[中报]双禧100：2011年半年度报告
国联安双禧中证100指数分级证券投资基金 2011年半年度报告 2011年6月30日 基金管理人：国联安基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 报告送出日期： 二〇一一年八月二十九日 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经 三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人——中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2011年8月23 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等 内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定 盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅 读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2011年1月1日起至6月30日止。 1.2 目录 1 重要提示及目录 ................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ............................................................................................................................. 2 1.2 目录 .................................................................................................................................... 3 2 基金简介 ............................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 ..................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明 ..................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................. 6 2.4 信息披露方式 ..................................................................................................................... 7 2.5 其他相关资料 ..................................................................................................................... 7 3 主要财务指标和基金净值表现 ......................................................................................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................. 7 3.2 基金净值表现 ..................................................................................................................... 8 4 管理人报告 ......................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................. 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 ................................................... 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................... 12 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................... 12 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 12 5 托管人报告 ....................................................................................................................... 12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................... 12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 13 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 13 6 半年度财务会计报告（未经审计） ............................................................................... 13 6.1 资产负债表 ....................................................................................................................... 13 6.2 利润表 ............................................................................................................................... 15 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................... 16 6.4 报表附注 ........................................................................................................................... 17 7 投资组合报告 ................................................................................................................... 31 7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................... 32 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................... 32 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ....................... 33 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................... 36 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................... 37 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................... 37 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ....... 37 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ................... 37 7.9 投资组合报告附注 ........................................................................................................... 37 8 基金份额持有人信息 ....................................................................................................... 38 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................................................... 38 8.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................... 39 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ............................................... 40 9 开放式基金份额变动 ....................................................................................................... 40 10 重大事件揭示 ................................................................................................................... 40 10.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................... 40 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................... 41 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 41 10.4 基金投资策略的改变 ....................................................................................................... 41 10.5 报告期内改聘会计师事务所情况 ................................................................................... 41 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................... 41 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................................................... 41 10.8 其他重大事件 ................................................................................................................... 43 11 备查文件目录 ................................................................................................................... 44 11.1 备查文件目录 ................................................................................................................... 44 11.2 存放地点 ........................................................................................................................... 45 11.3 查阅方式 ........................................................................................................................... 45 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 国联安双禧中证100指数分级证券投资基金 基金简称 国联安双禧中证100指数分级 基金主代码 162509 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2010年4月16日 基金管理人 国联安基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总 额 4,676,168,679.41份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券 交易所 深圳证券交易所 上市日期 2010年6月18日 下属分级基金的基金 简称 国联安双禧A中证100 指数 国联安双禧B中证100 指数 国联安双禧中证100指 数 下属分级基金的交易 代码 150012 150013 162509 报告期末下属分级基 金的份额总额 1,497,129,196.00 2,245,693,794.00 933,345,689.41 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金进行被动式指数化投资，通过严谨的数量化管理和投资纪律 约束，力争保持基金净值收益率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度 的绝对值不超过0.35%，年跟踪误差不超过4%，为投资者提供一个投资 中证100指数的有效工具，从而分享中国经济中长期增长的稳定收益。 投资策略 本基金采用完全复制标的指数的方法，进行被动式指数化投资。股 票投资组合的构建主要按照标的指数的成份股组成及其权重来拟合复制 标的指数，并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整，以 复制和跟踪标的指数。本基金力争保持基金净值收益率与业绩比较基准 之间的日均跟踪偏离度不超过0.35%，年跟踪误差不超过4%,以实现对中 证100指数的有效跟踪。 当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分红等行为时， 或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响 时，或因某些特殊情况导致流动性不足时，或因其他原因导致无法有效 复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以对投资组合管理进行适当变通 和调整，并结合合理的投资管理策略等，最终使跟踪误差控制在限定的 范围之内。 业绩比较基准 95%×中证100指数收益率+5%×活期存款利率（税后）。 风险收益特征 本基金为被动投资型指数基金，具有较高风险、较高预期收益的特征， 其风险和预期收益均高于货币市场基金和债券型基金。 下属三级基金的风险 收益特征 双禧A:低风险低收益。 双禧B:高风险高收益。 双禧100：本基金为被 动投资型指数基金，具 有较高风险、较高预期 收益的特征，其风险和 预期收益均高于货币 市场基金和债券型基 金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 国联安基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露负责 人 姓名 陆康芸 尹东 联系电话 021-38992806 010-67595003 电子邮箱 customer.service@gtja-allianz.com yindong@ccb.cn 客户服务电话 021-38784766/4007000365 010-67595096 传真 021-50151582 010-66275853 注册地址 上海市浦东新区陆家嘴环路1318 号星展银行大厦9楼 北京市西城区金融大街25号 办公地址 上海市浦东新区陆家嘴环路1318 号星展银行大厦9楼 北京市西城区闹市口大街1 号院1号楼 邮政编码 200121 100033 法定代表人 符学东 郭树清 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报及深交所网站 登载基金半年度报告正文的管理人 互联网网址 www.gtja-allianz.com或www.vip-funds.com 基金半年度报告备置地点 上海市浦东新区陆家嘴环路1318号星展银行大厦9楼 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京西城区金融大街27 号投资广 场23 层 3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期（2011年1月1日-2011年6月30日） 本期已实现收益 -1,700,709.13 本期利润 -103,014,450.21 加权平均基金份额本期利润 -0.0263 本期加权平均净值利润率 -2.42% 本期基金份额净值增长率 -0.37% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2011年6月30日) 期末可供分配利润 -55,644,886.83 期末可供分配基金份额利润 -0.0119 期末基金资产净值 4,993,140,782.45 期末基金份额净值 1.068 3.1.3 累计期末指标 报告期末(2011年6月30日) 基金份额累计净值增长率 6.80% 注：1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，例如，开放式基金的 申购赎回费等，计入费用后实际收益要低于所列数字。 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收 益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部 分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 1.33% 1.08% 0.51% 1.09% 0.82% -0.01% 过去三个月 -3.87% 1.02% -4.44% 1.02% 0.57% 0.00% 过去六个月 -0.37% 1.13% -0.41% 1.14% 0.04% -0.01% 过去一年 14.59% 1.31% 14.53% 1.31% 0.06% 0.00% 过去三年 - - - - - - 自基金合同 生效起至今 6.80% 1.25% -11.91% 1.43% 18.71% -0.18% 注：1、本基金业绩比较基准为95%×中证100指数收益率+5%×活期存款利率（税后）； 2、本基金基金合同于2010年4月16日生效。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 国联安双禧中证100指数分级证券投资基金 份额累计净值增长率及同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图 （2010年4月16日至2011年6月30日） 注：1、本基金业绩比较基准为95%×中证100指数收益率+5%×活期存款利率（税后）； 2、本基金基金合同于2010年4月16日生效。本基金建仓期自基金合同生效之日起6 个月，本基金建仓期结束距本报告期末不满一年，2010年10月15日建仓期结束当日除股 票投资比例略低于合同规定的范围外，其他各项资产配置符合合同约定； 3、本基金于2010年6月18日已基本建仓完毕，投资于标的指数成份股及备选成份股 的比例不低于基金资产净值90%，其他各项资产配置比例自该日起均符合基金合同的约定。 由于2010年10月15日有连续大额申购从而导致股票投资比例当日被动未达标，本基金已 于2010年10月20日及时调整完毕。 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 国联安基金管理有限公司是中国第一家获准筹建的中外合资基金管理公司，其中方股东 为国泰君安证券股份有限公司，是目前中国规模最大、经营范围最宽、机构分布最广的综合 类证券公司之一；外方股东为德国安联集团，是全球顶级综合性金融集团之一。本报告期内 公司管理着十四只开放式基金。国联安基金管理公司拥有国际化的基金管理团队，借鉴外方 先进的公司治理和风险管理经验，结合本地投资研究与客户服务的成功实践，秉持“稳健、 专业、卓越、信赖”的经营理念，力争成为中国基金业最佳基金管理公司之一。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理） 期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 黄欣 本基金基金 经理、兼任 国联安德盛 安心成长混 合型证券投 资基金基金 经理、上证 大宗商品股 票交易型开 放式指数证 券投资基金 基金经理、 国联安上证 2010-04-16 - 9年（自 2002年 起） 黄欣先生，伦敦经济学 院会计金融专业硕士， 于2003年10月加入国 联安基金管理有限公 司，历任产品开发部经 理助理、总经理特别助 理、投资组合管理部债 券投资助理、国联安德 盛精选股票证券投资基 金及国联安德盛安心混 合型证券投资基金基金 经理助理。2010年4月 起担任本基金基金经 大宗商品股 票交易型开 放式指数证 券投资基金 联接基金基 金经理 理，2010年5月起兼任 国联安德盛安心成长混 合型证券投资基金基金 经理，2010年11月起 兼任上证大宗商品股票 交易型开放式指数证券 投资基金基金经理，2010年12月起兼任国 联安上证大宗商品股票 交易型开放式指数证券 投资基金联接基金基金 经理。 注：1、基金经理的任职日期和离职日期均为公司对外公告之日。 2、证券从业年限的统计标准为证券行业的工作经历年限。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《国联安双 禧中证100指数分级证券投资基金基金合同》及其他相关法律法规、法律文件的规定，本着 诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产，在严格控制风险的前提下，为基金份额持 有人谋求最大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定，无损害基 金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 中国证监会于2008年3月20日颁布《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》， 本基金管理人组织各相关部门展开认真讨论，并最终制定了相应的工作计划。为了所管理的 不同投资组合得到公平的对待，充分保护基金持有人、公司股东和公司的合法权益，本基金 管理人遵照相应法律法规和内部规章，制定并完善了《国联安基金管理有限公司公平交易制 度》（以下简称“公平交易制度”），用以规范包括投资授权、研究分析、投资决策、交易 执行、以及投资管理过程中涉及的行为监控和业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。 本报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度的规定，公平对待不同投资组合，确 保各投资组合在获得投资信息、投资建议和投资决策方面均享有平等机会；在交易环节严格 按照时间优先，价格优先的原则执行所有指令；如遇指令价位相同或指令价位不同但市场条 件都满足时，及时采用交易系统中的公平交易模块；自主编程并开发交易监控程序，通过技 术手段对不同投资组合的交易价差定期进行分析；定期对投资流程进行独立稽核等。 本报告期内，公平交易制度总体执行情况良好。在内部风险控制和监察稽核方面未发现 本基金有重大违反公平交易制度的投资行为。 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 截止至本报告期末，本基金管理人旗下共有14只基金，分别为国联安德盛稳健证券投 资基金、国联安德盛小盘精选证券投资基金、国联安德盛安心成长混合型证券投资基金、国 联安德盛精选股票证券投资基金、国联安德盛优势股票证券投资基金、国联安德盛红利股票 证券投资基金、国联安德盛增利债券证券投资基金、国联安主题驱动股票型证券投资基金、 国联安双禧中证100指数分级证券投资基金、国联安信心增益债券型证券投资基金、上证大 宗商品股票交易型开放式指数证券投资基金、国联安上证大宗商品股票交易型开放式指数证 券投资基金联接基金、国联安货币市场证券投资基金和国联安优选行业股票型证券投资基 金。由于本基金管理人管理的投资组合中没有与本基金投资风格相似的基金，暂无法对本基 金的投资业绩进行比较。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的无法解释的异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2011年上半年，中证100指数下跌0.49%，本基金净值下跌0.37%。本基金指数成分股 中，建材、钢铁、房地产等行业表现较好，医药、航空、农业等板块表现不太理想。 本报告期内，本基金根据基金合同的约定保持相当比例的仓位，并采用完全复制的方法 跟踪中证100指数，将跟踪误差控制在合理范围。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截止报告期末，本基金份额净值为1.068元，本报告期份额净值增长率为-0.37 %，同 期业绩比较基准收益率为-0.41 %。本报告期内，日均跟踪偏离度为0.04%，年化跟踪误差 为0.79%，分别符合基金合同约定的日均跟踪偏离度绝对值不超过0.35%，以及年化跟踪误 差不超过4.0%的限制。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 从全球范围来看，随着美国国债到期日的临近，美国政府是否继续推出第三次量化宽松 政策充满了变数。与此同时，中国政府对房地产的调控依然没有结束，物价是否能够冲高回 落还需要进一步观察。在诸多的不确定情况下，市盈利水平较低的大盘蓝筹股票以及一些盈 利增长比较稳定的消费股票可能会是较好的投资选择。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 公司内部建立估值工作小组对证券估值负责。估值工作小组由公司基金事务部、投资组 合管理部、交易部、监察稽核部、风险管理部、数量策略部、研究部部门经理组成，并根据 业务分工履行相应的职责，所有成员都具备丰富的专业能力和估值经验，参与估值流程各方 不存在重大利益冲突。基金经理不直接参与估值决策，估值决策由估值工作小组成员1/2 以上多数票通过，数量策略部、研究部、投资组合管理部对估值决策必须达成一致，估值决 策由公司总经理签署后生效。对于估值政策，公司和基金托管银行有充分沟通，积极商讨达 成一致意见；对于估值结果，公司和基金托管银行有详细的核对流程，达成一致意见后才能 对外披露。会计师事务所认可公司基金估值的政策和流程的适当性与合理性。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据法律法规的规定及《国联安双禧中证100指数分级证券投资基金基金合同》的约定， 本基金（包括双禧100份额、双禧A份额、双禧B份额）不进行收益分配。 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资 基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为， 完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基 金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面 进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、 投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：国联安双禧中证100指数分级证券投资基金 报告截止日：2011年6月30日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2011年6月30日 上年度末 2010年12月31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 259,772,504.14 163,393,920.60 结算备付金 914,914.46 6,882,585.56 存出保证金 742,516.94 250,000.00 交易性金融资产 6.4.7.2 4,627,999,928.96 2,967,058,548.69 其中：股票投资 4,627,999,928.96 2,967,058,548.69 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 106,956,253.08 44,442,521.58 应收利息 6.4.7.5 50,150.53 48,553.19 应收股利 7,305,696.59 - 应收申购款 1,980.98 15,857.95 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 5,003,743,945.68 3,182,091,987.57 负债和所有者权益 附注号 本期末 2011年6月30日 上年度末 2010年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 3,769,708.05 455,956.61 应付管理人报酬 3,999,860.71 2,583,016.71 应付托管费 879,969.38 568,263.65 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.7 659,051.48 3,237,549.72 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 1,294,573.61 652,522.65 负债合计 10,603,163.23 7,497,309.34 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 4,676,168,679.41 2,960,556,401.41 未分配利润 6.4.7.10 316,972,103.04 214,038,276.82 所有者权益合计 4,993,140,782.45 3,174,594,678.23 负债和所有者权益总计 5,003,743,945.68 3,182,091,987.57 注：报告截止日2011年6月30日，基金份额净值1.068元，基金份额总额 4,676,168,679.41份。其中国联安双禧A中证100指数份额1,497,129,196.00份；国联安 双禧B中证100指数份额2,245,693,794.00份；国联安双禧中证100指数份额 933,345,689.41份。 本基金基金合同于2010年4月16日生效，上年度可比期间是指2010年4月16日至 2010年6月30日。 6.2 利润表 会计主体：国联安双禧中证100指数分级证券投资基金 本报告期：2011年1月1日至2011年6月30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2011年1月1日至2011 年6月30日 上年度可比期间 2010年4月16日（基金 合同生效日）至2010年6 月30日 一、收入 -73,401,867.77 -57,319,538.03 1.利息收入 889,675.14 922,875.76 其中：存款利息收入 6.4.7.11 889,675.14 894,089.72 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收 入 - - 买入返售金融资产收入 - 28,786.04 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 26,546,605.81 875,290.06 其中：股票投资收益 6.4.7.12 -27,779,660.46 -2,899,888.35 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.13 - - 资产支持证券投资收 益 - - 衍生工具收益 6.4.7.14 - - 股利收益 6.4.7.15 54,326,266.27 3,775,178.41 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 6.4.7.16 -101,313,741.08 -59,265,085.50 4.汇兑收益（损失以“－”号 填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 6.4.7.17 475,592.36 147,381.65 减：二、费用 29,612,582.44 3,730,932.87 1．管理人报酬 20,920,131.62 1,982,222.25 2．托管费 4,602,428.98 436,088.90 3．销售服务费 - - 4．交易费用 6.4.7.18 3,438,142.32 1,164,359.69 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 6.4.7.19 651,879.52 148,262.03 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） -103,014,450.21 -61,050,470.90 注：本基金基金合同于2010年4月16日生效，上年度可比期间是指2010年4月16 日至2010年6月30日（下同）。 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：国联安双禧中证100指数分级证券投资基金 本报告期：2011年1月1日至2011年6月30日 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 2,960,556,401.41 214,038,276.82 3,174,594,678.23 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - -103,014,450.21 -103,014,450.21 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 值减少以“-”号填列） 1,715,612,278.00 205,948,276.43 1,921,560,554.43 其中：1.基金申购款 2,063,016,372.35 240,349,709.15 2,303,366,081.50 2.基金赎回款 -347,404,094.35 -34,401,432.72 -381,805,527.07 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 4,676,168,679.41 316,972,103.04 4,993,140,782.45 项目 上年度可比期间 2010年4月16日（基金合同生效日）至2010年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 982,138,897.44 - 982,138,897.44 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - -61,050,470.90 -61,050,470.90 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 值减少以“-”号填列） -99,937,975.52 1,194,262.64 -98,743,712.88 其中：1.基金申购款 1,469,471.68 -32,813.21 1,436,658.47 2.基金赎回款 -101,407,447.20 1,227,075.85 -100,180,371.35 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 882,200,921.92 -59,856,208.26 822,344,713.66 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告序号6.1至6.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理公司负责人：李柯，主管会计工作负责人：李柯，会计机构负责人：仲晓峰 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 国联安双禧中证100指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管 理委员会(以下简称“中国证监会”)《关于核准国联安双禧中证100指数分级证券投资基金 募集的批复》(证监许可[2010]228号文)批准，由国联安基金管理有限公司依照《中华人民 共和国证券投资基金法》及其配套规则和《国联安双禧中证100指数分级证券投资基金基金 合同》发售，基金合同于2010年4月16日生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。 本基金的基金管理人为国联安基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公 司。 本基金于2010年3月18日至2010年4月9日募集，募集资金总额人民币 982,138,906.44元，其中场外销售人民币324,434,577.44元，交易所场内销售人民币 477,687,329.00元，场内直销人民币180,017,000.00元。折合982,138,906.44份基金份 额。有效认购户数为8,043户，其中场外认购户数3,011户，交易所场内认购户数5,025 户，场内直销认购户数7户。上述募集资金已由毕马威华振会计师事务所验证，并出具了 KPMG-B(2010)CR No.0017号验资报告。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《国联安双禧中证100指数分 级证券投资基金基金合同》和《国联安双禧中证100指数分级证券投资基金招募说明书》的 有关规定，本基金的投资范围是投资于具有良好流动性的金融工具，包括中证100 指数的 成份股、备选成份股、新股、现金和到期日在一年以内的政府债券等。其中，投资于标的指 数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产净值的90%，现金或者到期日在一年以内的政 府债券不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为：95%×中证100指数收益率 +5%×活期存款利率（税后）。 根据《证券投资基金信息披露管理办法》，本基金定期报告在公开披露的第二个工作日， 报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金按照财政部颁布的企业会计准则、中国证券业协会2007年颁布的《证券投资基 金会计核算业务指引》、《国联安双禧中证100指数分级证券投资基金基金合同》及中国证监 会允许的如财务报表附注6.4.4所列示的基金行业实务操作的规定编制本财务报表。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于2006年2月15日颁布 的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)的要求，真实、完整地反 映了本基金的财务状况、经营成果和基金净值变动情况。 此外本财务报表同时符合如财务报表附注6.4.2所列示的其他有关规定的要求。 6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 差错更正的说明 本基金在本报告期内未发生过会计差错。 6.4.6 税项 根据财税字[1998]55号文、[2001]61号文《关于证券投资基金税收问题的通知》、财税 字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号文《关 于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102号文《关于股息红利个人所得税有关政 策的通知》、财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税 [2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2007]84号文《财 政部国家税务总局关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》、财税[2008]1号文《财政 部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作， 本基金适用的主要税项列示如下： (a) 以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不征收营业税。 (b) 基金买卖股票、债券的投资收益暂免征收营业税和企业所得税。 (c) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金 对价，暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 (d) 对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入，由上市公司、发行债券的 企业在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税，自2005年6月13日起，对个人 投资者从上市公司取得的股票的股息、红利收入暂减按50%计算个人所得税。 (e) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花 税。 (f) 对投资者(包括个人和机构投资者)从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税 和企业所得税。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2011年6月30日 活期存款 259,772,504.14 定期存款 - 其他存款 - 合计 259,772,504.14 6.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2011年6月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 4,909,705,770.46 4,627,999,928.96 -281,705,841.50 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 4,909,705,770.46 4,627,999,928.96 -281,705,841.50 6.4.7.3衍生金融资产/负债 本报告期末（2011年6月30日）本基金未持有衍生金融资产/负债。 6.4.7.4买入返售金融资产 6.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 本报告期末（2011年6月30日）本基金未持有返售金融资产。 6.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 本报告期末（2011年6月30日）本基金未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2011年6月30日 应收活期存款利息 49,718.88 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 411.70 应收债券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 19.95 其他 - 合计 50,150.53 6.4.7.6其他资产 本报告期末（2011年6月30日）本基金未持有其他资产。 6.4.7.7应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2011年6月30日 交易所市场应付交易费用 659,051.48 银行间市场应付交易费用 - 合计 659,051.48 6.4.7.8其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2011年6月30日 应付券商交易单元保证金 750,000.00 应付赎回费 14,187.51 预提信息披露费 208,767.52 审计费 42,151.28 指数使用费 249,714.52 预提上市年费 29,752.78 合计 1,294,573.61 6.4.7.9 实收基金 国联安双禧A中证100指数 金额单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 基金份额 账面金额 上年度末 1,105,219,860.00 1,105,219,860.00 本期申购 562,105,728.00 562,105,728.00 本期赎回（以“-”号填列） -170,196,392.00 -170,196,392.00 本期末 1,497,129,196.00 1,497,129,196.00 国联安双禧B中证100指数 金额单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 基金份额 账面金额 上年度末 1,657,829,790.00 1,657,829,790.00 本期申购 843,158,592.00 843,158,592.00 本期赎回（以“-”号填列） -255,294,588.00 -255,294,588.00 本期末 2,245,693,794.00 2,245,693,794.00 国联安双禧中证100指数 金额单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 基金份额 账面金额 上年度末 197,506,751.41 197,506,751.41 本期申购 2,063,016,372.35 2,063,016,372.35 本期赎回（以“-”号填列） -1,327,177,434.35 -1,327,177,434.35 本期末 933,345,689.41 933,345,689.41 注：国联安双禧A中证100指数和国联安双禧B中证100指数的本期申购是指由双禧 100的“分拆”行为带来的该类基金份额的增加，本期赎回是指因双禧A和双禧B的“合 并”行为导致的该类基金份额的减少。国联安双禧中证100指数的本期申购份额包含双禧A 和双禧B的份额合并入的份额425,490,980.00；本期赎回份额包含双禧A和双禧B的份额 分拆出的份额1,405,264,320.00。 6.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -25,718,115.02 239,756,391.84 214,038,276.82 本期利润 -1,700,709.13 -101,313,741.08 -103,014,450.21 本期基金份额交易产生的 变动数 -28,226,062.68 234,174,339.11 205,948,276.43 其中：基金申购款 -33,310,559.83 273,660,268.98 240,349,709.15 基金赎回款 5,084,497.15 -39,485,929.87 -34,401,432.72 本期已分配利润 - - - 本期末 -55,644,886.83 372,616,989.87 316,972,103.04 6.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 活期存款利息收入 822,698.29 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 35,645.07 其他 31,331.78 合计 889,675.14 注：此处其他列示的是基金上交所与深交所权证交易保证金利息以及基金申购款滞留利 息。 6.4.7.12 股票投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 卖出股票成交总额 514,289,628.21 减：卖出股票成本总额 542,069,288.67 买卖股票差价收入 -27,779,660.46 6.4.7.13 债券投资收益 本基金本报告期内无债券投资收益。 6.4.7.14 衍生工具收益 本基金本报告期内无衍生工具投资收益。 6.4.7.15 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 股票投资产生的股利收益 54,326,266.27 基金投资产生的股利收益 - 合计 54,326,266.27 6.4.7.16 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 1.交易性金融资产 -101,313,741.08 ——股票投资 -101,313,741.08 ——债券投资 - ——资产支持证券投资 - ——基金投资 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 -101,313,741.08 6.4.7.17 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 基金赎回费收入 475,592.36 合计 475,592.36 注：本基金赎回费的25%归入基金资产。 6.4.7.18 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 交易所市场交易费用 3,438,142.32 银行间市场交易费用 - 合计 3,438,142.32 6.4.7.19 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 审计费用 42,151.28 信息披露费 148,767.52 银行划款费用 12,805.31 上市费 29,752.78 指数使用费 418,402.63 合计 651,879.52 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 截至本财务报告批准报出日，本基金未发生需要披露的或有事项。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日，本基金未发生需要披露的资产负债表日后事项。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方无变化。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 国联安基金管理有限公司 基金管理人 中国建设银行股份有限公司（“建设银行”） 基金托管人 国泰君安证券股份有限公司（“国泰君安”） 基金管理人的股东 安联集团 基金管理人的股东 中德安联人寿保险有限公司（“中德安联”） 基金管理人的股东控制的公司 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 下述关联交易均根据正常的商业交易条件进行，并以一般交易价格为定价基础。 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.10.1.1股票交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 上年度可比期间 2010年4月16日（基金合同生效日） 至2010年6月30日 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 国泰君安 1,940,169,903.72 68.97% 773,029,207.48 75.45% 6.4.10.1.2权证交易 本报告期内及上年度可比期间，本基金与关联方无权证交易。 6.4.10.1.3债券交易 本报告期内及上年度可比期间，本基金与关联方无债券交易。 6.4.10.1.4债券回购交易 本报告期内及上年度可比期间，本基金与关联方无债券回购交易。 6.4.10.1.5应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付 佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 国泰君安 1,629,388.46 68.83% 280,620.61 42.58% 关联方名称 上年度可比期间 2010年4月16日（基金合同生效日）至2010年6月30日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付 佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 国泰君安 649,267.44 75.23% 649,267.44 75.23% 注：股票交易佣金计提标准如下： 深圳证券交易所交易佣金=买(卖)成交金额×1‰-清算库中买(卖)经手费 上海证券交易所交易佣金=买(卖)成交金额×1‰-买(卖)经手费-买(卖)证管费 上述交易佣金比率均在合理商业条款范围内收取，并符合行业标准。 根据《证券研究服务协议》，本基金管理人在租用国泰君安证券股份有限公司证券交易 专用交易单元进行股票、债券及回购交易的同时，还从国泰君安证券股份有限公司获得证券 研究综合服务。 6.4.10.2关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月 30日 上年度可比期间 2010年4月16日（基金合同生效日） 至2010年6月30日 当期发生的基金应支付的管 理费 20,920,131.62 1,982,222.25 其中：支付销售机构的客户 维护费 1,366,940.33 78,595.41 注：支付基金管理人国联安基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 1.0%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。计算公式为：日基金管理费=前一日 基金资产净值×1.0%/当年天数。 6.4.10.2.2基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月 30日 上年度可比期间 2010年4月16日（基金合同生效日） 至2010年6月30日 当期发生的基金应支付的托 管费 4,602,428.98 436,088.90 注：支付基金托管人建设银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.22%的年费率计 提，逐日累计至每月月底，按月支付。计算公式为：日基金托管费=前一日基金资产净值 ×0.22%/当年天数。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本报告期内及上年度可比期间，本基金均未与关联方通过银行间同业市场进行债券(含 回购)交易。 6.4.10.4各关联方投资本基金的情况 6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位：份 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月 30日 上年度可比期间 2010年4月16日（基金合同生效日） 至2010年6月30日 基金合同生效日（2010年4 月16日）持有的基金份额 8,972,914.77 期初持有的基金份额 - - 期间申购/买入总份额 - - 期间因拆分变动份额 - - 减：期间赎回/卖出总份额 - 8,972,914.77 期末持有的基金份额 - - 期末持有的基金份额占基金 总份额比例 - - 注：本基金管理人运用固有资金投资本基金所采用的费率适用招募说明书规定的费率结 构。 6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 报告期末及上年度末，其他关联方均未投资本基金。 6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 上年度可比期间 2010年4月16日（基金合同生效日）至 2010年6月30日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 建设银行 259,772,504.14 822,698.29 43,487,730.61 890,804.17 注：本基金的银行存款由基金托管人建设银行保管，按银行同业利率计算。 6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本报告期内及上年度可比期间，本基金均未在承销期内购入过由关联方承销的证券。 6.4.10.7 其他关联交易事项的说明 本报告期内及上年度可比期间，本基金无其他关联交易事项。 6.4.11 利润分配情况 本报告期内，本基金未实施利润分配。 6.4.12 期末（2011年6月30日）本基金持有的流通受限证券 6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 根据《证券发行与承销管理办法》，证券投资基金参与网下配售，应当承诺获得网下配 售的股票持有期限不少于3个月，持有期自公开发行的股票上市之日起计算。基金通过网上 申购获配的新股，从新股获配日至该新股上市日期间，为流通受限制而不能自由转让的资产。 此外，基金还可作为特定投资者，认购由中国证监会《上市公司证券发行管理办法》规范的 非公开发行股票，所认购的股票自发行结束之日起12个月内不得转让。 本基金本报告期末未持有因认购新发和增发而流通受限的证券。 6.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位：人民币元 股票 代码 股票 名称 停牌 日期 停 牌 原 因 期末 估值 单价 复牌 日期 复牌 开盘 单价 数量 （股） 期末 成本总额 期末 估值总额 备注 601998 中信 银行 2011- 06-29 配 股 4.75 2011-07-07 4.59 3,148,366 17,742,150.20 14,954,738.50 - 6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末2011年6月30日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖 出回购证券款余额0元，因此没有作为抵押的债券。 6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末2011年6月30日止，基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出 回购证券款余额0元，因此没有作为抵押的债券。该类交易要求本基金在回购期内持有的证 券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例 折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。 6.4.13 金融工具风险及管理 6.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金金融工具的风险主要包括： ● 信用风险 ● 流动性风险 ● 市场风险 本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部 控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金基金管理人的风险控制的组织体系分为三个层次：第一层次为董事会及督察长； 第二层次为总经理、风险控制委员会、风险管理部及监察稽核部；第三层次为公司各业务相 关部门对各自部门的风险控制。 风险管理的工作目标是通过建立并运用有效的策略、流程、方法和工具，识别和度量公 司经营中所承受的投资风险、运作风险、信用风险等各类风险，向公司决策和管理层提供及 时充分的风险报告，确保公司能对相关风险采取有效的防范控制和妥善的管理。 6.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发 行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于 具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行 的股票市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持 有一家公司发行的证券，不得超过该证券的10%。 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项 清算，因此违约风险发生的可能性很小；本基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手 进行信用评估，以控制相应的信用风险。 6.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资 本报告期末及上年度末，本基金均未持有短期信用债券投资。 6.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资 本报告期末及上年度末，本基金均未持有长期信用债券投资。 6.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度与可能遭受的损失。本基金的流动性 风险一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难，另一方面来自于基金 份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额。本基金所持大部分证券在证券交易所上市， 其余亦可于银行间同业市场交易，因此除在附注6.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限 制不能自由转让的情况外，其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式 借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。 本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理部门设定流动 性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。 6.4.13.4 市场风险 6.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金的 生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债券投资等。本基金管理人每日对本 基金面临的利率敏感性缺口进行监控。 6.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2011年6月30 日 1个月以内 1-3 个月 3个月 -1年 1-5 年 5年 以上 不计息 合计 资产 银行存款 259,772,504.14 - - - - - 259,772,504.14 结算备付金 914,914.46 - - - - - 914,914.46 存出保证金 - - - - - 742,516.94 742,516.94 交易性金融资 产 - - - - - 4,627,999,928.96 4,627,999,928.96 衍生金融资产 - - - - - - - 应收证券清算 款 - - - - - 106,956,253.08 106,956,253.08 应收利息 - - - - - 50,150.53 50,150.53 应收股利 - - - - - 7,305,696.59 7,305,696.59 应收申购款 - - - - - 1,980.98 1,980.98 （未完）  |