[中报]S ST华新：2011年半年度报告
北京深华新股份有限公司 BEIJING SHENHUAXIN CO.,LTD. 二〇一一年半年度报告 北京深华新股份有限公司董事会 二〇一一年八月二十四日 目录 目录............................... ................ 2 重要提示.............................. ...............2 第一节、公司基本情况 ........................ ........3 第二节、股本变动及股东情况..................... ......5 第三节、公司董事、监事、高级管理人员情况.............8 第四节、董事会报告......................... ..........8 第五节、重要事项.......................... ..........11 第六节、财务报告.......................... ..........15 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事和高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 2 性和完整性承担个别及连带责任。 公司法定代表人杜小莉、财务总监王锐及会计部门负责人江志辉声明：保 证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司中期财务报告未经审计。 第一节公司基本情况 一、公司法定名称：北京深华新股份有限公司 英文法定名称：BEIJING SHENHUAXIN CO.,LTD. 二、公司法定代表人：杜小莉 三、公司董事会秘书：杨磊 证券事务代表：单军 联系地址：北京市西城区阜成门外大街 22号外经贸大厦8层807-808室 电话：(010) 68784092 传真：(010) 68784093 电子信箱： shenhuaxin000010@163.com 四、注册地址：北京市延庆县百泉街10号2栋349室 邮政编码：102100 电子信箱：shenhuaxin000010@163.com 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 3 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn. 公司半年度报告备置地点：北京市西城区阜成门外大街22号外经贸大厦8层807-808室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：SST华新 股票代码： 000010 七、公司注册登记日期：1989年1月9日 注册登记地点：北京市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：440301104570732 税务登记号码：110229192181597（国税） 110229192181597（地税） 八、主要财务数据和指标 表一： 单位：（人民币）元 本报告期末上年度期末 本报告期末比上年度期末增 减（％） 总资产（元） 224,050,459.36 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 42,193,652.81 股本（股） 147,017,448.00 归属于上市公司股东的每股净资产（元/ 股） 0.29 报告期（ 1－6月） 营业总收入（元） 31,383,660.09 营业利润（元） -6,406,857.80 利润总额（元） -6,658,202.97 212,201,435.68 46,396,975.93 147,017,448.00 0.32 上年同期 51,486,817.20 -3,047,295.17-2,613,186.775.58% -9.06% 0.00% -9.38% 本报告期比上年同期增减 （％） -39.05% 归属于上市公司股东的净利润（元） -4,149,274.32 -3,532,223.13 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润（元） -3,380,317.40 -1,735,213.18 基本每股收益（元/股） -0.03 -0.02 稀释每股收益（元/股） -0.03 -0.02 加权平均净资产收益率（ %） -9.37% -7.76% -1.61% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产 收益率（%） -7.63% -3.81% -3.82% 经营活动产生的现金流量净额（元） -1,799,279.51 -12,167,110.70 每股经营活动产生的现金流量净额（元/ -0.01 -0.08 4 股） 表二:非经常性损益项目表 单位：元 非经常性损益项目金额附注（如适用） 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 -598,911.41见公允价值变动收益 和投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -197,051.88 少数股东权益影响额 5,061.97 所得税影响额 21,944.40 合计 -768,956.92 - 表三：根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报第 9号-净资产收益 率和每股收益的计算及披露》要求计算的利润表附表 报告期利润 净资产收益率（%） 全面摊薄加权平均 每股收益（元） 全面摊薄加权平均 营业利润 -14.46 -14.46 -0.04 -0.04 归属于母公司股东的净利润 -9.37 -9.37 -0.03 -0.03 扣除非经常性损益后的归属 于母公司股东的净利润 -7.63 -7.63 -0.03 -0.03 第二节股本变动及股东情况 一、股本变动情况 本报告期内公司股本及股东结构没有发生变化。 单位：股 报告期初本次变动增减（+，-）报告期末 数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例 一、未上市流通股 份 79,223,602 53.89% 79,223,602 53.89% 1、发起人股份 2,580,480 1.76% 2,580,480 1.76% 其中：国家持有股 份 境内法人持有 股份 2,580,480 1.76% 2,580,480 1.76% 境外法人持有 股份 其他 2、募集法人股份 76,643,122 52.13% 76,643,122 52.13% 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股 67,793,846 46.11% 67,793,846 46.11% 5 份 1、人民币普通股 67,599,944 45.98% 67,599,944 45.98% 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 193,902 0.13% 147,017,448 100.00% 193,902 0.13% 147,017,448 100.00% 二、本报告期末前十名股东、前十名流通股股东情况 1．截止2011年6月30日止，公司股东总数为11844户。 2．报告期末前10名股东持股情况： （单位：股） 股东名称持股总数 持股比例 （%） 持股类别 质押或冻结的股 份数量 深圳市华润丰实业发展有限公司 35,393,074 24.07法人股 0 信达投资有限公司 27,987,456 19.04法人股 0 四川省创源投资管理有限公司 5,824,000 3.96法人股 0 北京永安商业有限公司 2,912,000 1.98法人股 0 中国纺织机械和技术进出口有限公司 2,329,600 1.58法人股 0 杭州如山创业投资有限公司 1,850,000 1.26人民币普通股 0 青岛纺织物业有限公司 1,032,192 0.70法人股 0 南通纺织控股集团纺织染有限公司 1,032,192 0.70法人股 0 吴金妹 724,300 0.49人民币普通股 0 海南爱邦贸易有限公司 645,1200． 44法人股 0 3．报告期末前 10名流通股股东持股情况： 序号股东名称持有流通股数量（股）股份类别 1杭州如山创业投资有限公司 1,850,000人民币普通股 2吴金妹 724,300人民币普通股 3黄贤清 536,640人民币普通股 4赵小兰 501,200人民币普通股 5杨喜宽 500,000人民币普通股 6周岭松 418,600人民币普通股 7李天虹 387,072人民币普通股 6 8肖铿 356,300人民币普通股 9陈旻 300,000人民币普通股 10孙欣 290,300人民币普通股 4.上述股东关联关系或一致行动的说明： 前10名股东中，深圳市华润丰实业发展有限公司与其他股东之间不存在关 联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动 人。前10名流通股股东之间，公司未知其关联关系，也未知其是否属于《上市 公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 5.报告期内公司控股股东未发生变化。 6.报告期内公司的实际控制人发生了变化： 2011年 6月 23日，公司公告了刘德明先生的详式权益变动报告书及宋廉先 生的简式权益变动报告书及其他法律文件：宋廉先生在将其持有的成都金博宏 科贸有限公司（以下简称成都金博宏）56%的股权转让给刘德明先生之后，刘德 明先生持有成都金博宏56%的股权，而成都金博宏作为深圳市华润丰实业发展有 限公司的股东，与华润丰最大自然人股东曹永红先生共同间接持有 SST华新 24.07%的股份，刘德明先生与曹永红先生一起成为上市公司的实际控制人。宋 廉先生不再是上市公司实际控制人。 公司新的控制关系图如下： 深圳市华建信实业发展有限公司 敬兵女士敬宏先生 9.7% 0.3% 90% 刘德明先生曹永红先生深圳市中经信达信息咨询有限公司 56% 成都金博宏科贸有限公司 14% 16% （已委托曹永红先生行使其股权） 成都美辰科技有限责任公司 23% 7 18% 14% 雷镜潮先生 敬宏先生 8% 7% (14%+16%) 第三节公司董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事、高级管理人员等持股情况及变动 报告期初未发现本公司董事、监事和高管人员有持有或者买卖本公司股票 的情况。 报告期内，由于公司股票停牌，公司董事、监事、高管、控股股东、实际 控制人及其他关联方未买卖公司股票。 二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变动情况。 报告期内，原职工监事杨礼彬先生因个人原因辞去职工监事职务，2011年 3月 11日，公司召开职工大会选举单军先生担任职工监事。 第四节董事会报告 一、报告期内公司经营情况讨论与分析 报告期内本公司所属行业及主营业务未发生变化。 比照去年同期，2011年上半年公司出现亏损，但亏损的主要原因是公司的 主要子公司---自贡通达机械制造有限公司营业收入比上年同期减少 2213万元， 8 与去年同期限相比下降64%。该公司 2011年上半年亏损 536万元，而 2010年上 半年盈利 60万元。 （一）公司经营情况 1.主营业务情况： 表一（分行业或分产品） 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品营业收入营业成本毛利率（%） 营业收入比 上年同期增 减（%） 营业成本比 上年同期增 减（%） 毛利率比上年 同期增减（ %） 燃气设备制造行业 1,334.56 975.15 26.93% -64.15% -63.51% -1.29% 燃气销售服务 1,200.99 695.90 42.06% 19.11% 38.03% -7.94% 主营业务分产品情况 CNG燃气设备 1,334.56 975.15 26.93% -64.15% -63.51% -1.29% 燃气 1,200.99 695.90 42.06% 19.11% 38.03% -7.94% 表二（分地区） 单位：万元 地区营业收入营业收入比上年增减（%） 东北 537.56 -20.15% 西北 215.64 -68.54% 西南 222.41 -81.85% 华东 358.94 -68.49% 2.经营成果： 单位：（人民币）万元 财务指标本期金额上年同期金额增长率(%) 营业收入 3,138.37 5,148.68 -39.05% 营业利润 -640.69 -304.73 净利润 -414.93 -353.22 现金及现金等价物净增 加额 -1,107.23 -632.49 3.财务状况： 单位：（人民币）万元 财务指标期末数期初数增长率(%) 流动资产 17,156.09 16,523.06 3.83% 资产总额 22,405.05 21,220.14 5.58% 9 流动负债 14,290.02 12,300.83 16.17% 股东权益 7,846.88 8,542.80 -8.15% 归属于母公司股东 权益 4,219.36 4,639.70 -9.06% （二）经营中出现的问题与困难及解决方案 1.股改仍未完成 由于一年多以来，公司一直停牌整改，无法进行股权分置改革。截至本公 告日，公司的股改工作仍无新的进展。 公司一方面将继续全力推动停牌整改工作；另一方面尽力做好与所有投资 者特别是流通股股东的沟通。 2.公司整体的盈利能力亟待提高 报告期内，公司主要子公司---自贡通达机械制造有限公司销售收入比上年 减少幅度较大，并造成公司上半年亏损。 该公司已认真分析总结上半年的工作，找出业绩下滑的原因，大力加强重 点地区及重点型号销售推动，按期完成年初制定的工作计划及盈利目标。 报告期内，子公司的证券投资与去年同期相比，减少了亏损。公司要求其 加强对证券投资的管理，在尽量减少投资额的同时，争取盈利。 公司已多次认真检查了有关工作，要求其继续严格执行公司制定的《证券投 资管理制度》。 二、报告期内投资情况： 1.报告期内，公司无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期 内的情况。 2.报告期内，无非募集资金投资使用情况。 10 三、董事会下半年工作计划： 1.继续全力推进停牌整改工作 公司董事会对于公司停牌整改一直全力推动，在监管部门的帮助支持下， 首先完成了明确公司实际控制人工作，使整改工作有了初步进展。目前正在推 进对 2009年、2010年的审计，争取尽快解决前两年年报审计中的保留事项，早 日重新披露审计结果并复牌。 2.继续推进股改工作 虽然停牌限制了股改的进行，但公司董事会认为不能因此而松懈，要继 续做好相关工作的准备。 3.尽快扭亏 公司董事会对于经营主营业务收入下滑，半年度经营亏损的情况十分重视， 要求采取有力措施，尽快扭亏。 四、公司对本报告期末至下个报告期期末的盈利预测及说明： 由于报告期内公司主营业务出现较大幅度的下滑，并造成经营亏损。鉴于 主营业务收入的不稳定，公司董事会认为无法准确预计2011年第三季度或全年 的整体业绩。 第五节重要事项 一、停牌整改 报告期内，因本公司 2009年、2010年年报财务报表有关关联方及关联 11 交易的披露违反《企业会计准则第 36号——关联方披露》的规定被审计机构 出具了非标意见。根据《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，本公司应 当对保留意见涉及的有关事项进行纠正，重新审计，并另行披露纠正后的财 务会计报告和有关审计报告。 2011年 6月 23日，公司在完成相关的实际控制人的权益变动报告后，公 司的实际控制人已经明确，与实际控制人有关的，关于对 2009年、2010年原 保留事项的纠正工作的审计工作尚未完成，因此股票仍在停牌。 在完成实际控制人的权益变动披露工作后，公司一直与审计机构及监管 部门积极沟通，将尽快完成对审计机构非标意见中保留事项的纠正，重新审 计并另行披露。 二、报告期内尚未终结的公司重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司未发生新的重大诉讼、仲裁事项。 以前年度涉及诉讼事项只有一宗未终结----光船租赁权益转让合同纠纷案 有关本案的基本情况，见 2005年以来历年年报及半年报、2006年 1月 10 日和 2006年 9月 9日的《证券时报》。 2006年 9月，新加坡欧力士船务有限公司（简称欧力士）和本公司就广州 海事法院依法受理的（2002）粤高法民四字第 143号生效的民事判决书执行事 宜，达成和解协议。 目前，仅剩本公司拥有并为广州海事法院查封的威海市 102.99亩土地使用 权的过户手续，尚在办理中。 三、报告期内，公司无重大资产收购、出售事项。 12 四、报告期内，公司无重大关联交易事项。 五、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁本公司资产的情况。 六、报告期内，无委托他人进行现金资产管理等事项。 七、报告期内公司、公司董事会及其董事没有受到中国证监会稽查、中国证监 会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 2009年 8月 14日开始，深圳证监局立案调查我公司涉嫌违反证券法律法规 一案（中国证券监督管理委员会立案调查通知书 2009深稽立通字 002号）。 2011年 5月 12日公司收到中国证券监督管理委员会深圳稽查局发来的 “关 于稽查有关情况的复函”，深圳稽查局已完成对公司的立案调查工作，经其初步 审理，未发现本案存在关联方占用问题。 八、报告期内证券投资及收益情况 单位：（人民币）元 序号证券品种证券代码证券简称 初始投资金 额（元） 期末持 有数量 （股） 期末账面值 占期末证 券总投资 比例（%） 报告期损益 1股票 601318中国平安 5,421,543.33 80,000 3,861,600.00 98.25% -601,256.40 2股票 300124汇川技术 35,940.00 1,000 68,900.00 1.75% -1,040.00 期末持有的其他证券投资 0.00 -0.00 0.00% 0.00 报告期已出售证券投资损益 -----2,855.01 合计 5,457,483.33 -3,930,500.00 100% -605,151.41 证券投资情况说明 证券投资为子公司深圳市华新润达创业投资有限公司股票投资 九、报告期内公司联系方式发生变更 13 报告期内，鉴于公司注册地已迁至北京，联系方式做相应变更，2011年 6月 28日公司公告： 公司联系地址变更为：“北京市西城区阜成门外大街 22号外经贸大厦 8 层 807-808室”； 邮政编码：100037； 投资者热线号码现变更为：010-68784092； 公司传真号码变更为：010-68784093； 公司电子邮箱变更为： shenhuaxin000010@163.com. 报告期内公司中英文名称、公司住所、证券代码、公司简称等均未变动。 十、报告期内，公司未有董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东违反 相关规定买卖公司股票的情况。 十一、公司接待调研及访问等相关情况 报告期内，公司认真接听了来自个人投资者、媒体相关人员的来电，对其 提出的相关问题进行了解答。在接听过程中，公司严格按照《深圳证券交易所 上市公司公平信息披露指引》的相关规定，未发生有选择性的、私下、提前向 特定对象单独披露、透露或者泄露公司非公开重大信息的情况，保证了信息披 露的公平性。 报告期内接待调研、沟通等活动备查登记表 接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内 容和提供的资料 无 14 15 第六节财务报告 目录 目录 一、财务报表 合并及母公司资产负债表 合并及母公司利润表 合并及母公司现金流量表 合并及母公司所有者权益变动表 二、财务报表附注 页次 3-67-89-1011-1415-86 北京深华新股份有限公司 财务报表 合并资产负债表 编制日期： 2011年 6月 30日 编制单位：北京深华新股份有限公司 单位：元币种：人民币 项目附注五期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 1 7,928,744.15 19,001,037.46 结算备付金 -- 拆出资金 -- 交易性金融资产 2 3,930,500.00 4,676,415.00 应收票据 -- 应收账款 3 49,660,542.86 63,899,746.48 预付款项 4 5,412,717.15 3,302,521.60 应收保费 -- 应收分保账款 -- 应收分保合同准备金 -- 应收利息 -- 应收股利 -- 其他应收款 5 13,192,572.52 5,527,652.73 买入返售金融资产 -- 存货 6 91,281,279.54 68,668,706.73 一年内到期的非流动资产 -- 其他流动资产 154,535.33 154,535.33 流动资产合计 171,560,891.55 165,230,615.33 非流动资产： -- 发放委托贷款及垫款 -- 可供出售金融资产 -- 持有至到期投资 -- 长期应收款 -- 长期股权投资 7 5,411,587.24 911,587.24 投资性房地产 8 4,583,287.34 4,855,154.94 固定资产 9 28,959,559.59 30,493,737.98 在建工程 10 5,885,261.45 3,416,741.34 工程物资 -- 固定资产清理 -- 生产性生物资产 -- 油气资产 -- 无形资产 11 6,077,665.33 5,721,391.99 开发支出 -- 商誉 -- 长期待摊费用 -- 递延所得税资产 12 1,572,206.86 1,572,206.86 其他非流动资产 -- 非流动资产合计 52,489,567.81 46,970,820.35 资产总计 224,050,459.36 212,201,435.68 法定代表人：杜小莉主管会计工作负责人：王锐会计机构负责人：江志辉 3 合并资产负债表（续） 编制日期： 2011年 6月 30日 编制单位：北京深华新股份有限公司 单位：元币种：人民币 项目附注五期末余额年初余额 流动负债： 短期借款 14 14,800,000.00 14,800,000.00 向中央银行借款 -- 吸收存款及同业存放 -- 拆入资金 -- 交易性金融负债 -- 应付票据 -- 应付账款 15 43,274,142.10 40,000,862.28 预收款项 16 54,020,559.09 28,556,296.55 卖出回购金融资产款 -- 应付手续费及佣金 -- 应付职工薪酬 17 6,684,129.41 8,562,447.93 应交税费 18 13,044,981.62 21,211,690.96 应付利息 -- 应付股利 -- 其他应付款 19 11,076,376.47 9,876,996.86 应付分保账款 -- 保险合同准备金 -- 代理买卖证券款 -- 代理承销证券款 -- 一年内到期的非流动负债 -- 其他流动负债 -- 流动负债合计 142,900,188.69 123,008,294.58 非流动负债： -- 长期借款 -- 应付债券 -- 长期应付款 -- 专项应付款 -- 预计负债 20 2,527,293.98 3,559,650.58 递延所得税负债 12 154,204.62 205,492.62 其他非流动负债 -- 非流动负债合计 2,681,498.60 3,765,143.20 负债合计 145,581,687.29 126,773,437.78 所有者权益（或股东权益）： -- 实收资本（或股本） 21 147,017,448.00 147,017,448.00 资本公积 22 21,189,201.07 21,189,201.07 减：库存股 -- 专项储备 23 1,200,661.51 1,254,710.31 盈余公积 24 2,531,376.92 2,531,376.92 一般风险准备 -- 未分配利润 25 -129,745,034.69 -125,595,760.37 外币报表折算差额 -- 归属于母公司所有者权益合计 42,193,652.81 46,396,975.93 少数股东权益 36,275,119.26 39,031,021.97 所有者权益合计 78,468,772.07 85,427,997.90 负债和所有者权益总计 224,050,459.36 212,201,435.68 法定代表人：杜小莉主管会计工作负责人：王锐会计机构负责人：江志辉 4 母公司资产负债表 编制日期：2011年 6月 30日 编制单位：北京深华新股份有限公司 单位：元币种：人民币 项目附注十一期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 501,267.67 1,167,965.38 交易性金融资产 -- 应收票据 -- 应收账款 1 -- 预付款项 114,800.00 应收利息 -- 应收股利 1,087,500.00 1,087,500.00 其他应收款 2 2,429,449.46 2,429,449.46 存货 -- 一年内到期的非流动资产 -- 其他流动资产 -- 流动资产合计 4,018,217.13 4,799,714.84 非流动资产： 可供出售金融资产 -- 持有至到期投资 -- 长期应收款 -- 长期股权投资 3 83,498,797.54 83,498,797.54 投资性房地产 4,583,287.34 4,855,154.94 固定资产 58,663.90 68,786.65 在建工程 -- 工程物资 -- 固定资产清理 -- 生产性生物资产 -- 油气资产 -- 无形资产 开发支出 -- 商誉 -- 长期待摊费用 -- 递延所得税资产 -- 其他非流动资产 -- 非流动资产合计 88,140,748.78 88,422,739.13 资产总计 92,158,965.91 93,222,453.97 法定代表人：杜小莉主管会计工作负责人：王锐会计机构负责人：江志辉 5 母公司资产负债表（续） 编制日期： 2011年 6月 30日 编制单位：北京深华新股份有限公司 单位：元币种：人民币 项目附注十一期末余额年初余额 流动负债： 短期借款 -- 交易性金融负债 -- 应付票据 -- 应付账款 1,415,515.84 1,415,515.84 预收款项 -- 应付职工薪酬 322,000.00 740,000.00 应交税费 113,258.99 -201,130.82 应付利息 -- 应付股利 -- 其他应付款 53,317,357.22 51,136,880.36 一年内到期的非流动负债 -- 其他流动负债 -- 流动负债合计 55,168,132.05 53,091,265.38 非流动负债： 长期借款 -- 应付债券 -- 长期应付款 -- 专项应付款 -- 预计负债 2,527,293.98 3,559,650.58 递延所得税负债 -- 其他非流动负债 -- 非流动负债合计 2,527,293.98 3,559,650.58 负债合计 57,695,426.03 56,650,915.96 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 147,017,448.00 147,017,448.00 资本公积 21,189,201.07 21,189,201.07 减：库存股 -- 专项储备 -- 盈余公积 2,531,376.92 2,531,376.92 一般风险准备 -- 未分配利润 -136,274,486.11 -134,166,487.98 所有者权益（或股东权益）合计 34,463,539.88 36,571,538.01 负债和所有者权益（或股东权益）总计 92,158,965.91 93,222,453.97 法定代表人：杜小莉主管会计工作负责人：王锐会计机构负责人：江志辉 6 合并利润表 编制日期： 2011年二季度 编制单位：北京深华新股份有限公司 单位：元币种：人民币 项目附注五本期金额上期金额 一、营业总收入 31,383,660.09 51,486,817.20 其中：营业收入 27 31,383,660.09 51,486,817.20 利息收入 - 已赚保费 - 手续费及佣金收入 - 二、营业总成本 37,191,606.48 52,234,425.60 其中：营业成本 27 19,285,876.95 32,869,561.02 利息支出 - 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 28 29 30 31 32 33 34 - - - - - - 39,755.48 306,564.87 4,408,241.49 5,494,070.59 12,981,837.03 13,239,885.07 475,895.53 324,344.05 0.00 0.00 -602,296.40 -1,705,422.80 3,384.99 -594,263.97 - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,406,857.80 -3,047,295.17 加：营业外收入 35 5,426.92 877,642.34 减：营业外支出 36 256,772.09 443,533.94 其中：非流动资产处置损失 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,658,20297 -2,613,186.77 减：所得税费用 37 246,974.06 426,085.52 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,905,177.03 -3,039,272.29 归属于母公司所有者的净利润 -4,149,274.32 -3,532,223.13 少数股东损益 -2,755,902.71 492,950.84 六、每股收益： - （一）基本每股收益 -0.03 -0.02（二）稀释每股收益 -0.03 -0.02 七、其他综合收益 - 八、综合收益总额 -6,905,177.03 -3,039,272.29 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 归属于少数股东的综合收益总额 - 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 0元。 法定代表人：杜小莉主管会计工作负责人：王锐会计机构负责人：江志辉 7 母公司利润表 编制日期： 2011年二季度 编制单位：北京深华新股份有限公司 单位：元币种：人民币 项目附注十一本期金额上期金额 一、营业收入 4 76,011.00 1,030,167.00 减：营业成本 4 22,301.00 107,223.26 营业税金及附加 - 销售费用 - 管理费用 2,160,680.73 2,241,743.17 财务费用 3,114.07 -319.45 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,110,084.80 -1,318,479.98 加：营业外收入 2,086.67 519,027.84 减：营业外支出 266.44 其中：非流动资产处置损失 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,107,998.13 -799,718.58 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,107,998.13 -799,718.58 五、每股收益： -- （一）基本每股收益 -0.01 -0.01（二）稀释每股收益 -0.01 -0.01 六、其他综合收益 - 七、综合收益总额 -2,107,998.13 -799,718.58 法定代表人：杜小莉主管会计工作负责人：王锐会计机构负责人：江志辉 8 合并现金流量表 编制日期： 2011年二季度 编制单位：北京深华新股份有限公司 单位：元币种：人民币 项目附注五本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 72,273,804.84 65184182.59 客户存款和同业存放款项净增加额 - 向中央银行借款净增加额 - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - 收到原保险合同保费取得的现金 - 收到再保险业务现金净额 - 保户储金及投资款净增加额 - 处置交易性金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 - 拆入资金净增加额 - 回购业务资金净增加额 - 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 40 1,108,536.53 1,595,216.01 经营活动现金流入小计 75,382,341.37 66,779,398.60 购买商品、接受劳务支付的现金 41,329,900.17 46,242,815.07 客户贷款及垫款净增加额 - 存放中央银行和同业款项净增加额 - 支付原保险合同赔付款项的现金 - 支付利息、手续费及佣金的现金 - 支付保单红利的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 12,262,257.13 11,241,746.61 支付的各项税费 7,722,633.73 8,344,152.81 支付其他与经营活动有关的现金 40 15,866,829.85 13,117,794.81 经营活动现金流出小计 77,181,620.88 78,946,509.30 经营活动产生的现金流量净额 -1,799,279.51 -12,167,110.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,146,407.39 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 7,146,407.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,288,582.31 261,727.00 投资支付的现金 4,500,000.00 质押贷款净增加额 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 8,788,582.31 261,727.00 投资活动产生的现金流量净额 -8,788,582.31 6,884,680.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 -4,600.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,900,000.00 9,950,000.00 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 15,900,000.00 9,954,600.00 偿还债务支付的现金 15,900,000.00 10,381,750.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 484,431.49 615,305.09 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 16,384,431.49 10,997,055.09 筹资活动产生的现金流量净额 -484,431.49 -1,042,455.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -11,072,293.31 -6,324,885.40 加：期初现金及现金等价物余额 19,001,037.46 24,928,531.60 六、期末现金及现金等价物余额 7,928,744.15 18,603,646.20 法定代表人：杜小莉主管会计工作负责人：王锐会计机构负责人：江志辉 9 母公司现金流量表 编制日期：2011年二季度 编制单位：北京深华新股份有限公司 单位：元币种：人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 -- 收到的税费返还 -- 收到其他与经营活动有关的现金 2,304,268.86 2,296,980.84 经营活动现金流入小计 2,304,268.86 2,296,980.84 购买商品、接受劳务支付的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 1,318,173.00 743,899.80 支付的各项税费 46,456.00 223,150.10 支付其他与经营活动有关的现金 1,603,223.50 2,482,002.57 经营活动现金流出小计 2,967,852.50 3,449,052.47 经营活动产生的现金流量净额 -663,583.64 -1,152,071.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 投资支付的现金 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 - 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 - 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 - 偿还债务支付的现金 3,114.07- 319.45 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 3,114.07- 319.45 筹资活动产生的现金流量净额 -3,114.07319.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -666,697.71 -1,151,752.18 加：期初现金及现金等价物余额 1,167,965.38 1,454,624.83 六、期末现金及现金等价物余额 501,267.67 302,872.65 法定代表人：杜小莉主管会计工作负责人：王锐会计机构负责人：江志辉 10 合并所有者权益变动表 编制单位：北京深华新股份有限公司编制日期 ： 2011年二季度单位：元币种：人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他 一、上年年末余 额 147,017,448.00 21,189,201.07 -1,254,710.31 2,531,376.92 --125,595,760.37 -39,031,021.97 85,427,997.90 加：会计政策变 更 ---------- 前期差错更 正 ---------- 其 他 ---------- 二、本年年初余 额 147,017,448.00 21,189,201.07 -1,254,710.31 2,531,376.92 --125,595,760.37 -39,031,021.97 85,427,997.90 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列 ） ----54,048.80 ---4,149,274.32 --2,755,902.71 -6,959,225.83（一）净利 润 -------4,149,274.32 --2,755,902.71 -6,905,177.03（二）其他综合收 益 ---------- 上述（一）和（二）小 计 -------4,149,274.32 --2,755,902.71 -6,905,177.03（三）所有者投入和减少资 本 ---------- 1．所有者投入资 本 ---------- 2．股份支付计入所有者权益的金 额 ---------- 3．其 他 ---------- （四）利润分 配 -------- 1．提取盈余公 积 ---------- 2．提取一般风险准 备 ---------- 3．对所有者（或股东）的分 配 -------- 4．其 他 ---------- （五）所有者权益内部结 转 ---------- 1．资本公积转增资本（或股本 ） ---------- 2．盈余公积转增资本（或股本 ） ---------- 3．盈余公积弥补亏 损 ---------- 4．其 他 ---------- （六）专项储 备 ----54,048.80 ------54,048.80 1．本期提 取 -------- 2．本期使 用 ---54,048.80 -----54,048.80（七）其 他 ---------- 四、本期期末余 额 147,017,448.00 21,189,201.07 -1,200,661.51 2,531,376.92 --129,745,034.69 -36,275,119.26 78,468,772.07 法定代表人：杜小莉主管会计工作负责人：王锐会计机构负责人：江志辉 11 合并所有者权益变动表 编制单位：北京深华新股份有限公司编制日期 ： 2011年二季度单位：元币种：人 项目 上期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他 一、上年年末余 额 147,017,448.00 21,189,201.07 -1,071,629.05 2,531,376.92 --124,552,705.98 -36,522,929.99 83,779,879.05 加：会计政策变 更 ---------- 前期差错更 正 ---------- 其 他 ---------- 二、本年年初余 额 147,017,448.00 21,189,201.07 -1,071,629.05 2,531,376.92 --124,552,705.98 -36,522,929.99 83,779,879.05 三、本期增减变动金额（减少 以 “－”号填列 ） ---183,081.26 ---1,043,054.39 -2,508,091.98 1,648,118.85（一）净利 润 -------1,043,054.39 -4,875,522.87 3,832,468.48（二）其他综合收 益 ---------- 上述（一）和（二）小 计 -------1,043,054.39 -4,875,522.87 3,832,468.48（三）所有者投入和减少资 本 ---------- 1．所有者投入资 本 ---------- 2．股份支付计入所有者权益的金 额 ---------- 3．其 他 ---------- （四）利润分 配 --------2,367,430.89 2,367,430.89 1．提取盈余公 积 ---------- 2．提取一般风险准 备 ---------- 3．对所有者（或股东）的分 配 --------2,367,430.89 2,367,430.89 4．其 他 ---------- （五）所有者权益内部结 转 ---------- 1．资本公积转增资本（或股本 ） ---------- 2．盈余公积转增资本（或股本 ） ---------- 3．盈余公积弥补亏 损 ---------- 4．其 他 ---------- （六）专项储 备 ---183,081.26 -----183,081.26 1．本期提 取 ---201,667.46 -----201,667.46 2．本期使 用 ---18,586.20 -----18,586.20（七）其 他 ---------- 四、本期期末余 额 147,017,448.00 21,189,201.07 -1,254,710.31 2,531,376.92 --125,595,760.37 -39,031,021.97 85,427,997.90 法定代表人：杜小莉主管会计工作负责人：王锐会计机构负责人：江志辉 12 母公司所有者权益变动表 编制单位：北京深华新股份有限公司编制日期 ： 2011年二季度单位：元币种：人民币 项目 本期金额 实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余 额 147,017,448.00 21,189,201.07 --2,531,376.92 --134,166,487.98 36,571,538.01 加：会计政策变 更 -------- 前期差错更 正 -------- 其 他 -------- 二、本年年初余 额 147,017,448.00 21,189,201.07 --2,531,376.92 --134,166,487.98 36,571,538.01 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列 ） -------2,107,998.13 -2,107,998.13（一）净利 润 -------2,107,998.13 -2,107,998.13（二）其他综合收 益 -------- 上述（一）和（二）小 计 -------2,107,998.13 -2,107,998.13（三）所有者投入和减少资 本 -------- 1．所有者投入资 本 -------- 2．股份支付计入所有者权益的金 额 -------- 3．其 他 -------- （四）利润分 配 -------- 1．提取盈余公 积 -------- 2.提取一般风险准 备 -------- 3．对所有者（或股东）的分 配 -------- 4．其 他 -------- （五）所有者权益内部结 转 -------- 1．资本公积转增资本（或股本 ） -------- 2．盈余公积转增资本（或股本 ） -------- 3．盈余公积弥补亏 损 -------- 4．其 他 -------- （六）专项储 备 -------- 1．本期提 取 -------- 2．本期使 用 -------- （七）其 他 -------- 四、本期期末余 额 147,017,448.00 21,189,201.07 --2,531,376.92 --136,274,486.11 34,463,539.88 法定代表人：杜小莉主管会计工作负责人：王锐会计机构负责人：江志辉 13 母公司所有者权益变动表 编制单位：北京深华新股份有限公司编制日期 ： 2011年二季度单位：元币种：人民币 项目 上年同期金额 实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余 额 147,017,448.00 21,189,201.07 --2,531,376.92 --99,884,657.81 70,853,368.18 加：会计政策变 更 -------- 前期差错更 正 -------- 其 他 -------- 二、本年年初余 额 147,017,448.00 21,189,201.07 --2,531,376.92 --99,884,657.81 70,853,368.18 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列 ） -------30,861,220.03 -30,861,220.03（一）净利 润 -------30,861,220.03 -30,861,220.03（二）其他综合收 益 -------- 上述（一）和（二）小 计 -------30,861,220.03 -30,861,220.03（三）所有者投入和减少资 本 -------- 1．所有者投入资 本 -------- 2．股份支付计入所有者权益的金 额 -------- 3．其 他 -------- （四）利润分 配 -------- 1．提取盈余公 积 -------- 2.提取一般风险准 备 -------- 3．对所有者（或股东）的分 配 -------- 4．其 他 -------- （五）所有者权益内部结 转 -------- 1．资本公积转增资本（或股本 ） -------- 2．盈余公积转增资本（或股本 ） -------- 3．盈余公积弥补亏 损 -------- 4．其 他 -------- （六）专项储 备 -------- 1．本期提 取 -------- 2．本期使 用 -------- （七）其 他 -------- 四、本期期末余 额 147,017,448.00 21,189,201.07 --2,531,376.92 --130,745,877.84 39,992,148.15 法定代表人：杜小莉主管会计工作负责人：王锐会计机构负责人：江志辉 14 北京深华新股份有限公司 财务报表附注 2011年二季度 （除另有说明外，以人民币元为货币单位） 一、公司基本情况 1、公司概况 公司名称：北京深华新股份有限公司 英文名称：BEIJING SHENHUAXIN CO., LTD. 注册地址：北京市延庆县百泉街 10号 2栋 349室 注册资本：人民币 14,701.74万元 企业法人营业执照注册号：440301104570732 企业法定代表人：杜小莉 2、公司历史沿革 北京深华新股份有限公司（以下简称 “本公司”）系经深圳市人民政府办公厅深府办 (1988)1691号文批 准，于 1989年 1月 9日设立的股份有限公司。 1995年 3月 9日经中国证券监督管理委员会证监发字[1995]31 号文批准上市，本公司持有深司字 N24466号企业法人营业执照，注册资本 14,701.74万元。本公司已于 2010年 7月 13日由深圳市华新股份有限公司变更为北京深华新股份有限公司。 3、公司所处行业、经营范围、主要产品及提供的劳务 公司所处行业：石化及其他工业专用设备制造业 经营范围：高新技术项目的开发及相关产品的技术服务，计算机网络系统工程、计算机软件、硬件的 技术开发、生产（具体项目另行申报）；安装及系统集成，电子技术产品的技术开发、生产，信息咨询服 务（以上不含限制项目）；相关产品的销售及其他国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）； 投资兴办实业、高科技项目（具体项目另行申报）。经营深贸管审证字第 207号《审定书》规定的进出口 项目。房地产开发经营（福田区 B405-0213地块）。 15 主要产品或提供的劳务主业：本公司主要产品有加气站设备。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告业经本公司 2011年 8月 22日第七届董事会第二十一次会议批准对外报出。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 ――基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 6月 30日的财务状况，以及 2011年上半年度经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 采用公历年度，即从每年 1月 1日至 12月 31日为一个会计年度。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 A、同一控制下的企业合并：在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的， 母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项 资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整 的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费 16 用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合 并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 B、非同一控制下的企业合并：在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对价付 出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合并 成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债 表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 6、合并财务报表的编制方法 A、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范 围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公 司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数 股东权益后合并编制而成。 B、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调 整后合并。 C、对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当期 的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 D、同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财务报 表中单独列示。 E、重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或 前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前重组方相应项目 20%的，从合并当期的期初起编 制备考利润表。 F、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公允价 值为基础对个别财务报表进行调整。 17 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。 现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金且价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 A、外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当 月月初的汇率。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： a、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 b、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 c、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位 币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 B、外币财务报表的折算方法 公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定： a、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配 利润 ”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。 b、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 9、金融工具 A、金融资产的分类： 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 等四类。 B、金融资产的计量： a、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 18 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 b、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易 费用。但是，下列情况除外： 1/持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 2/在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 C、金融资产公允价值的确定： a、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值； b、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日 在公平交易中可能采用的交易价格。 D、金融资产转移： 本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时，终 止确认该金融资产。 E、金融资产减值： 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列 各项： a、发行方或债务人发生严重财务困难； b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成 本； g、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评 价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。 F、金融资产减值损失的计量： a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试； b、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准 19 备； c、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大，经测试未减值的应 收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备；单项金额 不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提个别坏账准备。经单 独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。 d、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时 性的，则可认定该项金融资产发生了减值。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况 等确定单项金额重大的应收账款标准为 100万元，其 他应收款标准为 50万元 对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试， 如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备 （2）按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： □适用 □不适用 账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%） 1年以内 0.5 0.5 20 1－2年 5 5 2－3年 20 20 3年以上 30 30 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由有客观原因表明未来现金流量现值有可能低于其账面价值 坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 存货分为原材料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 存货的购入与入库按实际成本计价，原材料、在产品、产成品、包装物的发出按加权平 均法计价；低值易耗品领用时按一次转销法摊销。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计 费用后的价值。 存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭 受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个 存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可 变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。 （4）存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存法。 存货的盘存制度采用永续盘存法。 21 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。 包装物 包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。 12、长期股权投资 （1）投资成本确定 A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面 值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本： 1/一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 2/通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 3/购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。 4/在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能 发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。 B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资 成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得 22 长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股 权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的长期 股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成本。 e、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。 （2）后续计量及损益确认方法 A、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大 影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被 投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股 权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并 调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以 后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致 的，应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 23 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果 存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股 权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在 以后会计期间不再转回。 13、投资性房地产 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 （1）投资性房地产按照成本进行初始计量： a.外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 b.自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 c.以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （2）后续计量 与投资性房地产有关的后续支出，如与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业且该投资性房 地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则在发生时计入当期损益。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 （3）折旧及减值准备 比照本附注（14）固定资产的折旧和减值准备执行。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 24 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。固定资产以实际成本进行初始计量。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产 资产的成本能够可靠地计量时，确认固定资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 10 4.5 机器设备 10 10 9（未完）  |