[中报]郑州煤电：2011年半年度报告
郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 郑州煤电股份有限公司 600121 2011年半年度报告 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 目 录 一、重要提示........................................................2 二、公司基本情况....................................................2 三、股本变动及股东情况..............................................4 四、董事、监事和高级管理人员情况....................................5 五、董事会报告......................................................5 六、重要事项........................................................9 七、财务会计报告（未经审计）.......................................13 八、备查文件目录...................................................75 1 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人杜工会、主管会计工作负责人李永清及会计机构负责人（会计主管人员） 房敬声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 (六) 公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。 二、公司基本情况 （一）公司信息 公司的法定中文名称 郑州煤电股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 郑州煤电 公司的法定英文名称 ZHENGZHOU COAL INDUSTRY & ELECTRIC POWER CO., LTD. 公司的法定英文名称缩写 ZCE 公司法定代表人 杜工会 （二）联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 付胜龙 陈晓燕 联系地址 郑州市中原西路 188号郑州市中原西路 188号 电话 0371-87785121 0371-87785121 传真 0371-87785126 0371-87785111 电子信箱 zzce@zmjt.cn zzce@zmjt.cn （三）基本情况简介 注册地址 郑州市中原西路 188号 注册地址的邮政编码 450007 办公地址 郑州市中原西路 188号 办公地址的邮政编码 450007 公司国际互联网网址 http://www.zzce.com.cn 电子信箱 zzce@zmjt.cn 2 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 （四）信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 郑州市中原西路 188号公司董事会办公室 （五）公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 郑州煤电 600121 （六）主要会计数据和财务指标 1.主要会计数据和财务指标单位：元币种：人民币 本报告期末上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 6,039,701,595.15 5,750,577,756.05 5.03 所有者权益（或股东权益） 1,909,366,390.50 1,784,137,226.45 7.02 归属于上市公司股东的每股 净资产（元／股） 3.0349 2.8358 7.02 报告期（1－6月）上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 151,361,365.79 84,053,820.96 80.08 利润总额 150,651,412.34 83,048,243.50 81.40 归属于上市公司股东的净利 润 42,920,335.78 63,766,309.95 -32.69 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 43,534,804.90 64,389,720.85 -32.39 基本每股收益(元) 0.0682 0.1014 -32.74 扣除非经常性损益后的基本 每股收益(元) 0.0692 0.1023 -32.36 稀释每股收益(元) 0.0682 0.1014 -32.74 加权平均净资产收益率(%) 2.38 3.77减少 1.39个百分点 经营活动产生的现金流量净 额 -23,104,797.42 185,458,876.03 -112.46 每股经营活动产生的现金流 量净额（元） -0.0367 0.2948 -112.45 3 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 2.非经常性损益项目和金额单位：元币种：人民币 非经常性损益项目金额 非流动资产处置损益 332,679.19 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,042,632.64 所得税影响额 14,988.36 少数股东权益影响额（税后） 80,495.97 合计 -614,469.12 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 （二）股东和实际控制人情况 1．股东数量和持股情况单位：股 报告期末股东总数 96,490户 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股 比例 (%) 持股总数 报告 期内 增减 持有有限 售条件股 份数量 质押或冻 结的股份 数量 郑州煤炭工业 (集团)有限责 任公司 国有 法人 52.62 331,060,000 0 0 无 招商银行股份有限公司－中 银价值精选灵活配置混合型 证券投资基金 未知 0.52 3,294,217未知 中国银行股份有限公司－泰 信蓝筹精选股票型证券投资 基金 未知 0.32 2,050,000未知 平安信托有限责任公司－睿 富一号 未知 0.19 1,200,000未知 王平 未知 0.18 1,172,322未知 吕庄 未知 0.18 1,154,846未知 交通银行－万家公用事业行 业股票型证券投资基金 未知 0.15 1,000,000未知 刘建龙 未知 0.15 948,191未知 中国工商银行－诺安股票证 券投资基金 未知 0.14 881,170未知 王林怀 未知 0.13 800,000未知 4 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件 股份的数量 股份种类及数量 郑州煤炭工业(集团)有限责任公司 331,060,000人民币普通股 招商银行股份有限公司－中银价值精选 灵活配置混合型证券投资基金 3,294,217人民币普通股 中国银行股份有限公司－泰信蓝筹精选 股票型证券投资基金 2,050,000人民币普通股 平安信托有限责任公司－睿富一号 1,200,000人民币普通股 王平 1,172,322人民币普通股 吕庄 1,154,846人民币普通股 交通银行－万家公用事业行业股票型证 券投资基金 1,000,000人民币普通股 刘建龙 948,191人民币普通股 中国工商银行－诺安股票证券投资基金 881,170人民币普通股 王林怀 800,000人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东之间的关联关系或一致行动人关系未知 2．控股股东及实际控制人情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 2011年3 月11日，公司第五届董事会第五次会议同意许伟先生因为工作变动原因辞去公 司副总经理职务的请求。 五、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 1．报告期公司总体经营情况 2011年上半年，在董事会的领导下，在全体股东的大力支持下，公司紧紧围绕年初制定 的各项目标任务，严格执行董事会决议，强化预算管理，注重市场分析，不断探索管理创新； 强化安全管理，降低材料消耗，严格控制成本，实现了安全生产平稳运行、主要经济指标持 续稳定增长，各项工作稳步推进、协调健康发展，圆满完成了上半年预定的各项经营指标。 报告期内, 公司实现原煤产量 243万吨,发电量 21115万度。实现营业收入 707605万元， 同比增长 77.54%；实现营业利润 15136万元，同比增加 80.08%；实现合并净利润 10707万 5 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 元，归属于母公司所有者的净利润 4292万元,每股收益 0.0682元，每股净资产 3.0349元，净 资产收益率 2.38%；截止 2011年 6月 30日，公司总资产 603970万元，归属于上市公司股东 的所有者权益 190937万元，分别比 2010年年末增长 5.03%和 7.02%，实现了公司价值和股 东利益的稳步增长。 2．报告期末公司资产负债表项目较上年末发生重大变动的说明 单位:元币种 :人民币 项目 2011年 6月 30日 2010年 12月 31日增减（%） 应收账款 203,577,944.11 96,654,189.04 110.63 预付款项 305,555,637.62 126,479,316.09 141.59 在建工程 46,773,497.38 11,785,552.98 296.87 应交税费 -14,711,392.44 12,679,348.39 -216.03 专项储备 143,847,256.50 62,373,145.10 130.62 变动原因分析： A. 应收账款较上年末增加，主要是子公司郑州煤电物资供销有限公司应收材料款、设备 款增大所致。 B. 预付款项较上年末增加，主要是子公司郑州煤电物资供销有限公司预付货款增加所 致。 C. 在建工程较上年末增加，主要是本报告期内部分在建零星工程尚未完工所致。 D. 应交税费较上年末减少，主要是子公司房地产公司预交税款所致。 E. 专项储备较上年末增加，主要是本报告期内提取数大于使用数所致。 3．报告期公司利润表项目同比发生重大变动的说明 单位:元币种 :人民币 项目 2011年 1—6月 2010年 1—6月 增减（%） 营业收入 7,076,051,378.97 3,985,688,942.47 77.54 营业成本 6,613,800,558.82 3,647,445,992.24 81.33 营业税金及附加 67,712,935.04 26,999,078.20 150.80 营业外收入 1,492,087.81 1,010,441.30 47.67 归属于母公司所有 者的净利润 42,920,335.78 63,766,309.95 -32.69 变动原因分析： A. 营业收入和营业成本较同期增加，主要是子公司郑州煤电物资供销有限公司销售、采 购材料较同期增加所致。 B. 营业税金及附加较同期增加，主要是子公司郑州煤电长城房产开发投资有限公司营业 6 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 税和土地增值税增加所致。 C. 营业外收入较同期增加，主要是本报告期内处置报废设备取得收入所致。 D. 归属于母公司所有者的净利润较同期减少，主要是原煤产品材料、人工等成本较同期 升高所致。 4．报告期公司现金流量构成情况同比发生重大变动的说明 单位:元币种 :人民币 项目 2011年 1—6月 2010年 1—6月 增减（%） 经营活动产生的现金流量 -23,104,797.42 185,458,876.03 -112.46 投资活动产生的现金流量 -74,678,083.66 -125,595,303.06 40.54 筹资活动产生的现金流量 140,674,459.59 -103,290,559.47 236.19 变动原因分析： A. 经营活动产生的现金流量发生变动原因 : 主要是本期支付的职工薪酬及搬迁费等较 同期增加所致。 B. 投资活动产生的现金流量发生变动原因 : 主要是本期购建固定资产较同期减少所致。 C. 筹资活动产生的现金流量发生变动原因：主要是本期借款较同期增加所致。 (二)公司主营业务及其经营状况 1．主营业务分行业、产品情况 单位:元币种 :人民币 分行业或 分产品 营业收入营业成本 营业 利润 率(%) 营业收入 比上年同 期增减(%) 营业成本 比上年同 期增减(%) 营业利润率 比上年同期 增减（%） 分行业 物资流通 5,382,077,606.75 5,314,643,949.13 1.25 90.96 92.37 减少 0.72个 百分点 煤炭 1,061,535,200.90 840,461,456.45 20.83 1.93 17.65 减少 10.57个 百分点 电力 81,706,441.80 116,517,621.97 -42.61 0.84 -12.61 增加 21.96个 百分点 房地产 463,546,971.50 268,517,202.68 42.07 铁路运输 20,836,415.48 9,852,008.02 52.72 分产品 材料等 5,382,077,606.75 5,314,643,949.13 1.25 90.96 92.37 减少 0.72个 百分点 煤炭 1,061,535,200.90 840,461,456.45 20.83 1.93 17.65 减少 10.57个 百分点 7 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 电力 81,706,441.80 116,517,621.97 -42.61 0.84 -12.61 增加 21.96个 百分点 商品房 463,546,971.50 268,517,202.68 42.07 铁路运输 20,836,415.48 9,852,008.02 52.72 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售商品和提供劳务的关联交易总金额 46,029万元。 2．主营业务分地区情况 单位:元币种 :人民币 地区营业收入营业收入比上年增减（％） 省内 2,995,367,507.72 -12.87 省外 4,014,335,128.71 698.00 3、公司在经营中出现的问题与困难 报告期内，公司主要面临以下困难：矿井开采存在的瓦斯等自然灾害严重影响着煤矿的 安全生产；通胀导致的人工、材料成本的上升，给公司原煤成本带来了不小的压力；国家对 房地产业的宏观调控和发展低碳经济等政策的推进也是影响煤炭市场的主要因素；国家发改 委要求 2011年电煤合同价格不得上涨，个别政策的不确定因素及其他也从一定程度上制约了 煤炭价格上涨的空间。 针对上述情况，公司采取如下应对措施： （1）公司将不断加强生产过程中的安全管理，提高安全生产水平；加大安全投入，以瓦 斯治理和水害防治为重点，开展专项监察活动，狠抓技术管理和现场管理。推进安全质量标 准化，开展煤矿安全专项督导，加强职工培训，提高职工全员安全生产素质。 （2）强化战略市场的开发，努力拓展外部市场；完善营销网络建设；加强煤质管理，提 高煤炭销售量，积极走出去，巩固老用户，开拓新用户，提升公司客户美誉度和忠诚度。 （3）加强成本管理，提高成本管理意识；缩短成本监控周期，健全成本管理长效机制； 加强物资采购管理，多渠道降低采购成本；加强成本分析，不断完善成本核算体系，全面提 高经济效益。 （4）在当前金融危机影响、经济复苏还很脆弱不稳定的情况下，公司将高度关注市场形 势的变化，强化风险意识，防范财务和经营风险。 (三) 公司投资情况 1．募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2．非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金项目情况。 8 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 六、重要事项 （一）公司治理的情况 报告期内，公司持续完善法人治理结构，提升规范运作水平，保证了公司健康发展。公 司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。 报告期内，严格合规进行信息披露。按期保质完成了公司 2次定期报告及常规性经营内 容的 9份临时公告的编制、报送和披露工作，对一些影响公司或未来一段时间可能会对公司 股价引起波动的事项也都及时向社会公众公告，确保了广大投资者，特别是中小投资者的知 情权，保证了信息披露的真实、准确、完整、及时和全面。另外，公司还通过参加中国证监 会河南监管局举办的“河南上市公司 2010年度业绩网上集体说明会”，多形式多渠道加强与 投资者的沟通交流，进一步提升投资者关系管理。 对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司整体运作规范，法人治理 制度健全，信息披露规范。 (二) 报告期公司没有实施利润分配。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 报告期内，根据公司 2010年度股东大会不进行现金利润分配，同时也不进行送股或公积 金转增股本的决定，公司没有该情况的发生。 (四) 报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 报告期无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1．持有非上市金融企业股权情况 所持 对象 名称 最初投资 成本（元） 持有数量 （股） 占该 公司 股权 比例 （%） 期末账面 价值（元） 报告 期损 益 （元） 报告期 所有者 权益变 动（元） 会计 核算 科目 股份 来源 方正 证券 股份 有限 公司 370,280,000 79,963,520 1.738 230,000,000 长期 股权 投资 公开竞价 购买 合计 370,280,000 79,963,520 / 230,000,000 / / 2011 年6月，公司全资子公司——郑州煤电物资供销有限公司接到其所参股方正证券股 份有限公司函告，方正证券首发申请已获得证监会审核通过，公司就此事第一时间向广大投 资者发布了提示性公告（详见公司临时公告2011-008）。 9 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 （七）报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （八）报告期内公司重大关联交易事项 1．与日常经营相关的关联交易 单位:万元币种 :人民币 占同类 关联关联关联交关联交关联交易关联交交易金关联交易结 交易方 关系 易类型易内容 定价原则 易金额额的比算方式 例(%) 郑州煤炭工 业（集团）有 限责任公司 控股 股东 购买 商品 购买 原煤 市场价 7,032 100 按实际发生 额一个月结 算一次 郑州煤炭工 业（集团）有 限责任公司 控股 股东 接受 劳务 安全生产 管理服务 支付标准 为 6元/吨 1,458 100 按实际发生 额一个月结 算一次 郑州煤炭工 业（集团）有 限责任公司 控股 股东 销售 商品 销售电力 物价、电力 部门批复 的入网价 格 7,872 100 按实际发生 额一个月结 算一次 郑州煤炭工 业（集团）有 限责任公司 控股 股东 其它 流入 销售材料 及设备 市场价 36,692 6.64 按实际发生 额一个月结 算一次 郑州煤炭工 业（集团）有 限责任公司 控股 股东 提供 劳务 通讯服务市场价 1,207 54.25 按实际发生 额一个月结 算一次 郑州煤炭工 业（集团）有 限责任公司 控股 股东 提供 劳务 餐饮 住宿服务 市场价 258 10.67 按实际发生 额一个月结 算一次 2．关联方应收应付款项余额单位:万元币种 :人民币 项目名称关联方内容期末数期初数 其他应付款郑州煤炭工业（集团）有限责任公司暂借款 7,515.73 2245.81 预收账款郑州煤炭工业（集团）有限责任公司材料款 3,475.75 1,608.63 （九）重大合同及其履行情况 1．为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁 事项 （1）托管情况：无 （2）承包情况：无 （3）租赁情况：无 10 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 2．担保情况 单位:亿元币种 :人民币 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0.3 报告期末对子公司担保余额合计 6.9 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 6.9 截至本报告期末，公司担保金额总计 6.9亿元，有关担保具体事项详见上海证券交易所 网站公告 www.sse.com.cn。 3．委托理财及委托贷款情况：无 4．其他重大合同：无 （十）承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 公司控股股东郑煤集团承诺：自公司股权分置改革实施 完毕后，郑煤集团无论实施定向回购、向战略投资者转让股 份、或在 24个月锁定期满后通过交易所挂牌交易出售股份， 其持有的公司股份占公司总股本的比例均不低于 51%。 严格履行 （1）截至半年报披露日，不存在尚未完全履行的业绩承诺。 （2）截至半年报披露日，不存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况单位:元币种 :人民币 是否改聘会计师事务所 否 现聘任 境内会计师事务所名称 北京兴华会计师事务所有限责任公司 境内会计师事务所报酬 650000 境内会计师事务所审计年限 16 经公司 2010 年度股东大会决定，续聘北京兴华会计师事务所有限责任公司为公司 2011 年度审计机构，年度报酬总额为 65万元人民币。其中：年报审计费 50万元，中报审计费（若 发生）15万元。 （十二）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改 情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会 的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 （十三）其他重大事项的说明 关于终止中原煤化项目的事项详见公司临时公告（临 2010-008）。 11 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 （十四）信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及 版面 刊载日期 刊载的互联网网站 及检索路径 五届五次董事会及五次监事会决议 公告（公告编号：临 2011-001、002、 003、004） 中证 B029 上证 B13 2011年 3月 15日 上交所网站： www.sse.com.cn 公司网站： www.zzce.com.cn 2010年度股东大会决议公告（公告 编号：临 2011—005） 中证 B009 上证 72 2011年4月9 日 上交所网站： www.sse.com.cn 公司网站： www.zzce.com.cn 五届六次董事会公司第一季度报告 正文及摘要 中证 B025 上证 77 2011年 4月 23日 上交所网站： www.sse.com.cn 公司网站： www.zzce.com.cn 郑州煤电股份有限公司关于变更保 荐代表人的公告（公告编号：临 2011 —006） 中证 B025 上证 77 2011年 4月 23日 上交所网站： www.sse.com.cn 公司网站： www.zzce.com.cn 五届七次董事会决议公告（公告编 号：临 2011—007） 中证 B008 上证 28 2011年 5月 14日 上交所网站： www.sse.com.cn 公司网站： www.zzce.com.cn 郑州煤电提示性公告（公告编号：临 2011—008） 中证 B008 上证 B15 2011年6月2 日 上交所网站： www.sse.com.cn 公司网站： www.zzce.com.cn 关于举行投资者网上集体接待日的 公告（公告编号：临 2011—009） 中证 B004 上证 B31 2011年 6月 17日 上交所网站： www.sse.com.cn 公司网站： www.zzce.com.cn 12 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 七、财务报告（未经审计） (一)财务报表 合并资产负债表 2011年 6月 30日 编制单位:郑州煤电股份有限公司 单位:元币种 :人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 1 1,119,453,659.36 1,076,562,080.85 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 2 77,362,379.38 67,999,821.00 应收账款 3 203,577,944.11 96,654,189.04 预付款项 4 305,555,637.62 126,479,316.09 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5 110,782,886.05 116,137,094.94 买入返售金融资产 存货 6 1,659,626,346.49 1,687,876,714.93 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 3,476,358,853.01 3,171,709,216.85 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 7 242,515,215.85 242,515,215.85 投资性房地产 8 354,097,413.41 358,562,880.71 固定资产 9 1,709,323,363.28 1,743,139,196.28 在建工程 10 46,773,497.38 11,785,552.98 13 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 11 180,678,684.71 193,671,125.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 12 5,560,000.00 4,800,000.00 递延所得税资产 13 24,394,567.51 24,394,567.51 其他非流动资产 非流动资产合计 2,563,342,742.14 2,578,868,539.20 资产总计 6,039,701,595.15 5,750,577,756.05 流动负债： 短期借款 14 955,000,000.00 830,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 15 175,890,420.00 164,876,000.00 应付账款 16 624,730,559.21 602,768,300.19 预收款项 17 691,406,829.73 864,136,396.18 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 18 113,650,110.41 96,664,249.36 应交税费 19 -14,711,392.44 12,679,348.39 应付利息 应付股利 20 13,721,370.00 其他应付款 21 872,312,750.68 754,353,831.89 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,432,000,647.59 3,325,478,126.01 14 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 非流动负债： 长期借款 22 640,000,000.00 580,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 640,000,000.00 580,000,000.00 负债合计 4,072,000,647.59 3,905,478,126.01 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 23 629,140,000.00 629,140,000.00 资本公积 减：库存股 专项储备 24 143,847,256.50 62,373,145.10 盈余公积 25 269,604,240.07 268,769,523.20 一般风险准备 未分配利润 26 866,774,893.93 823,854,558.15 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 1,909,366,390.50 1,784,137,226.45 少数股东权益 58,334,557.06 60,962,403.59 所有者权益合计 1,967,700,947.56 1,845,099,630.04 负债和所有者权益总计 6,039,701,595.15 5,750,577,756.05 法定代表人：杜工会主管会计工作负责人：李永清会计机构负责人：房敬 15 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 母公司资产负债表 2011年 6月 30日 编制单位:郑州煤电股份有限公司单位:元币种 :人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 819,388,524.50 729,236,908.14 交易性金融资产 应收票据 14,931,541.38 40,106,821.00 应收账款 1 52,090,366.78 52,860,458.63 预付款项 356,461,831.12 267,980,174.14 应收利息 应收股利 41,829,990.00 其他应收款 2 192,247,991.73 155,646,087.06 存货 63,638,284.34 33,781,225.76 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,540,588,529.85 1,279,611,674.73 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 159,115,215.85 148,315,215.85 投资性房地产 354,097,413.41 358,562,880.71 固定资产 1,344,434,111.39 1,373,938,534.69 在建工程 46,085,137.33 11,785,552.98 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 156,344,121.02 169,105,747.58 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,560,000.00 4,800,000.00 递延所得税资产 22,155,513.46 22,155,513.46 其他非流动资产 非流动资产合计 2,087,791,512.46 2,088,663,445.27 资产总计 3,628,380,042.31 3,368,275,120.00 流动负债： 16 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 短期借款 675,000,000.00 550,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 63,462,408.56 95,287,804.87 预收款项 227,273,182.28 298,733,398.25 应付职工薪酬 108,362,358.17 92,707,897.95 应交税费 28,492,690.54 42,077,609.35 应付利息 应付股利 其他应付款 393,314,193.35 360,847,891.75 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,495,904,832.90 1,439,654,602.17 非流动负债： 长期借款 230,000,000.00 130,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 230,000,000.00 130,000,000.00 负债合计 1,725,904,832.90 1,569,654,602.17 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 629,140,000.00 629,140,000.00 资本公积 减：库存股 专项储备 143,847,256.50 62,373,145.10 盈余公积 269,604,240.07 269,604,240.07 一般风险准备 未分配利润 859,883,712.84 837,503,132.66 所有者权益（或股东权益） 合计 1,902,475,209.41 1,798,620,517.83 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 3,628,380,042.31 3,368,275,120.00 法定代表人：杜工会主管会计工作负责人：李永清会计机构负责人：房敬 17 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 合并利润表 2011年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业总收入 7,076,051,378.97 3,985,688,942.47 其中：营业收入 27 7,076,051,378.97 3,985,688,942.47 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 6,924,690,013.18 3,901,635,121.51 其中：营业成本 27 6,613,800,558.82 3,647,445,992.24 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 28 67,712,935.04 26,999,078.20 销售费用 29 52,788,722.67 43,792,175.64 管理费用 30 176,793,543.12 167,370,329.71 财务费用 31 13,594,253.53 16,027,545.72 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 18 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以 “－”号填列） 151,361,365.79 84,053,820.96 加：营业外收入 32 1,492,087.81 1,010,441.30 减：营业外支出 33 2,202,041.26 2,016,018.76 其中：非流动资产处置损失 146,503.61 110,222.86 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 150,651,412.34 83,048,243.50 减：所得税费用 34 43,584,948.04 22,846,963.21 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 107,066,464.30 60,201,280.29 归属于母公司所有者的净利润 42,920,335.78 63,766,309.95 少数股东损益 64,146,128.52 -3,565,029.66 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0682 0.1014 （二）稀释每股收益 0.0682 0.1014 七、其他综合收益 八、综合收益总额 107,066,464.30 60,201,280.29 归属于母公司所有者的综合收益总额 42,920,335.78 63,766,309.95 归属于少数股东的综合收益总额 64,146,128.52 -3,565,029.66 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元。 法定代表人：杜工会主管会计工作负责人：李永清会计机构负责人：房敬 19 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 母公司利润表 2011年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业收入 4 1,196,256,364.64 1,162,549,780.76 减：营业成本 4 999,640,083.20 883,190,039.63 营业税金及附加 30,794,074.89 24,544,935.90 销售费用 49,293,555.58 39,109,202.15 管理费用 141,357,019.64 119,899,164.33 财务费用 5,686,170.70 6,335,063.95 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 5 53,829,990.00 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 二、营业利润（亏损以 “－”号填列） 23,315,450.63 89,471,374.80 加：营业外收入 607,257.80 142,762.30 减：营业外支出 1,542,128.25 1,289,788.87 其中：非流动资产处置损失 146,503.61 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 22,380,580.18 88,324,348.23 减：所得税费用 22,081,087.06 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,380,580.18 66,243,261.17 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 22,380,580.18 66,243,261.17 法定代表人：杜工会主管会计工作负责人：李永清会计机构负责人：房敬 20 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 合并现金流量表 2011年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 5,960,935,267.80 3,711,578,436.16 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动 有关的现金 35 5,484,008.56 10,050,685.34 经营活动现金流入 小计 5,966,419,276.36 3,721,629,121.50 购买商品、接受劳务 支付的现金 4,965,219,899.80 2,784,257,791.11 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 21 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 575,744,429.37 411,633,582.05 支付的各项税费 349,792,202.70 275,549,706.55 支付其他与经营活动 有关的现金 36 98,767,541.91 64,729,165.76 经营活动现金流出 小计 5,989,524,073.78 3,536,170,245.47 经营活动产生的 现金流量净额 -23,104,797.42 185,458,876.03 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 788,300.00 163,599.68 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 788,300.00 163,599.68 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 75,466,383.66 125,758,902.74 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 22 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出小计 75,466,383.66 125,758,902.74 投资活动产生的 现金流量净额 -74,678,083.66 -125,595,303.06 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 855,000,000.00 650,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 855,000,000.00 650,000,000.00 偿还债务支付的现金 670,000,000.00 725,000,000.00 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 44,325,540.41 28,290,559.47 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 小计 714,325,540.41 753,290,559.47 筹资活动产生的现金 流量净额 140,674,459.59 -103,290,559.47 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 增加额 42,891,578.51 -43,426,986.50 加：期初现金及现金 等价物余额 1,076,562,080.85 963,506,159.14 六、期末现金及现金等价 物余额 1,119,453,659.36 920,079,172.64 法定代表人：杜工会主管会计工作负责人：李永清会计机构负责人：房敬 23 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 母公司现金流量表 2011年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务收到 的现金 1,105,504,700.00 1,174,952,600.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 的现金 2,169,313.75 1,723,335.39 经营活动现金流入小计 1,107,674,013.75 1,176,675,935.39 购买商品、接受劳务支付 的现金 414,882,137.94 440,562,660.62 支付给职工以及为职工支 付的现金 428,500,071.66 386,935,573.02 支付的各项税费 233,743,374.94 229,579,705.64 支付其他与经营活动有关 的现金 86,135,600.00 61,379,700.00 经营活动现金流出小计 1,163,261,184.54 1,118,457,639.28 经营活动产生的现金流量 净额 -55,587,170.79 58,218,296.11 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现 金净额 788,300.00 163,599.68 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 788,300.00 163,599.68 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 72,401,543.49 112,259,868.22 24 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 投资支付的现金 40,000,000.00 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 72,401,543.49 152,259,868.22 投资活动产生的现金流量 净额 -71,613,243.49 -152,096,268.54 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 625,000,000.00 450,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入小计 625,000,000.00 450,000,000.00 偿还债务支付的现金 400,000,000.00 405,000,000.00 分配股利、利润或偿付利 息支付的现金 7,647,969.36 8,031,951.93 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 407,647,969.36 413,031,951.93 筹资活动产生的现金流量 净额 217,352,030.64 36,968,048.07 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 增加额 90,151,616.36 -56,909,924.36 加：期初现金及现金 等价物余额 729,236,908.14 407,236,640.55 六、期末现金及现金等价 物余额 819,388,524.50 350,326,716.19 法定代表人：杜工会主管会计工作负责人：李永清会计机构负责人：房敬 25 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 合并所有者权益变动表 2011年 1—6月 编制单位：郑州煤电股份有限公司单位: 元币种 :人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计实收资本 (或股 本) 资 本 公 积 减 ： 库 存 股 专项储备盈余公积未分配利润 其 他 一、上年 年末余629,140,000.00 62,373,145.10 268,769,523.20 823,854,558.15 60,962,403.59 1,845,099,630.04 额 加：会计 政策变 更 前期差 错更正 其他 二、本年 年初余629,140,000.00 62,373,145.10 268,769,523.20 823,854,558.15 60,962,403.59 1,845,099,630.04 额 三、本年 增减变 动金额 （减少81,474,111.40 834,716.87 42,920,335.78 -2,627,846.53 122,601,317.52 以“－” 号填列） （一）净 利润 42,920,335.78 64,146,128.52 107,066,464.30（二）其 他综合 收益 上述 （一）和 （二）小 42,920,335.78 64,146,128.52 107,066,464.30 计 （三）所 有者投 入和减 834,716.87 -15,054,965.05 -14,220,248.18 少资本 1．所有 者投入-10,800,000.00 -10,800,000.00 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 26 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 3．其他 834,716.87 -4,254,965.05 -3,420,248.18（四）利 润分配 -51,719,010.00 -51,719,010.00 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者（或 股东）的 分配 -51,719,010.00 -51,719,010.00 4．其他 （五）所 有者权 益内部 结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 （六）专 项储备 81,474,111.40 81,474,111.40 1、本期 提取 114,853,393.00 114,853,393.00 2、本期 使用 33,379,281.60 33,379,281.60 四、本期 期末余 额 629,140,000.00 143,847,256.50 269,604,240.07 866,774,893.93 58,334,557.06 1,967,700,947.56 27 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 合并所有者权益变动表（续表） 编制单位：郑州煤电股份有限公司单位: 元币种 :人民币 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计实收资本 (或股 本) 资 本 公 积 减 ： 库 存 股 专项储备盈余公积未分配利润 其 他 一、上年 年末余629,140,000.00 67,871,342.78 256,823,101.73 706,352,461.18 63,232,457.04 1,723,419,362.73 额 加：会计 政策变 更 前期差 错更正 其他 二、本年 年初余629,140,000.00 67,871,342.78 256,823,101.73 706,352,461.18 63,232,457.04 1,723,419,362.73 额 三、本年 增减变 动金额 （减少 37,596,624.49 63,766,309.95 -3,565,029.66 97,797,904.78 以“－” 号填列） （一）净 利润 63,766,309.95 -3,565,029.66 60,201,280.29（二）其 他综合 收益 上述 （一）和 （二）小63,766,309.95 -3,565,029.66 60,201,280.29 计 （三）所 有者投 入和减 少资本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 28 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 （四）利 润分配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者（或 股东）的 分配 4．其他 （五）所 有者权 益内部 结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 （六）专 项储备 37,596,624.49 37,596,624.49 1、本期 提取 86,898,024.00 86,898,024.00 2、本期 使用 49,301,399.51 49,301,399.51 四、本期 期末余 额 629,140,000.00 105,467,967.27 256,823,101.73 770,118,771.13 59,667,427.38 1,821,217,267.51 法定代表人：杜工会主管会计工作负责人：李永清会计机构负责人：房敬 29 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 母公司所有者权益变动表 2011年 1—6月 编制单位: 郑州煤电股份有限公司单位:元币种 :人民币 项目 本期金额 实收资本 (或股 本) 资 本 公 积 减 ： 库 存 股 专项 储备盈余公积未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额 629,140,000.00 62,373,145.10 269,604,240.07 837,503,132.66 1,798,620,517.83 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 629,140,000.00 62,373,145.10 269,604,240.07 837,503,132.66 1,798,620,517.83 三、本年增减变动金额（减少 以“－”号填列） 81,474,111.40 22,380,580.18 103,854,691.58（一）净利润 22,380,580.18 22,380,580.18（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 22,380,580.18 22,380,580.18（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 81,474,111.40 81,474,111.40 1、本期提取 114,853,393.00 114,853,393.00 2、本期使用 33,379,281.60 33,379,281.60 四、本期期末余额 629,140,000.00 143,847,256.50 269,604,240.07 859,883,712.84 1,902,475,209.41 30 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 母公司所有者权益变动表（续表） 编制单位: 郑州煤电股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 实收资本 (或股本) 资 本 公 积 减 ： 库 存 股 专项 储备盈余公积未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额 629,140,000.00 67,871,342.78 257,657,818.60 729,985,339.45 1,684,654,500.83 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 629,140,000.00 67,871,342.78 257,657,818.60 729,985,339.45 1,684,654,500.83 三、本年增减变动金额（减少 以“－”号填列） 37,596,624.49 66,243,261.17 103,839,885.66（一）净利润 66,243,261.17 66,243,261.17（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 66,243,261.17 66,243,261.17（三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 37,596,624.49 37,596,624.49 1、本期提取 86,898,024.00 86,898,024.00 2、本期使用 49,301,399.51 49,301,399.51 四、本期期末余额 629,140,000.00 105,467,967.27 257,657,818.60 796,228,600.62 1,788,494,386.49 法定代表人：杜工会主管会计工作负责人：李永清会计机构负责人：房敬 31 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 （二）会计报表附注 １.公司基本情况 郑州煤电股份有限公司（以下简称“本公司”或“郑州煤电”）是经中华人民共和国煤 炭工业部煤财劳字[1997]第 253号、煤政函 [1997]第 6号和中华人民共和国国家经济体制改革 委员会体改生[1997]第 89号文件批准，由郑州煤炭工业（集团）有限责任公司（以下简称郑 煤集团）独家发起，采取募集设立方式成立的股份有限公司，本公司注册资本为 62,914万元。 企业法人营业执照号为 410000100017219，法定代表人：杜工会，注册地址：郑州市中原西 路 188号 本公司主营煤炭生产和销售；企业专用通信网建设与服务；企业信息化建设服务；通信 产品的销售与服务；发电及输变电等业务。 2．公司会计政策、会计估计和前期差错 （1）财务报表的编制基础 自 2007年 1 月 1 日起，公司执行财政部于 2006年 2 月 15日颁布的《企业会计准则 —基本准则》和 38项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则 ”）。 公司以持续经营为基础编制财务报表。 （2）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等信息。 （3）会计期间 本公司以公历 1月 1日至 12月 31日为一个会计年度。 （4）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 （5）计量属性 财务报表项目以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，在对会计要素进行计量 时，计量基础一般采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的， 则保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。 （6）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法： ①同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合 并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股 份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ②非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。购买方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值 计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 （7）合并财务报表的编制方法 32 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 ①合并范围以控制为基础予以确定。 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权时，将该被投资单位认 定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有确凿证据表明母公司不能控制被投资 单位的除外；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为能够 控制被投资单位，应当将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围： Ａ、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； Ｂ、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； Ｃ、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； Ｄ、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 ②本企业的合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关材料， 在按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。 （8）编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险较小的投资。期限短，一般是指少于三个月。 （9）外币业务核算方法 ①外币交易折算 公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或近似汇率）将外币金额折算为人民币入账。 资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值计 量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币 非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。 除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额 按资本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形 成的折算差额，计入财务费用。 ②外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润 ”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。 上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 （10）金融工具的分类、确认、计量 金融工具分为金融资产与金融负债。 ①金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应 收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于公司对金融资产的持 有意图和持有能力。 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资 产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 b.应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括 应收账款和其他应收款等。 C.可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为 其他类的金融资产。 33 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 d.持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12个月内到期的持有至到期投资在资产负 债表中列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。 ②金融资产的确认和计量 金融资产于公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时结转公允价值变 动损益。 b.可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权 益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。除减值损失及外币可 供出售金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积（其他资 本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 c.持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更 短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 d.应收款项 应收款项包括对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及所持有的其他企业无活跃 市场报价的债务工具，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。应收款项以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 对于有活跃市场报价的金融资产，采用活跃市场报价确定公允价值。对于无活跃市场报 价的金融资产，采用未来现金流量折现等估值方法确定公允价值。 ③金融资产转移 当某项金融资产转移后，该金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方时，终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： a.所转移金融资产的账面价值； b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 34 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产 的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： a.终止确认部分的账面价值； b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 ④金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资 产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信 用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的 因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升 且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股 东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失， 如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 ⑤金融负债 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债两类。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量，其他金 融负债按摊余成本计量。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公 司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不 应当终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。 公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债 与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，应当终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，公司应当将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公司回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公 允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的 对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （11）应收款项坏账损失核算方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减计至可收回金额，减计 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包 括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置 费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属于浮动利 35 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类 似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独 进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失， 即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 500万元以上的应收款项 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法可收回性估计 ②按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 组合 1 单项金额在 500万元以上及账龄在五年以上的应收款项 组合 2 除组合 1以外的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1 可收回性估计 组合 2 账龄分析法 在进行上述测试后，对应收款项按以下比例计提 账龄提取比例 应收账款、其他应收款一年以内 5% 应收账款、其他应收款一至二年 10% 应收账款、其他应收款二至三年 30% 应收账款、其他应收款三至五年 50% 应收账款、其他应收款五年以上 100% （12）存货核算方法 ①存货的初始确认 存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 存货同时满足下列条件的，才能予以确认： a.与该存货有关的经济利益很可能流入企业； b.该存货的成本能够可靠地计量。 ②存货分类 存货分类为原材料、材料采购、包装物、低值易耗品、库存商品（包括产成品、外购商 品、自制半成品等）、在产品、委托加工物资、开发产品和开发成本。 ③存货的初始计量 存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 a.外购的存货成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归 属于存货采购成本的费用。 36 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 b.存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。 c.存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所 发生的其他支出。 d.应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17号——借款费用》处理。 e.投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 f.非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，换入的存货以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 存货的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和 应支付的相关税费作为换入存货的成本，不确认损益。 g.债务重组取得债务人用以清偿债务的存货，按其公允价值入账，重组债权的账面余额 与受让存货的公允价值之间的差额，计入当期损益。 h.同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其在被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其公允价值确定其入账价值。 i.企业提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的 间接费用，计入存货成本。 ④发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 ⑤存货的盘存制度 存货的盘存采用永续盘存制。 ⑥周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法 周转材料（低值易耗品和包装物）按照使用次数分次计入成本费用；金额较小的，在领 用时一次计入成本费用。 ⑦存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （13）长期股权投资 ①投资成本确定 a.企业合并形成的长期股权投资 在同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括 37 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 在非同一控制下的企业合并中，公司在购买日按照《企业会计准则第 20号—企业合并》 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 b.其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资 成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 ②后续计量及损益确认方法 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长 期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益， 不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。按照上述规定确认自被投资单 位应分得的现金股利或利润后，考虑长期股权投资是否发生减值。如出现长期股权投资的账 面价值大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等情况时，对长期股权 投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。 公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部 分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按 照《企业会计准则第 8号—资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目 等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 ③确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 38 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 ④减值测试方法及减值准备计提方法 按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 减值按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》处理；其他长期股权投资，其减 值按照《企业会计准则第 8号——资产减值》处理。 （14）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对投资性房地产采用成本模式计量。对已出租的建筑物采用与公司固定资产相同的 折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可 收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 （15）固定资产计价、折旧方法 ①固定资产的初始确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的 有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备及家具、运输设备、其他 设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： a.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； b.该固定资产的成本能够可靠地计量。 ②固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 a.外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所 发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 b.购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产 的成本以购买价款的现值为基础确定。 c.自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成。 d.债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期 损益； e.在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表 明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 f.以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其 入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价 值。 ③固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量 时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时 计入当期损益。 ④固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 39 郑州煤电股份有限公司 2011年半年度报告 值率确定折旧率。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 种类使用年限净残值率年折旧率 房屋建筑物 20-40年 3%-5% 4.85%-2.43% 机器设备 10-25年 3%-5% 9.70%-3.88% 运输设备 7-10年 3%-5% 13.86%-9.70%（未完）  |