理局核准，中化岩土工 程股份有限公司成立。2011年 1月 6日，公司经中国证监会批准公开发行 1,680万股 新股并于 2011年 1月 28日在深圳市中小企业板上市流通，发行上市后，公司注册资 本变更为 6,680万元，2011年 3月 25日，中审国际会计师事务所有限公司对本公司首 次公开发行股票的募集资金到位情况进行了审验，并出具中审国际验字[2011]第 01020051号《验资报告》。 2011年 5月 6日，公司召开的 2010年度股东大会审议通过了 2010年权益分配实 施方案：以公司现有总股本 6,680万股为基数，以未分配利润送派红股，向全体股东 每 10股送红股 5股，每 10股派发 1.00元人民币现金(含税)，2011年 5月 20日权益 分配实施完成，公司注册资本变更为 10,020万元。 附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一） 公司财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财 务报表。 （二） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的 2011年 1-6月的半年度财务报表符合中华人民共和国财政部（以下 简称“财政部”）颁布的《企业会计准则》（2006）的要求，真实、完整地反映了本公司 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （三） 会计期间 本公司会计年度自公历每年 1月 1日起至 12月 31日止。 （四） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或 事项。企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日 在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价 值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本 公积中的股本溢价（或资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 26 中化岩土工程股份有限公司 2011年半年度报告 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的 审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的 债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量 金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价 收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控 制权的日期。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下 企业合并。购买方支付的合并成本为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或 承担的负债、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。支付的非现金资产的公允价 值与其账面价值的差额，计入当期损益。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成 本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价 发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确 认金额。 购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本 进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。 业务合并按相同的方法处理。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定另一 个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。 本公司将取得或失去对子公司控制权的日期作为购买日和处置日。对于处置的子 公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并 增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增 加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合 并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数。 （七）现金及现金等价物的确定标准 本公司的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款，包括库存现金、可以 随时用于支付的银行存款和其他货币资金。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、 27 中化岩土工程股份有限公司 2011年半年度报告 易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务的核算方法及折算方法 本公司以人民币为记账本位币，会计年度内涉及外币的经济业务，外币交易在初 始确认时采用交易当月 1日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。资产负债 表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 1、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期 损益。 2、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。 （九）金融工具 1、金融资产和金融负债初始确认分类 本公司的金融资产划分为四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产。该分类 视购入金融资产的目的而定。本公司管理层于初始确认金融资产时依据《企业会计准 则第 22号—金融工具确认和计量》的相关条款决定有关资产的分类，并按此于各报告 日重新评估指定分类。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为准备近期出售及初始指定为 按照公允价值计量且其变动计入当前损益的金融资产。若购入金融资产的主要目的为 短期内出售，且本公司管理层出具的风险管理或投资策略正式书面文件已载明，该金 融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进 行管理、评价并向关键管理人员报告管理层，则本公司将其归入此类。但是在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资不指定为该类金融资产。除被 指定为有效套期工具者外，衍生工具也列入此类。 （2）贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生 金融资产。除到期日为资产负债表日起超过 12个月的贷款和应收款项列为非流动资产 外，其他该类资产在资产负债表中列为流动资产。 （3）持有至到期日金融资产 持有至到期日金融资产为有固定或确定付款以及到期日的非衍生金融资产，并且 本公司管理层有明确意向及能力持有至到期日。如果本公司准备将较大金额的持有到 期日金融资产出售，则该类金融资产将被重分类至可供出售金融资产。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以 28 中化岩土工程股份有限公司 2011年半年度报告 及未被分类为上述三种类别的非衍生金融资产。 2、金融资产和金融负债的初始计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对 于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 3、金融资产和金融负债的后续计量 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 （2）持有至到期投资、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。没 有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，本公司按 照实际交易价格计量。 （3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失、除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益， 在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的 汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当 期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期 损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （4）其他金融负债按摊余成本进行后续计量 在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。 4、金融工具公允价值的确认方法 对存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司以活跃市场中的报价确定其公允 价值。当有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，本公司可以对最近 交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。 对不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术 包括“参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格”、“参照实质 上相同的其他金融工具的当前公允价值”、“现金流量折现法”、“期权定价模型”。本公 司采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值时，使用合同条款和特征在实质上 相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。 5、金融资产的减值准备 （1）持有至到期投资的减值准备 本公司对持有至到期投资按照单项投资进行减值测试，有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值 准备。 （2）可供出售金融资产的减值准备 29 中化岩土工程股份有限公司 2011年半年度报告 本公司期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑 各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直 接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （3）减值损失转回 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已 提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （十）应收款项 1、应收款项坏账的确认标准 本公司对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债 务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照本公司 管理权限批准核销确认为坏账。 2、坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。 3、应收款项坏账准备的计提方法和计提比例 本公司对于单项金额重大、关联方之间发生的、存出保证金、收取押金等应收款 项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。客观证据主要包括：债务人发生 严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；本公 司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；债务人很 可能倒闭或进行其他财务重组；对无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量， 根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来 现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人 所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气 等。 本公司对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大 的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，对这些应收款项组合在资产负债 表日按余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司采用账龄对应收款 项分组，账龄的确定原则为：以债权发生日到会计报告日的期间确定账龄。收到债务 单位当期偿还的部分债务后，剩余的应收款项，不应改变其账龄，仍应按原账龄加上 本期应增加的账龄确定。在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下， 对收到债务单位当期偿还的部分债务，逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确定 无法逐笔认定的，按照先发生先收回的原则确定。本公司具体账龄分组及提取比例如 下： 30 中化岩土工程股份有限公司 2011年半年度报告 账龄计提比例 1年以内（含 1年） 0% 1—2年（含 2年） 10% 2—3年（含 3年） 50% 3年以上 100% 4、本公司根据经营环境、所处行业及业务特点等将应收账款年末余额在 200万元 （含 200万元）以上的应收款项定为单项金额重大的应收款项，按个别认定法计提坏 账准备，经测试后不存在减值，公司按年末余额及风险组合计提坏账准备。 （十一）存货 1、存货分类 存货包括已完工未结算工程、库存材料、低值易耗品等。 2、存货取得和发出的计价 存货按取得时的实际成本计价。领用或发出存货，按加权平均法确定成本。 3、存货盘存制度和低值易耗品的摊销方法 存货采用永续盘存制进行管理。 低值易耗品采用一次摊销法进行摊销。 4、存货跌价准备的确认标准和计提方法 存货在会计期末按照成本与可变现净值孰低计量。如果存货成本高于可变现净值， 按可变现净值低于存货成本部分，计提存货跌价准备。 5、确定存货可变现净值的依据 库存材料其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费的金 额确定。 6、本公司累计已发生的施工成本和累计已确认的毛利之和大于累计已办理结算的 合同价款的差额为已完工未结算工程，在“存货”中列示；累计已发生的施工成本和累 计已确认的毛利之和小于累计已办理结算的合同价款的差额为已结算未完工工程，在 “预收账款”中列示。 （十二）长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重 大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 1、共同控制、重大影响的确定依据 （1）共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依 据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企 业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 （2）重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控 制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公 31 中化岩土工程股份有限公司 2011年半年度报告 司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时， 除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影 响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下 的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定 为对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B.参与被投资单位的政策制定过程； C.与被投资单位之间发生重要交易； D.向被投资单位派出管理人员； E.向被投资单位提供关键技术资料。 2、长期股权投资的初始计量 本公司取得的长期股权投资，其初始投资成本的确定以支付现金取得的长期股权 投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 3、长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 （1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的 长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 （2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括：对被投资单位具有共同控制或 重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投 资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价 值，比照《企业会计准则第 20号－企业合并》的有关规定确定。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务 的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分 担额后，恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益： 32 中化岩土工程股份有限公司 2011年半年度报告 A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值； B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额 不具有重要性的； C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的 净损益进行调整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于 被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计 入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （十三）投资性房地产 1．投资性房地产的种类 本公司的投资房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地 使用权、已出租的建筑物。 2．投资性房地产的计量模式 本公司的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成 本模式对投资性房地产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本 公司固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无 形资产的核算方法一致。 （十四）固定资产 1．固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 2．固定资产分类 固定资产包括：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备。 3．固定资产计价 固定资产按实际成本入账。成本包括为购建某项固定资产达到预定可使用状态前 所发生的一切合理的、必要的支出。 4．固定资产折旧方法 固定资产按平均年限法计提折旧，并按固定资产的类别、预计使用年限和预计残 值（残值率为 5%）确定其折旧率，具体如下： 类别折旧年限（年）年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 4.75 机器设备 5-10 9.50-19.00 运输设备 5 19.00 电子设备 5 19.00 其他设备 5 19.00 33 中化岩土工程股份有限公司 2011年半年度报告 5．固定资产的后续支出 （1）资本化的后续支出 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计， 如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性 降低，则计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。 固定资产后续支出可能涉及到替换原固定资产的某组成部分，当发生的后续支出 符合固定资产确认条件时，将其计入固定资产成本，同时将被替换部分的原账面价值 扣除。 （2）费用化的后续支出 发生固定资产维护支出只是确保固定资产的正常工作状况，并不导致固定资产性 能的改变或固定资产未来经济利益的增加的，在发生时一次性直接计入当期损益。 6．固定资产减值准备 期末依据职业判断对出现减值迹象导致其可收回金额低于其账面价值的固定资 产，分单项或按资产组计提固定资产减值准备，同时确认为资产减值损失。 （十五）在建工程 1．在建工程结转固定资产 对于已达到预定可使用状态的在建工程及时结转固定资产。尚未办理竣工决算， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按暂 估价值转入固定资产，并计提固定资产折旧。办理竣工决算手续后再对固定资产原值 进行调整，不再调整已提折旧。 2．在建工程减值准备 本公司按单项在建工程计提在建工程减值准备，根据工程部门提供工程项目的预 算、工程进度、预计完工程度及有关技术管理部门鉴定资料（或参考专业评估机构的 专项评估报告）作为计提减值准备的依据。如果在建工程的可收回金额低于其账面价 值，按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备，并计入资产减值损失。 （十六）无形资产 1．无形资产计价（未完）  |