[中报]五矿发展：2011年半年度报告
五矿发展股份有限公司 600058 2011年半年度报告 目录 一、重要提示 ............................................................................................................................................2 二、公司基本情况 ....................................................................................................................................2 三、股本变动及股东情况 ........................................................................................................................4 四、董事、监事和高级管理人员情况 ..................................................................................................6 五、董事会报告 ........................................................................................................................................6 六、重要事项 ............................................................................................................................................8 七、财务会计报告（未经审计） ........................................................................................................14 1 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名周中枢 主管会计工作负责人姓名姚子平 会计机构负责人（会计主管人员）姓名任建华 公司负责人周中枢、主管会计工作负责人姚子平及会计机构负责人（会计主管人员）任建华 声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 (六)公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称五矿发展股份有限公司 公司的法定中文名称缩写五矿发展 公司的法定英文名称 Minmetals Development Co.,Ltd. 公司的法定英文名称缩写 MINLIST 公司法定代表人周中枢 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书证券事务代表 姓名崔青莲王文创 联系地址北京市海淀区三里河路 5号 B座北京市海淀区三里河路 5号 B座 电话 010-68494205 010-68494267 传真 010-68494207 010-68494207 电子信箱 cuiql@minmetals.com wangwc@minmetals.com (三) 基本情况简介 2 注册地址北京市海淀区三里河路 5号 B座 注册地址的邮政编码 100044 办公地址北京市海淀区三里河路 5号 B座 办公地址的邮政编码 100044 公司国际互联网网址 http://www.minlist.com.cn 电子信箱 minlist@minmetals.com (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点公司董事会办公室 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证劵交易所五矿发展 600058 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元币种 :人民币 本报告期末上年度期末 本报告期末比 上年度期末增减(%) 总资产 57,795,271,295.32 43,236,351,008.37 33.67 所有者权益（或股东权益） 9,326,954,117.67 8,786,115,453.18 6.16 归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 8.70 8.20 6.10 报告期 （1－6月） 上年同期 本报告期比 上年同期增减(%) 营业利润 923,574,499.80 386,554,112.26 138.93 利润总额 930,701,254.81 408,609,956.73 127.77 归属于上市公司股东的净利润 658,812,605.82 373,809,490.40 76.24 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净利润 540,413,823.64 348,998,078.28 54.85 基本每股收益(元) 0.6146 0.3487 76.25 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.5042 0.3256 54.85 稀释每股收益(元) 0.6146 0.3487 76.25 加权平均净资产收益率(%) 7.23 4.42 增加 2.81个百分点 经营活动产生的现金流量净额 -3,223,438,363.79 -1,612,849,648.47 不适用 每股经营活动产生的现金流量净额（元） -3.01 -1.50 不适用 2、非经常性损益项目和金额 3 单位：元币种：人民币 非经常性损益项目金额 非流动资产处置损益 11,222,979.78 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 9,107,918.87 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 121,737,849.96 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 32,655,000.05 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,270,891.53 所得税影响额 -44,917,212.76 少数股东权益影响额（税后） -1,136,862.19 合计 118,398,782.18 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 152,154户 前十名股东持股情况 股东名称股东性质 持股比例 (%) 持股总数 报告期内增 减 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结的 股份数量 中国五矿 集团公司 国有法人 62.562 670,604,922 0 0无 交通银行－博时新 兴成长股票型证券 投资基金 未知 0.933 10,000,000 10,000,000 0未知 中国银行－嘉实沪 深 300指数证券投资 基金 未知 0.211 2,258,689 2,258,689 0未知 中国工商银行股份 有限公司－华夏沪 深 300指数证券投资 基金 未知 0.150 1,605,000 -145,000 0未知 中国平安人寿保险 股份有限公司－分 红－团险分红 未知 0.115 1,233,530 1,233,530 0未知 李奕奇境内自然人 0.093 1,000,000 1,000,000 0未知 4 中信信托有限责任 公司－建苏 744 未知 0.093 1,000,000 1,000,000 0未知 国泰君安证券股份 有限公司客户信用 交易担保证券账户 未知 0.090 967,907 967,907 0未知 国信证券股份有限 公司客户信用交易 担保证券账户 未知 0.090 964,510 964,510 0未知 中国建设银行股份 有限公司－博时裕 富沪深 300指数证券 投资基金 未知 0.076 814,817 814,817 0未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称持有无限售条件股份的数量股份种类及数量 中国五矿 集团公司 670,604,922 人民币普通股 670,604,922 交通银行－博时新 兴成长股票型证券 投资基金 10,000,000 人民币普通股 10,000,000 中国银行－嘉实沪 深 300指数证券投资 基 2,258,689 人民币普通股 2,258,689 中国工商银行股份 有限公司－华夏沪 深 300指数证券投资 基金 1,605,000 人民币普通股 1,605,000 中国平安人寿保险 股份有限公司－分 红－团险分红 1,233,530 人民币普通股 1,233,530 李奕奇 1,000,000 人民币普通股 1,000,000 中信信托有限责任 公司－建苏 744 1,000,000 人民币普通股 1,000,000 国泰君安证券股份 有限公司客户信用 交易担保证券账户 967,907 人民币普通股 967,907 国信证券股份有限 公司客户信用交易 担保证券账户 964,510 人民币普通股 964,510 中国建设银行股份 有限公司－博时裕 富沪深 300指数证券 投资基金 814,817 人民币普通股 814,817 5 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 2011年 4月，于敏女士因到法定退休年龄，辞去公司监事职务； 2011年 4月 26日，公 司 2010年度股东大会选举赵晓红女士担任公司第五届监事会监事。 2011年 4月 26日，公 司第五届董事会第十八次会议聘任韩刚先生担任公司副总经理。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 2011年上半年，公司经营形势非常严峻：国际国内突发性事件不断，市场走势难以判断； 社会需求始终未能持续有效放大，市场风险不断累积；货币供应日益收紧，资金成本不断上 升。面对不利的市场环境，公司深入研判、抢抓机遇、灵活调整，取得了良好的经营成果。 2011年 1-6月，公司实现营业收入 695.14亿元，同比增长 9.55%，实现利润总额 9.31亿 元，同比增长 127.77%，归属于母公司的净利润 6.59亿元，同比增长 76.24%，效益增长明显 快于规模增长。 下半年，国际经济不确定性增大，大宗商品价格下行风险加剧。国内经济在紧缩性宏观 调控等因素的影响下，增长速度也将放缓。面对复杂的市场环境，公司将发挥自身优势，稳 抓业务经营，持续优化调整，力争完成全年任务。 (二) 公司主营业务及其经营状况 (1) 营业收入分行业、产品情况表 单位:元币种 :人民币 分行业或分产品营业收入营业成本 毛利 率(%) 营业 收入 比上 年同 期增 减(%) 营业 成本 比上 年同 期增 减(%) 毛利率 比上年同期增减 (%) 分行业 国内外贸易 67,219,569,924.35 65,598,148,145.91 2.41 11.26 12.26 减少0.87个百分点 冶炼加工 5,239,377,765.01 4,854,319,484.88 7.35 24.42 16.52 增加6.28个百分点 提供劳务 3,155,974,692.24 3,041,681,035.34 3.62 4.41 7.13 减少2.45个百分点 招投标 19,741,294.24 5,775,344.13 70.74 -4.42 29.09 减少7.60个百分点 酒店餐饮 204,112,362.00 118,187,927.47 42.10 14.34 13.04 增加0.67个百分点 其他 143,843,591.72 109,957,733.30 23.56 -36.37 -44.66 增加 11.45个百分点 减：内部交易抵 消 6,468,460,979.32 6,468,998,730.57 -0.01 39.95 42.19 减少1.58个百分点 合计 69,514,158,650.24 67,259,070,940.46 3.24 9.55 9.91 减少0.31个百分点 6 分产品 铁矿砂 10,230,944,597.77 9,985,848,692.84 2.40 3.45 7.14减少3.36个百分点 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 163,466.13万元。 占公司营业收入总额 10%以上的行业为国内外贸易，占营业收入总额的比重为 96.70%。 占公司营业毛利总额 10%以上的行业为国内外贸易和冶炼加工，占营业毛利总额的比重分别 为 71.90%和 17.08%。国内外贸易本报告期和上年度的毛利率分别为 2.41%和 3.28%，同比减 少了 0.87个百分点，下降幅度为 26.52%。冶炼加工本报告期和上年度的毛利率分别为 7.35% 和 1.07%，同比增加了 6.28个百分点，提高幅度为 586.91%。 占公司营业收入总额和营业毛利总额 10%以上的产品为铁矿砂，具体情况见上表。 2、主营业务分地区情况 单位:元币种 :人民币 地区营业收入营业收入比上年增减(%) 本国 69,148,100,281.22 11.07 其他国家 306,360,683.41 -68.38 3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 单位:元币种 :人民币 项目报告期上年同期 本报告期比上年 同期增减（%） 营业税金及附加 204,656,779.21 152,879,049.48 33.87 管理费用 712,774,732.62 524,699,525.88 35.84 财务费用 18,216,769.17 56,316,258.18 -67.65 资产减值损失 266,773,230.04 854,545,079.04 -68.78 投资收益 131,734,312.24 4,527,352.73 2,809.74 本报告期，营业税金及附加比上年同期增加 33.87%，主要原因为高关税的焦炭出口规模 同比有所增加。 本报告期，管理费用同比增加 35.84%，主要原因是本期计提的效益工资、发生的固定资 产修理费用、折旧费用较同期有所增加； 本报告期，财务费用同比减少 67.65%，主要原因是虽然受央行加息和银行信贷紧缩的影 响，利息支出同比增加 1.12亿元，但受益于人民币对美元持续升值，汇兑净收益同比增加 1.51亿元； 本报告期，资产减值损失同比减少 68.78%，主要原因是：（1）本年坏帐准备计提数同比 减少 2.12亿元；（2）本年存货跌价准备计提数同比减少 2.91亿元。 本报告期，投资收益同比增加 2,809.74%，主要原因是本期将所持宁波联合 4.08%的股份 全部减持，取得减持收益约 1.22亿元。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 7 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司非募集资金投资项目包括： 1）设立五矿物流（上海）有限公司并建设 华东仓储物流基地，该项目总投资额约为 25,349万元，项目公司的注册资本为 6000万元， 五矿发展占股 100%；2）公司控股子公司五矿上海浦东贸易有限责任公司购买办公用房， 项目总投资 12,340万元。上述两个项目已经公司第五届董事会第十八次会议审议通过，相 关公告刊登在 2011年 4月 27日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 (四) 公司财务状况、经营成果分析 公司拟定全年经营计划是完成主营业务收入 1350亿元人民币，本报告期已完成 694.54 亿元人民币。 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律、法规的 要求，努力做好公司治理的各项工作，重点规范了同业竞争和关联交易。 1、同业竞争规范情况 公司根据中国证监会和北京证监局的最新监管要求，对与控股股东之间存在的同业竞争 问题提出解决方案如下： 公司控股股东中国五矿集团公司（以下简称：“中国五矿”）下属部分京外、海外企业的 主营业务与五矿发展主营业务相同或相近。具体包括： 公司名称主营商品 京外企业 五矿浙江国际贸易有限公司铁矿砂进口，钢坯/钢材内贸 五矿（南京）国际贸易有限公司煤炭内贸为主，钢材内贸 五矿宁波进出口有限公司铁矿砂进口，钢坯/钢材内贸 中国五金矿产进出口珠海公司铁矿砂进口，钢材内贸、出口 香港企荣贸易有限公司钢铁、煤炭、铁矿石、有色金属 德国五矿有限公司钢铁、铁矿石、有色金属 日本五金矿产株式会社 矽钢片、有色金属、炼钢原料、铸件、铁 合金 海外企业南非五金矿产有限公司钢材、锰矿、铁矿石、焦炭、小有色 美国矿产金属有限公司钢材及制品、铁矿石、有色金属等 韩国五矿株式会社钢材、蛭石 南洋五矿实业有限公司钢铁产品、原材料和有色金属 澳洲五金矿产有限公司金属及矿产品 公司高度重视同业竞争问题，在符合五矿发展实际、不损害中小股东权益的前提下，公 司与控股股东中国五矿研究确定了如下解决方案：力争在三年内，通过资产收购、清算关闭、 资产托管等方式彻底解决五矿发展与上述京海外公司的同业竞争问题。 2、关联交易规范情况 上半年，公司依据上交所发布的《上市公司关联交易实施指引》，修订了《关联交易决 策管理办法》，并与 48家关联方签订了《日常关联交易框架协议》。 8 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 6月 3日，公司公布了 2010年度利润分配实施公告，主要内容有： 1）每 10股派发现 金 1.5元（含税），扣税后每 10 股 1.35元。2）股权登记日： 2011年 6 月 10日。3）除息日： 2011 年 6月 13日。4）现金红利到账日： 2011 年 6月 16日。目前，公司 2010年度利润分 配工作已经顺利完成。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 6月 3日，公司公布了 2010年度利润分配实施公告，主要内容有：1）每 10股派发现 金 1.5元（含税），扣税后每 10股 1.35 元。2）股权登记日： 2011年 6 月 10日。3）除息 日：2011 年 6月 13日。4）现金红利到账日： 2011 年 6月 16日。目前，公司 2010年度 现金分红工作已经顺利完成。 (四) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、持有其他上市公司股权情况 单位：元币种 :人民币 证券 代码 证券 简称 最初 投资成本 占该公 司股权 比例 （％） 期末 账面价值 报告期 损益 报告期所有 者权益变动 会计核 算科目 股份 来源 601101 昊华 能源 10,000,000.00 1.93 545,636,462.93 6,119,941.10 100,651,280.05 可供出售 金融资产 2002年 参与发 起设立 合计 10,000,000.00 / 545,636,462.93 6,119,941.10 100,651,280.05 / / (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元币种 :人民币 关联 交易方 关联 关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联 交易 定价 原则 关联交易金额 占同类交 易金额的 比例(%) 常熟科弘材料科技有限母公司的控股子销售商品钢材市场 571,036,148.72 0.87 9 公司公司价格 五矿有色金属股份有限 公司 母公司的控股子 公司 提供劳务 提供运输劳 务 市场 价格 311,565,924.73 0.47 企荣贸易有限公司 母公司的全资子 公司 销售商品 铁合金、铁矿 石、煤炭 市场 价格 244,149,314.26 0.37 常熟星岛新兴建材有限 公司 母公司的控股子 公司 销售商品钢材 市场 价格 131,945,438.60 0.2 五矿天威钢铁有限公司联营公司销售商品钢材 市场 价格 93,801,930.09 0.14 美国矿产金属有限公司 母公司的全资子 公司 销售商品钢材 市场 价格 51,882,604.47 0.08 韩国五矿株式会社 母公司的全资子 公司 销售商品 耐火材料、钢 材 市场 价格 30,619,517.90 0.04 日本五金矿产株式会社 母公司的全资子 公司 销售商品耐料、铁合金 市场 价格 13,525,377.79 0.02 五矿矿业(安徽)开发有 限公司 母公司的全资子 公司 销售商品钢材 市场 价格 10,861,385.72 0.02 南洋五矿实业有限公司 母公司的全资子 公司 销售商品钢材 市场 价格 5,928,352.25 0.01 上海金桥瑞和装饰工程 有限公司 母公司的控股子 公司 销售商品钢材 市场 价格 3,626,548.30 0.01 二十三冶建设集团辽宁 工程有限公司 母公司的控股子 公司 销售商品钢材 市场 价格 2,936,423.50 五矿镇江进出口贸易有 限公司 母公司的控股子 公司 销售商品钢材 市场 价格 464,999.68 中国五矿新西兰有限公 司 母公司的全资子 公司 销售商品氧化硅 市场 价格 116,357.82 五矿宁波进出口公司 母公司的全资子 公司 销售商品铁矿石 市场 价格 19,262.00 五矿（南京）国际贸易 有限公司 母公司的全资子 公司 销售商品钢材 市场 价格 4,289.22 常熟星海新兴建材有限 公司 母公司的控股子 公司 提供劳务 提供运输劳 务 市场 价格 179,608,267.16 8.52 德国五矿有限公司 母公司的全资子 公司 提供劳务 提供运输劳 务 市场 价格 54,055,879.53 2.57 新荣国际商贸有限责任 公司 母公司的全资子 公司 提供劳务 提供运输劳 务 市场 价格 17,562,781.25 0.83 中国五金制品有限公司 母公司的全资子 公司 提供劳务 提供运输劳 务 市场 价格 3,799,745.56 0.18 中国有色金属进出口江 西公司 母公司的控股子 公司 提供劳务 提供运输劳 务 市场 价格 615,141.07 0.03 五矿（营口）产业园贸 易有限公司 母公司的控股子 公司 提供劳务 提供运输劳 务 市场 价格 180,658.39 0.01 10 中国五金矿产进出口珠 海公司 母公司的全资子 公司 提供劳务 提供运输劳 务 市场 价格 99,402.20 0.01 五矿有色金属连云港有 限公司 母公司的控股子 公司 提供劳务 提供运输劳 务 市场 价格 57,466.10 企荣贸易有限公司 母公司的全资子 公司 购买商品钢材 市场 价格 2,409,041,354.70 3.67 南洋五矿实业有限公司 母公司的全资子 公司 购买商品钢材 市场 价格 1,736,975,310.61 2.65 德国五矿有限公司 母公司的全资子 公司 购买商品铁矿石、钢材 市场 价格 647,897,826.17 0.99 美国矿产金属有限公司 母公司的全资子 公司 购买商品钢材 市场 价格 305,657,181.94 0.47 洛杉矶矿产金属有限公 司 母公司的全资子 公司 购买商品铁矿石 市场 价格 278,503,045.61 0.42 日本五金矿产株式会社 母公司的全资子 公司 购买商品锰渣 市场 价格 246,162,263.24 0.37 韩国五矿株式会社 母公司的全资子 公司 购买商品耐火 市场 价格 200,016,246.12 0.3 澳洲五金矿产有限公司 母公司的全资子 公司 购买商品铁矿石 市场 价格 159,670,377.28 0.24 常熟科弘材料科技有限 公司 母公司的控股子 公司 购买商品钢材 市场 价格 124,626,255.28 0.19 中国五金制品有限公司 母公司的全资子 公司 购买商品 铁合金、铁矿 石 市场 价格 79,049,749.01 0.12 常熟星岛新兴建材有限 公司 母公司的控股子 公司 购买商品钢材 市场 价格 25,807,467.14 0.04 安徽霍邱诺普矿业有限 公司 母公司的全资子 公司 购买商品铁矿石 市场 价格 6,292,297.25 0.01 安徽开发矿业有限公司 母公司的控股子 公司 购买商品铁矿石 市场 价格 5,329,863.68 0.01 中国五金矿产进出口珠 海公司 母公司的全资子 公司 购买商品钢材 市场 价格 1,000,000.00 五矿宁波进出口有限公 司 母公司的全资子 公司 购买商品铁矿石 市场 价格 590,587.20 合计 / 7,955,083,041.54 公司作为国内最大的综合性钢铁流通服务商，面对日趋激烈的市场竞争格局，需要充分 利用好国内国外两个市场、两种资源，充分整合内外部的现有资源，提高冶金原料、钢材货 源的获取能力，完善海内外营销网络布局，不断提升供应链管理和价值链整合能力。 公司的控制股东中国五矿集团公司拥有比较雄厚的资源储备和全球化的营销网络。因 此，公司在现有货源和营销网络难以满足业务拓展和客户需求时，从成本和风险的角度出发， 将首选与控股股东的子企业合作，此类关联交易可以实现资源共享及优势互补，有利于公司 掌握和控制国内外的贸易资源、增加贸易机会，降低经营风险并提高盈利水平。 本公司的各关联方履约能力强，历年来均未发生向本公司未支付款项形成坏账的情况， 根据经验和合理判断，未来形成坏账的可能性不大。公司日常关联交易的定价遵循公平、公 11 正原则，以市场公允价格为基础，不存在损害公司和中小股东利益的情形。 公司于 2011年 3月 28日披露的《日常关联交易公告》中，预计 2011年全年的关联交易 总额为 230亿元。2011年上半年，实际发生的关联交易总额为 79.55亿元，其中，关联采购 62.27亿元，占公司报告期采购总额的 9.48%，关联销售 14.72亿元，占公司报告期销售总额 的 2.24%，向关联方提供运输劳务 2.56亿元，占报告期提供运输劳务总额的 12.15%，上述关 联交易对公司的业务经营和利润均不构成重大影响，公司不会因此类交易而对关联方形成依 赖，不影响公司的独立性。 2、关联债权债务往来 单位：元币种：人民币 关联方关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提 供资金 余额余额 中国五金制品有限公司母公司的全资子公司 0.00 80,000,000.00 中国五矿集团公司母公司 0.00 57,155,000.45 合计 0.00 137,155,000.45 (九)本报告期内，公司无托管事项、无承包事项、无租赁事项、无担保事项、无委托理财事 项。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 发行时所作承诺 在公司 2008年配股期间，公司控股 股东五矿集团承诺：在五矿发展本 次再融资经股东大会批准后，积极 推进包括邯邢冶金矿山管理局在内 的其他黑色金属领域相关资产和业 务的改制、重组等工作，在资产和 业务符合注入上市公司的条件时实 施以五矿发展为核心的黑色金属业 务的整合。 尚未履行 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是 1）注入资产、资产整合承诺方名称和承诺内容 在公司 2008年配股期间，公司控股股东五矿集团承诺：在五矿发展本次再融资经股东 大会批准后，积极推进包括邯邢冶金矿山管理局在内的其他黑色金属领域相关资产和业务的 改制、重组等工作，在资产和业务符合注入上市公司的条件时实施以五矿发展为核心的黑色 金属业务的整合。 2）是否已启动：否 12 (十一)本报告期内，公司没有改聘会计师事务所。 (十二)本报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受到 中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责等处罚事项。 (十三) 其他重大事项的说明 本报告期公司无其他重大事项。 (十四) 信息披露索引 事项 刊载的报刊 名称及版面 刊载日期刊载的互联网网站及检索路径 五矿发展第五届董 事会第十五次会议 决议公告 《中国证券报》、 《上海证券报》 2011年 2月 16日 www.sse.com.cn 五矿发展第五届董 事会第十六次会议 决议公告 《中国证券报》、 《上海证券报》 2011年 3月 26日 www.sse.com.cn 五矿发展 2010年年 度报告 《中国证券报》、 《上海证券报》 2011年 3月 26日 www.sse.com.cn 五矿发展 2010年年 度报告摘要 《中国证券报》、 《上海证券报》 2011年 3月 26日 www.sse.com.cn 五矿发展关于召开 2010年度股东大会 的通知 《中国证券报》、 《上海证券报》 2011年 3月 26日 www.sse.com.cn 五矿发展日常关联 交易公告 《中国证券报》、 《上海证券报》 2011年 3月 26日 www.sse.com.cn 五矿发展第五届监 事会第八次会议决 议公告 《中国证券报》、 《上海证券报》 2011年 3月 26日 www.sse.com.cn 五矿发展关于公司 控股股东及其他关 联方资金占用情况 的专项说明 《中国证券报》、 《上海证券报》 2011年 3月 26日 www.sse.com.cn 五矿发展 2010年度 股东大会会议资料 《中国证券报》、 《上海证券报》 2011年 4月 20日 www.sse.com.cn 五矿发展第五届董 事会第十七次会议 决议公告 《中国证券报》、 《上海证券报》 2011年 4月 20日 www.sse.com.cn 五矿发展 2010年度 股东大会决议公告 《中国证券报》、 《上海证券报》 2011年 4月 27日 www.sse.com.cn 13 五矿发展 2010年度 股东大会的法律意 见书 《中国证券报》、 《上海证券报》 2011年 4月 27日 www.sse.com.cn 五矿发展第五届董 事会第十八次会议 决议公告 《中国证券报》、 《上海证券报》 2011年 4月 27日 www.sse.com.cn 五矿发展 2011年第 一季度报告 《中国证券报》、 《上海证券报》 2011年 4月 27日 www.sse.com.cn 五矿发展 2010年度 利润分配实施公告 《中国证券报》、 《上海证券报》 2011年 6月 3日 www.sse.com.cn 七、财务会计报告（未经审计） (一) 财务报表 合并资产负债表 2011年 6月 30日 编制单位:五矿发展股份有限公司 单位:元币种 :人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金（六）1 3,341,781,759.60 2,098,118,008.16 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据（六）2 2,057,373,015.22 540,883,379.44 应收账款（六）3 3,636,100,870.16 1,870,601,658.43 预付款项（六）5 15,877,140,057.95 10,468,505,581.36 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 6,119,941.10 其他应收款（六）4 368,369,752.98 327,047,694.07 买入返售金融资产 存货（六）6 17,694,557,894.47 13,256,354,230.05 一年内到期的非流动资产 其他流动资产（六）7 11,246,394.85 6,141,511.65 流动资产合计 42,992,689,686.33 28,567,652,063.16 非流动资产： 14 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产（六）8 545,636,462.93 531,228,230.24 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资（六）9/10 247,058,602.18 247,839,729.08 投资性房地产（六）11 9,863,074.02 10,618,571.30 固定资产（六）12 5,695,212,766.17 5,894,222,601.01 在建工程（六）13 6,007,406,016.77 5,679,305,621.83 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产（六）14 1,288,538,508.82 1,306,849,394.40 开发支出 商誉 长期待摊费用（六）15 21,046,067.35 12,338,563.52 递延所得税资产（六）16 980,070,811.49 978,653,876.45 其他非流动资产（六）18 7,749,299.26 7,642,357.38 非流动资产合计 14,802,581,608.99 14,668,698,945.21 资产总计 57,795,271,295.32 43,236,351,008.37 流动负债： 短期借款（六）20 10,137,341,621.44 6,200,872,868.12 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据（六）21 12,702,976,759.31 10,024,970,500.86 应付账款（六）22 6,706,127,202.10 3,122,769,947.74 预收款项（六）23 8,109,304,336.78 5,446,577,100.54 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬（六）24 246,835,218.22 289,592,300.25 应交税费（六）25 160,744,557.28 199,128,947.02 应付利息 39,835,969.11 31,622,034.44 应付股利 10,169,163.79 2,257,438.67 其他应付款（六）26 498,470,006.75 366,109,282.24 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债（六）28 230,497,991.30 250,994,803.48 其他流动负债 15 流动负债合计 38,842,302,826.08 25,934,895,223.36 非流动负债： 长期借款（六）29 6,704,845,109.61 5,606,746,451.32 应付债券 长期应付款（六）30 185,411.51 461,289.65 专项应付款 预计负债（六）27 20,401,556.17 20,000,000.00 递延所得税负债（六）16 133,909,115.72 120,518,589.58 其他非流动负债（六）31 67,075,137.39 78,010,092.66 非流动负债合计 6,926,416,330.40 5,825,736,423.21 负债合计 45,768,719,156.48 31,760,631,646.57 所有者权益（或股东权益）： 股本（六）32 1,071,910,711.00 1,071,910,711.00 资本公积（六）33 4,214,685,416.67 4,161,963,700.88 减：库存股 专项储备 盈余公积（六）34 767,023,019.00 767,023,019.00 一般风险准备 未分配利润（六）35 3,295,798,899.24 2,797,772,900.07 外币报表折算差额 -22,463,928.24 -12,554,877.77 归属于母公司所有者权益合计 9,326,954,117.67 8,786,115,453.18 少数股东权益 2,699,598,021.17 2,689,603,908.62 所有者权益合计 12,026,552,138.84 11,475,719,361.80 负债和所有者权益总计 57,795,271,295.32 43,236,351,008.37 法定代表人：周中枢主管会计工作负责人：姚子平会计机构负责人：任建华 编制单位:五矿发展股份有限公司 母公司资产负债表 2011年 6月 30日 单位:元币种 :人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 157,135,078.00 613,358,798.45 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 6,119,941.10 其他应收款（十三）1 4,940,394,115.43 3,170,364,187.68 存货 一年内到期的非流动资产 16 其他流动资产 43,850,000.00 43,850,000.00 流动资产合计 5,147,499,134.53 3,827,572,986.13 非流动资产： 可供出售金融资产 545,636,462.93 531,228,230.24 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资（十三）2 5,819,635,006.07 5,820,635,006.07 投资性房地产 4,853,851.72 5,102,927.52 固定资产 3,961,448.51 3,075,665.04 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 42,228,099.05 38,163,792.83 其他非流动资产 非流动资产合计 6,416,314,868.28 6,398,205,621.70 资产总计 11,563,814,002.81 10,225,778,607.83 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 67,170,267.17 51,234,673.58 应交税费 47,667,050.11 14,357,662.22 应付利息 应付股利 其他应付款 1,965,908,580.64 1,375,956,370.01 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,080,745,897.92 1,441,548,705.81 非流动负债： 长期借款 184,440,600.00 188,752,650.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 17 递延所得税负债 133,909,115.72 120,518,589.58 其他非流动负债 非流动负债合计 318,349,715.72 309,271,239.58 负债合计 2,399,095,613.64 1,750,819,945.39 所有者权益（或股东权益）： 股本 1,071,910,711.00 1,071,910,711.00 资本公积 4,880,410,183.28 4,827,688,467.49 减：库存股 专项储备 盈余公积 610,091,357.39 610,091,357.39 一般风险准备 未分配利润 2,602,306,137.50 1,965,268,126.56 所有者权益（或股东权益）合计 9,164,718,389.17 8,474,958,662.44 负债和所有者权益（或股东权益）总计 11,563,814,002.81 10,225,778,607.83 法定代表人：周中枢主管会计工作负责人：姚子平会计机构负责人：任建华 合并利润表 2011年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业总收入 69,514,158,650.24 63,451,550,106.24 其中：营业收入（六）36 69,514,158,650.24 63,451,550,106.24 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 68,722,318,462.68 63,072,549,748.20 其中：营业成本（六）36 67,259,070,940.46 61,195,853,735.47 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加（六）37 204,656,779.21 152,879,049.48 销售费用（六）38 260,826,011.18 288,256,100.15 管理费用（六）39 712,774,732.62 524,699,525.88 财务费用（六）40 18,216,769.17 56,316,258.18 资产减值损失（六）43 266,773,230.04 854,545,079.04 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）（六）41 3,026,401.49 投资收益（损失以“－”号填列）（六）42 131,734,312.24 4,527,352.73 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 943,269.07 3,002,101.30 18 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 923,574,499.80 386,554,112.26 加：营业外收入（六）44 27,909,393.33 31,366,021.11 减：营业外支出（六）45 20,782,638.32 9,310,176.64 其中：非流动资产处置损失 432,662.29 4,611,694.74 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 930,701,254.81 408,609,956.73 减：所得税费用（六）46 258,964,629.31 132,989,252.21 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 671,736,625.50 275,620,704.52 归属于母公司所有者的净利润 658,812,605.82 373,809,490.40 少数股东损益 12,924,019.68 -98,188,785.88 六、每股收益： （一）基本每股收益（六）47 0.6146 0.3487（二）稀释每股收益（六）47 0.6146 0.3487 七、其他综合收益（六）48 42,812,665.32 212,629,446.86 八、综合收益总额 714,549,290.82 488,250,151.38 归属于母公司所有者的综合收益总额 701,625,271.14 586,438,937.26 归属于少数股东的综合收益总额 12,924,019.68 -98,188,785.88 法定代表人：周中枢主管会计工作负责人：姚子平会计机构负责人：任建华 母公司利润表 2011年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业收入 332,785.00 475,080.02 减：营业成本 403,436.36 405,328.92 营业税金及附加 3,375,744.86 2,088,802.01 销售费用 管理费用 78,700,302.14 25,161,385.81 财务费用 -56,738,647.71 -40,231,726.48 资产减值损失 1,048.83 138,906.04 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列）（十三）3 842,827,422.05 317,263,976.97 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,245,849.34 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 817,418,322.57 330,176,360.69 加：营业外收入 137,319.78 减：营业外支出 13,578.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 817,404,744.57 330,313,680.47 减：所得税费用 19,580,126.98 7,197,841.17 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 797,824,617.59 323,115,839.30 五、每股收益： （一）基本每股收益 19 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 52,721,715.79 212,802,174.81 七、综合收益总额 850,546,333.38 535,918,014.11 法定代表人：周中枢主管会计工作负责人：姚子平会计机构负责人：任建华 合并现金流量表 2011年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 74,658,116,577.52 67,464,515,639.91 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 15,292,978.92 12,685,782.42 收到其他与经营活动有关的现金 (六)49 260,126,805.00 300,680,872.83 经营活动现金流入小计 74,933,536,361.44 67,777,882,295.16 购买商品、接受劳务支付的现金 76,313,070,025.25 67,991,686,641.49 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 547,419,773.31 419,742,874.43 支付的各项税费 702,429,943.31 578,178,653.91 支付其他与经营活动有关的现金 (六)49 594,054,983.36 401,123,773.80 经营活动现金流出小计 78,156,974,725.23 69,390,731,943.63 经营活动产生的现金流量净额 (六)50 -3,223,438,363.79 -1,612,849,648.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 180,294,250.88 35,184,687.77 取得投资收益收到的现金 930,227.04 3,567,649.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,405,140.41 764,218.74 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 191,629,618.33 39,516,555.58 20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 290,134,258.68 467,029,708.00 投资支付的现金 85,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 290,134,258.68 552,029,708.00 投资活动产生的现金流量净额 -98,504,640.35 -512,513,152.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,000,000.00 18,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 6,000,000.00 18,000,000.00 取得借款收到的现金 19,383,150,955.62 11,016,025,300.33 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 19,389,150,955.62 11,034,025,300.33 偿还债务支付的现金 14,320,478,396.70 7,089,333,178.87 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 467,026,300.23 316,692,128.14 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 4,484,006.22 1,189,732.15 支付其他与筹资活动有关的现金 (六)49 35,724,264.68 39,299,529.49 筹资活动现金流出小计 14,823,228,961.61 7,445,324,836.50 筹资活动产生的现金流量净额 4,565,921,994.01 3,588,700,463.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -315,238.43 -19,540.46 五、现金及现金等价物净增加额 1,243,663,751.44 1,463,318,122.48 加：期初现金及现金等价物余额 2,098,118,008.16 1,921,010,040.03 六、期末现金及现金等价物余额 3,341,781,759.60 3,384,328,162.51 法定代表人：周中枢主管会计工作负责人：姚子平会计机构负责人：任建华 母公司现金流量表 2011年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,082,320,723.40 1,775,386,947.66 经营活动现金流入小计 1,082,320,723.40 1,775,386,947.66 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 36,018,882.90 12,852,548.67 支付的各项税费 3,817,998.56 90,108,965.69 支付其他与经营活动有关的现金 2,219,077,325.33 202,035,582.72 经营活动现金流出小计 2,258,914,206.79 304,997,097.08 经营活动产生的现金流量净额 (十三)4 -1,176,593,483.39 1,470,389,850.58 二、投资活动产生的现金流量： 21 收回投资收到的现金 177,625,000.00 16,807,748.99 取得投资收益收到的现金 713,972,131.00 313,524,502.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 159,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 891,597,131.00 330,491,251.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,254,904.11 354,230.00 投资支付的现金 1,528,724,486.34 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,254,904.11 1,529,078,716.34 投资活动产生的现金流量净额 890,342,226.89 -1,198,587,465.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,750,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,750,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,750,000,000.00 301,063,050.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 169,972,463.95 125,147,506.29 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,919,972,463.95 426,210,556.29 筹资活动产生的现金流量净额 -169,972,463.95 -426,210,556.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -456,223,720.45 -154,408,170.76 加：期初现金及现金等价物余额 613,358,798.45 393,908,863.69 六、期末现金及现金等价物余额 157,135,078.00 239,500,692.93 法定代表人：周中枢主管会计工作负责人：姚子平会计机构负责人：任建华 22 合并所有者权益变动 表 2011 年 1—6月 单位:元币 :人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计股本资本公积 减：库 存股 盈余公积未分配利润其他 一、上年年末余 额 1,071,910,711.00 4,161,963,700.88 767,023,019.00 2,797,772,900.07 -12,554,877.77 2,689,603,908.62 11,475,719,361.80 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 1,071,910,711.00 4,161,963,700.88 767,023,019.00 2,797,772,900.07 -12,554,877.77 2,689,603,908.62 11,475,719,361.80 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列 ） 52,721,715.79 498,025,999.17 -9,909,050.47 9,994,112.55 550,832,777.04（一）净利 润 658,812,605.82 12,924,019.68 671,736,625.50（二）其他综合收 益 52,721,715.79 -9,909,050.47 42,812,665.32 上述（一）和（二）小 计 52,721,715.79 658,812,605.82 -9,909,050.47 12,924,019.68 714,549,290.82（三）所有者投入和减少资 本 6,000,000.00 6,000,000.00 1．所有者投入资 本 6,000,000.00 6,000,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分 配 -160,786,606.65 -8,929,907.13 -169,716,513.78 1．提取盈余公 积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股东）的分 配 -160,786,606.65 -8,929,907.13 -169,716,513.78 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或股本 ） 2．盈余公积转增资本（或股本 ） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提 取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余 额 1,071,910,711.00 4,214,685,416.67 767,023,019.00 3,295,798,899.24 -22,463,928.24 2,699,598,021.17 12,026,552,138.84 单位:元币 :人民币 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计股本资本公积 减：库 存股 盈余公积未分配利润其他 一、上年年末余 额 1,071,910,711.00 3,823,477,131.61 735,814,292.93 2,552,457,955.81 -219,767.67 2,701,273,685.21 10,884,714,008.89 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 1,071,910,711.00 3,823,477,131.61 735,814,292.93 2,552,457,955.81 -219,767.67 2,701,273,685.21 10,884,714,008.89 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列 ） 212,802,174.81 266,618,419.30 -172,727.95 -81,812,654.86 397,435,211.30（一）净利 润 373,809,490.40 -98,188,785.88 275,620,704.52（二）其他综合收 益 212,802,174.81 -172,727.95 212,629,446.86 上述（一）和（二）小 计 212,802,174.81 373,809,490.40 -172,727.95 -98,188,785.88 488,250,151.38 24 （三）所有者投入和减少资 本 18,000,000.00 18,000,000.00 1．所有者投入资本 18,000,000.00 18,000,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分 配 -107,191,071.10 -1,623,868.98 -108,814,940.08 1．提取盈余公 积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股东）的分 配 -107,191,071.10 -1,623,868.98 -108,814,940.08 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或股本 ） 2．盈余公积转增资本（或股本 ） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提 取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余 额 1,071,910,711.00 4,036,279,306.42 735,814,292.93 2,819,076,375.11 -392,495.62 2,619,461,030.35 11,282,149,220.19 法定代表人：周中枢主管会计工作负责人：姚子平会计机构负责人：任建华 25 母公司所有者权益变动 表 2011 年 1—6月 单位:元币 :人民币 项目 本期金额 股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余 额 1,071,910,711.00 4,827,688,467.49 610,091,357.39 1,965,268,126.56 8,474,958,662.44 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 1,071,910,711.00 4,827,688,467.49 610,091,357.39 1,965,268,126.56 8,474,958,662.44 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列 ） 52,721,715.79 637,038,010.94 689,759,726.73（一）净利 润 797,824,617.59 797,824,617.59（二）其他综合收 益 52,721,715.79 52,721,715.79 上述（一）和（二）小 计 52,721,715.79 797,824,617.59 850,546,333.38（三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分 配 -160,786,606.65 -160,786,606.65 1．提取盈余公 积 2.提取一般风险准 备 3．对所有者（或股东）的分 配 -160,786,606.65 -160,786,606.65 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或股本） 26 2．盈余公积转增资本（或股本 ） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提 取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余 额 1,071,910,711.00 4,880,410,183.28 610,091,357.39 2,602,306,137.50 9,164,718,389.17 单位:元币 :人民币 项目 上年同期金额 股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余 额 1,071,910,711.00 4,489,398,343.59 578,882,631.32 1,791,580,663.06 7,931,772,348.97 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 1,071,910,711.00 4,489,398,343.59 578,882,631.32 1,791,580,663.06 7,931,772,348.97 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列 ） 212,802,174.81 215,924,768.20 428,726,943.01（一）净利 润 323,115,839.30 323,115,839.30（二）其他综合收 益 212,802,174.81 212,802,174.81 上述（一）和（二）小 计 212,802,174.81 323,115,839.30 535,918,014.11（三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 27 （四）利润分配 -107,191,071.10 -107,191,071.10 1．提取盈余公 积 2.提取一般风险准 备 3．对所有者（或股东）的分 配 -107,191,071.10 -107,191,071.10 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或股本 ） 2．盈余公积转增资本（或股本 ） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提 取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余 额 1,071,910,711.00 4,702,200,518.40 578,882,631.32 2,007,505,431.26 8,360,499,291.98 法定代表人：周中枢主管会计工作负责人：姚子平会计机构负责人：任建华 28 五矿发展股份有限公司 2011年半年度报告 (二) 公司概况 五矿发展股份有限公司（以下简称 "公司"或"本公司"）是由中国五矿集团公司独家发起， 经对外经济贸易合作部 [1997]外经贸政审函字 567号文和国家经济体制改革委员会体改生 [1997]40号文批准成立、采用社会募集方式设立，并于 1997年 5月 21日登记注册的股份有 限公司。 2010年 12月 16日经国务院国资委批准，中国五矿集团公司将其持有的本公司 670,604,922 股（占总股本 62.56%）作为出资投入中国五矿股份有限公司。待股权过户程序完成后，本公 司第一大股东变更为中国五矿股份有限公司。本公司的实际控制人仍为中国五矿集团公司。 本公司注册地址：北京市海淀区三里河路 5号 B座。 本公司法定代表人：周中枢。 本公司属贸易行业，经营范围主要包括：钢铁及炉料（包括铁矿砂、生铁、废钢、焦炭 等）、废船、非金属矿产品及其制品、建筑材料、耐火材料等商品的自营和代理进出口业务； 以上主营产品的生产（废船除外）和销售；自营和代理国家组织统一联合经营的 16种出口 商品以外的其他商品和技术出口业务；自营和代理除国家实行核定公司经营的其余 13种进 口商品以外的其他商品和技术进口业务；进出口货物的运输和运输代理、仓储、保险业务； 经营国际金融组织贷款和日本输出入银行能源贷款项下的直接采购和招标采购业务；经营外 国政府贷款、出口信贷、现汇项下国家及地方重点建设项目的技术和成套设备的引进业务； 酒店经营及服务；自营和代理进出口贸易； "三来一补"业务；易货贸易；对销贸易；转口贸 易；运输业务；上述商品的国内批发、零售、仓储、加工（国家有专项专营规定的需经特别 批准）等。 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础： 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 -基本准 则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编 制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设 会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 2、遵循企业会计准则的声明： 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 6月 30日的财务状况、 2011年 1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间： 本公司会计年度为公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。 4、记账本位币： 本公司以人民币为记账本位币。 子公司五矿矿业有限公司的记账本位币为美元，在编制合并财务报表时已按照外币财务 报表折算的相关规定折算为人民币列示。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 29 五矿发展股份有限公司 2011年半年度报告 (1) 同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理： A. 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价 值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。 B. 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投 资收益。 购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 6、合并财务报表的编制方法： 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求 编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来已抵销。子公司的股东权益中不属于母 公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一 体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调 整。 7、现金及现金等价物的确定标准： 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支 付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 30 五矿发展股份有限公司 2011年半年度报告 价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算： (1) 外币业务 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的 中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交 易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款 产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的 外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折 算，不改变其记账本位币金额。 (2) 外币财务报表折算 本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内 子公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中 心公布的中间价折算，所有者权益项目除 "未分配利润"项目外，其他项目采用发生时中国人 民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发 生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算 差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国 人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量 表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 9、金融工具： (1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法 本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项 （相关说明见附注（三）之 10）、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取 决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。 本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。 A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的 价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为 应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产 负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该 等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 B. 持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产，该非衍生金额资产有活跃的市场，可以取得其市场价格。本公司对持有至到期 投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已 31 五矿发展股份有限公司 2011年半年度报告 到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照 摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定， 在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投 资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收 益。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将 其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值 与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转 出，计入当期损益。 C. 可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收 益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入 "资本公积－其他 资本公积"。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投 资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资收益。 D. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具 体包括：a) 为了近期内回购而承担的金融负债；b) 本公司基于风险管理、战略投资需要等， 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； c) 不作为有效套期工具的 衍生工具。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易 费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 E. 其他金融负债 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金 融负债。主要包括因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值 和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两项金 额之中的较高者进行后续计量： a. 按照《企业会计准则第 13号-或有事项》确定的金额； b. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号-收入》的原则确定的累计摊销额后的 余额。 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司的金融资产转移，包括下列两种情形： A. 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； B. 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的 32 五矿发展股份有限公司 2011年半年度报告 现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件： a. 从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生 短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满 足本条件。 b. 根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方 支付现金流量的保证。 c. 有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投 资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投 资的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款 方。 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理： A. 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 B. 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。 (3) 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负 债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 (4) 金融工具的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量 折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司 特定相关的参数。 (5) 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查。 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时 性的，则根据其投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减 值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转 出，计入"资产减值损失"。 10、应收款项： 33 五矿发展股份有限公司 2011年半年度报告 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。 凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清 偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核 批准，该等应收账款列为坏账损失。 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的 约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债 权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理， 并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 公司及所属子公司注册资本在 1亿元以下的，对同一客户的应收款项超过 500 单项金额 万元，视为单项金额重大；公司及所属子公司注册资本在 1亿元（含） -2亿元 重大的判 之间的，对同一客户的应收款项超过 800万元，视为单项金额重大；公司及所 断依据或 属子公司注册资本在 2亿元（含）以上的，对同一客户的应收款项超过 2,000 金额标准 万元，视为单项金额重大。 在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项不计提坏账准备 单项金额 之外，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减 重大并单 值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏 项计提坏 账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，（未完）  |