[中报]嘉实 300：2011年半年度报告
嘉实沪深300指数证券投资基金(LOF) 2011年半年度报告 2011年6月30日 基金管理人：嘉实基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 送出日期：2011年8月24日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经全部独立 董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2011年8月19日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2011年1月1日起至2011年6月30日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................. 2 1.2 目录 ...................................................................... 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 .............................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .................................................... 5 2.4信息披露方式 ............................................................... 6 2.5 其他相关资料 .............................................................. 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ...................................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 .................................................... 6 3.2 基金净值表现 .............................................................. 6 §4 管理人报告 ...................................................................8 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................. 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .............................. 9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .................................... 9 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................ 9 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................ 9 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................. 10 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................... 10 §5 托管人报告 .................................................................. 10 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ..................................... 10 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ... 11 5.3 托管人对半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............. 11 §6 半年度财务报表(未经审计) .................................................... 11 6.1资产负债表 ................................................................ 11 6.2 利润表 ................................................................... 12 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................. 13 6.4 报表附注 ................................................................. 14 §7 投资组合报告 ................................................................ 29 7.1 期末基金资产组合情况 ..................................................... 29 7.2 期末按行业分类的股票指数投资组合 ......................................... 29 7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................ 30 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................... 38 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................... 40 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............. 40 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ....... 40 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ............. 40 7.9 投资组合报告附注 ......................................................... 40 §8 基金份额持有人信息 .......................................................... 41 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................... 41 8.2 期末上市基金场内前十名持有人 ............................................. 41 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ........................... 42 §9 开放式基金份额变动 .......................................................... 42 §10 重大事件揭示 ............................................................... 42 10.1 基金份额持有人大会决议 .................................................. 42 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................. 42 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................ 43 10.4 基金投资策略的改变 ...................................................... 43 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................ 43 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................ 43 10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................... 43 10.8 其他重大事件 ............................................................ 45 §11 备查文件目录 ............................................................... 46 11.1备查文件目录 ............................................................. 46 11.2存放地点 ................................................................. 46 11.3查阅方式 ................................................................. 46 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 嘉实沪深300指数证券投资基金(LOF) 基金简称 嘉实沪深300指数(LOF) (深交所上市简称：嘉实300) 基金主代码 160706 基金运作方式 上市契约型开放式 基金合同生效日 2005年8月29日 基金管理人 嘉实基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 40,061,703,536.07份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2005年10月17日 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金进行被动式指数化投资，通过严格的投资纪律约束和数量 化的风险管理手段，力争控制本基金的净值增长率与业绩衡量基 准之间的日平均跟踪误差小于0.3%，以实现对沪深300指数的 有效跟踪，谋求通过中国证券市场来分享中国经济持续、稳定、 快速发展的成果。 投资策略 本基金为被动式指数基金，原则上采用指数复制法，按照成份股 在沪深300指数中的基准权重构建指数化投资组合。 业绩比较基准 沪深300指数增长率×95％＋银行同业存款收益率×5％ 风险收益特征 风险中等，获得证券市场平均收益率 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 嘉实基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 胡勇钦 唐州徽 联系电话 （010）65215588 （010）66594855 电子邮箱 service@jsfund.cn tgxxpl@bank-of-china.com 客户服务电话 400-600-8800 95566 传真 （010）65182266 （010）66594942 注册地址 上海市浦东新区富城路99号 震旦国际大楼1702室 北京西城区复兴门内大街1号 办公地址 北京市建国门北大街8号华润 大厦8层 北京西城区复兴门内大街1号 邮政编码 100005 100818 法定代表人 王忠民 肖钢 2.4信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.jsfund.cn 基金半年度报告备置地点 北京市建国门北大街8号华润大厦8层 嘉实基金管理有限公司 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期( 2011年1月1日至2011年6月30日 ) 本期已实现收益 -242,318,045.70 本期利润 -448,901,300.67 加权平均基金份额本期利润 -0.0112 本期加权平均净值利润率 -1.39% 本期基金份额净值增长率 -1.74% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2011年6月30日 ) 期末可供分配利润 -10,472,244,839.52 期末可供分配基金份额利润 -0.2614 期末基金资产净值 31,649,519,798.64 期末基金份额净值 0.7900 3.1.3 累计期末指标 报告期末( 2011年6月30日 ) 基金份额累计净值增长率 196.18% 注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；（2）所述基金 业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字； （3）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增长率 标准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准收 益率标准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 2.20% 1.13% 1.36% 1.13% 0.84% 0.00% 过去三个月 -4.36% 1.04% -5.26% 1.04% 0.90% 0.00% 过去六个月 -1.74% 1.17% -2.50% 1.17% 0.76% 0.00% 过去一年 18.67% 1.33% 17.93% 1.33% 0.74% 0.00% 过去三年 9.27% 1.93% 9.46% 1.92% -0.19% 0.01% 自基金合同生 效起至今 196.18% 1.96% 214.36% 1.96% -18.18% 0.00% 注：本基金业绩比较基准为沪深300指数增长率×95% ＋银行同业存款收益率×5%。本基金原则 上将不低于90%的基金资产净值投资于沪深300指数成份股和备选成份股，选用以上业绩衡量基 准可以有效评估本基金投资组合业绩，反映本基金的风格特点。 本基金的业绩基准指数按照构建公式每交易日进行计算，计算方式如下： Benchmark 0=1000 Return t=95%×（沪深300指数 t/（沪深300指数 t-1 ）-1）+5%×同业存款日收益率 Benchmark t=(1+Return t)×Benchmark t-1 其中t=1,2,3,... 。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 图：嘉实沪深300指数（LOF）基金份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的历史走势对 比图（2005年8月29日至2011年6月30日） 注：按基金合同约定，本基金自基金合同生效起3个月内为建仓期。建仓期结束时本基金的各项 投资比例符合基金合同第十七条（（二）投资范围和（七）投资禁止行为与限制）的规定： （1）基金财产参与股票发行申购，所申报的金额不得超过本基金的总资产，所申报的股票数量不 得超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；（2）原则上将不低于90%的基金资产净值投资于沪 深300指数成份股和备选成份股，其中备选成份股投资比例不高于15%，现金或者到期日在一年 以内的政府债券不低于基金资产净值5%。 （3）法律法规或监管部门对上述比例限制另有规定的， 从其规定。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为嘉实基金管理有限公司，成立于1999年3月25日，是经中国证监会批准设 立的第一批基金管理公司之一，是中外合资基金管理公司。公司注册地上海，公司总部设在北京， 在深圳、成都、杭州、青岛、南京、福州、广州设有分公司。公司获得首批全国社保基金、企业 年金投资管理人和QDII、特定资产管理业务资格。 截止2011年6月30日，基金管理人共管理2只封闭式基金、23只开放式基金，具体包括嘉 实泰和封闭、嘉实丰和价值封闭、嘉实成长收益混合、嘉实增长混合、嘉实稳健混合、嘉实债券、 嘉实服务增值行业混合、嘉实优质企业股票、嘉实货币、嘉实沪深300指数（LOF）、嘉实超短债 债券、嘉实主题混合、嘉实策略混合、嘉实海外中国股票（QDII）、嘉实研究精选股票、嘉实多元 债券、嘉实量化阿尔法股票、嘉实回报混合、嘉实基本面50指数（LOF）、嘉实价值优势股票、嘉 实稳固收益债券、嘉实H股指数（QDII-LOF）、嘉实主题新动力股票、嘉实多利分级债券、嘉实领 先成长股票。其中嘉实增长混合、嘉实稳健混合、嘉实债券3只开放式基金属于嘉实理财通系列 证券投资基金，同时，管理多个全国社保基金、企业年金基金、特定客户资产投资组合。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 杨宇 本基金基 金经理、 公司结构 产品投资 部总监 2005年8月 29日 - 13 曾先后担任平安保险投资管理中心 基金交易室主任及天同基金管理有 限公司投资部总经理、万家（天同） 180指数基金经理。2004年7月加 入嘉实基金。南开大学经济学硕士， 具有基金从业资格，中国国籍。 注：（1）任职日期是指本基金基金合同生效之日；（2）证券从业的含义遵从行业协会《证券业从 业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券法》、《证券投资基金法》及其各项配套法规、《嘉 实沪深300指数证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责 的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本基 金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 和公司内部公平交易制度，通过IT系统和人工监控等方式进行日常监控，公平对待旗下管理的所 有基金和组合。 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本基金与其他投资组合的投资风格不同，未与其他投资组合进行业绩比较。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内本基金不存在异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 本报告期内，本基金日均跟踪误差为0.02%，年度化拟合偏离度为0.38%，符合基金合同约定 的日均跟踪误差不超过0.3%的限制。 本基金跟踪误差来源主要是样本股分红所带来的影响。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末本基金基金份额净值为0.7900元；本报告期基金份额净值增长率为-1.74%，同 期业绩比较基准收益率为-2.50%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2011年上半年，A股市场在中国通货膨胀走高和紧缩政策逐渐加强的影响下，产生了一定幅 度的调整。中长期来看，随着中国经济转型的逐步推进，推动中国经济长期快速发展的基本要素 仍然存在，所以我们依然坚定看好中国A股市场的长期发展前景，并对未来A股市场的长期表现 充满信心。 沪深300指数成份股市场代表性强，是中国A股市场的中坚力量；沪深300指数作为目前股 指期货的唯一标的，将进一步强化在中国的市场地位。 本基金作为一只投资于沪深300指数的被动投资管理产品，我们将继续秉承指数化被动投资 策略，积极应对基金申购赎回等因素对指数跟踪效果带来的冲击，力争进一步降低本基金的跟踪 误差，给投资者提供一个标准化的沪深300指数的投资工具。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以 及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行，基金 份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年 中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 本基金管理人设立估值专业委员会，委员由固定收益、交易、基金运营、风险管理、法律稽 核等部门负责人以及基金经理组成，负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员和基金 会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。报告期内，基金经理参加估值专业委员会会议，但不 介入基金日常估值业务；参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突；与估值相关的机构包 括上海、深圳证券交易所，中国证券登记结算有限责任公司，中央国债登记结算有限责任公司以 及中国证券业协会等。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本报告3.1 “本期利润”为-448,901,300.67元、“期末可供分配利润”为 -10,472,244,839.52元、“期末基金份额净值”为0.7900元，以及本基金基金合同（二十二（三） 收益分配原则）“3、基金投资当期出现净亏损，则不进行收益分配”、“4、基金当期收益应先 弥补上期亏损后，才可进行当期收益分配”“6、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值”， 因此报告期内本基金未实施分配利润。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对嘉实沪深300指数证券投 资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、 基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行 了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议 的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购 赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金 份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金 融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 。 §6 半年度财务报表(未经审计) 6.1资产负债表 会计主体：嘉实沪深300指数证券投资基金(LOF) 报告截止日： 2011年6月30日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2011年6月30日 上年度末 2010年12月31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 483,619,128.38 659,006,956.47 结算备付金 5,263,268.14 1,181,562.90 存出保证金 2,210,019.06 2,013,453.69 交易性金融资产 6.4.7.2 31,118,552,326.33 32,848,990,671.88 其中：股票投资 29,918,474,326.33 31,741,080,671.88 基金投资 - - 债券投资 1,200,078,000.00 1,107,910,000.00 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 - 3,321,387.74 应收利息 6.4.7.5 12,341,486.94 26,893,308.61 应收股利 43,902,256.32 - 应收申购款 110,742,183.98 30,356,504.20 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 31,776,630,669.15 33,571,763,845.49 负债和所有者权益 附注号 本期末 2011年6月30日 上年度末 2010年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 87,389,843.82 - 应付赎回款 19,091,368.44 18,778,915.39 应付管理人报酬 12,524,541.80 14,560,553.95 应付托管费 2,504,908.37 2,912,110.81 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.7 4,299,584.87 7,827,082.02 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 1,300,623.21 1,213,562.70 负债合计 127,110,870.51 45,292,224.87 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 40,061,703,536.07 41,697,096,555.11 未分配利润 6.4.7.10 -8,412,183,737.43 -8,170,624,934.49 所有者权益合计 31,649,519,798.64 33,526,471,620.62 负债和所有者权益总计 31,776,630,669.15 33,571,763,845.49 注：报告截止日2011年6月30日，基金份额净值0.7900元，基金份额总额40,061,703,536.07 份。 6.2 利润表 会计主体：嘉实沪深300指数证券投资基金(LOF) 本报告期：2011年1月1日至2011年6月30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2011年1月1日至 2011年6月30日 上年度可比期间 2010年1月1日至 2010年6月30日 一、收入 -338,253,129.63 -10,165,399,266.35 1.利息收入 18,864,725.31 12,948,297.60 其中：存款利息收入 6.4.7.11 2,310,204.75 2,685,285.37 债券利息收入 16,543,999.16 10,263,012.23 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 10,521.40 - 其他利息收入 - - 2.投资收益 -155,419,508.84 -215,631,088.87 其中：股票投资收益 6.4.7.12 -415,973,935.71 -404,240,672.48 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.13 -9,202,680.00 5,430.00 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 6.4.7.14 - - 股利收益 6.4.7.15 269,757,106.87 188,604,153.61 3.公允价值变动收益 6.4.7.16 -206,583,254.97 -9,970,189,751.01 4.汇兑收益 - - 5.其他收入 6.4.7.17 4,884,908.87 7,473,275.93 二、费用 110,648,171.04 112,584,959.07 1．管理人报酬 80,295,509.44 85,120,928.23 2．托管费 16,059,101.92 17,024,185.66 3．销售服务费 - - 4．交易费用 6.4.7.18 14,000,429.63 10,163,054.45 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 6.4.7.19 293,130.05 276,790.73 三、利润总额 -448,901,300.67 -10,277,984,225.42 减：所得税费用 - - 四、净利润 -448,901,300.67 -10,277,984,225.42 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：嘉实沪深300指数证券投资基金(LOF) 本报告期：2011年1月1日至2011年6月30日 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 41,697,096,555.11 -8,170,624,934.49 33,526,471,620.62 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - -448,901,300.67 -448,901,300.67 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 -1,635,393,019.04 207,342,497.73 -1,428,050,521.31 其中：1.基金申购款 5,356,434,489.25 -1,045,992,664.62 4,310,441,824.63 2.基金赎回款 -6,991,827,508.29 1,253,335,162.35 -5,738,492,345.94 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动 - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 40,061,703,536.07 -8,412,183,737.43 31,649,519,798.64 项目 上年度可比期间 2010年1月1日至2010年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 43,393,057,963.84 -3,999,578,146.60 39,393,479,817.24 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - -10,277,984,225.42 -10,277,984,225.42 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 -849,531,881.23 56,183,576.65 -793,348,304.58 其中：1.基金申购款 8,027,466,027.89 -1,535,369,949.16 6,492,096,078.73 2.基金赎回款 -8,876,997,909.12 1,591,553,525.81 -7,285,444,383.31 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动 - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 42,543,526,082.61 -14,221,378,795.37 28,322,147,287.24 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署： ______赵学军______ ______李松林______ ____王红____ 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 嘉实沪深300指数证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以 下简称“中国证监会”)证监基金字[2005]第103号《关于同意嘉实沪深300指数证券投资基金 (LOF)募集的批复》核准，由嘉实基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《嘉 实沪深300指数证券投资基金(LOF)基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限 不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集866,926,792.65元，业经普华永道中天会计师事 务所有限公司普华永道中天验字(2005)第130号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《嘉实 沪深300指数证券投资基金(LOF)基金合同》于2005年8月29日正式生效，基金合同生效日的基 金份额总额为867,126,900.07份基金份额，其中认购资金利息折合200,107.42份基金份额。本 基金的基金管理人为嘉实基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2005]第93号文审核同意，本基金 344,534,887.00份基金份额于2005年10月17日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托 管在场外，基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《嘉实沪深300指数证券投资基金(LOF)基金合同》 的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括沪深300指数的成份股及其 备选成份股，一级市场初次发行或增发的新股，以及不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在 一年以内的政府债券。本基金还可以投资于经中国证监会批准的允许本基金投资的其它金融工具， 待指数衍生金融产品推出以后，本基金可以运用衍生金融产品进行风险管理。本基金原则上将不 低于90%的基金资产净值投资于沪深300指数成份股和备选成份股。本基金的业绩比较基准为沪 深300指数增长率×95% + 银行同业存款收益率×5%。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下 合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5号《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号< 年度报告和半年度报告>》、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算 业务指引》、《嘉实沪深300指数证券投资基金(LOF)基金合同》和中国证监会允许的基金行业实务 操作的有关规定编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2011年6月30日的财务 状况以及2011年上半年的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5差错更正的说明 报告期内，本基金不存在重大会计差错事项。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102号《关于股息红利 个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]107号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通 知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作， 主要税项列示如下： (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 (2)基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20%的 个人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金 派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即20%代扣代缴个人所得 税，暂不征收企业所得税。 (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2011年6月30日 活期存款 483,619,128.38 定期存款 - 其中：存款期限1-3个月 - 其他存款 - 合计： 483,619,128.38 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2011年6月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 31,895,324,614.64 29,918,474,326.33 -1,976,850,288.31 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 1,200,260,190.00 1,200,078,000.00 -182,190.00 合计 1,200,260,190.00 1,200,078,000.00 -182,190.00 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 33,095,584,804.64 31,118,552,326.33 -1,977,032,478.31 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 本期末（2011年6月30日），本基金未持有衍生金融资产/负债。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本期末（2011年6月30日），本基金未持有买入返售金融资产。 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本期末（2011年6月30日），本基金无买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2011年6月30日 应收活期存款利息 83,029.55 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 2,131.65 应收债券利息 12,253,676.73 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 2,622.01 其他 27.00 合计 12,341,486.94 6.4.7.6 其他资产 本期末（2011年6月30日），本基金未持有其他资产（其他应收款、待摊费用等）。 6.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2011年6月30日 交易所市场应付交易费用 4,295,934.87 银行间市场应付交易费用 3,650.00 合计 4,299,584.87 6.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2011年6月30日 应付券商交易单元保证金 1,000,000.00 应付赎回费 37,803.97 预提费用 262,819.24 合计 1,300,623.21 6.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 41,697,096,555.11 41,697,096,555.11 本期申购 5,356,434,489.25 5,356,434,489.25 本期赎回 -6,991,827,508.29 -6,991,827,508.29 本期末 40,061,703,536.07 40,061,703,536.07 注：申购含转换入份额；赎回含转换出份额。 6.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -10,648,669,253.14 2,478,044,318.65 -8,170,624,934.49 本期利润 -242,318,045.70 -206,583,254.97 -448,901,300.67 本期基金份额交易 产生的变动数 418,742,459.32 -211,399,961.59 207,342,497.73 其中：基金申购款 -1,380,665,088.74 334,672,424.12 -1,045,992,664.62 基金赎回款 1,799,407,548.06 -546,072,385.71 1,253,335,162.35 本期已分配利润 - - - 本期末 -10,472,244,839.52 2,060,061,102.09 -8,412,183,737.43 6.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 活期存款利息收入 2,209,260.16 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 41,876.02 其他 59,068.57 合计 2,310,204.75 6.4.7.12 股票投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 卖出股票成交总额 4,981,462,852.09 减：卖出股票成本总额 5,397,436,787.80 买卖股票差价收入 -415,973,935.71 6.4.7.13 债券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 卖出债券及债券到期兑付成交总额 1,887,682,618.63 减：卖出债券及债券到期兑付成本总额 1,853,141,000.00 减：应收利息总额 43,744,298.63 债券投资收益 -9,202,680.00 6.4.7.14衍生工具收益 本期（2011年1月1日至2011年6月30日），本基金无衍生工具收益。 6.4.7.15 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 股票投资产生的股利收益 269,757,106.87 基金投资产生的股利收益 - 合计 269,757,106.87 6.4.7.16 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 1.交易性金融资产 -206,583,254.97 ——股票投资 -215,688,274.97 ——债券投资 9,105,020.00 ——资产支持证券投资 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 -206,583,254.97 6.4.7.17 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 基金赎回费收入 4,869,156.77 基金转出费收入 2,494.80 印花税手续费返还 13,257.30 合计 4,884,908.87 6.4.7.18 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 交易所市场交易费用 13,991,179.63 银行间市场交易费用 9,250.00 合计 14,000,429.63 6.4.7.19 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 审计费用 84,300.75 信息披露费 148,765.71 债券托管账户维护费 9,000.00 银行划款手续费 21,310.81 上市年费 29,752.78 合计 293,130.05 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无重大或有事项。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准日，本基金无重大资产负债表日后事项。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 嘉实基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国银行股份有限公司(中国银行) 基金托管人、基金代销机构 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 本期（2011年1月1日至2011年6月30日）及上年度可比期间(2010年1月1日至2010 年6月30日)，本基金未通过关联方交易单元进行交易。 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 上年度可比期间 2010年1月1日至2010年6月30日 当期发生的基金应支付 的管理费 80,295,509.44 85,120,928.23 其中：支付销售机构的客 户维护费 16,023,295.58 14,574,892.92 注：支付基金管理人嘉实基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值0.5%的年费率计 提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.5% / 当年天数。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 上年度可比期间 2010年1月1日至2010年6月30日 当期发生的基金应支付 的托管费 16,059,101.92 17,024,185.66 注：支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值0.1%的年费率计提，逐日累计至每 月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值×0.1% / 当年天数。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位：人民币元 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 银行间市场交易 的各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 中国银行 336,866,943.84 339,896,987.13 - - - - 上年度可比期间 2010年1月1日至2010年6月30日 银行间市场交易 的各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 中国银行 1,077,019,476.44 - - - - - 6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位：份 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 上年度可比期间 2010年1月1日至2010年6月30日 基金合同生效日（ 2005年 8月29日 ）持有的基金份 额 - - 期初持有的基金份额 20,000,800.00 20,000,800.00 期间申购/买入总份额 - - 期间因拆分变动份额 - - 减：期间赎回/卖出总份额 - - 期末持有的基金份额 20,000,800.00 20,000,800.00 期末持有的基金份额占基 金总份额比例 0.05% 0.05% 注：2005年本基金发售期间，基金管理人通过代销机构认购本基金基金份额20,000,000.00份， 认购费1,000.00元，其认购资金利息结转的基金份额800份基金份额。 6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本期末（2011年6月30日）及上年度末（2010年12月31日），其他关联方未持有本基金。 6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 上年度可比期间 2010年1月1日至2010年6月30日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国银行 483,619,128.38 2,209,260.16 599,088,693.32 2,622,998.18 注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管，按银行同业利率计息。 6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本期（2011年1月1日至2011年6月30日）及上年度可比期间(2010年1月1日至2010年6 月30日)，本基金未在承销期内参与认购关联方承销的证券。 6.4.11 利润分配情况 本期（2011年1月1日至2011年6月30日），本基金未实施利润分配。 6.4.12 期末（2011年6月30日）本基金持有的流通受限证券 6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本期末（2011年6月30日），本基金未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。 6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位：人民币元 股票 代码 股票 名称 停牌 日期 停牌 原因 期末 估值单价 复牌 日期 复牌 开盘单价 数量 （股） 期末 成本总额 期末估值总额 备注 601998 中信 银行 2011年6 月29日 配股申购 期间停牌 4.75 2011年7 月7日 4.59 12,085,882 85,964,553.77 57,407,939.50 - 000652 泰达 股份 2010年11 月22日 重大事项 未公告停 牌 7.68 2011年7 月8日 7.68 6,347,006 74,696,989.74 48,745,006.08 - 600216 浙江 医药 2011年6 月27日 筹划非公 开发行股 票停牌 31.39 2011年7 月4日 32.60 1,442,225 39,487,311.00 45,271,442.75 - 000876 新 希 望 2011年6 月29日 筹划重大 资产重组 停牌 19.95 2011年7 月5日 21.95 2,185,140 26,133,817.27 43,593,543.00 - 600170 上海 建工 2011年6 月29日 筹划重大 资产重组 停牌 15.59 2011年7 月4日 16.25 2,188,518 28,023,707.88 34,118,995.62 - 000959 首钢 股份 2010年10 月29日 筹划重大 资产重组 4.42 未知 未知 7,707,708 43,285,392.06 34,068,069.36 - 停牌 600369 西南 证券 2011年3 月1日 筹划重大 资产重组 停牌 11.87 2011年8 月16日 12.49 2,574,968 43,493,903.48 30,564,870.16 - 6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 本期末（2011年6月30日），本基金无银行间市场债券正回购余额。 6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 本期末（2011年6月30日），本基金无交易所市场债券正回购余额。 6.4.13 金融工具风险及管理 6.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金为进行被动指数化投资的股票型证券投资基金，属于中等风险品种，获得证券市场平 均收益率。本基金投资的金融工具主要包括股票投资、债券投资及权证投资等。本基金在日常经 营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金 的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，通过严格的投 资纪律约束和数量化的风险管理手段，力争控制本基金的净值增长率与业绩衡量基准之间的日平 均跟踪误差小于0.3%，以实现对沪深300指数的有效跟踪，谋求通过中国证券市场来分享中国经 济持续、稳定、快速发展的成果。 本基金管理人董事会重视建立完善的公司治理结构与内部控制体系，公司董事会对公司建立 内部控制系统和维持其有效性承担最终责任。董事会下设风险控制与内审委员会，负责检查公司 内部管理制度的合法合规性及内控制度的执行情况，充分发挥独立董事监督职能，保护投资者利 益和公司合法权益。 为了有效控制基金运作和管理中存在的风险，本基金管理人设立风险控制委员会，由公司总 经理、副总经理、督察长、总经理助理以及部门总监组成，负责全面评估公司经营管理过程中的 各项风险，并提出防范化解措施。 本基金管理人设立督察长制度，积极对公司各项制度、业务的合法合规性及内部控制制度的 执行情况进行监察、稽核，定期和不定期向董事会报告公司内部控制执行情况。监察稽核部具体 负责公司各项制度、业务的合法合规性及公司内部控制制度的执行情况的监察稽核工作。公司管 理层重视和支持监察稽核工作，并保证监察稽核部的独立性和权威性，配备了充足合格的监察稽 核人员，明确监察稽核部门及其各岗位的职责和工作流程、组织纪律。业务部门负责人为所在部 门的风险控制第一责任人，对本部门业务范围内的风险负有管控及时报告的义务。员工在其岗位 职责范围内承担相应风险管理责任。 本基金的基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、监察 稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。 基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估 测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险 损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具 特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度， 及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。 6.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款 存放在本基金的托管人中国银行，因而与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进 行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，因此违约风 险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行 限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发 行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券， 且投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理 人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。 6.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金 份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃 而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严 密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理 人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购 赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性 比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变 现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本 基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除附注6.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能及时变现。此外，本基 金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债 券投资的公允价值。 本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额 净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 6.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 6.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感 性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面 临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的 久期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量 在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金 及债券投资等。 6.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2011年6月30日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产 银行存款 483,619,128.38 - - - 483,619,128.38 结算备付金 5,263,268.14 - - - 5,263,268.14 存出保证金 66,700.00 - - 2,143,319.06 2,210,019.06 交易性金融资产 1,200,078,000.00 - - 29,918,474,326.33 31,118,552,326.33 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资产 - - - - - 应收证券清算款 - - - - - 应收利息 - - - 12,341,486.94 12,341,486.94 应收股利 - - - 43,902,256.32 43,902,256.32 应收申购款 106,990,247.38 - - 3,751,936.60 110,742,183.98 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 1,796,017,343.90 - - 29,980,613,325.25 31,776,630,669.15 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资产款 - - - - - 应付证券清算款 - - - 87,389,843.82 87,389,843.82 应付赎回款 - - - 19,091,368.44 19,091,368.44 应付管理人报酬 - - - 12,524,541.80 12,524,541.80 应付托管费 - - - 2,504,908.37 2,504,908.37 应付销售服务费 - - - - - 应付交易费用 - - - 4,299,584.87 4,299,584.87 应交税费 - - - - - 应付利息 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 1,300,623.21 1,300,623.21 负债总计 - - - 127,110,870.51 127,110,870.51 利率敏感度缺口 1,796,017,343.90 - - 29,853,502,454.74 31,649,519,798.64 上年度末 2010年12月31日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产 银行存款 659,006,956.47 - - - 659,006,956.47 结算备付金 1,181,562.90 - - - 1,181,562.90 存出保证金 66,700.00 - - （未完）  |