[中报]永安林业：2011年半年度报告
福建省永安林业 (集团)股份有限公司.. FUJIAN YONGAN FORESTRY (GROUP) JOINT-STOCK CO.,LTD. 二○一一年 半年度报告 中国福建 目录 一、公司基本情况———————————————3 二、股本变动和主要股东持股情况————————4 三、董事、监事、高级管理人员情况———————6 四、董事会报告————————————————6 五、重要事项—————————————————8 六、财务报告—————————————————12 七、备查文件—————————————————89 2 重要提示：公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本 报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的 真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的 真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司.. 7名董事亲自出席公司本次董事会。林建平董事因出差授权吴景 贤董事代为行使表决权；木云飙董事因出差授权张凤玺董事代为行使表决 权。 公司.. 2011年半年度财务报告未经审计。 公司董事长吴景贤、总经理董永平、财务总监陈振宗、财务部经理杨 建志声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (一)公司基本情况 一、公司简介 1、公司中文名称：福建省永安林业（集团）股份有限公司（缩写：永安 林业） 公司英文名称：FUJIAN YONGAN FORESTRY（GROUP）JOINT—STOCK CO.， LTD.（缩写：YONGAN FORESTRY） 2、公司法定代表人：吴景贤 公司总经理：董永平 3、公司董事会秘书：谢红 联系地址：福建省永安市燕江东路.. 819号 电话:(0598)3600083 传真:(0598)3633415 电子信箱：.. stock@yonglin.com 公司证券事务授权代表：黄荣 联系地址：福建省永安市燕江东路.. 819号 电话:(0598)3614875 传真:(0598)3633415 电子信箱：.. stock@yonglin.com 4、公司办公（注册）地址:福建省永安市燕江东路.. 819号 邮编:366000 公司国际互联网网址：http：//www.yonglin.com 公司电子信箱：info@yonglin.com 5、公司选定信息披露报刊：《证券时报》 中国证监会指定国际互联网网址：http：//www.cninfo.com.cn 公司半年度报告置备地点：公司董事会秘书处 6、公司股票上市证券交易所:深圳证券交易所 股票简称:永安林业 股票代码：000663 二、主要财务数据和指标单位：元 本报告期末上年度期末 本报告期末比上年度期末增 减（％） 总资产（元）.. 1,570,457,618.07 1,521,575,352.80 3.21% 3 归属于上市公司股东的所有者权益（元）.. 391,929,674.37 401,103,514.64 -2.29% 股本（股）.. 202,760,280.00 202,760,280.00 0.00% 归属于上市公司股东的每股净资产（元.. / 股）.. 1.93 1.98 -2.53% 报告期（.. 1－6月）上年同期 本报告期比上年同期增减 （％） 营业总收入（元）.. 123,214,944.27 125,035,065.23 -1.46% 营业利润（元）.. -12,052,379.27 -13,597,190.36 11.36% 利润总额（元）.. -11,922,280.37 -11,563,062.79 -3.11% 归属于上市公司股东的净利润（元）.. -13,422,961.93 -12,467,482.36 -7.66% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润（元）.. -13,553,060.83 -19,266,473.31 29.65% 基本每股收益（元.. /股）.. -0.0662 -0.0615 -7.64% 稀释每股收益（元.. /股）.. -0.0662 -0.0615 -7.64% 加权平均净资产收益率（.. %）.. -3.39% -3.06% -0.33% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产 收益率（.. %）.. -3.42% -4.73% 1.31% 经营活动产生的现金流量净额（元）.. -27,735,334.49 26,976,028.62 -202.81% 每股经营活动产生的现金流量净额（元.. / 股）.. -0.14 0.13 -207.69% 经营活动产生的现金流量净额同比发生大幅变动的原因是报告期存货增加。 本报告期扣除非经常性损益项目及金额如下：单位：元 非经常性损益项目金额附注（如适用） 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外.. 60,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出.. 70,098.90 合计.. 130,098.90 - 三、本报告期内公司不存在国内外会计准则差异情况。 （二）股本变动和主要股东持股情况 1、报告期内公司股份总数及结构变动情况：单位：股 本次变动前本次变动增减（.. +，-）本次变动后 数量比例发行新股送股 公积金转 股 其他小计数量比例 一、有限售条件股 份.. 35872711 17.69% -13,498 -13,498 35859213 17.69% 1、国家持股.. 2、国有法人持股.. 32440000 16.00% 32440000 16.00% 3、其他内资持股.. 3417550 1.69% 3417550 1.69% 其中：境内非国 有法人持股.. 3400000 1.68% 3400000 1.68% 境内自然人持股.. 17550 0.01% 17550 0.01% 4、外资持股.. 0 其中：境外法人 持股.. 0 境外自然人持股.. 0 5、高管股份.. 15161 0.01% -13498 -13498 1663 0.00% 4 二、无限售条件股 份.. 166887569 82.31% +13498 +13498 166901067 82.31% 1、人民币普通股.. 166887569 82.31% +13498 +13498 166901067 82.31% 2、境内上市的外 资股.. 3、境外上市的外 资股.. 4、其他 三、股份总数.. 202,760,280 100.00% 202,760,280 100.00% 说明：有限售条件股份减少及无限售条件股份增加的原因是根据中国证监会 《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》规定， 公司离任高管谢益林解冻数量11006股，公司离任监事林惠琴解冻数量1937股， 公司现任高管黄忠明解冻数量555股。 2、有限售条件股东持股数量及限售条件单位：股 序 号 有限售条件股东名 称 持有的有限售条件股份 数量 可上市交易时 间 新增可上市交易股份 数量 限售条件.. 1 福建省永安林业（集 团）总公司.. 32,440,000股份质押.. 2 永安市林业建设投 资公司.. 3,400,000股份冻结.. 3黄忠明.. 1,663高管锁定股.. 4董秀珍.. 2,340IPO前发行限售.. 5黄碧玉.. 2,340IPO前发行限售.. 6王平任.. 2,340IPO前发行限售.. 7黄拔挺.. 4,680IPO前发行限售.. 8巫力萍.. 4,680IPO前发行限售.. 9王志斌.. 1,170IPO前发行限售 3、前.. 10名股东、前.. 10名无限售条件股东持股表单位：股 股东总数.. 26,724 前.. 10名股东持股情况 股东名称股东性质持股比例持股总数 持有有限售条件股 份数量 质押或冻结的股份 数量 福建省永安林业(集团)总 公司 国有法人.. 32.00% 64,884,600 32,440,000 32,440,000 永安市财政局国家.. 9.19% 18,635,400 0 0 福建省青山纸业股份有 限公司 境内非国有 法人.. 5.49% 11,121,700 0 0 永安市林业建设投资公 司 境内非国有 法人.. 2.31% 4,680,000 3,400,000 3,400,000 三明市林业总公司 境内非国有 法人.. 2.31% 4,675,000 0 0 李淑琴境内自然人.. 0.71% 1,438,757 0 0 黄江畔境内自然人.. 0.31% 618,900 0 0 黄素红境内自然人.. 0.30% 606,413 0 0 洪常英境内自然人.. 0.30% 600,000 0 0 杨涛境内自然人.. 0.29% 597,700 0 0 前.. 10名无限售条件股东持股情况 股东名称持有无限售条件股份数量股份种类 福建省永安林业(集团)总公司.. 32,444,600人民币普通股 永安市财政局.. 18,635,400人民币普通股 5 福建省青山纸业股份有限公司.. 11,121,700人民币普通股 三明市林业总公司.. 4,675,000人民币普通股 李淑琴.. 1,438,757人民币普通股 永安市林业建设投资公司.. 1,280,000人民币普通股 黄江畔.. 618,900人民币普通股 黄素红.. 606,413人民币普通股 洪常英.. 600,000人民币普通股 杨涛.. 597,700人民币普通股 上述股东关联关系或一 致行动的说明 福建省永安林业（集团）总公司及永安市财政局所持股份均为国家所有。公司未 知其他股东之间存在的关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办 法》规定的一致行动人的情况。 说明： ⑴持有公司.. 5%以上股份的股东报告期内持有股份数量未发生变化。 ⑵报告期内，公司无战略投资者或一般法人参与配售新股成为公司前.. 10名 股东的情况 2、报告期内公司控股股东或实际控制人未发生变化。 （三）董事、监事、高级管理人员情况 1、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况 单位：股 姓名职务性别年龄任期起止日期期初限售 数量 期末限售 数量 期末持 股数量 变动 原因 吴景贤董事长男.. 49 2010.11.29—2013.11.29 0 0 0无 林青副董事长男.. 40 2010.11.29—2013.11.29 0 0 0无 董永平董事、总经理男.. 49 2010.11.29—2013.11.29 0 0 0无 洪波独立董事男.. 52 2010.11.29—2013.11.29 0 0 0无 刘健独立董事男.. 48 2010.11.29—2013.11.29 0 0 0无 张白独立董事男.. 52 2010.11.29—2013.11.29 0 0 0无 木云飙董事男.. 41 2010.11.29—2013.11.29 0 0 0无 张凤玺董事男.. 44 2010.11.29—2013.11.29 0 0 0无 林建平董事男.. 45 2010.11.29—2013.11.29 0 0 0无 叶家根监事会主席男.. 60 2010.11.29—2013.11.29 0 0 0无 罗义彪监事男.. 49 2010.11.29—2013.11.29 0 0 0无 王建衡监事男.. 42 2010.11.29—2013.11.29 0 0 0无 苏世星监事男.. 52 2010.11.29—2013.11.29 0 0 0无 黄旌监事女.. 43 2010.11.29—2013.11.29 0 0 0无 谢红副总经理 董事会秘书 女.. 44 2010.11.29—2013.11.29 0 0 0无 黄忠明董事长特别助 理 男.. 43 2010.11.29—2013.11.29 2218 1663 2218无 陈邵董事长特别助 理 男.. 37 2010.11.29—2013.11.29 0 0 0无 陈振宗财务总监男.. 40 2010.11.29—2013.11.29 0 0 0无 吴祖顺总工程师男.. 48 2010.11.29—2013.11.29 0 0 0无 蒋国椿投资总监男.. 60 2010.11.29—2013.11.29 0 0 0无 合计.. 2218 1663 2218 2、报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员情况。 （四）董事会报告 6 1、报告期内经营情况 ㈠公司主营业务范围及其经营状况 公司主营业务主要包括：木（竹）材采运、加工，林化产品制造。 2011年上半年，公司实现营业收入.. 12321.49万元，同比降低.. 1.44%，实现 归属于母公司的所有者净利润-1342万元，同比下降.. 7.66%，基本每股收益 -0.0662元。木材产量.. 1.95万.. m 3，销量.. 1.78万.. m 3，营业收入.. 1380.46万元；中 纤板产量.. 4.65万，销量.. 4.27万，营业收入.. 6088.03万元；甲醛产量.. 1.61万吨， 销量.. 1.63万吨，营业收入.. 2059.15万元。 今年以来，受国家房地产调控政策及出口汇率政策影响，木材及家俱行业国 内需求不旺，产品出口形势严峻。2010年.. 11月，福建省林业厅发布了《关于暂 停天然林采伐的紧急通知》，同月，省委省政府发布了《关于加快造林绿化推进 森林福建建设的通知》，该政策对公司.. 2011年至.. 2013年木材生产及人造板木质 原料收购等方面产生重大影响，公司经营业绩面临巨大压力。面对上述形势，公 司积极采取措施，坚持“以森林资源为基础，以人造板为龙头”的产业发展战略， 内部挖潜，降低成本费用，利用新投产三期生产线的设备优势，积极开发加长加 宽异形中纤板等新产品，提高市场竞争力。研究开发低密度产品，降低木质原料 消耗量，节约生产成本。同时，抓好配套的速生丰产桉树林建设，扩大木质原料 的收购半径，保证三期生产线所需木质原料的供应。充分利用公司林地资源的优 势，积极探索森林资源非木质利用产业项目，减少林业政策变化对公司经营业绩 的不利影响。 2011年上半年，公司营业收入、营业利润、净利润与上年同期相比变化情 况如下表：单位：元 项目报告期上年同期增减.. (+、.. -)%重大变化说明 营业收入.. 123214944.27 125035065.23 -1.46%未发生重大变化 营业利润.. -12052379.27 -13597190.36 11.36%未发生重大变化 净利润.. -11927755.10 -11580289.80 -3.00%未发生重大变化 归属于母公 司股东的净 利润.. -13422961.93 -12467482.36 -7.66%未发生重大变化 ㈡报告期内公司营业收入及营业利润构成情况单位：万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品营业收入营业成本毛利率（.. %） 营业收入比 上年同期增 减（.. %） 营业成本比 上年同期增 减（.. %） 毛利率比上年 同期增减（.. %） 林业.. 3,825.24 1,721.52 55.00% 45.63% 11.55% 13.75% 人造板制造业.. 6,122.84 6,380.00 -4.20% -26.57% -16.76% -12.28% 主营业务分产品情况 木材.. 3,825.24 1,721.52 55.00% 45.63% 11.55% 13.75% 木材二次加工产品.. 6,122.84 6,380.00 -4.20% -26.57% -16.76% -12.28% 毛利率同比增减变动原因说明：林业及木材毛利率同比增加的原因是因限伐政策导致木材销 价上涨；人造板制造业及木材二次加工产品毛利率同比减少的原因是因限伐政策导致木质原 料价格上涨，成本增加。 ㈢营业收入分地区情况单位：万元 地区营业收入营业收入比上年增减（.. %） 国内.. 12321.49 -0.31% 国外.. 0 -100% 报告期内国外营业收入大幅变动的原因是受汇率政策影响，人民币持续升 7 值，产品出口受阻。 ㈣报告期内利润构成与上年度相比未发生重大变化原因： ㈤报告期内主营业务及其结构未发生重大变化； ㈥报告期内主营业务赢利能力未发生重大变化； ㈦报告期内无对公司利润产生重大影响的其他业务经营活动； ㈧报告期内来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上 事项： 参股公司名称兴业银行股份有限公司 本期贡献的投资收益 220.8万元（.. 2010 实现，.. 2011分配） 占上市公司净 利润的比重.. -16.45% 参股公司 经营范围经中国人民银行批准的商业银行业务 净利润1852058.22万元（.. 2010年度实现） 2、报告期内投资情况 ㈠本报告期内无募集资金投资使用情况； ㈡本报告期内重大非募集资金投资项目 公司.. 2008年.. 5月.. 15日.. 2007年度股东大会审议通过《关于公司.. 21万立方米 中密度纤维板改扩建工程及配套.. 16万亩速生桉树原料林基地项目建设的议案》， 同意投资建设21万立方米中密度纤维板改扩建工程及配套16万亩速生桉树原料 林基地项目。截止.. 2011年.. 6月.. 30日，该项目已建成投产，完成投资.. 50974.21 万元，2011年.. 1-6月实现利润-158.87万元。 3、公司未对上年年度报告中披露的本年度经营计划作出修改； 4、公司.. 2011年半年度财务报告未经审计。 （五）重要事项 1、公司已按照中国证监会有关文件的要求建立了较为完善的法人治理结构。 报告期内，根据中国证监会、深交所有关要求，公司董事会审议通过了《公司 2010年度内部控制自我评价报告》、《公司.. 2010年度社会责任报告》、《公司 敏感信息排查管理制度》及《公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动的自 查报告》等。目前，公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求基本不存 在差异。 2、报告期内公司无实施的利润分配方案、公积金转增股本方案及发行新股 方案。 经公司第六届董事会第六次会议审议决定：公司.. 2011年半年度不分配，也 不进行公积金转增股本。 3、报告期内没有发生或以前期间发生持续到报告期的公司重大诉讼、仲裁 事项。 4、公司投资其他上市公司、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公 司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司等投资情况。 持有其他上市公司股权情况单位：元 证券代码证券简称初始投资金额 占该公司股 权比例 期末账面值 报告期损 益 报告期所有 者权益变动 会计核算 科目 股份 来源.. 600103青山纸业.. 1,800,000.00 0.23% 10,008,000.00 0 1026000.00可供出售购买 8 金融资产.. 601166兴业银行.. 8,240,000.00 0.08% 116,467,200.00 0 770400.00 可供出售 金融资产 受让.. 601818光大银行.. 10,725,000.00 0.07% 18,876,690.28 0 2452721.66 可供出售 金融资产 受让 合计.. 20,765,000.00 -145,351,890.28 0 4249121.66 -- 5、报告期内没有发生或以前期间发生持续到报告期的重大资产收购、出售 及企业合并事项。 6、报告期内公司重大关联交易事项： ㈠本公司报告期内与日常经营相关的关联交易： ①关联交易方：福建汇洋林业投资股份有限公司 交易内容：木材二次加工产品销售 定价原则及交易价格：按照公司正常的指导价格执行，价格随行就市，如有 变动，由双方共同协商。 交易金额：27620386.53元人民币 占同类交易金额的比例：45.11% 结算方式：转账结算 对公司利润的影响：该项关联交易事项对公司利润的影响不大。 ②日常关联交易预计及实际履行情况单位：万元 关联交易类 别 按产品或劳务等进一步 划分 关联方预计.. 2011 年度金额 2011年.. 1-6月 金额 租赁经营公司蓝豹分公司资产租 赁经营权 福建汇洋林业投资 股份有限公司.. 190 90 产品购销防潮高密度板、地板购 销 福建汇洋林业投资 股份有限公司.. 4800 2762.04 承包经营公司福庄采育场森林资 源独立承包经营权 福建省永惠林业有 限公司.. 600 300 ㈡本公司报告期内无资产收购、出售发生的关联交易； ㈢公司与关联方存在的债权、债务来往、担保事项： ①截止.. 2011年.. 6月.. 30日，福建汇洋林业投资股份有限公司欠本公司应收账 款.. 14529755.04元，属经营性占用；福建省永惠林业有限公司欠本公司应收帐款 3000000.00元，属经营性占用；福建永林竹业有限公司欠本公司其他应收款 2247897.19元，其中：2000000.00元属经营性占用，247897.19元属非经营性 占用，为代垫费用，对公司无影响；本公司欠永安市笔架山陵园管理所7177191.71 元，为往来款项，属非经营性占用。 ②2005年.. 3月.. 29日，公司第一大股东—福建省永安林业（集团）总公司为 本公司向国家开发银行申请的.. 34760万元贷款提供担保，将其持有的本公司国有 法人股.. 6488.46万股中的.. 3244万股质押给国家开发银行（公告刊登于.. 2005年.. 3 月.. 31日的《证券时报》、《中国证券报》及《上海证券报》）。 ③2011年.. 4月.. 2日，公司第一大股东—福建省永安林业（集团）总公司为 本公司向厦门交通银行申请的.. 2000万元人民币贷款提供担保，担保期限至.. 2011 年.. 10月.. 2日。 7、报告期内重大合同及其履行情况： 9 ㈠报告期内发生或以前期间发生持续到报告期的重大交易、托管、承包、租 赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项： ⑴根据公司.. 2008年.. 5月.. 15日召开的.. 2007年度股东大会表决通过的《关于 将公司福庄采育场森林资源委托福建省永惠林业有限公司承包经营的议案》（具 体内容详见.. 2008年.. 4月.. 22日及.. 7月.. 22日刊登于《证券时报》的“关联交易公 告”和“关联交易进展公告”。）及公司.. 2011年.. 5月.. 6日召开的.. 2010年度股东 大会表决通过的《关于继续将公司福庄采育场森林资源委托福建省永惠林业有限 公司承包经营的议案》（具体内容详见.. 2011年.. 3月.. 26日日刊登于《证券时报》 的“日常关联交易公告”。），报告期内，公司福庄采育场森林资源由福建省永 惠林业有限公司经营。 ⑵根据公司.. 2009年.. 5月.. 16日召开的.. 2008年度股东大会表决通过的《关于 关于将蓝豹分公司资产租赁给福建省汇洋林业投资股份有限公司经营的议案》 （内容详见.. 2009年.. 4月.. 25日刊登于《证券时报》的“关联交易公告”），报告 期内，公司蓝豹分公司资产由福建省汇洋林业投资股份有限公司经营。 ㈡报告期内发生或以前期间发生持续到报告期的重大担保合同事项： 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名 称 担保额度 相关公告 披露日和 编号 担保额度 实际发生日 期（协议签 署日） 实际担保 金额 担保类型担保期 是否履行 完毕 是否为关联 方担保（是 或否） 福建新大陆 科技集团有 限公司.. 2010.2.26( 2010-003) 2,000.00 2010年.. 02 月.. 23日.. 2,000.00 连带责任 担保 至.. 2011.2.23 是否 福建新大陆 科技集团有 限公司.. 2010.12.2( 2010-027) 4,500.00 2010年.. 11 月.. 29日.. 4,500.00 连带责任 担保 至.. 2011.11.28 否否 福建新大陆 科技集团有 限公司.. 2011.5.20( 2011-016) 4,500.00 2011年.. 05 月.. 17日.. 3,000.00 连带责任 担保 至.. 2012.5.17 否否 报告期内审批的对外担保 额度合计（.. A1）.. 9,000.00 报告期内对外担保实际发 生额合计（.. A2）.. 9,500.00 报告期末已审批的对外担 保额度合计（.. A3）.. 9,000.00 报告期末实际对外担保余 额合计（.. A4）.. 7,500.00 公司对子公司的担保情况 担保对象名 称 担保额度 相关公告 披露日和 编号 担保额度 实际发生日 期（协议签 署日） 实际担保 金额 担保类型担保期 是否履行 完毕 是否为关联 方担保（是 或否） 报告期内审批对子公司担 保额度合计（.. B1）.. 0.00 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（.. B2）.. 0.00 报告期末已审批的对子公 司担保额度合计（.. B3）.. 0.00 报告期末对子公司实际担 保余额合计（.. B4）.. 0.00 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合 计（.. A1+B1）.. 9,000.00 报告期内担保实际发生额 合计（.. A2+B2）.. 9,500.00 报告期末已审批的担保额 度合计（.. A3+B3）.. 9,000.00 报告期末实际担保余额合 计（.. A4+B4）.. 7,500.00 实际担保总额（即.. A4+B4）占公司净资产的比例.. 19.14% 10 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（.. C）.. 0.00 直接或间接为资产负债率超过.. 70%的被担保对象提供的 债务担保金额（.. D）.. 0.00 担保总额超过净资产 50%部分的金额（.. E）.. 0.00 上述三项担保金额合计（.. C+D+E）.. 0.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 上述担保中未发现有明显迹象表明有可能承担连 带清偿责任的情况。 ㈢报告期内没有发生或以前期间发生持续到报告期的重大委托他人进行现 金资产管理事项。 8、公司或持有公司股份.. 5%以上（含.. 5%）的股东无在报告期内发生或以前期 间发生持续到报告期的承诺事项。 9、公司.. 2011年半年度财务报告未经审计，报告期内，公司未更换会计师事 务所。 10、报告期内，不存在公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际 控制人、收购人受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关 或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报 批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易 所公开谴责的情况。 10、报告期内公司无接待调研及采访等相关情况 11、独立董事对公司关联方资金占用及对外担保情况的专项说明 根据深圳证券交易所《关于做好上市公司.. 2011年半年度报告披露工作的通 知》要求，本董事对公司截止.. 2011年.. 6月.. 30日控股股东及其他关联方占用公司 资金情况和公司对外担保情况发表如下专项说明和独立意见： 一、专项说明 1、公司与关联方资金往来、占用情况 截止.. 2011年.. 6月.. 30日，福建汇洋林业投资股份有限公司欠本公司应收账款 14529755.04元，属经营性占用；福建省永惠林业有限公司欠本公司应收帐款 3000000.00元，属经营性占用；福建永林竹业有限公司欠本公司其他应收款 2247897.19元，其中：2000000.00元属经营性占用，247897.19元属非经营性 占用；本公司欠永安市笔架山陵园管理所.. 7177191.71元，属非经营性占用。 2、公司对外担保情况 截止.. 2011年.. 6月.. 30日，公司实际对外担保.. 7500万元，全部为与外部相互 担保贷款。 二、独立意见 本董事认为： 1、对关联方占用公司资金的情况，本独立董事将督促公司按时收回上税款 项。 2、公司没有为股东、实际控制人及其关联方、公司持股.. 50%以下的其他关 联方、任何非法人单位或个人提供担保。公司对外担保总额占公司.. 2011年.. 6月 30日净资产的.. 19.14%，未发现有迹象表明公司可能承担连带清偿责任的担保事 项。 独立董事：洪波 刘健 张白 2011年.. 8月.. 25日 11 12、报告期内，公司重大事项信息披露索引如下： ⑴公司.. 2010年度业绩预告刊登于.. 2011年.. 1月.. 27日的《证券时报》； ⑵公司重大事项公告刊登于.. 2011年.. 1月.. 29日的《证券时报》； ⑶公司第六届董事会第二次会议决议公告、公司第六届监事会第二次会议决 议公告、公司.. 2010年度报告摘要、日常关联交易公告、为他人提供担保公告、 独立董事对相关事项的独立意见书刊登于.. 2011年.. 3月.. 26日的《证券时报》； ⑷公司第六届董事会第三次会议决议公告、公司.. 2011年第一季度业绩预告、 关于召开公司2010年度股东大会的通知刊登于2011年4月15日的《证券时报》； ⑸公司.. 2011年第一季度报告刊登于.. 2011年.. 4月.. 26日的《证券时报》； ⑹关于召开公司.. 2010年度股东大会的提示性公告刊登于.. 2011年.. 4月.. 29日 的《证券时报》； ⑺关于.. 2010年度报告的更正公告刊登于.. 2011年.. 5月.. 6日的《证券时报》； ⑻公司.. 2010年度股东大会决议公告刊登于.. 2011年.. 5月.. 7日的《证券时报》； ⑼公司董事会决议公告及为他人提供担保公告刊登于.. 2011年.. 5月.. 20日的 《证券时报》； ⑽公司第六届董事会第五次会议决议公告、关于召开公司.. 2011年第一次临 时股东大会的通知刊登于.. 2011年.. 6月.. 24日的《证券时报》； ⑾公司澄清公告刊登于.. 2011年.. 6月.. 28日的《证券时报》； ⑿公司为他人提供担保公告刊登于.. 2011年.. 6月.. 30日的《证券时报》。 上述公告内容均同时刊载于巨潮资讯网：www.cninfo.com.cn。 （六）财务报告（未经审计） 12 1、会计报表 资产负债表 2011年.. 6月.. 30日 会企.. 1表 编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司单位：人民币元 资产 注释合并母公司 合并母公司期末余额年初余额期末余额年初余额 流动资产： 货币资金五、（一） 41,614,578.19 74,808,672.29 35,161,491.57 61,081,058.02 交易性金融资产 应收票据五、（二） 24,106,327.63 4,923,845.32 24,106,327.63 4,923,845.32 应收账款五、（三） 十一、 （一） 19,063,657.16 33,408,757.26 18,813,311.04 34,412,208.04 预付款项五、（四） 13,265,943.21 7,567,469.06 12,715,171.02 7,491,261.62 应收利息 应收股利 4,617,376.39 4,548,417.19 其他应收款五、（五） 十一、 （二） 26,564,352.74 22,111,647.68 26,033,126.83 22,204,402.87 存货五、（六） 604,589,362.69 556,872,430.85 506,088,705.25 458,322,452.05 一年内到期的非流 动资产 流动资产合计 729,204,221.62 699,692,822.46 627,535,509.73 592,983,645.11 非流动资产： 可供出售金融资产五、（七） 145,351,890.28 139,686,394.74 145,351,890.28 139,686,394.74 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资五、（九） 十一、 （三） 56,811,615.46 56,811,615.46 132,845,865.46 132,845,865.46 投资性房地产五、（十） 50,032,643.27 51,193,521.17 50,032,643.27 51,193,521.17 固定资产 五、（十 一） 475,748,637.06 128,570,922.41 474,850,660.82 127,715,243.24 在建工程 五、（十 二） 4,302,350.32 362,568,739.74 4,302,350.32 362,568,739.74 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 五、（十 三） 13,074,477.82 13,455,212.02 13,074,477.82 13,455,212.02 13 油气资产 无形资产 五、（十 四） 57,738,282.85 31,395,877.47 57,738,282.85 31,395,877.47 开发支出 长期待摊费用 五、（十 五） 175,033.25 181,781.19 递延所得税资产 公益性生物资产 五、（十 六） 38,018,466.14 38,018,466.14 38,018,466.14 38,018,466.14 非流动资产合计 841,253,396.45 821,882,530.34 916,214,636.96 896,879,319.98 资产总计.. 1,570,457,618.07 1,521,575,352.80 1,543,750,146.69 1,489,862,965.09 资产负债表（续） 2011年.. 6月.. 30日 会企.. 1表 编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司单位：人民币元 负债和股东权益 附注合并母公司 合并母公司期末余额年初余额期末余额年初余额 流动负债： 短期借款五、（十九） 435,000,000.00 382,426,885.95 435,000,000.00 382,426,885.95 交易性金融负债 应付票据 应付账款五、（二十） 37,876,302.02 31,784,587.20 38,099,511.46 30,848,871.26 预收款项五、（二十一） 34,157,511.14 22,622,256.99 27,513,835.79 12,184,886.51 应付职工薪酬五、（二十二） 7,825,024.80 7,353,443.22 6,978,924.86 6,750,841.79 应交税费五、（二十三）.. -29,938,609.71 -33,051,593.90 -29,957,357.54 -33,094,620.79 应付利息 应付股利五、（二十四） 171,446.00 171,446.00 171,446.00 171,446.00 其他应付款五、（二十五） 56,046,373.54 59,360,003.66 72,403,947.61 79,362,243.19 一年内到期的非流 动负债 五、.. (二十六） 60,707,400.00 47,934,050.00 60,707,400.00 47,934,050.00 其他流动负债五、.. (二十七） 887,499.22 2,727,000.00 887,499.22 2,727,000.00 流动负债合计 602,732,947.01 521,328,079.12 611,805,207.40 529,311,603.91 非流动负债： 14 长期借款五、（二十八） 506,146,600.00 527,919,950.00 506,146,600.00 527,919,950.00 应付债券 长期应付款五、（二十九） 3,472,063.93 4,779,787.68 5,439,562.40 5,411,479.09 递延收益五、.. (三十） 12,595,561.37 12,954,319.45 12,595,561.37 12,954,319.45 预计负债 递延所得税负债五、（三十一） 27,546,722.57 26,130,348.69 27,546,722.57 26,130,348.69 其他非流动负债 非流动负债合计 549,760,947.87 571,784,405.82 551,728,446.34 572,416,097.23 负债合计.. 1,152,493,894.88 1,093,112,484.94 1,163,533,653.74 1,101,727,701.14 股东权益： 股本五、（三十二） 202,760,280.00 202,760,280.00 202,760,280.00 202,760,280.00 资本公积五、（三十三） 174,632,914.62 170,383,792.96 174,632,914.62 170,383,792.96 减：库存股 盈余公积五、（三十四） 16,991,234.63 16,991,234.63 16,991,234.63 16,991,234.63 一般风险准备 未分配利润五、（三十五）.. -2,454,754.88 10,968,207.05 -14,167,936.30 -2,000,043.64 归属于母公司股东 权益合计 391,929,674.37 401,103,514.64 380,216,492.95 388,135,263.95 少数股东权益 26,034,048.82 27,359,353.22 股东权益合计 417,963,723.19 428,462,867.86 380,216,492.95 388,135,263.95 负债和股东权益总计.. 1,570,457,618.07 1,521,575,352.80 1,543,750,146.69 1,489,862,965.09 15 利润表 2011年度.. 06月 会企.. 02表 编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司单位：人民币元 利润表 2011年度.. 06月 会企.. 02表 编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司单位：人民币元 项目 注释号合并母公司 合 并 母公 司 本期金额上期金额本期金额上期金额 一、营业收入.. 34 47 123,214,944.27 125,035,065.23 111,370,979.29 118,093,885.90 营业总成本 138,975,323.54 140,586,074.03 130,345,930.05 134,716,687.65 减：营业成本.. 34 47 96,595,201.04 105,143,060.61 91,518,892.52 102,707,915.75 营业税金及附加.. 35 1,567,509.90 414,257.80 1,490,273.76 334,905.60 销售费用 2,445,396.81 4,057,322.68 2,376,517.99 4,013,593.42 管理费用 19,549,098.09 19,077,744.36 16,130,908.32 15,847,217.99 财务费用.. 36 17,213,385.06 10,343,541.91 17,267,502.20 10,376,534.21 资产减值损失.. 37 1,604,732.64 1,550,146.67 1,561,835.26 1,436,520.68 加：公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 投资收益（损失以.. “－”号填列）.. 38 48 3,708,000.00 1,953,818.44 6,676,959.20 1,953,818.44 二、营业利润（亏损以.. “－”号 填列）.. -12,052,379.27 -13,597,190.36 -12,297,991.56 -14,668,983.31 加：营业外收入.. 39 130,098.90 2,359,105.06 130,098.90 2,346,848.00 减：营业外支出.. 40 -324,977.49 -324,775.49 其中：非流动资产处置损失.. ---- 三、利润总额（亏损总额以.. “－” 号填列）.. -11,922,280.37 -11,563,062.79 -12,167,892.66 -12,646,910.80 减：所得税费用.. 41 5,474.73 17,227.01 -- 四、净利润（净亏损以.. “－”号 填列）.. -11,927,755.10 -11,580,289.80 -12,167,892.66 -12,646,910.80 归属于母公司股东的净利润.. -13,422,961.93 -12,467,482.36 - 少数股东损益.. 42 1,495,206.83 887,192.56 - 五、每股收益： （一）基本每股收益.. -0.0662 -0.0615 -0.0600 -0.0624 （二）稀释每股收益.. -0.0662 -0.0615 -0.0600 -0.0624 六、其他综合收益 4,249,121.66 -52,206,000.00 4,249,121.66 -52,206,000.00 七、综合收益总额.. -7,678,633.44 -63,786,289.80 -7,918,771.00 -64,852,910.80 归属于母公司所有者的综合 收益总额.. -9,173,840.27 -64,673,482.36 -7,918,771.00 -64,852,910.80 归属于少数股东的综合收益 总额.. 1,495,206.83 887,192.56 16 现金流量表 2011年度.. 6月 会企.. 03表 编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司单位：人民币元 现金流量表 2011年度.. 6月 会企.. 03表 编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司单位：人民币元 项目 注释号合并母公司 合并 母公 司 本期金额上期金额本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金.. 144,788,122.08 138,876,103.65 135,992,303.46 129,323,538.81 收到的税费返还 4,343,848.92 -4,343,848.92 - 收到其他与经营活动有关的现金.. 43-(3)-A 711,048.00 4,818,682.00 711,048.00 6,331,341.00 经营活动现金流入小计.. 149,843,019.00 143,694,785.65 141,047,200.38 135,654,879.81 购买商品、接受劳务支付的现金.. 138,043,182.95 80,656,865.24 129,295,631.33 76,678,724.63 支付给职工以及为职工支付的现金 21,341,659.64 19,043,876.94 18,454,810.90 16,481,001.92 支付的各项税费 4,458,939.67 5,909,688.13 4,324,935.48 5,799,377.46 支付其他与经营活动有关的现金.. 43-(3)-B 13,734,571.23 11,108,326.72 12,404,406.37 10,134,792.62 经营活动现金流出小计.. 177,578,353.49 116,718,757.03 164,479,784.08 109,093,896.63 经营活动产生的现金流量净额.. -27,735,334.49 26,976,028.62 -23,432,583.70 26,560,983.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金.. ---- 取得投资收益收到的现金 2,208,000.00 2,000,000.00 5,108,000.00 4,929,207.80 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额.. -8,804.06 -8,804.06 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额.. -153,818.44 -153,818.44 收到其他与投资活动有关的现金.. -1,000,000.00 -1,000,000.00 投资活动现金流入小计 2,208,000.00 3,162,622.50 5,108,000.00 6,091,830.30 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 30,351,256.44 208,492,489.11 30,225,362.44 208,492,489.11 投资支付的现金.. -1,020,000.00 -1,020,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额.. -- 支付其他与投资活动有关的现金.. -- 投资活动现金流出小计 30,351,256.44 209,512,489.11 30,225,362.44 209,512,489.11 投资活动产生的现金流量净额.. -28,143,256.44 -206,349,866.61 -25,117,362.44 -203,420,658.81 三、筹资活动产生的现金流量： 17 吸收投资收到的现金.. -- 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金.. -- 取得借款收到的现金.. 279,000,000.00 400,917,990.00 279,000,000.00 400,917,990.00 收到其他与筹资活动有关的现金 21,242,100.00 480,000.00 21,242,100.00 480,000.00 筹资活动现金流入小计.. 300,242,100.00 401,397,990.00 300,242,100.00 401,397,990.00 偿还债务支付的现金.. 236,487,904.44 248,500,000.00 236,487,904.44 248,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 17,213,385.06 21,448,060.40 17,267,502.20 21,448,060.40 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润.. -- 支付其他与筹资活动有关的现金.. -- 筹资活动现金流出小计.. 253,701,289.50 269,948,060.40 253,755,406.64 269,948,060.40 筹资活动产生的现金流量净额 46,540,810.50 131,449,929.60 46,486,693.36 131,449,929.60 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响.. -- 五、现金及现金等价物净增加额.. -9,337,780.43 -47,923,908.39 -2,063,252.78 -45,409,746.03 加：期初现金及现金等价物余额 50,952,358.62 86,362,542.94 37,224,744.35 73,478,536.97 六、期末现金及现金等价物余额.. 43-(2) 41,614,578.19 38,438,634.55 35,161,491.57 28,068,790.94 18 合并股东权益变动表 2011年6月30日 编制单位：福建永安林业（集团）股份有限公司单位：人民币元 项目 本年金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计 股本资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 202,760,280.00 170,383,792.96 16,991,234.63 10,968,207.05 27,359 ,353.22 428,462,867.86 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 202,760,280.00 170,383,792.96 16,991,234.63 10,968,207.05 27,359,353.22 428,462,867.86 三、本年增减变动金额 （减少以.. “-”号填列） 4,249,121.66 -13,422,961.93 -1,325,304.40 -10,499,144.67 （一）净利润.. -13,422,961.93 1,495,206.83 -11,927,755.10 （二）其他综合收益 4,249,121.66 -4,249,121.66 上述（一）和（二）小 计 4,249,121.66 -13,422,961.93 1,495,206.83 -7,678,633.44 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入股东权 益的金额 3．其他 （四）利润分配.. ---2,820,511.23 -2,820,511.23 1．提取盈余公积.. -- 2．提取一般风险准备 3. 对股东的分配.. -2,820,511.23 -2,820,511.23 4. 其他 （五）股东权益内部结 转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本年提取 2．本年使用 （七）其他 四、本年年末余额 202,760,280.00 174,632,914.62 16,991,234.63 -2,454,754.88 26,034,048.82 417,963,723.19 19 合并股东权益变动表 2011年6月30日 编制单位：福建永安林业（集团）股份有限公司单位：人民币元 项目 上年金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计 股本资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 202,760,280.00 220,314,746.91 16,247,562.25 3,409,899.39 26,924,471.02 469,656,959.57 加：会计政策变更 前期差错更正.. -- 其他 二、本年年初余额 202,760,280.00 220,314,746.91 16,247,562.25 3,409,899.39 26,924,471.02 469,656,959.57 三、本年增减变动 金额（减少以.. “-”-49,930,953.95 743,672.38 7,558,307.66 434,882.20 -41,194,091.71 号填列）.. （一）净利润 8,301,980.04 3,146,024.28 11,448,004.32 （二）其他综合收 益.. -49,930,953.95 -49,930,953.95 上述（一）和（二） 小计.. -49,930,953.95 8,301,980.04 3,146,024.28 -38,482,949.63 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入股 东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 743,672.38 -743,672.38 -2,711,142.08 -2,711,142.08 1．提取盈余公积 743,672.38 -743,672.38 2．提取一般风险准 备 3. 对股东的分配.. -2,711,142.08 -2,711,142.08 4. 其他 （五）股东权益内 部结转 1．资本公积转增资 本 2．盈余公积转增资 本 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本年提取 2．本年使用 （七）其他 四、本年年末余额 202,760,280.00 170,383,792.96 16,991,234.63 10,968,207.05 27,359,353.22 428,462,867.86 20 母公司股东权益变动表 2011年.. 6月.. 30日 编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司单位：人民币元 项目 本年金额 归属于母公司股东权益 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 股东权益合计 一、上年年末余额 202,760,280.00 170,383,792.96 16,991,234.63 -2,000 ,043.64 388,135,263.95 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 202,760,280.00 170,383,792.96 16,991,234.63 -2,000,043.64 388,135,263.95 三、本年增减变动金额（减 少以.. “-”号填列） 4,249,121.66 --12,167,892.66 -7,918,771.00 （一）净利润.. -12,167,892.66 -12,167,892.66 （二）其他综合收益 4,249,121.66 4,249,121.66 上述（一）和（二）小计 4,249,121.66 -12,167,892.66 -7,918,771.00 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入股东权益 的金额 3．其他 （四）利润分配.. -- 1．提取盈余公积.. -- 2．提取一般风险准备 3. 对股东的分配 4. 其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4. 其他 （六）专项储备 1．本年提取 2．本年使用 （七）其他 四、本年年末余额 202,760,280.00 174,632,914.62 16,991,234.63 -14,167,936.30 380,216,492.95 21 母公司股东权益变动表 2011年.. 6月.. 30日 编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司单位：人民币元 项目 上年金额 归属于母公司股东权益 股东权益合计 股本资本公积 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 202,760,280.00 220,314,746.91 16,247,562.25 -8,693,095.08 430,629,494.08 加：会计政策变更 前期差错更正.. --- 其他 二、本年年初余额 202,760,280.00 220,314,746.91 16,247,562.25 -8,693,095.08 430,629,494.08 三、本年增减变动金 额（减少以.. “-”号填 列）.. -49,930,953.95 743,672.58 6,693,051.44 -42,494,230.13 （一）净利润 7,436,723.82 7,436,723.82 （二）其他综合收益.. -49,930,953.95 -49,930,953.95 上述（一）和（二） 小计.. -49,930,953.95 7,436,723.82 -42,494,230.13 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入股东 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 743,672.38 -743,672.38 1．提取盈余公积 743,672.38 -743,672.38 - 2．提取一般风险准备 3. 对股东的分配 4. 其他 （五）股东权益内部 结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4. 其他 （六）专项储备 1．本年提取 2．本年使用 （七）其他 四、本年年末余额 202,760,280.00 170,383,792.96 16,991,234.63 -2,000,043.64 388,135,263.95 22 2、会计报表附注 一、公司的基本情况 （一）历史沿革 福建省永安林业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经福建省 经济体制改革委员会闽体改（1993）132号文批准成立，在重组福建省永安林业（集团）总 公司及永安市林产化工厂资产的基础上，吸收其他法人和内部职工入股定向募集设立，初始 注册资本为.. 4,353万元，为全国首家林业综合性股份制企业。本公司于.. 1996年.. 11月.. 29日 向社会公开发行.. 1,950万股社会公众股（每股面值.. 1元，溢价4元）后，股本增加至人民币 6,303万元。经.. 1997年每.. 10股派送.. 1股股利，并用资本公积按.. 10：7的比例转增股本；1998 年每.. 10股派送3股股利，并按.. 10:2.307692的比例配售新股（每股配股价.. 8.70元）后，本 公司股本增加至人民币.. 16,723.26万元。2006年.. 8月，经福建省国有资产监督管理委员会 批准，并经股东大会决议通过，本公司实施了股权分置改革方案，即以资本公积金向全体流 通股股东（即社会公众股股东）定向转增.. 3,552.768万股。截至.. 2011年.. 6月.. 30日止，本公 司总股本为.. 20,276.028万元。 （二）营业执照、法定代表人及公司住址 本公司企业法人营业执照注册号为.. 350000100019266，法定代表人为吴景贤。本公司目 前住址为：福建省永安市燕江东路.. 819号。 （三）行业性质及经营范围 本公司所处行业为林业及林产品加工业，本公司经营范围为：（1）木（竹）材采运、加 工；（2）家具、食品、林产化工产品制造；（3）林业、农业、畜牧业、生产服务业等。 （四）主要产品 本公司主要产品包括：原木、高密度纤维板、中密度纤维板、甲醛、胶粘剂等。 （五）组织架构 本公司设立了相应的组织机构：除股东大会、董事会、监事会外，还设置了人力资源部、 信息管理部、财务部、证券部、法律事务部、行政部等相关职能部门以及森林经营分公司、 永安人造板厂等.. 9个分公司（事业部）。 本公司的母公司为福建省永安林业（集团）总公司。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准 则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编 23 制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设 会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 （二）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司.. 2011 年.. 6月.. 30日的财务状况、2011年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （三）记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除可供出售金融资产等以公允价值计量外， 以历史成本为计价原则。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产 公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期 投资收益。 购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 24 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第.. 33号－合并财务报表》及相关规定的要求 编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于 母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一 体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调 整。 （七）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支 付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知 金额现金且价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的 中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交 易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款 产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的 外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折 算，不改变其记账本位币金额。 （九）金融工具 1、金融工具的分类、确认依据和计量方法 本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项 （相关说明见本附注二之（十））、可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司及子公 司对金融资产的持有意图和持有能力。 本公司的金融负债为其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 25 按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的 价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为 应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产 负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该 等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 （2）可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收 益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他 资本公积”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投 资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资收益。 （3）其他金融负债 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外 的金融负债。主要包括因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允 价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 2、金融工具的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量 折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司 特定相关的参数。 3、金融资产减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时 性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确 认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 并转出，计入“资产减值损失”。 26 （十）应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。 凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清 偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核 批准，该等应收账款列为坏账损失。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 本公司将期末余额大于.. 50万元（含.. 50万元）的应收款项，确定为单项金额重大的应收 款项。 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了 减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；除 有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备外，对单项测试未减值的应收款项， 汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收 款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 本公司将应收款项按款项性质分为：组合.. 1，销售货款及其他；组合.. 2，房租押金、及 合并报表范围核算单位的应收款项。对组合.. 1采用账龄分析法计提坏账准备，对组合.. 2 不 计提坏账准备，若有证据表明该等应收款项存在减值，则采用个别认定法计提坏账准备；按 应收账款和其他应收款以账龄为风险特征划分信用风险组合，具体提取比例如下： 账龄1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上 销售货款及其他.. 6.00% 10.00% 30.00% 50.00% 80.00% 100.00% 房租押金、合并报表范围核算 单位的应收款项.. 0 0 0 0 0 0 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应 收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 （十一）存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在 产品、自制半成品、产成品（库存商品）、消耗性生物资产等。 27 2、发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的 基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于 可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备 按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品 和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售 价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料 存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项 存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损 失计入当期损益。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 （十二）长期股权投资 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期 股权投资。 1、投资成本的确定 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计 量参见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回 投资调整长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具 有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，均按照初始投资成本计价。 2、后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进 行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核 28 算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投 资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投 资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 4、减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存 在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可 收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。 （十三）投资性房地产 本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊 销）率列示如下： 类别预计使用寿命（年）预计净残值率年折旧（摊销）率 土地使用权.. 50 0 2.00% 房屋建筑物.. 20~35 5.00% 4.75~2.71% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 29 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。 资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成 本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 2、各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法 采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别折旧年限（年）残值率（.. %）年折旧率（.. %） 房屋建筑物.. 20~35 5.00% 4.75~2.71% 机器设备.. 10~20 5.00% 9.5~4.75% 运输工具.. 10 5.00% 9.50% 电子及办公设备.. 5 5.00% 19.00% 其他设备.. 10 5.00% 9.50% 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收 回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会 计期间不再转回。 4、其他说明 30 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 （十五）在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程主要包括机器设备生产线及房屋建筑物 等。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并 计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可 收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资 产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十六）借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为 购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式 发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要 的购建或者生产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产 而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合 资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本 31 化率根据一般借款加权平均利率计算确定利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的 利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过.. 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用 资本化。 （十七）生物资产 本公司的生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生 物资产均为林木资产，生产性生物资产包括竹林和果树林，公益性生物资产为生态公益林。 生物资产同时满足下列条件的，予以确认： （1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； （2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； （3）该生物资产的成本能够可靠地计量。 本公司的生物资产按照成本进行初始计量。外购的生物资产的成本包括购买价款、相关 税费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合 同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为林木资产的入账价值，但合同或协议约定价 值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行营造的消耗性生物资产和公益性生物资产的成 本，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费、资本化利 息和应分摊的间接费用等必要支出。自行营造的生产性生物资产的成本，包括达到预定生产 经营目的前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费、资本化利息和 应分摊的间接费用等必要支出。 本公司生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、种植费用等后续支出计 入当期损益。 本公司对于消耗性生物资产在采伐时按照其账面价值结转成本，结转成本的方法包括加 权平均法、个别计价法。 本公司对生产性生物资产计提折旧，折旧方法采用年限平均法。本公司根据生产性生物 资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值。并 在年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估 计数存在差异的，将进行相应的调整。 本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 生产性生物资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率 竹林.. 30 3.33% 32 生产性生物资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率 果树林.. 10 10.00% 本公司公益性林木资产不计提折旧。 本公司于每年年度终了对消耗性林木资产和生产性林木资产进行检查，有确凿证据表明 由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性林木资产的可 变现净值或生产性林木资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额 低于账面价值的差额，计提林木资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。生产性林木资 产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。公益性林木资产不计提减值准备。 林木资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；林木资产出售、毁损、盘亏 时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。 （十八）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、房屋使用权、软件、专利使用权、非专利技术等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为 实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或 协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 本公司的无形资产为使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别使用寿命摊销方法备注 土地使用权受益年限平均年限法 软件 合同规定年限或受益年限 （未规定的按.. 5年） 平均年限法 随同计算机购入的软 件计入固定资产价值 其他无形资产 合同规定年限或受益年限 （未规定的按.. 10年） 平均年限法 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产 可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损 益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十九）预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计 负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企 业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 33 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 （二十）收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入 的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量。 在同时满足上述收入确认原则的情况下，本公司在商品已经发出，客户确认并同意结算， 且货款已收或预计可以收回后确认相关商品销售收入。 2、劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。（未完）  |