[中报]厦门空港：2011年半年度报告
厦门国际航空港股份有限公司 600897 2011年半年度报告 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报告 目录 一、重要提示 ...............................................................................................................................2 二、公司基本情况 ........................................................................................................................2 三、股本变动及股东情况 .............................................................................................................4 四、董事、监事和高级管理人员情况 .........................................................................................5 五、董事会报告 ............................................................................................................................6 六、重要事项 ...............................................................................................................................8 七、财务会计报告（未经审计） ...............................................................................................15 八、备查文件目录 ......................................................................................................................80 1 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名陈斌 主管会计工作负责人姓名蔡明理 会计机构负责人（会计主管人员）姓名陈建明 公司负责人陈斌、主管会计工作负责人蔡明理及会计机构负责人（会计主管人员）陈建明 声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称厦门国际航空港股份有限公司 公司的法定中文名称缩写厦门空港 公司的法定英文名称 Xiamen International Airport Co.,Ltd 公司的法定英文名称缩写 XIAC 公司法定代表人蔡明理 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 姓名朱昭 联系地址厦门高崎国际机场 电话 0592-5706078 传真 0592-5730699 电子信箱 600897@xiagc.com.cn (三) 基本情况简介 注册地址厦门高崎 注册地址的邮政编码 361006 2 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报告 办公地址 厦门高崎国际机场内厦门国际航空港股份有限公 司办公楼 办公地址的邮政编码 361006 公司国际互联网网址 www.xiac.com.cn 电子信箱 xiac@xiagc.com.cn (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称上海证券报 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点厦门国际航空港股份有限公司办公室 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所厦门空港 600897 厦门机场 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元币种 :人民币 本报告期末上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 2,065,230,137.79 1,930,158,837.76 7.00 所有者权益（或股东权益） 1,711,216,799.05 1,587,312,992.97 7.81 归属于上市公司股东的每股 净资产（元／股） 5.746 5.33 7.80 报告期（1－6月）上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 212,908,786.58 186,263,536.39 14.31 利润总额 212,927,964.25 185,652,437.84 14.69 归属于上市公司股东的净利 润 150,706,706.08 133,324,628.30 13.04 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 150,620,438.64 133,235,578.04 13.05 基本每股收益(元) 0.5060 0.4477 13.02 扣除非经常性损益后的基本 每股收益(元) 0.5058 0.4474 13.05 稀释每股收益(元) 0.5060 0.4477 13.02 加权平均净资产收益率(%) 9.11 9.55 减少 0.44个百分点 经营活动产生的现金流量净 额 195,336,882.65 198,369,512.41 -1.53 每股经营活动产生的现金流 量净额（元） 0.6559 0.67 -2.1 3 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报告 2、非经常性损益项目和金额 单位：元币种：人民币 非经常性损益项目金额 非流动资产处置损益 -293,412.87 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 312,590.54 所得税影响额 -12,732.27 少数股东权益影响额（税后） 79,822.04 合计 86,267.44 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 27,952户 前十名股东持股情况 股东名称 股 东 性 质 持股 比例 (%) 持股总数 报告期内增 减 持有有限售 条件股份数 量 质押或冻结的 股份数量 国 厦门国际航空港集团 有限公司 有 法 68 202,500,000 0 0 无 0 人 国际金融－汇丰－ JPMORGAN CHASE BANK, NATIONAL 其 他 0.85 2,540,651 0 0未知 0ASS0CIATION 中钢期货有限公司 其 他 0.72 2,173,288 2,173,288 0 未知 0 中国人民人寿保险股 份有限公司－自有资 金 其 他 0.05 1,500,000 0 0未知 0 中国银行－海富通收 益增长证券投资基金 其 他 0.45 1,357,961 1,357,961 0 未知 0 高华－汇丰－ GOLDMAN, SACHS & CO. 其 他 0.36 1,099,383 414,929 0未知 0 宏源证券－建行－宏 源 3号红利成长集合 其 他 0.35 1,066,090 1,066,090 0 未知 0 4 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报告 资产管理计划 招商银行股份有限公 司－海富通强化回报 混合型证券投资基金 其 他 0.34 1,019,490 -810,838 0 未知 0 交通银行－海富通精 选证券投资基金 其 他 0.33 1,000,643 1,000,643 0 未知 0 中国建设银行－华宝 兴业多策略增长证券 投资基金 其 他 0.33 989,613 -599,286 0 未知 0 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称持有无限售条件股份的数量股份种类及数量 厦门国际航空港集团有限公司 202,500,000人民币普通股 202,500,000 国际金融－汇丰－ JPMORGAN CHASE BANK, NATIONAL ASS0CIATION 2,540,651人民币普通股 2,540,651 中钢期货有限公司 2,173,288人民币普通股 2,173,288 中国人民人寿保险股份有限公 司－自有资金 1,500,000人民币普通股 1,500,000 中国银行－海富通收益增长证 券投资基金 1,357,961人民币普通股 1,357,961 高华－汇丰－GOLDMAN, SACHS & CO. 1,099,383人民币普通股 1,099,383 宏源证券－建行－宏源 3号红 利成长集合资产管理计划 1,066,090人民币普通股 1,066,090 招商银行股份有限公司－海富 通强化回报混合型证券投资基 金 1,019,490人民币普通股 1,019,490 交通银行－海富通精选证券投 资基金 1,000,643人民币普通股 1,000,643 中国建设银行－华宝兴业多策 略增长证券投资基金 989,613人民币普通股 989,613 上述股东关联关系或一致行动 的说明 报告期内，公司前十名股东中，第一大股东厦门国际航空港集团有 限公司与其他流通股股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股 东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司未知其 他流通股股东是否属于一致行动人，也未知其他流通股股东之间是 否存在关联关系。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 5 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报告 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 1、在 2011年 1月 7日召开的公司 2011年第一次临时股东大会上，审议并通过《关于更换 公司董事的议案》、《关于更换公司监事的议案》：因工作变动原因，董事周培坤先生、汪晓 林先生辞去公司第五届董事会董事职务，选举陈斌先生、蔡明理先生、刘范畴先生为公司第 五届董事会董事；因年届退休原因，李庆新先生辞去公司第五届监事会主席、监事职务，王 雁飞先生辞去公司第五届监事会监事职务，选举方弘哲先生、蒋中祥先生为公司第五届监事 会监事。 2、在 2011年 4月 22日召开的公司 2010年年度股东大会上，审议并通过《关于公司董事会 换届选举的议案》、《关于公司监事会换届选举的议案》：选举王倜傥先生、钱进群先生、刘 晓明先生、陈斌先生、郑进女士、蔡明理先生、刘范畴先生为公司第六届董事会非独立董事， 选举辜建德先生、魏锦才先生、屈文洲先生、曾招文先生为公司第六届董事会独立董事；选 举方弘哲先生、聂新阶先生、蒋中祥先生为公司第六届监事会股东代表监事。 在 2011年 4月 5日召开的公司职工代表大会上，选举林志伟先生、赵晖先生为公司第六届 监事会职工代表监事， 3、在 2011年 5月 20日召开的公司第六届董事会第一次会议上，选举陈斌先生为公司第六 届董事会董事长，聘任蔡明理先生为公司总经理，王俊明先生刘范畴先生、林文杰先生为 公司副总经理、朱昭先生为公司副总经理兼董事会秘书、陈建明先生为公司财务部经理。 4、在 2011年 5月 20日召开的公司第六届监事会第一次会议上，选举方弘哲先生为公司第 六届监事会主席。 5、在 2011年 6月 13日召开的公司第六届董事会第二次会议上，审议并通过《关于调整公 司高级管理人员的议案》：因工作变动原因，王俊明先生辞去公司副总经理职务，聘任张波 先生为公司副总经理。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 1、公司主要业务及其经营状况 （1）报告期总体经营状况 报告期内，公司根据 “做精航空业务，打造最具经济性和较强竞争力的区域性航空枢纽， 迈向国际最佳机场”的总体战略要求，在董事会的领导下，以 “内化机制管理，健全企业文化， 突出风险控制，创新优质服务，着力航线营销，提高综合效益 ”为工作思路，切实抓好安全、 服务、经营和内部建设等各方面工作。 截至 2011年 6月，厦门机场共完成运输起降 6.44万架次，比上年同期增长 14.0%；旅客 吞吐量 747.1万人次，同比增长 17.6%；实现货邮吞吐量为 12.51万吨，比上年同期增长 6.5%。 其中境外旅客 94.2万人次，比增 12.3%。境外货邮累计完成 4.62万吨，增长 9.0%。 公司扎实开展各类安全生产活动，完善应急救援体系，提升应急处置能力；积极开展各种 活动，努力提高厦门空港的保障能力、服务水平；同时公司营销工作取得积极成果，厦门 阿姆斯特丹航线正式开通，洲际航线领域取得历史性突破。境外货运市场持续增长，发展速 度高于行业发展水平，为进一步发展境外货运航线提供了有利的条件。 报告期内，公司实现营业收入 468,525,886.83元，比上年同期增长 18.44%；实现净利润 161,910,278.87元，比上年同期增长 12.34%，公司资产状况良好，无对外担保事宜。 （2）公司主要业务及其经营状况 1）主营业务分行业、分产品情况 6 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报告 单位：元币种：人民币 分行业或分产品营业收入营业成本 营业利 润率 (%) 营业收 入比上 年同期 增减(%) 营业成 本比上 年同期 增减(%) 营业利润率比上年 同期增减(%) 航空主业 331,988,934.28 175,518,488.12 47.13 18.44 24.71 降低 2.66个百分点 租赁 79,744,410.80 8,891,181.22 88.85 19.23 13.35 增加 0.58个百分点 货站及货服业务 39,986,901.23 13,508,196.22 66.22 11.12 15.51 降低 1.28个百分点 地勤业务 4,720,039.96 3,150,349.43 33.26 15.75 17.53 降低 1.01个百分点 2）主要供应商、客户情况 ①2011年度上半年本公司对前五名客户的营业收入总额 204,147,551.79元，占全部收入的 43.58%。 ②因公司的主要业务是为国内外航空运输企业及旅客提供地面保障服务，不涉及向供应商采 购。 （3）公司资产和利润构成变动情况 1）公司资产构成同比发生重大变动情况的说明 单位：元币种：人民币 项目 2011年 6月 30日占资产比例 2010年 12月 31日占资产比例 应收票据 9,919,040.18 0.48% 15,446,638.18 0.80% 其他应收款 5,059,969.86 0.24% 3,494,312.30 0.18% 持有至到期投资 65,000,000.00 3.15% -0.00% 在建工程 33,597,393.76 1.63% 7,988,430.42 0.41% ①应收票据比上年末减少主要为本报告期航空公司到期商业承兑汇票金额增加所致。 ②其他应收款比上年末增加主要为本报告期转供水电费结算额增加所致。 ③持有至到期投资比上年末增加主要为本报告期子公司厦门国际航空港空运货站有限公司 购买投资产品所致。 ④在建工程比上年末增加主要为报告期续建和新增工程项目进度款所致。 2）报告期内公司经营成果同比发生重大变动情况的说明 单位：元币种：人民币 项目 2011年 1-6月 2010年 1-6月增减幅度 财务费用 -2,247,804.97 -922,267.05 143.73% 资产减值损失 948,164.78 -125,503.48 -855.49% 投资收益 734,455.25 1,352,355.00 -45.69% 营业外收入 657,261.68 368,131.52 78.54% 营业外支出 638,084.01 979,230.07 -34.84% ①财务费用绝对值比上年同期增加主要为本报告期货币资金存款增加带来的利息收入所致。 ②资产减值损失比上年同期增加主要为本报告期应收款项增加而带来计提应收款项坏账损 失的增加所致。 ③投资收益比上年同期减少主要为上年同期子公司厦门国际航空港空运货站有限公司向建 行购买投资产品获得利息收入而本期未发生所致。 ④营业外收入比上年同期增加主要为本报告期固定资产处置收益增加所致。 ⑤营业外支出比上年同期减少主要为上年同期固定资产处置损失较多所致。 7 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报告 （4）报告期公司现金流量同比发生重大变动情况说明 单位：元币种：人民币 项目 2011年 1-6月 2010年 1-6月增减额 投资活动产生的现金流量净额 -124,483,385.40 32,353,320.10 -156,836,705.50 筹资活动产生的现金流量净额 -27,713,383.76 -40,785,099.00 13,071,715.24 ①投资活动现金流比上年同期减少主要为上年同期子公司厦门国际航空港空运货站有限公 司收回向建行购买的投资产品 1.2亿及本期购建固定资产支出比上年同期增加较多所致。 ②筹资活动现金流比上年同期增加主要为本期新增海南航空商业承兑汇票贴现所致。 （5）与公允价值计量相关的项目 报告期内，公司主要资产采用的计量属性为历史成本法，没有采用公允价值计量的情形。 （6）持有外币金融资产、金融负债情形 报告期内，公司无持有外币金融资产、金融负债的情形。 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司财务状况、经营成果分析 1、完成经营计划情况 报告期内，公司完成收入 46,852.59万元，成本费用 23,810.24万元，符合 2011年计划目标： 营业收入 9.5亿元，成本费用控制在 5亿元以内。 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所有关法律法规 的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，重新修订《公司章程》、《公司董事会 秘书管理办法》等相关制度。公司严格执行法律、法规、规章及公司各项管理制度，股东大 会、董事会、监事会及经理层规范运作，勤勉尽责，公司机构的设置及职能的分工适应并符 合内控制度的要求。 公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会和董事会直接或间接地干预公司的 经营和决策，公司与控股股东进行所有的关联交易公平合理，公司与控股股东在人员、资产、 财务、机构、业务等方面完全分开，独立运作。 报告期内，公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露管理制度》的规定和要求， 真实、准确、及时、完整地披露有关信息，保证了所有的股东有平等的机会获知相关信息。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 公司2010年度利润分配方案获2011年4月22日召开的公司 2010年度股东大会审议通过。 2010年度利润分配方案为：决定以 2010年 12月 31日的总股本 29,781万股为基数，向全体 股东每 10股派发现金股利 0.9元（含税），派发现金股利共计 26,802,900.00元。该方案已 8 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报告 于 2011年 5月 17日在《上海证券报》刊登分红公告，并于 2011年 5月 27日实施完毕。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 1.根据公司章程的规定，公司利润分配政策为：公司应注重对股东的合理投资回报，利润 分配政策应保持连续性和稳定性，公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以根据公司 的具体情况进行中期现金分红，公司的分红比例在最近三年以现金方式累计分配的利润不少 于最近三年实现的年均可分配利润的 30%。 2.公司 2010年度利润分配方案获 2011年 4月 22日召开的公司 2010年度股东大会审议通 过。2010年度利润分配方案为：决定以 2010年 12月 31日的总股本 29,781万股为基数，向 全体股东每 10股派发现金股利 0.9元（含税），派发现金股利共计 26,802,900.00元。该方案 已于 2011年 5月 17日在《上海证券报》刊登分红公告，并于 2011年 5月 27日实施完毕。 (四) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元币种 :人民币 关联 交易 方 关联 关系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联 交易 定价 原则 关联交易价 格 关联交易金 额 占同 类交 易金 额的 比例 (%) 关联 交易 结算 方式 市场 价格 交易 价格 与市 场参 考价 格差 异较 大的 原因 福建 万翔 现代 物流 有限 公司 母公 司的 控股 子公 司 提供 劳务 货物 地面 处理 费 参考 市价 694,666.50 694,666.50 1.74现金 福建母公其它办公参考 107,139.72 107,139.72 0.13现金 9 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报告 万翔司的流入场所市价 现代控股租赁 物流子公 有限司 公司 福建 兆翔 雅仕 维联 合广 告有 限公 司 母公 司的 控股 子公 司 提供 专 利、 商标 等使 用权 媒体 使用 费 参考 市价 5,770,614.55 5,770,614.55 7.24 现金 厦门 佰翔 酒店 集团 有限 公司 母公 司的 控股 子公 司 其它 流入 营业 场所 租赁 参考 市价 775,548.00 775,548.00 0.97现金 厦门 空港 快线 运输 有限 公司 母公 司的 控股 子公 司 其它 流入 营业 场所 租赁 参考 市价 77,505.00 77,505.00 0.10 现金 厦门 国际 航空 港集 团有 限公 司 母公 司 接受 劳务 法律 事 务、 工程 结算 审核 等服 务费 参考 市价 1,488,468.90 1,488,468.90 100 现金 厦门 国际 航空 港集 团有 限公 司 母公 司的 控股 子公 司 接受 劳务 房产 及土 地租 赁 参考 市价 9,602,256.46 9,602,256.46 100 现金 厦门母公物 经发 机电 司的 控股 购买 商品 资、 设备 参考 市价 37,307,408.74 37,307,408.74 100 现金 设备子公代理 10 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报告 招标司招标 有限服务 公及采 司、购 厦门 万翔 网络 商务 有限 公司 福建 兆翔 临港 置业 有限 公司 母公 司的 控股 子公 司 其它 流出 代建 费及 宿舍 租金 等 参考 市价 977,513.91 977,513.91 100现金 厦门 兆翔 智能 科技 有限 公司 母公 司的 控股 子公 司 接受 劳务 候机 楼维 保、 机电 服务 费等 参考 市价 9,759,294.37 9,759,294.37 100 现金 厦门 兆翔 花卉 科技 有限 公司 母公 司的 控股 子公 司 接受 劳务 候机 楼植 物租 摆及 绿化 工程 参考 市价 2,637,095.65 2,637,095.65 100 现金 厦门 佰翔 物业 服务 有限 公司 母公 司的 控股 子公 司 接受 劳务 候机 楼卫 生保 洁及 维修 费 参考 市价 6,101,259.59 6,101,259.59 100 现金 厦门 佰翔 酒店 集团 有限 公司 母公 司的 控股 子公 司 接受 劳务 呼叫 中心 服务 费 参考 市价 728,743.23 728,743.23 100现金 厦门母公 空港 快线 司的 控股 接受 劳务 租车 费 参考 市价 1,832,211.07 1,832,211.07 100现金 运输子公 11 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报告 有限 公司 司 合计 / / 77,859,725.69 / / / 2、其他重大关联交易 （1）、代收代付的关联交易 1）向福州国际航空港有限公司收取的分成收入 关联方名称交易事项 本年上年 金额比例金额比例 福州国际航空港有限公司内航机务服务费收入 6,074,324.00 1.83% 5,657,882.50 2.02% 福州国际航空港有限公司外航机务服务费收入 866,010.96 0.26% 482,559.09 0.17% 注：上述与福州国际航空港有限公司代收代付的关联交易系 2011年 1-6月福州地区的机务 服务费收入由福州国际航空港有限公司负责统一向各航空公司结算，根据本公司的子公司福 建国际航空港机务工程有限公司与福州国际航空港有限公司协定的比例进行划分，并支付给 福建国际航空港机务工程有限公司。 2）向龙岩冠豸山机场有限公司收取的分成收入 关联方名称交易事项 本年上年 金额比例金额比例 龙岩冠豸山机场有限公司内航机务服务费收入 92,228.19 0.03% 54,845.64 0.02% 注：上述与龙岩冠豸山机场有限公司代收代付的关联交易系 2011年 1-6月龙岩地区的机务 服务费收入由龙岩冠豸山机场有限公司负责统一向各航空公司结算，根据本公司的子公司福 建国际航空港机务工程有限公司与龙岩冠豸山机场有限公司协定的比例进行划分，并支付给 福建国际航空港机务工程有限公司。 3）水电费收入 本期按政府指导价格向厦门国际航空港集团有限公司及其下属子公司收取水电费不含税 金额共计 7,836,491.16元。 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事 项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 本报告期公司无担保事项。 12 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报告 3、委托理财及委托贷款情况 (1) 委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 (2) 委托贷款情况 本报告期公司无委托贷款事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所：否 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受到中国证 监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其他重大事项的说明 本报告期公司无其他重大事项。 (十四) 信息披露索引 事项刊载的报刊名称及版面刊载日期刊载的互联网网站及检索路径 厦门空港 2011年第 一次临时股东大会 决议公告 《上海证券报》 2011年 1月 8 日 www.sse.com.cn 厦门空港第五届董 事会第十八次会议 决议暨召开 2010年 年度股东大会公告 《上海证券报》 2011年 4月 1 日 www.sse.com.cn 厦门空港第五届监 事会第十三次会议 决议公告 《上海证券报》 2011年 4月 1 日 www.sse.com.cn 厦门空港 2011年预 计日常关联交易公 告 《上海证券报》 2011年 4月 1 日 www.sse.com.cn 厦门空港控股股东 2011年 4月 1 www.sse.com.cn 13 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报告 及其他关联方资金 占用情况的专项说 明 日 厦门空港 2010年年 度报告 2011年 4月 1 日 www.sse.com.cn 厦门空港 2010年年 度报告摘要 《上海证券报》 2011年 4月 1 日 www.sse.com.cn 厦门空港 2010年年 度股东大会决议公 告 《上海证券报》 2011年 4月 23 日 www.sse.com.cn 厦门空港 2011年第 一季度报告 2011年 4月 29 日 www.sse.com.cn 厦门空港 2011年第 一季度报告摘要 《上海证券报》 2011年 4月 29 日 www.sse.com.cn 厦门空港 2010年度 分红派息实施公告 《上海证券报》 2011年 5月 17 日 www.sse.com.cn 厦门空港第六届董 事会第一次会议决 议公告 《上海证券报》 2011年 5月 21 日 www.sse.com.cn 厦门空港董事会秘 书管理办法 2011年 5月 21 日 www.sse.com.cn 厦门空港第六届监 事会第一次会议决 议公告 《上海证券报》 2011年 5月 21 日 www.sse.com.cn 厦门空港第六届董 事会第二次会议决 议公告 《上海证券报》 2011年 6月 24 日 www.sse.com.cn 14 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报告 七、财务会计报告（未经审计） (一) 财务报表 合并资产负债表 2011年 6月 30日 编制单位:厦门国际航空港股份有限公司 单位:元币种 :人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （六）1、 515,192,444.22 472,064,219.08 交易性金融资产 应收票据 （六）2、 9,919,040.18 15,446,638.18 应收账款 （六）3、 161,225,061.65 140,929,857.68 预付款项 （六）5、 10,852,591.48 12,918,770.73 应收利息 931,931.43 806,211.64 应收股利 其他应收款 （六）4、 5,059,969.86 3,494,312.30 存货 236,758.01 317,543.73 流动资产合计 703,417,796.83 645,977,553.34 非流动资产： 持有至到期投资 （六）6、 65,000,000.00 长期应收款 长期股权投资 （六）8、 3,979,043.26 4,064,588.01 投资性房地产 固定资产 （六）9、 1,112,926,073.24 1,125,253,091.66 在建工程 （六）10、 33,597,393.76 7,988,430.42 工程物资 固定资产清理 无形资产 （六）11、 96,376,015.21 98,634,632.01 开发支出 商誉 长期待摊费用 （六）12、 39,094,770.23 38,058,367.11 递延所得税资产 （六）13、 10,839,045.26 10,182,175.21 非流动资产合计 1,361,812,340.96 1,284,181,284.42 资产总计 2,065,230,137.79 1,930,158,837.76 15 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报告 流动负债： 短期借款 （六）15、 4,919,040.18 5,829,391.94 应付票据 应付账款 （六）16、 51,982,658.40 46,560,892.40 预收款项 （六）17、 6,088,475.34 7,182,313.91 应付职工薪酬 （六）28、 38,206,855.65 34,843,572.87 应交税费 （六）19、 32,709,466.13 32,311,231.29 应付利息 应付股利 （六）20、 14,986,037.04 14,986,037.04 其他应付款 （六）21、 37,357,924.55 44,309,276.78 流动负债合计 186,250,457.29 186,022,716.23 非流动负债： 递延所得税负债 （六）13、 1,363,069.57 1,626,889.47 非流动负债合计 1,363,069.57 1,626,889.47 负债合计 187,613,526.86 187,649,605.70 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） （六）22、 297,810,000.00 297,810,000.00 资本公积 （六）23、 267,852,106.61 267,852,106.61 减：库存股 专项储备 盈余公积 （六）24、 243,412,122.20 243,412,122.20 一般风险准备 未分配利润 （六）25、 902,142,570.24 778,238,764.16 归属于母公司所有者权益合计 1,711,216,799.05 1,587,312,992.97 少数股东权益 166,399,811.88 155,196,239.09 所有者权益合计 1,877,616,610.93 1,742,509,232.06 负债和所有者权益总计 2,065,230,137.79 1,930,158,837.76 法定代表人：蔡明理主管会计工作负责人：蔡明理会计机构负责人：陈建明 16 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报告 母公司资产负债表 2011年 6月 30日 编制单位:厦门国际航空港股份有限公司 单位:元币种 :人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 358,708,178.46 273,416,765.67 应收票据 9,919,040.18 15,446,638.18 应收账款 （十一）1、 145,468,828.99 123,215,098.51 预付款项 4,840,979.48 4,197,720.73 应收利息 677,961.64 应收股利 20,695,003.55 20,695,003.55 其他应收款 （十一）2、 5,867,442.82 3,515,496.26 存货 161,878.01 178,402.13 流动资产合计 545,661,351.49 441,343,086.67 非流动资产： 持有至到期投资 长期股权投资 （十一）3、 205,037,468.10 205,123,012.85 投资性房地产 固定资产 931,028,159.99 950,556,383.02 在建工程 32,059,763.30 7,163,108.17 工程物资 固定资产清理 无形资产 18,057,666.69 18,339,817.73 长期待摊费用 14,335,184.04 13,781,557.80 递延所得税资产 10,738,601.16 10,051,610.93 非流动资产合计 1,211,256,843.28 1,205,015,490.50 资产总计 1,756,918,194.77 1,646,358,577.17 17 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报告 流动负债： 短期借款 4,919,040.18 5,829,391.94 交易性金融负债 应付票据 应付账款 64,100,617.71 51,255,476.33 预收款项 2,659,136.54 4,534,070.96 应付职工薪酬 14,935,835.53 11,034,381.97 应交税费 24,223,204.35 24,940,502.00 应付利息 应付股利 其他应付款 27,816,383.50 32,860,763.13 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 138,654,217.81 130,454,586.33 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 138,654,217.81 130,454,586.33 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 297,810,000.00 297,810,000.00 资本公积 279,620,359.35 279,620,359.35 减：库存股 专项储备 盈余公积 243,412,122.20 243,412,122.20 一般风险准备 未分配利润 797,421,495.41 695,061,509.29 所有者权益（或股东权益）合计 1,618,263,976.96 1,515,903,990.84 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 1,756,918,194.77 1,646,358,577.17 法定代表人：蔡明理主管会计工作负责人：蔡明理会计机构负责人：陈建明 18 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报告 合并利润表 2011年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业总收入 468,525,886.83 397,422,264.31 其中：营业收入（六）26、 468,525,886.83 397,422,264.31 二、营业总成本 256,351,555.50 212,511,082.92 其中：营业成本（六）26、 210,416,267.75 170,758,181.95 营业税金及附加（六）27、 17,301,016.99 14,903,812.17 销售费用 管理费用（六）28、 29,933,910.95 27,896,859.33 财务费用 -2,247,804.97 -922,267.05 资产减值损失（六）30、 948,164.78 -125,503.48 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列）（六）29、 734,455.25 1,352,355.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 734,455.25 556,167.84 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 212,908,786.58 186,263,536.39 加：营业外收入（六）31、 657,261.68 368,131.52 减：营业外支出（六）32、 638,084.01 979,230.07 其中：非流动资产处置损失 584,070.56 979,040.76 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 212,927,964.25 185,652,437.84 减：所得税费用（六）33、 51,017,685.38 41,528,047.01 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 161,910,278.87 144,124,390.83 归属于母公司所有者的净利润 150,706,706.08 133,324,628.30 少数股东损益 11,203,572.79 10,799,762.53 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （六）34、 0.5060 0.4477（二）稀释每股收益(元/股) （六）34、 0.5060 0.4477 七、其他综合收益 八、综合收益总额 161,910,278.87 144,124,390.83 归属于母公司所有者的综合收益总额 150,706,706.08 133,324,628.30 归属于少数股东的综合收益总额 11,203,572.79 10,799,762.53 法定代表人：蔡明理主管会计工作负责人：蔡明理会计机构负责人：陈建明 19 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报告 母公司利润表 2011年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业收入 （十一） 4、 346,109,404.72 292,068,294.24 减：营业成本 （十一） 4、 148,535,831.69 119,498,650.41 营业税金及附加 12,956,026.59 10,970,198.44 销售费用 管理费用 17,583,838.53 17,093,697.55 财务费用 -1,307,124.60 -427,469.26 资产减值损失 1,069,461.01 -343,481.16 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以 “－”号填 列） （十一） 5、 734,455.25 556,167.84 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 734,455.25 556,167.84 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 168,005,826.75 145,832,866.10 加：营业外收入 537,987.89 35,392.26 减：营业外支出 316,877.18 805,891.50 其中：非流动资产处置损失 296,737.18 805,891.50 三、利润总额（亏损总额以 “－”号填 列） 168,226,937.46 145,062,366.86 减：所得税费用 39,064,051.34 32,814,752.28 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 129,162,886.12 112,247,614.58 五、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.4337 0.3769（二）稀释每股收益(元/股) 0.4337 0.3769 六、其他综合收益 七、综合收益总额 129,162,886.12 112,247,614.58 法定代表人：蔡明理主管会计工作负责人：蔡明理会计机构负责人：陈建明 20 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报告 合并现金流量表 2011年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 451,695,361.63 401,376,345.65 收到其他与经营活动有关的现金（六）35、 5,987,330.92 4,948,840.53 经营活动现金流入小计 457,682,692.55 406,325,186.18 购买商品、接受劳务支付的现金 88,025,583.76 57,231,429.77 支付给职工以及为职工支付的现金 74,871,405.99 65,435,745.27 支付的各项税费 92,296,570.98 69,994,980.91 支付其他与经营活动有关的现金（六）35、 7,152,249.17 15,293,517.82 经营活动现金流出小计 262,345,809.90 207,955,673.77 经营活动产生的现金流量净额 195,336,882.65 198,369,512.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 121,807,755.00 取得投资收益收到的现金 820,000.00 1,018,137.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 296,350.00 261,007.27 投资活动现金流入小计 1,116,350.00 123,086,900.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 60,599,735.40 23,968,075.04 投资支付的现金 65,000,000.00 66,765,505.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 125,599,735.40 90,733,580.04 投资活动产生的现金流量净额 -124,483,385.40 32,353,320.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 11,493,319.09 筹资活动现金流入小计 11,493,319.09 偿还债务支付的现金 12,403,802.85 16,960,299.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,802,900.00 23,824,800.00 筹资活动现金流出小计 39,206,702.85 40,785,099.00 筹资活动产生的现金流量净额 -27,713,383.76 -40,785,099.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -11,888.35 -4,498.96 五、现金及现金等价物净增加额 43,128,225.14 189,933,234.55 加：期初现金及现金等价物余额 471,374,219.08 66,177,575.27 六、期末现金及现金等价物余额 514,502,444.22 256,110,809.82 法定代表人：蔡明理主管会计工作负责人：蔡明理会计机构负责人：陈建明 21 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报告 母公司现金流量表 2011年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 331,001,184.63 306,623,437.71 收到其他与经营活动有关的现金 4,738,848.19 3,063,672.17 经营活动现金流入小计 335,740,032.82 309,687,109.88 购买商品、接受劳务支付的现金 65,977,143.78 46,731,671.06 支付给职工以及为职工支付的现金 36,104,668.87 30,615,867.07 支付的各项税费 73,819,438.15 52,194,512.47 支付其他与经营活动有关的现金 3,581,624.24 11,983,477.62 经营活动现金流出小计 179,482,875.04 141,525,528.22 经营活动产生的现金流量净额 156,257,157.78 168,161,581.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 820,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 296,350.00 30,364.00 投资活动现金流入小计 1,116,350.00 30,364.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 44,368,711.23 16,512,546.24 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 投资活动现金流出小计 44,368,711.23 16,512,546.24 投资活动产生的现金流量净额 -43,252,361.23 -16,482,182.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 11,493,319.09 筹资活动现金流入小计 11,493,319.09 偿还债务支付的现金 12,403,802.85 16,960,299.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,802,900.00 23,824,800.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 39,206,702.85 40,785,099.00 筹资活动产生的现金流量净额 -27,713,383.76 -40,785,099.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 85,291,412.79 110,894,300.42 加：期初现金及现金等价物余额 272,726,765.67 35,657,512.90 六、期末现金及现金等价物余额 358,018,178.46 146,551,813.32 法定代表人：蔡明理主管会计工作负责人：蔡明理会计机构负责人：陈建明 22 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报 告 合并所有者权益变动 表 2011 年 1—6月 单位:元币 :人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计实收资本（或 股本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润其他 一、上年年末 余 额 297,810,000.00 267,852,106.61 243,412,122.20 778,238,764.16 155,196,239.09 1,742,509,232.06 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 余 额 297,810,000.00 267,852,106.61 243,412,122.20 778,238,764.16 155,196,239.09 1,742,509,232.06 三、本期增减 变动金额（减 少 以 “－”号 123,903,806.08 11,203,572.79 135,107,378.87 填列） （一）净利润 150,706,706.08 11,203,572.79 161,910,278.87 23 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报 告 （二）其他综 合收益 上述（一）和 （二）小计 150,706,706.08 11,203,572.79 161,910,278.87 （三）所有者 投入和减少 资 本 1．所有者投 入资 本 2．股份支付 计入所有者 权益的金 额 3．其他 （四）利润分 配 -26,802,900.00 -26,802,900.00 1．提取盈余 公 积 2．提取一般 风险准 备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -26,802,900.00 -26,802,900.00 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 24 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报 告 1．资本公积 转增资本（或 股本 ） 2．盈余公积 转增资本（或 股本 ） 3．盈余公积 弥补亏 损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提 取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末 余 额 297,810,000.00 267,852,106.61 243,412,122.20 902,142,570.24 166,399,811.88 1,877,616,610.93 25 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报 告 单位:元币 :人民币 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计实收资本（或 股本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润其他 一、上年年末余 额 297,810,000.00 267,852,106.61 217,574,066.86 549,927,489.06 150,541,716.92 1,483,705,379.45 加： 会计政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 额 297,810,000.00 267,852,106.61 217,574,066.86 549,927,489.06 150,541,716.92 1,483,705,379.45 三、本期增减变 动金额（减少 以 109,499,828.30 10,799,762.53 120,299,590.83 “－”号填列） （一）净利 润 133,324,628.30 10,799,762.53 144,124,390.83 （二）其他综合 收益 上述（一）和（二） 133,324,628.30 10,799,762.53 144,124,390.83 26 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报 告 小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 -23,824,800.00 -23,824,800.00 1．提取盈余公 积 2．提取一般风险 准 备 3．对所有者（或 股东）的分配 -23,824,800.00 -23,824,800.00 4．其他 （五）所有者权 益内部结 转 1．资本公积转增 资本（或股本 ） 2．盈余公积转增 资本（或股本 ） 3．盈余公积弥补 亏 损 4．其他 27 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报 告 （六）专项储 备 1．本期提 取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余 额 297,810,000.00 267,852,106.61 217,574,066.86 659,427,317.36 161,341,479.45 1,604,004,970.28 法定代表人：蔡明理主管会计工作负责人：蔡明理会计机构负责人：陈建明 28 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报 告 母公司所有者权益变动 表 2011 年 1—6月 单位:元币 :人民币 项目 本期金额 实收资本（或股本）资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余 额 297,810,000.00 279,620,359.35 243,412,122.20 695,061,509.29 1,515,903,990.84 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 额 297,810,000.00 279,620,359.35 243,412,122.20 695,061,509.29 1,515,903,990.84 三、本期增减变 动金额（减少 以 102,359,986.12 102,359,986.12 “－”号填列 ） （一）净利 润 129,162,886.12 129,162,886.12 （二）其他综合 收益 上述（一）和（二） 小 计 129,162,886.12 129,162,886.12 （三）所有者投 29 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报 告 入和减少资 本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分 配 -26,802,900.00 -26,802,900.00 1．提取盈余公 积 2.提取一般风险 准 备 3．对所有者（或 股东）的分 配 -26,802,900.00 -26,802,900.00 4．其他 （五）所有者权 益内部结 转 1．资本公积转增 资本（或股本 ） 2．盈余公积转增 资本（或股本 ） 3．盈余公积弥补 亏 损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提取 30 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报 告 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余 额 297,810,000.00 279,620,359.35 243,412,122.20 797,421,495.41 1,618,263,976.96 单位:元币 :人民币 项目 上年同期金额 实收资本（或股本）资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余 额 297,810,000.00 279,620,359.35 217,574,066.86 486,343,811.19 1,281,348,237.40 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 额 297,810,000.00 279,620,359.35 217,574,066.86 486,343,811.19 1,281,348,237.40 三、本期增减变 动金额（减少 以 88,422,814.58 88,422,814.58“－”号填列 ） （一）净利 润 112,247,614.58 112,247,614.58 （二）其他综合 收益 31 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报 告 上述（一）和（二） 小 计 112,247,614.58 112,247,614.58 （三）所有者投 入和减少资 本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分 配 -23,824,800.00 -23,824,800.00 1．提取盈余公 积 2.提取一般风险 准 备 3．对所有者（或 股东）的分 配 -23,824,800.00 -23,824,800.00 4．其他 （五）所有者权 益内部结 转 1．资本公积转增 资本（或股本 ） 2．盈余公积转增 资本（或股本 ） 3．盈余公积弥补 亏损 32 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报 告 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余 额 297,810,000.00 279,620,359.35 217,574,066.86 574,766,625.77 1,369,771,051.98 法定代表人：蔡明理主管会计工作负责人：蔡明理会计机构负责人：陈建明 33 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报告 (二) 公司概况 厦门国际航空港股份有限公司（以下简称 "本公司"）原名厦门机场发展股份有限公司，系 由厦门国际航空港集团有限公司独家发起并公开募股设立的股份有限公司，初始注册资本 8,100万元。根据中国证券监督管理委员会 "证监发审字【 1996】23号"《关于厦门机场发展 股份有限公司申请公开发行股票的批复》，本公司通过上海证券交易所公开发行社会公众股 2,700万股。 经历次送、转、配及股权分置改革后，本公司现有股本为 29,781万股（元），其中：厦门 国际航空港集团有限公司持有 20,250万股，占股份总额的 68%；社会公众股 9,531万股， 占股份总额的 32%。本公司企业法人营业执照注册号为 350200100013450。注册地址：厦门 高崎；法定代表人：蔡明理。 本公司属机场及航空运输辅助业，经营范围主要包括：（1）为国内外航空运输企业及旅客 提供地面保障服务；（2）出租和管理候机楼内航空营业场所、商业场所和办公场所；（3）物 业服务；（4）航空信息服务。 本公司的母公司为厦门国际航空港集团有限公司，厦门市国有资产监督管理委员会持有厦门 国际航空港集团有限公司 100%股权，为本公司的最终控制人。 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础： 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 -基本准则》 和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财 务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影 响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 2、遵循企业会计准则的声明： 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 06月 30日的财务状况、2011年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间： 本公司会计年度为公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1).同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在 被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发 行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2).非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 34 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报告 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 6、合并财务报表的编制方法： (1) 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母 公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公 司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资 产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在 编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体 化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。 7、现金及现金等价物的确定标准： 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付 的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算： 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中 间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易 中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产 生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外 币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折 算，不改变其记账本位币金额。 9、金融工具： 1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法 本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相 关说明见附注（三）之 10、）和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司 对金融资产的持有意图和持有能力。 本公司的金融负债主要系其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按 照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价 款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应 收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负 债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等 金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 35 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报告 益。 （2）持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生 金融资产，该非衍生金额资产有活跃的市场，可以取得其市场价格。本公司对持有至到期投 资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到 付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊 余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定， 在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投 资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收 益。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其 重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与 公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出， 计入当期损益。 （3）其他金融负债 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的 金融负债。主要包括因购买商品产生的应付账款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易 费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 2. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司的金融资产转移，包括下列两种情形： （1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； （2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的 现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件： A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短 期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足 本条件。 B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支 付现金流量的保证。 C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资， 但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资 的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： （1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 （2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。 3. 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债 全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4. 金融工具的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融 工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进 36 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报告 行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折 现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特 定相关的参数。 5. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查。 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损 失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金 融资产在转回日的摊余成本。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性 的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认 减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并 转出，计入"资产减值损失"。 10、应收款项： (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将在资产负债表日单个客户欠款余额为 500万元以上（含 500万元等值）的应收款项， 确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收 款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的， 按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减 值的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若 干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日 余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准 备。 (2) 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据： 组合名称依据 不存在减值的应收款项，货站及货服业务员工备 用金及押金款项 款项性质 货站及货服业务营业收入应收账款款项性质 其他按账龄分析法计提坏账准备的应收款项款项性质 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称计提方法 不存在减值的应收款项，货站及货服业务员工备 用金及押金款项 其他方法 货站及货服业务营业收入应收账款账龄分析法 其他按账龄分析法计提坏账准备的应收款项账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 37 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报告 账龄应收账款计提比例说明其他应收款计提比例说明 其中： 货站及货服业务营业收 入 2个月以内 0 货站及货服业务营业收 入 2－6个月 5% 货站及货服业务营业收 入 6-12个月 50% 货站及货服业务营业收 入 12个月以上 100% 1年以内的其他款项 5% 5% 1－2年 10% 10% 2－3年 30% 30% 3－4年 50% 50% 4－5年 80% 80% 5年以上 100% 100% 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称方法说明 不存在减值的应收款项，货站及货服业务员工备 用金及押金款项 有确凿证据表明不存在减值的情况不计提坏账准 备 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 本公司将在资产负债表日单个客户欠款余额为 100万元以上、 500万元以下且账龄在 3年以上的 或其他因性质特殊风险较大而应单独进行减值测 试的应收款项，确定为单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 坏账准备的计提方法 在资产负债表日，本公司对单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的的应收款项单独进行减值测 试，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确定减值损失，计提坏账准备。 11、存货： (1) 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售，或者提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 主要包括包装物、库存商品和低值易耗品等。 (2) 发出存货的计价方法 其他 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时， 成本计价方法为：库存商品采用销售金额核算法。 38 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报告 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基 础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可 变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额提取。其中：对于直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日， 同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 一次摊销法 2) 包装物 一次摊销法 12、长期股权投资： (1) 投资成本确定 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量 参见本附注（三）之 5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投 资调整长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有 共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 均按照初始投资成本计价。 (2) 后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核 算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的 成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股 利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的 重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资 39 厦门国际航空港股份有限公司 2011年半年度报告 单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营 政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资 企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在 减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收 回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在 以后会计期间不再转回。 13、固定资产： (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位 价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年 限平均法)提取折旧。 (2) 各类固定资产的折旧方法： 类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物 30 5% 3.17% 机器设备 10—15 5% 6.33%—9.50% 电子设备 5—8 5% 11.88%—19.00% （未完）  |